Реферат: Социальное страхование

/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>Содержание

Введение

1. Сущность социальногострахования

2. Социальное страхованиеРФ

3. Социальное страхованиев странах ЕС

4. Социальное обеспечениеСША

Заключение

Список литературы

Введение

Одним изстолпов социальной политики рыночных экономик является обязательное социальноестрахование, механизмы которого позволяют справедливо и эффективноаккумулировать и целенаправленно распределять финансовые ресурсы, обеспечиваямедицинскую помощь и социальную защиту работающим и членам их семей в случаяхнаступления соответствующих рисков.

Социальноестрахование (как правовая, организационная и финансовая система), оформившеесяв конце 90-х годов ХIХ в. в Германии, продемонстрировало свою высокуюрезультативность и впоследствии получило широкое распространение в ЗападнойЕвропе, а после Второй мировой войны — и в большинстве стран на другихконтинентах.

В начале ХХстолетия средняя продолжительность жизни была крайне низкой, трудовой жизни –весьма значительной, период же жизни после выхода на пенсию – коротким. Приэтом пожилые люди почти всегда испытывали материальную зависимость от своихдетей. Одним словом, старость была синонимом бедности. Кроме того, практическиотсутствовала защита от других видов социального риска: свирепствовалиинфекционные заболевания; доступ к медицинскому обслуживанию оставался весьмаограниченным. К тому же оно было дорогим. В результате болезней, несчастныхслучаев на производстве и в быту работники и их семьи сталкивались с нуждой, анередко и с понижением социального статуса; безработица вела к нищете.

Введение социальногострахования позволило многие из этих рисков материальной необеспеченностисущественно смягчить, а в дальнейшем предпринять меры по их предупреждению иснижению. Уровень бедности среди лиц пожилого возраста в западных странахсегодня зачастую ниже уровня бедности остальных групп населения, апродолжительность жизни после выхода на пенсию составляет 10-20 и более лет.

1.Сущность социального страхования

Государственноесоциальное страхование — государственная система материального обеспеченияграждан РФ в старости, в случае болезни, полной или частичной утратытрудоспособности, потери кормильца, а так же семей, в которых есть дети.

Государственноесоциальное страхование находится в ведении органов законодательной иисполнительной власти, формирующих государственный бюджет и его расходнуючасть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему,устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются попринципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемыхгражданином налогов и страховых взносов и определяются только степеньюнуждаемости.

Основнымивидами социального обеспечения являются: обеспечение граждан РФ различнымивидами пособий по государственному социальному страхованию и иных социальныхпособий.

Социальноестрахование – это механизм реализации социальной политики государства, основаорганизации социальной защиты населения.

Социальноестрахование является также «формой социальной защиты экономически активногонаселения от различных рисков, связанных с потерей трудоспособности, на основеколлективной солидарности возмещения ущерба». Государственное социальноестрахование – установленная государством и регулируемая нормами права системаматериального обеспечения работников в старости в случае временной илипостоянной утраты трудоспособности, членов семей работников (или потерекормильца), а также охраны здоровья работников и членов их семей.Государственное социальное страхование осуществляется за счет специальныхфондов, образуемых из обязательных взносов работодателей и, в некоторыхслучаях, работников, а также дотаций из федерального бюджета на материальноеобеспечение работников и членов их семей.

Историческиопределились три формы организации систем социального страхования:

Коллективное(страхование, организуемое профсоюзами);

Государственное;

Смешанное(основанное на взаимодействии государства и профсоюзов).

Коллективноестрахование представляет собой самую раннюю форму социальной защиты. Онопоявилось в Европе во второй половине XIX века вместе с профсоюзами, отстаивающимиправа наемных работников перед работодателями и государством. Характернымпримером в этом отношении является Англия, где социальное обеспечениеосуществлялось как коллективная самопомощь и самострахование путем созданиякасс взаимопомощи, больничных касс, касс по безработице.

Государственноесоциальное страхование, введенное в Германии в 1883 г. в рамках социальныхреформ, проводимых Бисмарком, стало первым в истории законодательным решениемвопроса социальной защиты населения. Были изданы законы о страховании на случайболезни, затем о страховании по инвалидности и старости. Эти виды страхованиядолжны были осуществлять больничные кассы, кассы предприятий и свободные кассывзаимопомощи. Страховые взносы устанавливались законом и уплачивались работодателямии работниками пропорционально: одна треть и две трети суммы взносов,соответственно.

Смешаннаяформа социального страхования впервые возникла в Швейцарии. При муниципалитетег. Берна в 1893 г. была учреждена касса по страхованию на случай безработицы,управление которой осуществляла комиссия, состоящая из работодателей,представителей профсоюзов и муниципалитета. Членство в кассе было добровольным.Туда мог вступить гражданин страны и после девяти месяцев уплаты страховыхвзносов он получал право на пособие по безработице сроком на 70 дней в течениегода.

В Россиисоциальное страхование зародилось в начале ХХ в., одновременно с развитиемсистемы фабричной медицины. На предприятиях создавались больничные кассы,членство в которых было добровольным. Их правления состояли из представителейрабочих и работодателей. Основной задачей таких касс являлась компенсацияработникам ущерба от несчастных случаев на производстве. В 1912 г. закономГосударственной Думы было введено обязательное больничное страхованиеработающих граждан, которое должны были осуществлять больничные кассы. В 1916г. в России было 2043 больничные кассы, насчитывающие 1962 тысячи членов.

Наряду,собственно, с социальным страхованием, складывалась еще одна система социальнойзащиты населения – государственное социальное обеспечение, осуществляемое засчет налоговых поступлений в бюджет. При этом государство самостоятельно,решениями своих властных органов определяло, кому, в каких размерах и при какихусловиях следует оказывать социальную помощь.

Коллективноесоциальное страхование имеет те же цели и задачи, что и государственное. Однакоего объект значительно уже: он ограничивается трудовым коллективом, профсоюзом,отраслью или регионом. Страховые фонды коллективного социального страхования образуютсяза счет работников и работодателей. Однако, в отличие от государственных, ониявляются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которыхустанавливается государственным социальным законодательством. Коллективнымсоциальным страхованием могут заниматься любые страховые организации,получившие от государства в установленном порядке разрешение на этот виддеятельности. Ими могут быть страховые компании, общества взаимногострахования, страховые кассы. Управление в системах коллективного страхованияосуществляется либо страховой компанией, либо выбираемыми страхователямиорганами самоуправления, либо доверенными лицами на основе договора траста.

Распределениефондов коллективного страхования происходит на основе принципа субсидиарности:выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, втечение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно вколлективном социальном страховании устанавливаются тарифы взносов, а такжеминимальные и максимальные пределы социальных выплат. Кроме того, могутустанавливаться границы доходов, в пределах которых страхователи обязаныуплачивать страховые взносы. За этими пределами они могут страховаться надобровольных началах или не страховаться вовсе.

Государственноесоциальное страхование имеет своим объектом все население в целом или отдельныесоциальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Условиягосударственного социального страхования устанавливаются законодательными инормативными актами и носят обязательный характер. Управление фондамигосударственного социального страхования осуществляется специальнымигосударственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органахзаконодательной или исполнительной власти.

2.Социальное страхование РФ

Началостановлению нового российского социального страхования было положено в конце1990 г. созданием двух государственных внебюджетных фондов: 22 декабря былорганизован Пенсионный фонд РФ (ПФР), а 25 декабря — Фонд социальногострахования РФ (ФСС). Создание Пенсионного фонда являлось логичным следствиемреализации нового Закона «О государственных пенсиях в РСФСР», решение обучреждении ФСС диктовалось необходимостью реорганизации существовавшего ранеесоветского социального страхования в условиях распада Всесоюзной организациипрофсоюзов.

Переход крыночной экономике, бюджетный кризис, рост неплатежеспособности хозяйствующихсубъектов и населения естественным образом привели в начале 1990-х гг. ккритическому состоянию и в других областях социальной защиты: охране здоровья изанятости населения.

Финансовыйкризис государственного здравоохранения и легализация безработицы потребовалипринятия в 1991 г. законов «О медицинском страховании граждан в РСФСР» и «Озанятости населения в РСФСР». Реализация этих законов в части обеспечениядополнительных финансовых ресурсов предполагала создание новых внебюджетныхфондов. Поэтому в 1992 г. были введены страхование по безработице иобязательное медицинское страхование, которые осуществлялись Государственнымфондом занятости населения РФ (ГФЗ), федеральным и территориальными фондамиобязательного медицинского страхования (ФОМС).

Такимобразом, в начале 1990-х гг. Россия вернулась на путь всеобъемлющегосоциального страхования. Созданием новой страховой системы социальной защитыгосударство пыталось на практике поставить размеры социальной помощи в строгуюзависимость от результатов функционирования экономики, а индивидуальныесоциальные выплаты — в зависимость от трудового вклада каждого работника.Данный подход полностью соответствует международной практике и имеетнесомненное положительное значение с точки зрения реализации принциповсоциальной справедливости. Благодаря организации страховой системы удалосьизбежать наметившейся в конце 1980-х гг. тенденции резкого снижения долирасходов на социальную защиту в структуре ВВП: если в 1989 г. она составляла10,8%, то в 1992 г. — 10,9 (8,4 — за счет внебюджетных фондов), в 1994 г. —12,7% (8,6 — за счет внебюджетных фондов). К 1995 г. объем фондов социальногострахования превысил объем всех социальных расходов государственного бюджета.

Социальноестрахование является основным элементом системы социальной защиты РФ. По данным1999 г., средства социального страхования составляют 69,3% в общем объемерасходов на социальную защиту. В течение всего периода своего существованиясистема, социального страхования удерживает устойчивые позиции в экономикестраны. Объем ее финансовых ресурсов не опускался ниже 8% ВВП, а в наиболееблагоприятном 1997 г. даже достиг 9,7% ВВП. В объеме денежных доходов населенияудельный вес страховых социальных выплат составляет 10—12%, а социальныхтрансфертов и бюджета — немногим более 3 %.

Системасоциального страхования РФ является государственной, т. е. страховые фондынаходятся в собственности государства. Фонды социального страхования неассоциированы с государственным бюджетом, называются внебюджетными фондамисоциального назначения и находятся в управлении и распоряженииспециализированных финансово-кредитных учреждений, подотчетных законодательномуоргану — Федеральному Собранию и Правительству РФ. Бюджеты фондов на очереднойфинансовый год утверждаются федеральными законами. Социальное страхование в РФносит для населения всеобщий характер, за исключением страхования временнойнетрудоспособности, которое действует только для наемных работников.

3.Социальное страхование в странах ЕС

Современнаясистема государственной социальной защиты населения в странах ЕС включает двеорганизационные формы: социальное страхование и социальное обеспечение, финансируемоеза счет средств государственного бюджета. Посредством этих двух формперераспределяется 28% валового продукта стран — членов ЕС.

Во всехстранах превалируют обязательные формы социальной защиты, основу которойсоставляет социальное страхование — 17,4% к ВВП в рамках всего Европейскогосоюза. Вместе с тем три европейских государства — Великобритания, Нидерланды иФранция — не укладываются в рамки традиционных моделей социальной защиты.

ВВеликобритании социальное обеспечение, социальное страхование и дополнительноеличное страхование имеют приблизительно одинаковое значение.

В Нидерландахсредства, поступающие по личному страхованию, уже превысили размерыгосударственного социального обеспечения в 2 раза, а во Франции почтисравнялись. Если принять в расчет не только страховые премии данного года, но ивсе резервы (накопленные премии), то в Великобритании они превысятсреднегодовой объем обязательных форм социальной защиты в 6 раз, в Нидерландах— в 5, а во Франции — в 1,4 раза. В целом по ЕС средства, накопленныестраховыми компаниями и пенсионными фондами к 1999 г., превысили годовой оборотобязательной социальной защиты в 2 раза.

Следуястатистике, можно говорить о моделях социальной защиты, ориентированных наразвитие коллективных и индивидуальных форм, которые призваны не заменить, адополнить обязательные элементы. При всей сложности современных структурсоциальной защиты можно предложить некоторый переходный вариант существующихмоделей социальной защиты, который представлен на 2.4. Реальная ситуациятакова, что социальное страхование остается на сегодняшний день наиболеераспространенным и весомым элементом системы социальной защиты большинствагосударств. В европейской экономической зоне объем средств, ежегодно проходящихчерез механизм социального страхования, в 2 раза превышает ассигнованиягосударственного бюджета и в 3 раза — поступления на дополнительную защиту.

Включение тойили иной формы социальной защиты в социальное страхование или в социальноеобеспечение определяется в основном особенностями социальной политики в даннойстране. Например, помощь семьям с детьми в Германии осуществляется за счетсредств государственного бюджета, а во Франции — за счет фондов социальногострахования. Финансовое участие государственного бюджета преобладает только вДании, тогда как в Нидерландах, Германии, Франции, Бельгии основная частьсредств на социальную защиту поступает через социальное страхование. ВСкандинавских странах и Великобритании бюджетное финансирование и социальноестрахование имеют приблизительно одинаковое значение.

Системысоциального страхования развитых европейских стран имеют общие особенности идемонстрируют схожие тенденции в своем развитии, несмотря на национальнуюспецифику. Прежде всего, это относится к функциональной организации социальногострахования, формам его проведения и видам социальных выплат.

4.Социальное обеспечение США

Системасоциального обеспечения США возникла в результате масштабных реформ,проведенных в середине 1930-х годов.

ИзначальноСША были преимущественно аграрной страной — вплоть до 1870 года более половинытрудоспособного населения были фермерами. В последующие годы индустриализация иурбанизация создали условия, при которых рабочие становились более зависимымиот продолжительного потока денег, необходимых для содержания их семей.

Традиционно,в американских деревнях и городах местные власти осознавали свою обязанностьпомогать нуждающимся семьям, которые были не в состоянии прокормить себя илиудовлетворить свои минимальные потребности с помощью соседей и родственников.Помощь обеспечивалась, в основном, посредством создания программ по облегчениюбедности, работных и благотворительных домов. Со временем, помощь нуждающемусянаселению начала оказываться в более организованной форме — путем предоставленияденежных пособий определенным категориям нуждающихся.

Еще до ПервойМировой войны во многих штатах США действовали законы о материнских пособиях,которые давали возможность детям, не получающим отцовского содержания, жить сосвоими матерями, и избегать приютов. В середине 1920-х годов некоторые штатыначали первые попытки по созданию системы выдачи пенсий пожилым инетрудоспособным гражданам. Постепенно, в условиях высоких темповиндустриализации, штаты и федеральное правительство осознали необходимость созданиясистемы социального обеспечения. Во многом, США базировались на опыте Германии,которая первой в мире (в 1883 году при канцлере Отто фон Бисмарке) создаласистему государственного социального обеспечения.

В США, как ив большинстве индустриальных стран мир, система социального страхованияпервоначально была введена в виде выплат компенсаций рабочим. В 1908 году былпринят первый закон о выплате компенсаций государственным служащим, выполняющимработы, сопряженные с различного рода опасностями. К 1929 году подобныенормативные акты были приняты почти во всех (за исключением четырех) штатах.Данные законы возложили на компании обязательства по выплате компенсаций людям,пострадавшим на рабочих местах или, в случае их смерти, оказания финансовойпомощи их семьям.

В 19-ом векебыла основана система пенсионных выплат для некоторых категорий государственныхслужащих (в основном, учителей, полицейских и пожарных), которая получила болееширокое распространение к 1920 году. После окончания Первой Мировой войныфедеральные власти США предоставили ряд компенсационных пособий лицам,отслужившим в вооруженных силах: денежные компенсации ветеранам, получившимранения во время военных действий, пенсии вдовам погибших военных, а такжебезвозмездное предоставление земельных участков. Позднее компенсациипроизводились в виде выделения служебных пенсий и обеспечения домашнего ухода.После Первой Мировой войны были заложены основы полномасштабного обеспеченияльгот в области медицинского обслуживания ветеранов.

Развитиесистемы социального обеспечения носило прагматический характер. Любыепредложения об изменениях в системе социального обеспечения, как правило,являлись попытками решить проблему в какой либо специфической области, и редконосили общенациональный характер. Другая особенность системы социальногообеспечения США — высокая степень децентрализации политики в этой сфере.Некоторые программы почти полностью проводятся федеральным правительством,другие — местными органами власти или властями штатов, а некоторые программыпредставлены совместным участием всех трех уровней управления. Важную роль вделе децентрализации программ социального обеспечения сыграл также частныйсектор, который обеспечивает значительную часть программ по предоставлениюльгот в области здравоохранения и медицинского обслуживания, пенсионных выплат,пенсий по болезни и страхования жизни.

Однакобеспрецедентный экономический кризис («Великая Депрессия») 1930-ыхгодов, ставший причиной невероятно высокой безработицы, показал, что ниправительства штатов, ни местные органы власти, ни частные компании оказалисьне в состоянии позаботиться о нуждающихся гражданах США. Ситуация требовалакардинального решения проблемы социального обеспечения на уровне федеральногоправительства. Поэтому, начиная с 1932 года федеральное правительство началопредоставлять, сначала кредиты, а потом и гранты правительствам штатов с цельюпредоставления прямых и трудовых пособий гражданам. Позднее, в 1935 году,президент США Франклин Рузвельт\Franklin Delano Roosevelt предложил нарассмотрение Конгрессу США\US Congress проект законодательства о системесоциального обеспечения. Данный законодательный проект был основан нарекомендациях, сделанных членами специально созданного Совета по ЭкономическойБезопасности. Вскоре был принят Закон о Социальном Обеспечении, который вступилв силу в августе 1935 года.

Законпредусматривал создание двух программ общенационального масштаба по социальномуобеспечению пожилых и безработных. Первая программа заложила основу федеральнойсистемы предоставления льгот престарелым и пенсионерам, проработавшим впромышленном и торговом секторах. Вторая программа предусматривала созданиесистемы социального страхования для безработных. Законом такжепредусматривалось предоставление федеральных грантов штатам для обеспеченияреализации программ по поддержке престарелых и инвалидов (в основном, слепых).Закон предусматривал также выделение федеральных грантов для обеспечения детеймедицинскими услугами (система просуществовала до 1996 года).

Программа посоциальному страхованию престарелых, тем не менее, не получила полногоразвития, пока не были приняты некоторые изменения в законе. ПринятыеКонгрессом в 1939 году поправки к Закону о Социальном Обеспечении, которыесоздали льготы для лиц, находящихся на иждивении у пенсионеров и больныхрабочих, превратили систему страхования престарелых в семейную программу. В1950-е годы программа была расширена и была распространена на многие другиепрофессии, которые первоначально были исключены из-за трудностей, связанных сосбором информации о размерах заработной платы в некоторых отраслях.

В 1956 годунациональная система социального страхования была также значительно расширеназа счет создания системы страхования в случае недееспособности. Так быливведены льготы для инвалидов труда в возрасте 50 и старше и длядетей-инвалидов. В 1958 году были приняты новые поправки к Закону, благодарякоторым детям недееспособных рабочих также начали предоставлять льготы. В 1960году был снят возрастной ценз, устанавливающий, что льготы, положенныенедееспособным рабочим, могут получить лишь лица, достигшие 50-летнеговозраста. Поправки 1972 года связали термин “Стоимость жизни”, на основекоторого рассчитываются размеры пособий и пенсий, с Индексом ПотребительскихЦен (ИПЦ) — постоянно рассчитываемый экономистами коэффициент. В результате,любые изменения в показателе ИПЦ влекли за собой изменения в “стоимости жизни”- то есть, если цены на основные товары и услуги возрастают, то увеличивается ипенсия. Данными поправками былa также создана система Позднего ПенсионногоКредита, который предусматривал увеличение пенсионных выплат лицам, вышедшим напенсию позднее положенного срока в 65 лет.

Поправки 1983года сделали обязательным предоставление льгот гражданским федеральным служащими служащим некоммерческих организаций. Поправки однако увеличили возраст,достижение которого давало служащим право выйти на полную пенсию с 65 до 67лет. Кроме того, для некоторых категорий получателей льгот, с относительновысокими доходами, льготы стали налогооблагаемыми. Поправки 1994 года увеличилипланку для страхования заработков рабочих с 50$ за квартал до $1 тыс. в год.

Одна из самыхважных частей социального законодательства была создана поправками 1965 года кЗакону о Социальном Обеспечении, в результате которых была создана системастрахования здоровья престарелых «Медикэр»\Medicare. Программаобеспечивает медицинские нужды лиц, достигших 65 и старше, независимо от уровняих дохода. Действие этой программы в последние годы сталкивалось с критикой состороны пенсионеров: из-за постоянного роста цен на лекарства им становилосьвсе сложнее приобретать их. В результате, в 2003 году были внесены дополнения вэту программу и часть средств, необходимых для покупки медикаментов,пенсионерам начало предоставлять федеральное правительство.

Заключение

Социальноестрахование, по определению, это система отношений, с помощью которойформируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечениялиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, ноне имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Организациясоциального страхования в России базируется на следующих принципах:

1. Личнаяответственность. Это означает, что работники сами участвуют в финансированиисвоего страхования, и общий размер выплат зависит от предварительных взносовработников и их страхового рынка.

2.Солидарность. Означает, что работодатели, наемные работники и государствопринимают финансовое участие в страховании, при помощи взносов, направленных наобеспечение мене обеспеченных слоев населения.

3.Всеобщность. Социальное страхование распространяется на самые широкие кругилюдей, это выражается в закреплении гарантий реализации прав застрахованных,порядка проведения соответствующих выплат и предоставления нужных услуг.

4.Обязанность. Не зависит от воли и желания работодателей и застрахованных лиц,что находит выражение в обязательном характере уплаты страховых взносовработодателями и их работниками, а также в определенных случаях и государством.

5.Государственное регулирование. Это утвержденные законом уровни выплат, условияназначения пособий, контроль за правильностью использования финансовых средств.

К основнымвидам социального страхования относятся:

1.Страхование по болезни (оплата медицинской помощи и временнойнетрудоспособности).

2.Страхование пенсионного обеспечения (по старости, по инвалидности, пенсийиждивенцам погибших).

3.Страхованиеот несчастных случаев на производстве в связи с профессиональным травматизмом изаболеваемостью.

4.Страхование по безработице.

Функциистрахования.

1. Защитная –заключается в поддержке финансового уровня застрахованного, если обычныйисточник доходов становится для него недоступным.

2.Компенсирующая. Эта функция состоит в возмещении ущерба с помощью материальноговозмещения заработка, а также оплату услуг на лечение и реабилитацию.

3.Перераспределительная функция выполняется тогда, когда социальные выплатыувеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным.

4.Стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальныхсубъектов по вопросам об уровне социальной защиты, распределении финансовойнагрузки между субъектами, участии в управлении социальным страхованием.

Списоклитературы

Федеральный закон от 16июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об Основах обязательного социального страхования»

Экономика труда:(социально-трудовые отношения): Учебник / Под ред. Н.А. Волгина, Ю.Г. Одегова.– М.: Издательство «Экзамен», 2004. – 736 с.

Страхование / Под ред.Доктора экон. наук, профессора Д.А. Фёдоровой – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Экономистъ, 2003. – 875 с. – (Homo faber).

Политика доходов изаработной платы: Учебник / А.Н. Ананьев, Л.Н. Лыкова, И.В. Ильин и др.; Подред. П.В. Савченко, Ю.П. Кокина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ,2004. – 525 с. – (Homo faber).

Политика доходов икачество жизни населения / Под ред. А.Н. Горелова. – СПб.: Питер, 2003. – 653с.: ил. – (Серия «Учебное пособие»).

Бюджетная системаРоссийской Федерации www.budgetrf.ru

Фонд социальногострахования www.fss.ru

Пенсионный фонд Москва иМосковская область www.pfrmsk.ru