Реферат: Социальное страхование в России

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Глава 1. Теоретическиеаспекты системы социального страхования

1.1 Формысоциального страхования

1.2 Особенностисовременных форм социального страхования

Глава 2. Анализ современных тенденций развитиястрахового рынка в России

2.1Общий обзор тенденций российского рынка страховых услуг

2.2Специализация рынка

2.3Страхование жизни

Глава3. Выводы и рекомендации по совершенствованию системы финансирования фондовсоциального страхования

Заключение

Списокиспользуемой литературы

 


ВВЕДЕНИЕ

Современная система социальной защиты населения включает следующиеосновные элементы: совокупность государственных социальных гарантий, включаясоциальные льготы отдельным категориям населения (категориальные социальныевыплаты); традиционную форму государственного вспомоществования (социальнойпомощи); социальное страхование (добровольное корпоративное и обязательноегосударственное).

К системе социальных гарантий примыкают социальные льготы, представляющиесобой социальные гарантии отдельным категориям населения. Эта форма социальнойзащиты также характеризуется универсальностью предоставления социальных благ иуслуг в пределах определенной социально-демографической группы населения(ветераны войны, инвалиды и др.) и обеспечением за счет бюджетной системыгосударства.

Под социальным вспомоществованием (помощью) как формой социальной защитынаселения понимается предоставление социальных благ и услуг социально уязвимымгруппам населения на основе проверки нуждаемости. В традиционном пониманииобъектом социального вспомоществования являются малообеспеченные слоинаселения, доходы которых ниже черты бедности или прожиточного минимума.

Социальное страхование является формой социальной защиты населения отразличных рисков, связанных с потерей трудоспособности и доходов. Особенностьюсоциального страхования является его финансирование из внебюджетных фондов,образуемых за счет целевых взносов работодателей и работников при поддержкегосударства.

Система социального страхования состоит из двух частей. Первая частьдолжна обеспечить восстановление и сохранение трудоспособности работников, включаяпроведение профилактических и реабилитационных мероприятий; вторая — гарантирует материальное обеспечение лиц, утративших трудоспособность или неимевших ее.

 


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНОГОСТРАХОВАНИЯ

 

1.1 Формы социального страхования

Социальное страхование существует в двух формах: обязательного идобровольного. Обязательное социальное страхование является особой разновидностьюгосударственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные(государственные или общественные) фонды. В случае дефицита этих фондовгосударство оказывает им поддержку из средств бюджета. Таким образом, оновыступает гарантом финансовой устойчивости этих фондов и реализации программобязательного социального страхования.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективнойсолидарности и самопомощи при отсутствии страховой поддержки государства(государственного бюджета). Отличительными чертами этой формы социальногострахования являются демократизм управления страховыми фондами, наиболее полнаяреализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей инаемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровнядоходов страхователей. Фонды добровольного социального страхования рассматриваютсяне как альтернатива обязательного страхования, а как дополнение к нему.Взаимное дополнение этих фондов позволяет компенсировать недостатки одного видастрахования достоинствами другого.

Социальные страховые фонды образуются за счет основных источников:страховых взносов застрахованных, страховых взносов предпринимателей и субсидийгосударства.

Взносы застрахованных представляют собой прямой вычет из их дохода. Посуществу, это прямой целевой налог. Ставка взноса в большинстве развитых странустанавливается в процентах к валовому заработку и является пропорциональнойнезависимо от величины дохода. При этом предусматривается минимальный имаксимальный доход, с которого взимаются взносы. Взносы с работодателейвзимаются в процентах не к общему фонду заработной платы занятых, а к заранееустановленной максимальной валовой за работной плате, т.е. суммы, превышающиеэтот максимум, не учитываются.

Субсидии государства фондам социального страхования включают взносы занеработающих граждан, военнослужащих и государственных служащих, дотации навозмещение дефицита бюджетов этих фондов и налоговые льготы. В последнеедесятилетие возрастает значение нового источника финансирования фондовобязательного социального страхования — доходов от капитализации взносов.

Средства социального страхования используются в виде денежных выплат,финансирования услуг и предоставления льгот. Наибольшее социально-экономическоезначение принадлежит денежным выплатам, которые занимают первое место и пообъему ресурсов. Денежные выплаты представлены пенсиями и пособиями, имеющимицелевую направленность как по характеру использования, так и по контингентуполучателей.

Пенсия — это гарантированная денежная выплата для обеспечения граждан встарости, в случае полной или частичной нетрудоспособности, потери кормильца, атакже в связи с установленным стажем работы в определенных сферах трудовойдеятельности. Из пенсионных фондов, создаваемых за счет взносов работодателей иработников, трудящиеся и их семьи получают материальное обеспечение принаступлении страхового случая.

Право на государственную страховую пенсию приобретается при наличииопределенного трудового (страхового) стажа и при уплате страховых взносов вгосударственный Пенсионный фонд. Размер пенсий, как правило, соизмеряется спрошлым заработком и устанавливается в процентах к нему на общих основаниях илина льготных условиях.

Социальные пенсии выплачиваются нетрудоспособным гражданам при отсутствииу них права на страховую пенсию. Размеры этих пенсий определяются по категориямполучателей в процентах к минимальной пенсии по возрасту.

Пособие — это гарантированная денежная выплата при временном перерыве вработе (первая группа пособий), а также для компенсации повышенных расходов,возникающих в определенных случаях (вторая группа). В первую группу входятпособия по временной нетрудоспособности, по безработице, по уходу за ребенкомпосле его рождения, пособие по беременности и родам. Вторую группу составляютпособия, выплачиваемые при рождении ребенка и на погребение умершего работникаили члена его семьи. Особое место среди пособий по социальному страхованиюзанимает пособие по безработице, которое выплачивается из Государственногофонда занятости населения и негосударственных фондов страхования отбезработицы.

Финансирование услуг, предоставляемых через социальное страхование,должно удовлетворить ряд потребностей нетрудоспособных и безработных граждан.Эта форма использования средств социального страхования включает оплатулечебно-профилактической помощи и лекарств, содержание домов-интернатов,возмещение затрат на организацию лечения и отдыха застрахованных граждан ичленов их семей, профориентацию и переподготовку безработных и инвалидов, ихтрудоустройство и социальную реабилитацию.

Назначение льгот связано с получением конкретного материального блага илиуслуги по льготным ценам. В силу этого льготы занимают промежуточное положениемежду натуральным и денежным распределением. Они дают возможность увеличениярасполагаемых доходов отдельных групп населения.

Формирование современной системы социального страхования в Россиивключает создание государственных внебюджетных фондов страхования от важнейшихсоциальных рисков, а также образование негосударственных пенсионных, страховыхи других фондов Государственные внебюджетные фонды обеспечивают защитуконституционных социальных прав граждан в условиях рыночной экономики ивключают — Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фондыобязательного медицинского страхования и Государственный фонд занятостинаселения России.

Становление государственных внебюджетных фондов социального страхования впериод экономических реформ обусловило сокращение роли государственного бюджетав финансировании социальных расходов. Однако финансовое положение фондовсоциального страхования в РФ характеризуется неустойчивостью, что связано снестабильностью экономики России в переходный период и с проблемой сборастраховых взносов. Это порождает противоречие между растущими социальнымипотребностями населения (особенно в годы кризиса) и сокращением ресурсныхвозможностей внебюджетных фондов.

Доходы фондов зависят от ставки страховых взносов и величины фонда оплатытруда в народном хозяйстве страны, который равен произведению среднейзаработной платы на численность работающего населения. Оба эти показателя вгоды реформ сокращаются, чему способствует также рост теневой экономики.Уровень же ставок социальных страховых взносов в последние годы оставалсяпрактически неизменным. В результате общие расходы государственных внебюджетныхфондов в реальном исчислении постоянно сокращаются.

Один из путей решения финансовых проблем этих фондов связан с ростомставок страховых социальных платежей, однако пока не предполагается увеличиватьих. Напротив, ставится цель уменьшения «налогового бремени»российских предприятий: на социальные страховые взносы уже приходится 25% ихобязательных платежей. Возможно также увеличение уровня страховых взносовработников в данные фонды с 1% заработной платы (взносы в Пенсионный фонд РФ)до 3-5% заработка. Кроме того, можно увеличить уровень самофинансированияотдельных внебюджетных фондов за счет части их резервов, направляемых винвестиционные проекты и банковские депозиты при отсутствии задолженности переднаселением по социальным выплатам из этих фондов.

Рост доходов внебюджетных фондов социального страхования также зависит отуровня собираемости социальных страховых взносов с предприятий и организаций.Каждый фонд самостоятельно собирает собственные социальные платежи, что связаносо многими проблемами. Поэтому Министерством по налогам и сборам предлагаетсяпередать сбор взносов ему. Это, по мнению налоговых органов, позволит сократитьуправленческие расходы фондов социального страхования и повысить уровеньсобираемости взносов. Другое предложение предусматривает образование самимифондами единой службы, которая собирала бы страховые взносы и затемраспределяла их по отдельным фондам. Необходимость реорганизации системы сборавзносов в фонды социального страхования связана и с регистрацией страхователей:в государственной налоговой службе регистрируется больше налогоплательщиков,чем в фондах социального страхования.

Специалисты предлагают также включить фонды социального страхования всостав государственного бюджета, т.е. преобразовать их в целевые бюджетныефонды. Это, возможно, облегчит Правительству РФ решение текущих проблембюджетного дефицита и государственного долга, однако консолидация данных фондовв госбюджете не сможет улучшить их финансовое положение. Напротив, возрастетвероятность образования дефицита и увеличения задолженности перед получателямипенсий и пособий.

Поэтому фонды социального страхования РФ должны сохранить внебюджетныйстатус. Федеральные законодательные органы и Правительство России обязаныосуществлять контроль за доходами и расходами этих фондов.

Важной проблемой пенсионного обеспечения в России является низкий уровеньпенсий при высоком размере ставок страховых взносов в этот фонд (29% к фондуоплаты труда). В годы реформ средний размер пенсий составляет 35-37% от среднейзаработной платы в стране, а уровень дифференциации пенсий снизился до 1:1,5.Это не отражает реальную дифференциацию заработной платы, которая составляет1:25, и не соответствует нормативам, установленным в пенсионномзаконодательстве РФ.

Финансовый дефицит не позволяет Пенсионному фонду решать одновременно двезадачи: поддержание минимальных пенсий на уровне прожиточного минимума иобеспечение оптимальной дифференциации выплачиваемых пенсий. Пенсионный фондпытался разрешить это противоречие в период высокой инфляции, используяпопеременно линейную индексацию пенсий и единовременные компенсационные выплатывсем пенсионерам в одинаковом или регрессивном размере. Однако решениеуказанных задач становится все более трудным при постоянном сокращении объемафонда.

Главное направление пенсионной реформы в РФ связано с формированиемтрехуровневой системы пенсионного обеспечения, включающей социальную пенсию,трудовую (страховую) пенсию и негосударственную пенсию (выплачиваемую фондамипрофессионального или личного пенсионного страхования).

Базовая, или социальная, пенсия должна обеспечивать минимальныегосударственные гарантии социального обеспечения для всех граждан независимо оттрудового стажа. Она не должна выплачиваться работающим гражданам пенсионноговозраста. Трудовая (страховая) пенсия будет выплачиваться всем наемнымработникам и другим лицам, подлежащим обязательному пенсионному страхованию.

Пенсия, связанная с трудовым увечьем или профессиональным заболеванием,должна выплачиваться специальной страховой системой за счет обязательныхвзносов работодателей. Льготные пенсии должны быть межгосударственными ивыплачиваться посредством дополнительного профессионального пенсионногострахования (обязательного или добровольного). Государственные трудовые пенсиидолжны основываться на распределительно-накопительных принципах сиспользованием индивидуальных счетов работников.

Фонд социального страхования РФ составляет около 1,1% ВВП. Он включает 88региональных и 14 отраслевых отделений, более 500 филиалов. Более 70% средствфонда находятся в распоряжении страхователей (предприятий и организаций),социальные пособия составляют 65% его расходов, средний уровень пособий повременной нетрудоспособности равен 80% заработной платы. Многие другие пособиязависят от размера минимальной заработной платы, что и определяет их низкийуровень. Важная проблема Фонда социального страхования связана с отсутствиемзакона, регулирующего его деятельность и функции.

Дело в том, что функции данного фонда в системе социального страхованияблизки к функциям фондов обязательного медицинского страхования (ОМС) РФ. Всеэти фонды связаны с одними и теми же видами социальных рисков — заболеваемостьюи временной нетрудоспособностью. В системах социального страхованиязападноевропейских стран данные фонды образуют один фонд обязательногострахования на случай болезни.

Раздельное существование фондов социального и обязательного медицинскогострахования в России, вызванное историческими условиями, имеет негативныепоследствия: финансовый дефицит фондов обязательного медицинского страхования ирасходов общественного здравоохранения, дублирование органов управления фондамии рост расходов в системе обязательного страхования здоровья, трудностиреализации единой политики социального страхования и здравоохранения.

Система обязательного медицинского страхования объединяет Федеральныйфонд, региональные фонды ОМС, свыше 1000 их филиалов и более 500 страховыхмедицинских организаций различных форм собственности. Было бы дешевле инадежнее в переходный период осуществлять обязательное медицинское страхованиечерез государственную систему страхования здоровья, а добровольное медицинскоестрахование сосредоточить в системе частных страховых компаний.

Страховые медицинские компании имеют право одновременно участвовать вобязательном медицинском страховании, которое по закону является некоммерческойдеятельностью, и в добровольном медицинском страховании, являющемсяразновидностью страхового бизнеса. Таким образом, экономический и правовойстатус страховых медицинских компаний противоречив. Это удорожает системуобязательного медицинского страхования и делает ее менее надежной. В разныхрегионах России используются четыре модели организации обязательногомедицинского страхования с различной степенью участия в нем страховых компаний.Полезен опыт Республики Татарстан, в которой обязательное медицинскоестрахование организовано только через систему государственных страховыхинститутов — больничных касс, а частные страховые компании заняты вдобровольном медицинском страховании.

Другое направление стабилизации финансового положения системыобязательного медицинского страхования связано с введением страховых взносовдля работников, предусмотренным в Законе о медицинском страховании. Дефицитфинансовых ресурсов обязательного медицинского страхования ведет к неполномуфинансированию его территориальных программ.

Бюджет Государственного фонда занятости населения в 2008 г. составлялменее 0,4% ВВП. Такое положение при нарастающей безработице являетсянеблагоприятным. Реальная потребность в ресурсах и услугах государственнойслужбы занятости в связи с разрывом между фактическим и регистрируемым уровнембезработицы гораздо выше, чем официальная.

Уровень страховых взносов в Государственный фонд занятости увеличился за 2004-2006гг. с 1 до 2% фонда оплаты труда, а с 2008 г. составляет 1,5% при значительномросте масштабов безработицы. Необходимо повысить эту ставку и ввести страховыевзносы для работников, а также более активно использовать бюджетные средствадля финансирования программ поддержки безработных в ряде отраслей производства(например, шахтеров).

Другая проблема использования Государственного фонда занятости в РФсвязана с корректировкой его региональных и федеральных частей. Это соотношениесоставляет примерно 80:20. Однако уровень безработицы имеет существенныерегиональные различия. В связи с этим целесообразно установитьдифференцированные соотношения региональных и федеральной частейГосударственного фонда занятости в субъектах Федерации для более оперативногорешения острых проблем региональной безработицы.

Существенным фактором совершенствования системы страховых взносов должнастать дифференциация тарифов в зависимости от величины расходов по каждому видустрахования. Эта величина обусловлена уровнем общей и профессиональнойзаболеваемости, производственного травматизма и других социальных ипрофессиональных рисков. Дифференциация тарифов будет побуждать работодателяпринимать меры по улучшению условий и охраны труда, по профилактике и снижениюзаболеваемости работающих. Постепенное расширение участия работников в уплатестраховых взносов по мере роста реальных доходов населения позволит повыситьроль личных доходов в решении социальных проблем.

При достижении устойчивого экономического роста, трансформации российскойэкономики в социально ориентированное рыночное хозяйство смешанного типасоциальное страхование наряду с государственными бюджетными гарантиями станетосновой современной системы социальной защиты населения, сводя к минимальнымпоказатели нищеты и малообеспеченности населения страны.


1.2 Особенности современныхформ социального страхования

Зарубежный и российский опытприменения и развития различных форм социального страхования, результативныеисследования наших ученых позволяют выделить его основные организационно-правовыеформы, которые можно осуществить по следующим основным признакам:

* установление и реализациясоциально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободноговолеизъявления страхователя и страховщика;

* степень централизациипроцессов организации, осуществления и контроля социального страхования;

* уровни хозяйствования иуправления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.

С учетом этих признаковвыделяются обязательное и добровольное социальное страхование, состав форм ивидов первого из них представлен на рис. 1.

/>

Рис. 1. Состав форм и видовдобровольного социального страхования

Таким образом, в добровольномличном страховании можно увидеть отдельную организационно-правовую формусоциального страхования. Рассматриваемые организационно-правовые формысоциального страхования имеют не только общие свойства, но и свои особенности.Наиболее существенные отличия от централизованно организованной иосуществляемой государством формы социального страхования имеютдецентрализованная форма обязательного страхования жизни и здоровья различныхкатегорий граждан и добровольное личное страхование.


ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХТЕНДЕНЦИЙ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ

 

2.1 Общий обзор тенденцийроссийского рынка страховых услуг

В первом квартале 2008 годастраховой рынок продолжил активное развитие. Среди тенденций прошлого квартала,можно выделить следующие основные:

·          дальнейшее сокращение числа страховых компаний; активные действиянадзора по борьбе с недобросовестными страховщиками;

·          структуризация рынка в связи с отраслевой специализацией;

·          укрупнение компаний; сохранение высокой активности по сделкамM&A; активное формирование и реструктуризация страховых и финансовых групп;

·          постепенное развитие классического страхования жизни на фонеочищения рынка страхования жизни; рост убыточности в отдельных секторах общегострахования.

По итогам 1 квартала 2008 годачисло страховых организаций продолжает сокращаться. На 31 марта ихзарегистрировано в Государственном реестре 842. Этот привычный с 2002 года длярынка процесс связан с усилением контрольных мер со стороны надзорного органа,активизацией сделок слияния и поглощения страховых организаций, а также ростомубыточности в отдельных секторах страхового рынка на фоне неосмотрительнойполитики агрессивного расширения доли рынка отдельных компаний при росте конкуренции,стимулируемом приходом иностранных страховщиков.


/>

Рис.1.1. Количество страховых икредитных организаций, 2006 – 2008 гг.

Тенденция сокращения численностихарактерна как для страховых, так и кредитных организаций в последние два годас одинаковым темпом около 1% ежеквартально. Исключение для страхового рынкасоставили 2 квартал 2006 года (число страховщиков уменьшилось на 6%), 3 квартал2006 года – сокращение на 8% и 3 квартал 2007 года – на 5%. Данные скачкиобусловлены поэтапным усилением требований страхового законодательства кразмеру минимального уставного капитала страховых организаций. У компаний, необладающих достаточным уставным капиталом и не сумевших его своевременноувеличить, страховым надзором были отозваны лицензии на осуществлениедеятельности по мере сроков вступления в силу соответствующих более высокихтребований Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

2.2 Специализация рынка

В первом квартале 2008 года наструктуре распределения страховых компаний можно наблюдать «эффектспециализации».

Количество страховых компаний всекторе общего страхования (исключая ОМС) сократилось за год на 12% с 696 до610 компаний, что составляет 72% от общего числа страховщиков на рынке.

/>

Рис. 2.2 Структура компаний нарынке страхования

Среди 32 страховщиков, имевшихнулевые показатели премий и выплат в первом квартале 2008 года, три страховщикатолько приступили к работе в этом квартале. В числе этих трех, две компанииспециализируются на общем страховании, одна из которых с участием иностранныхинвестиций в капитале, третий страховщик специализируется на страховании жизнии тоже имеет иностранный капитал в уставном.

Количество компаний, выбравшихдля себя специализацию на общем страховании и завершающих обслуживаниедоговоров страхования жизни, за год сократилось более, чем в три раза с 82 в 1квартале 2007 года, до 26 в 1 квартале 2008 года. Сейчас доля таких компанийсоставляет чуть больше четверти (28%) страховщиков, осуществляющих операции пострахованию жизни. Ещё 20 компаний (22%) – осуществляют исключительнострахование жизни. Оставшаяся половина (47 страховщиков) от общего количествакомпаний на рынке страхования жизни, собирает премии как по страхованию жизни,так и по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), и по страхованию отнесчастных случаев (н/с).

/>

Рис. 2.3. Структура компаний нарынке страхования жизни

По итогам первого квартала 2008года укрепляется тенденция вхождения на российский страховой рынок иностранныхинвесторов. Продолжается укрупнение отечественных страховых организаций. Нафоне этого процесса происходит активное формирование и реструктуризациястраховых и межсекторальных финансовых групп.

Если до 2007 года на страховомрынке ежегодно совершалось порядка 4-6 сделок M&A, то в 2007 году ихколичество удвоилось и составило девять сделок на общую сумму 1 246 млндолларов США. При этом, сделки затрагивали интересы четырех страховыхорганизаций из десятки лидеров (по страховым группам).

Компанией «Мариллион» впервые впредставленном обзоре страховые компании рассматривались как «страховые группы»и ранжировались по размеру премии, собранной на рынке страхования. Врезультате, была сформирована следующая десятка лидеров.

В первом квартале 2008 годаскандинавская страховая группа If P&C Insurance, уже представленная нароссийском страховом рынке страховой организацией «ИФ Страхование», началапроцесс приобретения страхового открытого акционерного общества «Регион». Переговорызавершились покупкой контрольного пакета акций в июне текущего года.

В части укрупнения бизнесаотечественными страховщиками была завершена сделка по покупке 100% акций ОАО СК«СКМ» страховой организацией «АльфаСтрахование». Инвестиционным банком «КИТ Финанс»был куплен контрольный пакет акций страховой организации «КЛАСС», переименованнойв компанию «КИТ Финанс Страхование».

С несколькими страховымиорганизациями ведутся переговоры по покупке их акций. Так, например «ТройкаДиалог» планирует купить 48% акций страховой организации ЖАСО; компания«Базовый элемент», которая уже контролирует 60% капитала страховой организации«Ингосстрах», изъявила желание приобрести оставшуюся часть акций у миноритарныхакционеров и консолидировать капитал страховщика.

Доля обязательного страхованиямедленно, но верно продвигается к отметке в половину рыночных премий (рост долина 1,3 процентных пункта за прошлый год относительно 1 кв. 2007 года посравнению с 6 процентными пунктами годом ранее). Темпы роста обязательного страхования(123,8%) по-прежнему существенно опережают рост добровольных видов общего страхования(118,9%). А страхование жизни продолжает плавно сокращаться (сокращение на15,2% по сравнению с 1 кв. 2007 года).

Общерыночный рост несколькозамедлился по сравнению с предыдущим годом и составил 120% и 129% по премиям ипо выплатам соответственно, причем темп роста выплат по добровольномустрахованию в первом квартале этого года превысил темп роста выплат пообязательным видам.

Продолжается сокращение долистрахования жизни и вытеснения добровольных видов обязательными. При сохранениидоли ДМС и н/с происходит рост доли страхования имущества и сокращение долистрахования ответственности на фоне сокращения премий по данному виду.


/>

В структуре рынка доля выплат поОСАГО в два раза превышает долю премий, собранных по данному виду, что отражаетсложную ситуацию с убыточностью в данном секторе страхового рынка.

2.3 Страхование жизни

Российский рынок страхованияжизни приобретает все более отчетливые очертания, движимый тремя факторами.

/>

Во-первых, сказываетсяпозитивное воздействие произошедшей в прошлом году специализации по отраслямстрахования и разрешение использования доверительного управления активами.Во-вторых, пристальное внимание надзорного органа к участникам этого секторастрахового рынка, не позволяющее недобросовестным игрокам подрывать и без тогозыбкое доверие страхователей к продуктам страхования жизни. И, в-третьих,активная позиция компаний с участием стратегических иностранных инвесторов вкапитале по развитию предложения страховых продуктов и расширению их спектра.

Динамика основных показателейстрахования жизни свидетельствует о стабильном процессе улучшения в данномсекторе страхового рынка. При сохранении выплат на уровне 1 кварталапредыдущего года произошло 15% сокращение размера страховых премий. Однако,сокращение количественного показателя оборота все ещё является позитивным длярынка, характеризуя завершение процесса вытеснения неклассического страхованияжизни. Рост классического страхования жизни продолжился со средним темпом10-12%.

Концентрация в данном секторерезко уменьшилась. По сравнению с первым кварталом прошлого года, когдакомпании «Согаз-жизнь» и «Русский стандарт страхование» собирали 84% премий пострахованию жизни, а 90% премий были распределены между пятью страховщиками,ситуация значительно улучшилась. Рынок страхования жизни стал более «рыночным».По нашим оценкам, доля неклассического страхования жизни в настоящее времясоставляет всего около 12%.

Формально на первые 7 крупнейшихкомпаний в 1 квартале 2008 года приходится 60%. Реально, на десятку кэптивныхкомпаний и компаний, занимающихся классическим страхованием жизни, приходится71% премий российского рынка страхования жизни.

Распределение компаний,осуществляющих страхование жизни, по коэффициенту выплат свидетельствует обольшом числе компаний, только начинающих работать на этом рынке. Основнаячасть – это крупные международные компании, вышедшие на российский рынок запоследние два года. Высокая доля компаний, с коэффициентом выплат более 120%, вбольшинстве своем обусловлена наличием страховщиков, которые продолжают обслуживаниедоговоров страхования жизни, но уже не специализируются на данном рынке.

/>

Основные рыночные компании, атакже большинство компаний со стратегическим участием иностранных инвесторов,находятся в первых трех группах до предельного значения коэффициента выплат в20%.

По итогам 1 квартала 2008 годатемп роста общего страхования незначительно увеличился с 111,8% годом ранее до118,1%. Наибольший рост сохраняется в страховании имущества (121% в 1 квартале2008 года). Личное страхование растет со среднерыночным темпом 118,6%.Страхование ответственности, напротив, сократилось на 3,4%. Данная тенденцияотражает усиление контроля со стороны страхового надзора в этом сегменте рынка,так как доля схем в страховании ответственности на российском рынке по-прежнемувысока.

В первом квартале 2008 годаконцентрация в отрасли общего страхования (кроме ОМС) среди лидирующей десяткинесколько сократилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Так,на долю трех лидеров рынка приходится немного больше 20% против 22% в 1квартале прошлого года. Состав тройки лидеров также изменился. По итогампервого квартала 2008 года в нее вошли «СОГАЗ» (1 квартале 2007 года – второеместо), «Ингосстрах» (1 квартале 2007 года — четвертое место), «ВСК» (1 квартале2007 года — пятое место). Одновременно с этим, концентрация по рынку в целомвозросла. Так, 80% премий в 1 квартале 2008 года собрала 51 компания против 64годом ранее.

Проанализировав современныетенденции развития российского страхового рынка можно сделать следующие выводы:

В первом квартале 2008 годастраховой рынок продолжил активное развитие. Среди тенденций прошлого квартала,можно выделить следующие основные:

·          дальнейшее сокращение числа страховых компаний; активные действиянадзора по борьбе с недобросовестными страховщиками;

·          структуризация рынка в связи с отраслевой специализацией;

·          укрупнение компаний; сохранение высокой активности по сделкамM&A; активное формирование и реструктуризация страховых и финансовых групп;

·          постепенное развитие классического страхования жизни на фонеочищения рынка страхования жизни; рост убыточности в отдельных секторах общегострахования.

По итогам 2008 года числостраховых организаций продолжает сокращаться. На 1 января 2009 ихзарегистрировано в Государственном реестре 842.

Динамика основных показателейстрахования жизни свидетельствует о стабильном процессе улучшения в данномсекторе страхового рынка.


ГЛАВА 3. ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ ФОНДОВ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

* формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

* развитие обязательного и добровольного видов страхования;

* создание эффективного механизма государственного регулирования и надзораза страховой деятельностью;

* стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестициис использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;

* поэтапная интеграция национальной системы страхования с международнымстраховым рынком.

1. Направления развития обязательного и добровольного видов страхования

При существующем уровне платежеспособного спроса на услуги добровольногострахования приоритетным является обязательное страхование, которое позволитсоздать страховую защиту для потенциально рисковых групп населения, юридическихлиц, а также значительно снизить затраты государства на возмещение ущербапострадавшим в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф.

Обязательное страхование должно основываться на принципе формирования страховыхрезервов для компенсации ущерба и возмещения убытков застрахованным лицам ииным выгодоприобретателям и исключать финансирование мероприятий, направленныхна сокрытие фактов бесхозяйственности организаций, за счет средствстрахователей. Принятие законодательных актов должно осуществляться на основепредварительной финансово-экономической проработки, подтверждающей возможностьрешения проблем страховой защиты в обязательной форме и на предлагаемыхусловиях.

Основными направлениями развития обязательного страхования являются:

* усиление контроля за проведением обязательного государственногострахования, в том числе обязательного страхования;

* введение видов обязательного страхования объектов, подверженныхзначительным рискам и убыткам, граждан и юридических лиц, которым причиненсущественный ущерб в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф(страхование ответственности владельцев транспортных средств, страхованиепроизводственных объектов от аварий техногенного характера, страхование имуществаот пожаров и стихийных бедствий, страхование на случай причинения вреда врезультате крупных аварий при перемещении опасных грузов).

В целях обеспечения страховых выплат по обязательному страхованию могутсоздаваться централизованные гарантийные фонды (страховые резервы).

Развитие предпринимательства предполагает осуществление страхованияответственности при производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг, врезультате которых может быть причинен вред третьим лицам, а такжеосуществление страхования профессиональной ответственности врачей, риэлтеров,аудиторов, арбитражных управляющих и др.

Введение страхования ответственности отдельных категорий производителейтоваров и исполнителей работ (услуг) позволит осуществлять эффективный контрольза их деятельностью, обеспечить защиту прав потребителей услуг, особенно в техсферах народного хозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные механизмыгосударственного контроля и надзора (например, при ипотечном жилищномкредитовании, приобретении недвижимости, передаче ее в лизинг и залоге).Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскую активностьграждан.

В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребуетдальнейшего развития страхования финансовых и предпринимательских рисков,развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных, строительныхи сельскохозяйственных рисков.Основой рынка страховых услуг и резервом егоразвития является добровольное страхование.

Приоритетными направлениями в развитии добровольного личного страхованиядолжны стать страхование жизни и пенсионное страхование.

Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным ипостоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующихуспешному росту экономики.

Демографическая ситуация, характеризующаяся увеличением доли населениястарших возрастных групп, и переход на накопительную систему в пенсионномстраховании, включающую самостоятельное формирование гражданами своегопенсионного фонда, предполагают расширение участия страховых компаний восуществлении пенсионного страхования.

Стимулом для развития долгосрочного страхования жизни должно статьсоздание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получениинакопленных сумм по договорам страхования.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций поотдельным видам страхования страховщики могут объединяться в простыетоварищества.

Развитие страхования жизни ведет не только к специализации страховщиков,но и к созданию института актуариев и необходимости законодательногоустановления основ актуарной деятельности, связанной с расчетами страховыхтарифов, страховых резервов, анализом и прогнозированием инвестиционныхпрограмм.

Необходимо выработать меры по расширению сферы и объемов добровольногомедицинского страхования и добровольного страхования от несчастных случаев.Указанные виды страхования должны стать важным элементом «социальногопакета», предоставляемого работодателями своим сотрудникам. В связи с этимпотребуется совершенствование законодательства, регулирующего отношения приосуществлении этих видов страхования, а также законодательства о налогах исборах.

Дальнейшее развитие добровольного медицинского страхования требуетформирования правовых основ с учетом специфики данного вида страхования исовершенствования норм, регулирующих взаимодействие субъектов медицинскогострахования, особенности налогообложения операций по медицинскому страхованию.

Страхование будет играть существенную роль в пенсионной реформе.

В перспективе предстоит сформировать законодательную основу деятельностистраховых организаций, являющихся элементом системы обязательного пенсионногострахования.

2. Повышение капитализации рынка страховых услуг

После принятия мер по развитию обязательного и добровольного страхованиязначительно возрастут объемы страховых операций. В связи с этим повышаетсяответственность страховых организаций за исполнение принятых обязательств подоговорам страхования.

Такое положение требует принятия законодательных мер, направленных на увеличениеминимального размера уставного капитала страховщиков, формирование которогоосуществляется в денежной форме. Из 1350 страховых компаний, действовавших на 1января 2009 г., 313 компаний имели уставный капитал свыше 10 млн. рублей, 868компаний — от 600 тыс. рублей до 10 млн. рублей, 138 компаний — от 100 до 600тыс. рублей и 31 компания — менее 100 тыс. рублей. Размер уставного капиталадолжен соответствовать не только возрастающим объемам обязательств, но иуровню, позволяющему российским страховым организациям конкурировать намеждународном рынке страховых услуг.

Одновременно следует выработать меры по экономическому стимулированиюучредителей страховых организаций и капитализировать полученную прибыль дляповышения размеров уставных капиталов.

В целях повышения конкурентоспособности российских страховых организацийи в связи со вступлением России во Всемирную торговую организацию необходимопринять законодательные меры, направленные на увеличение базового минимальногоразмера уставного (складочного) капитала российских страховщиков, формируемогов денежной форме, к 1 июля 2011 г. до 30-40 млн.рублей, в том числе к 1 июля 2010г. до 10-13 млн. рублей и к 1 июля 2009 г. до 20-26 млн. рублей.

В целях повышения емкости рынка страховых услуг необходимо разработатьмеры по стимулированию сострахования и перестрахования.

Большинство страховщиков не располагают значительными финансовымисредствами и не могут осуществлять страхование крупных рисков, однако, передавчасть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнениесвоих обязательств перед клиентами.

Для обеспечения таких гарантий необходимо выработать законодательныенормы, устанавливающие лимиты обязательств страховщика, стандартные положениядоговоров перестрахования, а также определить правила делового оборотароссийского рынка перестрахования.

Следует стимулировать развитие страхования и перестрахования путемсоздания специализированных страховых объединений, расширения участияроссийских страховщиков в международных системах перестрахования и договорах соцстрахования,формирования гарантийных фондов и применения иных экономически оправданных мер,направленных на повышение потенциала национальных инвесторов рынка страховыхуслуг.

Указанные меры позволят также упорядочить трансграничное перестрахованиеи предотвратить необоснованный отток валютных средств за границу.

Одной из приоритетных задач развития национальной системы страхованияявляется совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработкуи реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране,обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков.

В целях привлечения инвестиций для развития экономики страны ипредоставления страхователям возможности использования надежных форм сохраненияих сбережений, вложенных в страхование, целесообразно координироватьнаправления вложений финансовых средств страховых организаций с учетом видовстрахования и сроков действия договоров, устанавливать нормативы их вложений,разделять инвестиционные потоки на страхование жизни и иные виды страхования, атакже стимулировать долгосрочные инвестиции.

Порядок размещения средств, полученных в результате осуществленияобязательных видов страхования, а также личного страхования граждан, долженминимизировать риски их инвестирования.

Проблемы развития страхового рынка должны стать объектом вниманияорганов, осуществляющих контроль за страховой деятельностью на рынке страховыхуслуг и антимонопольное регулирование.

Для эффективного функционирования рынка страховых услуг необходимосоздать равные условия для осуществления деятельности всеми страховымиорганизациями на территории Российской Федерации. В этих целях необходимообеспечить:

* усиление контроля за действиями органов государственной власти всехуровней, ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг;

* отработку системы проведения открытых конкурсов страховых организаций,привлекаемых для осуществления страхования за счет бюджетных средств;

* осуществление мониторинга деятельности страховых организаций,занимающих доминирующее положение и препятствующих доступу на рынок другихстраховых организаций;

* государственный контроль за концентрацией капитала на рынке страховыхуслуг;

* совершенствование форм статистического учета и отчетности страховыхорганизаций, в том числе с целью проведения анализа конкурентной среды нафедеральном и региональном рынках страховых услуг и определения доминирующегоположения страховых организаций на таких рынках.

Важным условием конкуренции на рынках финансовых услуг должно статьисключение государственного участия в уставных капиталах страховщиков.

4. Участие иностранного капитала на российском рынке страховых услуг

Развитие рынка страховых услуг должно основываться на принятии решений,предусматривающих, прежде всего, повышение качества функционированиянациональной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капиталкоторых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализациирынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том,что страхование является важнейшим инструментом формирования долгосрочных,наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционныхресурсов.

Главной задачей либерализации рынка страховых услуг должно стать нахождениеоптимального соотношения интеграции российской страховой системы с мировойстраховой системой и механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.

Решения о характере и условиях доступа иностранных страховых компаний нароссийский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении России кВсемирной торговой организации, будут иметь стратегическое значение, а такжеучитывать темпы роста российской экономики и развития страхования.

Основополагающим принципом интеграции России с международными финансовымии торговыми организациями является поэтапная либерализация рынка страховыхуслуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов этогорынка.

В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

* формирование адекватной международным требованиям нормативной правовойбазы;

* приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие смеждународными стандартами;

* финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынкестраховых услуг;

* создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживаниюстрахователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту ихправ;

* создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихсяневысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровняэкономической преступности и т. д.

По мере формирования условий для развития рынка страховых услуг,использования рыночных механизмов страхования в пенсионной реформе и внедрениясистемы гарантий при осуществлении пенсионного страхования и страхования жизнибудут приниматься решения о целесообразности допуска страховых компаний сучастием иностранного капитала к осуществлению страхования жизни идобровольного пенсионного страхования.

В среднесрочной перспективе допуск к участию на рынке страховых услугдолжны иметь страховые организации — резиденты Российской Федерации,подчиняющиеся требованиям законодательства о страховании. Кроме того, в целяхповышения капитализации рынка страховых услуг сферой деятельности российскихстраховых компаний должен оставаться рынок обязательного страхования (включаягосударственное), являющийся частью системы страховой защиты, рынок страхованияимущества, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работдля государственных нужд, а также имущества государственных и муниципальныхорганизаций. По истечении этого периода будет приниматься решение о порядке исроках допуска иностранных организаций к осуществлению отдельных видов обязательногострахования.

. Ожидаемые результаты реализации положений

* повысить уровень защищенности организаций и граждан от различных групприсков, повысить качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;

* привлечь в российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;

* решить первоочередные задачи в области развития страхования вРоссийской Федерации и укрепления системы государственного надзора за страховойдеятельностью;

создать структурные основы для развития добровольного страхования;

* создать систему правовых основ страховой защиты имущественных интересовнаселения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественнойбезопасности отдельной личности и сферы предпринимательства.

В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложениястраховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионногострахования и введением новых видов обязательного страхования произойдетдальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, какследствие, рост объема финансовых средств в системе страхования и предоставлениеболее широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованиюрегулирования отношений в этой сфере позволит увеличить общий объем страховыхпремий и объем страховых выплат. Доля совокупной страховой премии во внутреннемваловом продукте предположительно составит около 5 процентов.

Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулироватьдополнительные финансовые средства, которые послужат источником инвестированияфинансовых средств в экономику страны.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективнойсолидарности и самопомощи при отсутствии страховой поддержки государства(государственного бюджета). Отличительными чертами этой формы социальногострахования являются демократизм управления страховыми фондами, наиболее полнаяреализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей инаемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровнядоходов страхователей. Фонды добровольного социального страхованиярассматриваются не как альтернатива обязательного страхования, а как дополнениек нему. Взаимное дополнение этих фондов позволяет компенсировать недостаткиодного вида страхования достоинствами другого.

Развитие рынка страховых услуг должно основываться на принятии решений,предусматривающих, прежде всего, повышение качества функционированиянациональной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капиталкоторых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализациирынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том,что страхование является важнейшим инструментом формирования долгосрочных,наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционныхресурсов.

Главной задачей либерализации рынка страховых услуг должно статьнахождение оптимального соотношения интеграции российской страховой системы смировой страховой системой и механизмов, препятствующих оттоку национальныхкапиталов.

Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованиюрегулирования отношений в этой сфере позволит увеличить общий объем страховыхпремий и объем страховых выплат. Доля совокупной страховой премии во внутреннемваловом продукте предположительно составит около 5 процентов.


СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.        Попов В. Г. Специфика социального развития и управления ЗАТО. / В. Г.Попов, К. И. Зубков, В. М. Копылов. // ЧиновникЪ. – 2006. – № 41 С. 34-39

2.        Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебникдля техникумов. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 315 с.

3.        Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности.– М.: ИНФРА-М, 2007. – 384 с.

4.        Справка МЛУ «Больница города Свирска» от 03.04.2006 г.

5.        Стоянова Е. Д. Финансовый менеджмент. – М.: Перспектива, 2002. – 235 с.

6.        Тургель И. Д. Моноспециализированный город: теория и практикастратегического управления социально-экономическим развитием. – Екатеринбург:Изд-во УрГГГА, 2001. – 259 с.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу