Реферат: Страхование внешнеэкономической деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Страхованиевнешнеэкономической деятельности


В настоящее время происходит дальнейшее расширение иуглубление внешнеэкономических связей белорусских предприятий, что требуетнадежной защиты от неплатежа иностранного партнера и гарантий полногоисполнения финансовых условий контрактов при исполнении коммерческих операций.В чем состоит особенность страхования внешнеэкономической деятельности, имеющейбольшое значение для сохранения имущественных интересов ее участников,раскрывается в данной статье.

Коммерческая внешнеэкономическая деятельность вбольшинстве случаев связана со многими рисками, которые могут привести кнанесению ущерба участникам внешнеэкономического сотрудничества. При этом подрисками понимаются различные неблагоприятные события, которые могут угрожатьимущественным интересам отечественных и зарубежных участников.Внешнеэкономические риски имеют неразрывную связь с операциями во внешнейторговле, с погашением внешних кредитов, с транспортировкой экспортно-импортныхгрузов, с проведением международных выставок, с интересами иностранныхюридических и физических лиц в нашей стране, с деятельностью иностранных исовместных предприятий, с выполнением строительных и монтажных работиностранными предприятиями в нашей стране.

Правовое регулирование внешнеэкономической деятельностиосуществляется как международными актами разного уровня, так и специальныминормативными актами Республики Беларусь.

Международными актами внешнеэкономической деятельностиявляются:

Конвенция ООН о договорах международной купли-продажитоваров, подписанная в Вене 11.04.1980;

Конвенция ООН О договоре международной перевозки грузов(КДПГ), подписанная 19.05.1956;

Таможенная Конвенция ООН о международной перевозке грузовс применением книжки МДП (14.11.1975);

Конвенция о договоре международной автомобильнойперевозки пассажиров и багажа (КАПП) (заключена в г. Женеве 01.03.1973) и др.

Специальными нормативными актами Республики Беларусьявляются:

Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22.06.2001 №37-З (в редакции от 15.07.2008);

Таможенный кодекс Республики Беларусь от 04.01.2007 №204-З (в редакции от 15.07.2009);

Закон Республики Беларусь от 25.11.2004 № 347-З «Огосударственном регулировании внешнеторговой деятельности»;

Закон Республики Беларусь от 03.02.1993 № 2151-ХII «Отаможенном тарифе» (в редакции от 13.11.2008) и др.

Коммерческая внешнеэкономическая деятельность неразрывносвязана со страховой деятельностью.

Страховой деятельностью является деятельность пострахованию, в том числе по сострахованию и перестрахованию.

Понятие «страхование» представляет собой отношения позащите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранныхграждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных имеждународных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальныхединиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховыхслучаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемыхстраховых взносов (страховых премий).

При наступлении страхового случая страхователю(застрахованному лицу, выгодоприобретателю) выплачивается определенная суммаденежных средств, называемая страховой выплатой. При имущественном страхованиии страховании ответственности страховая выплата производится в виде страховоговозмещения, при личном страховании — в виде страхового обеспечения.

В договоре страхования внешнеэкономической деятельностиустанавливаются:

страховая сумма (лимит ответственности), представляющаясобой денежную сумму, в пределах которой страховщик обязан произвести страховуювыплату при наступлении страхового случая;

страховая стоимость, представляющая собой действительнуюстоимость имущества или предпринимательского риска. Страховой стоимостьюсчитается:

— для имущества — его действительная стоимость в местенахождения в день заключения договора страхования;

— для предпринимательского риска — убытки отпредпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлениистрахового случая;

страховой взнос (страховая премия) — сумма денежныхсредств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование;

страховой риск — предполагаемое событие, обладающеепризнаками вероятности и случайности, на случай наступления которого проводитсястрахование;

страховой случай — предусмотренное в договоре страхованияили законодательстве событие, при наступлении которого у страховщика возникаетобязанность произвести страховую выплату страхователю (застрахованному лицу,выгодоприобретателю);

страховой тариф — ставка страхового взноса с единицыстраховой суммы.

В настоящее время Министерству финансов РеспубликиБеларусь подчинены следующие государственные предприятия, занимающиесястрахованием:

Белорусское республиканское унитарное страховоепредприятие «Белгосстрах», г. Минск;

Республиканское унитарное предприятие «Белорусскаянациональная перестраховочная организация», г. Минск;

Белорусское республиканское унитарное предприятиеэкспортно-импортного страхования «Белэксимгарант», г. Минск.

Риски, возникающие при экспорте, принято называть«экспортными рисками». В свою очередь, экспортные риски включают в себяполитические и коммерческие риски. Рассмотрим состав этих рисков.

Политическими рисками являются страховые риски, связанныес неблагоприятным изменением политической и макроэкономической ситуации встране местонахождения контрагента страхователя, полностью или частичнопрепятствующие выполнению принятых данным контрагентом денежных обязательств поконтракту.

К политическим рискам относятся:

введение в стране местонахождения контрагентастрахователя эмбарго на импорт или экспорт;

вооруженные конфликты (в том числе не имеющиемеждународного характера), гражданские волнения, революции, террористическиеакты в стране местонахождения контрагента страхователя;

действия официальных органов страны местонахожденияконтрагента страхователя, препятствующие выполнению условий заключенногоконтракта в целом или его частей, в том числе имеющие дискриминационныйхарактер в отношении Республики Беларусь;

задержка трансферта из-за недостатка конвертируемойвалюты в стране местонахождения контрагента страхователя, объявление мораторияна обслуживание внешнего долга, ограничивающие платежи между РеспубликойБеларусь и страной местонахождения контрагента страхователя;

национализация, а также иные меры, принятые официальныморганом страны местонахождения контрагента страхователя, влекущие потерю правасобственности или доходов, получаемых от собственности, кроменедискриминационных мер общего применения, вводимых официальным органом страныместонахождения контрагента страхователя в целях регулирования экономическойдеятельности на своей территории.

Коммерческими рисками являются страховые риски,непосредственно связанные с финансово-экономическим состоянием контрагентастрахователя и выраженные в его неплатежеспособности и невозможности выполненияим принятых по контракту денежных обязательств.

К коммерческим рискам относятся:

несостоятельность или банкротство иностранного партнера;

неуплата долга в установленный срок или отказ от платежа;

отказ от принятия товара.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)» (впоследней редакции Указа Президента Республики Беларусь от 21.08.2009 № 431 «Овнесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 25августа 2006 г. № 534») исключительное право на проведение страхованияэкспортных рисков с поддержкой государства принадлежит Республике Беларусь иосуществляется от ее имени Белорусским республиканским унитарным предприятиемэкспортно-импортного страхования «Белэксимгарант».

Условия проведения «страхования экспортных рисков споддержкой государства» определяются Белорусским республиканским унитарнымпредприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант» всоответствующих правилах страхования, согласованных с Министерством финансов, астраховое возмещение по ним выплачивается с привлечением при необходимостисредств, предусмотренных в республиканском бюджете на эти цели. К составляющимстрахования экспортных рисков с поддержкой государства относятся:

добровольное страхование кратко-, средне- и долгосрочныхэкспортных контрактов от политических или коммерческих рисков;

добровольное страхование инвестиций резидентов РеспубликиБеларусь в иностранных государствах от политических рисков;

добровольное страхование убытков экспортеров, связанных свыполнением экспортного контракта;

добровольное страхование риска невозврата (непогашения)экспортного кредита и (или) просрочки возврата (погашения) такого кредита,предоставленного:

— резидентам Республики Беларусь для производства товаров(работ, услуг), а также приобретения в собственность товаров других резидентовРеспублики Беларусь для их передачи в лизинг организациям — нерезидентамРеспублики Беларусь, включая банки;

— организациям — нерезидентам Республики Беларусь,включая банки, для оплаты за реализованные резидентами товары (работы, услуги);

добровольное страхование экспортных рисков резидентовРеспублики Беларусь, приобретающих в собственность товары других резидентовРеспублики Беларусь для их передачи в лизинг организациям — нерезидентамРеспублики Беларусь, включая банки (абзац введен Указом Президента РеспубликиБеларусь от 26.06.2008 № 354);

добровольное страхование банковских гарантий или иныхуслуг, предоставляемых банком экспортера иностранным покупателям.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договорыстрахования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов гражданскогоправа (выгодоприобретателей), за исключением случаев, установленных взаконодательных актах.

В качестве «страхователей» выступают граждане РеспубликиБеларусь, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числеиностранные и международные, а также Республика Беларусь и ее административно-территориальныеединицы, иностранные государства, заключившие со страховщиками договорыстрахования либо являющиеся таковыми в силу закона или акта ПрезидентаРеспублики Беларусь.

«Страховщиками» являются коммерческие организации,созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальныеразрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.

При страховании внешнеэкономической деятельностипроводятся различные международные страховые операции, включающие:

прямые международные договорные операции;

прямое страхование;

посредническое страхование;

международное перестрахование.

При прямых международных договорных операцияхстрахователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком другогогосударства. Такие операции выполняются главной конторой иностранногостраховщика и через страховых брокеров.

При прямом страховании договоры заключаются черезагентские организации страховщика, находящиеся за границей.

При посредническом страховании договоры страхованиязаключаются юридически самостоятельными страховщиками за границей (дочернимистраховыми организациями).

Перестрахование представляет собой страхование однимстраховщиком (перестрахователем) на установленных договорных условиях рискавыполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). Вэтом случае страховщик, который заключил с перестраховщиком договорперестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объемесогласно условиям договора страхования.

Страхование во внешнеэкономической деятельности включаетв себя следующие разновидности страхования:

личное страхование;

имущественное страхование;

страхование ответственности.

Личное страхование обеспечивает страховую защитугражданам при наступлении определенных событий, которые связаны с их жизнью издоровьем.

Это страхование включает в себя следующие виды страховойзащиты:

от несчастных случаев;

от несчастных случаев и болезней (как для гражданРеспублики Беларусь на время поездки за границу, так и для иностранных граждан,временно находящихся в Республике Беларусь);

от медицинских расходов и др.

При имущественном страховании в качестве объектастраховых отношений выступает имущество и связанные с ними имущественныеотношения. Это страхование проводится на случай гибели (утраты) или поврежденияимущества, находящегося во владении, пользовании или распоряжении страхователя(выгодоприобретателя), а также при нанесении ущерба его имущественным правам.

К имущественному страхованию относятся следующие видыстрахования:

страхование экспортно-импортных грузов:

страхование средств транспорта, перевозящихэкспортно-импортные грузы;

страхование воздушных судов;

страхование имущества предприятий от огня и другихопасностей, в том числе и от технических и предпринимательских рисков.

При страховании ответственности к объекту страховыхотношений относится ответственность по обязательствам, возникшим в случаепричинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других юридическихи физических лиц, или ответственность по договору.

Страхование ответственности во внешнеэкономическойдеятельности содержит следующие виды гражданской ответственности:

владельцев автотранспортных средств;

владельцев воздушных судов;

автоперевозчиков (экспедиторов);

судовладельцев;

предприятий, создающих повышенную опасность и др.

По материалам зарубежной практики в странах Европейскогоэкономического сообщества в настоящее время действует единая классификациявидов страхования, установленная директивой ЕЭС 73/239/ЕЕС, которая имеет цельюсодействие в формировании единого страхового рынка стран — членов ЕС.Рассмотрим виды страхования, предусмотренные этой директивой.

Долгосрочное страхование:

Страхование жизни.

Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка.

Связанное долгосрочное страхование.

Непрерывное страхование здоровья.

Страхование возмещения капиталов.

Страхование пенсий.

Генеральное страхование:

Страхование от несчастных случаев.

Страхование на случай болезни.

Страхование автомобилей.

Страхование железнодорожного подвижного состава.

Страхование воздушных судов.

Страхование морских и речных судов.

Страхование грузов в пути.

Страхование от огня и стихийных бедствий.

Страхование от ущерба имуществу.

Страхование гражданской ответственности владельцевавтотранспортных средств.

Страхование гражданской ответственности владельцеввоздушных судов.

Страхование гражданской ответственности судовладельцев.

Страхование общей ответственности.

Страхование кредитов.

Страхование финансовых потерь работодателей, связанных созлоупотреблением лиц, работающих по найму.

Страхование от прочих финансовых потерь.

Страхование судебных издержек.

Транспортное страхование во внешнеэкономическойдеятельности

Транспортное страхование компенсирует различные видыущерба, которые могут понести участники транспортной деятельности. Транспортноестрахование разделяют на страхование «Карго» и страхование «Каско».

Страхование «Карго» позволяет защитить от различныхубытков, связанных с грузом, который во внешнеторговом договоре являетсяпредметом купли-продажи.

Страхование «Каско» представляет собой понятие,характеризующее страхование средств транспорта (судов, самолетов, вертолетов,автомашин и т.п.). Страхование «Каско» подразумевает страхование именно толькосамих средств транспорта и не включает в себя страхование связанных сперевозочными средствами имущественных интересов (фрахт, ответственность передтретьими лицами в связи со столкновениями и т.п.).

В большинстве случаев неотъемлемой частью внешнеторговойсделки является договор страхования. Как правило, внешнеторговый контрактпредусматривает обязательность страхования в качестве необходимого условиявыполнения обязательств сторонами. В таком случае обязанности по договору,связанные со страхованием груза, устанавливаются в тексте контракта специальнойоговоркой или ссылкой на соответствующие унифицированные базисные условияпоставки «ИНКОТЕРМС-2000». В этих условиях применяются термины в зависимости отспособов транспортировки, видов транспортных средств и обязанностей пострахованию.

Для облегчения понимания условия сгруппированы в четырекатегории, отличающиеся между собой по существу: начиная с термина, согласнокоторому продавец только предоставляет товар покупателю на собственнойтерритории продавца («E» — термин EX WORKS); затем идет вторая группа, всоответствии с которой продавец обязан поставить товар перевозчику,назначенному покупателем («F» — термины FCA, FAS и FOB); далее «C» — термины, всоответствии с которыми продавец должен заключить контракт на перевозку, но непринимая на себя риск потери или повреждения товара или дополнительные затратывследствие событий, имеющих место после отгрузки и отправки (CFR, CIF, CPT иCIP) и, наконец «D» — термины, при которых продавец должен нести все расходы ириски, необходимые для доставки товара в страну назначения (DAF, DES, DEQ, DDUи DDP). Далее под всеми терминами соответствующие обязанности сторон сведены вгруппы под статьями, где каждая статья со стороны продавца отражает положениепокупателя относительно данного вопроса. В таблице приведена классификацияторговых терминов.

В данной таблице видно, что из всех терминов ИНКОТЕРМС2000 только в двух (СИФ и СИП) обязанности продавца по договору страхованияпрямо оговариваются. Непосредственные названия терминов СИФ — «стоимость,страхование и фрахт» и СИП — «провозная плата и страхование оплачены до…»подтверждают, что для данных условий поставки страхование являетсяобязательным.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу