Реферат: Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ЭЖКОНОМИКИ ИИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Кафедра финансов и бухгалтерскогоучета

ОТЧЕТ

о прохождении производственнойпрактики в банке

База практики: АКБ “ИНДУСТРИАЛБАНК”

Студентки гр. Ф-114 СорокинаЕ. Г.

Запорожье, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Создание иорганизация деятельности банков

2. Формированиересурсов банка

3. Расчетно-кассовыеоперации банка

4. Операции банка свекселями

5. Кредитные операциибанка

6. Операции банка сценными бумагами

7. Банковские инвестиции

8. Операции банка виностранной валюте

9. Нетрадиционные банковскиеоперации и услуги

10. Обеспечениефинансовой стойкости банка

Выводы и рекомендации

Перечень использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Прохождение производственной практики является важным этапомобучения и подготовки специалиста. Она дает возможность получить необходимыенавыки практической работы по специальности, изучить общие принципы организациии деятельности банков, проведения банковских операций и предоставлениябанковских услуг.

Цели практики: закрепление теоретических знаний, полученных впроцессе изучения теоретических дисциплин.

Задачи практики:

- ознакомление сорганизационной структурой банка и основными видами банковской деятельности;

- ознакомление соструктурой ресурсов банка;

- ознакомление справилами проведения расчетно-кассовых операций;

- ознакомление сусловиями вексельных услуг банка;

- ознакомление сусловиями кредитно-депозитных услуг банка;

- ознакомление сдеятельностью банка на рынке ценных бумаг;

- ознакомление соструктурой инвестиционного портфеля банка;

- ознакомление свидами операций с иностранной валютой;

- ознакомление сперечнем нетрадиционных услуг банка;

- ознакомление сгодовыми отчетами банка.

Анализируемый объект – АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК».

Анализируемый период: 2005 – 2006 гг.

В качестве информационной базы для анализа использованагодовая финансовая отчетность АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»:

баланс;

- отчет офинансовых результатах;

- отчет особственном капитале;

- отчет о движенииденежных средств.

1. СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Акционерный коммерческий банк «ИНДУСТРИАЛБАНК» былзарегистрирован Госбанком СССР 06. 11. 1990 г. как общество с ограниченнойответственностью, а позже реорганизован в открытое акционерное общество иперерегистрирован Национальным банком Украины 16. 10. 1991 г.

13 декабря 2005 г. произошло объединение АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»с АКБ «МТ-Банк» (Кременчуг), в результате чего банк заявил о себе наобщенациональном уровне.

В настоящее время ИНДУСТРИАЛБАНК является высокотехнологичнымуниверсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным ичастным клиентам.

ИНДУСТРИАЛБАНК входит в группу крупных банков Украины.По данным Ассоциации украинских банков на 01.01.2007 года чистые активы«Индустриалбанка» составили 2685,9 млн.грн., финансовый результат Банкасоставил 49,3 млн.грн., балансовый капитал — 422,7 млн.грн,кредитно-инвестиционный портфель — 2209,9 млн.грн., средства корпоративныхклиентов – 1361,7 млн.грн., средства физических лиц — 492,6 млн.грн. Банк имеетполностью оплаченный уставный фонд в размере 40,02 млн. ЕВРО.

Филиальная сеть ИНДУСТРИАЛБАНКа насчитывает 8 филиалови 33 отделений в городах: Киев, Львов, Днепропетровск, Запорожье,Днепрорудный, Мелитополь, Бердянск, Луганск, Сумы, Херсон, Полтава, Ровно,Кременчуг, Комсомольск, Лисичанск, Северодонецк., Севастополь, Пологи, Лебедин.

Организационная структура ИНДУСТРИАЛБАНКа представлена на рисунке1.1 «организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Рис. 1.1 Организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

«ИНДУСТРИАЛБАНК» — участник Украинской межбанковской валютнойбиржи и является членом следующих организаций:

- АссоциацииУкраинских Банков;

- АссоциацииКиевский Банковский Союз;

- Международнойсети Reuters;

- Международнойсистемы SWIFT;

- АссоциацииВнебиржевой фондовой торговой системы;

- Ассоциации«Первая фондовая торговая система»;

- Международнойплатёжной системы MasterCard/Europay (AffiliateMember);

- Международнойплатёжной системы VISACEMEA (CashDisbursementMember);

- Украинскоймежбанковской Ассоциации членов «Europay International „ЕМА“;

- Международнойсистемы денежных переводов „Western Union“;

- Фонда гарантированиявкладов населения;

- Банковской ассоциациистран Центральной и Восточной

- Европы (ВАСЕЕ).

С момента своего образования банк поступательно и эффективноразвивается как универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимальныйнабор банковских продуктов и услуг.

ИНДУСТРИАЛБАНК развивает собственную эмиссию международныхпластиковых карт MasterCard International, постепенно развивая сеть своихбанкоматов для удобства обслуживания клиентов.

В 2004 году ИНДУСТРИАЛБАНК вошел в число 100 добросовестныхналогоплательщиков Украины и стал единственным региональным банком, отмеченнымблагодарностью Государственной налоговой администрации Украины.

ИНДУСТРИАЛБАНК имеет следующие лицензии:

- лицензию НБУ №126 от 04.12.2001г. и разрешение № 126-3 от 30.07.2004г.;

- лицензию ГКЦБФРcерии АА, № 770420 от 15.10.2004г. на право осуществления профессиональнойдеятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценныхбумаг.

При выполнении своих функций банк руководствуется следующиминормативными документами:

- КонституциейУкраины;

- Гражданский иХозяйственный кодексы Украины;

- законы Украины, втом числе:

· «о банках ибанковской деятельности»;

· «о хозяйственныхобществах»;

· «о ценных бумагахи фондовой бирже»;

· «о бухгалтерскомучете и финансовой отчетности»;

- Национальнымистандартами бухгалтерского учета;

- Нормативно-правовымиактами Национального банка Украины;

- Международнымистандартами финансовой отчетности;

- антимонопольнымзаконодательством;

- законодательствомпро защиту экономической конкуренции;

- законодательством,регулирующим вопросы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем;

- и другимидействующими законодательными актами Украины.

В конце 2006 года международное рейтинговоеагентство Moody’s присвоило АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» следующие рейтинги:

· депозитные рейтинги в иностранной валюте на уровне B3 подолгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

· депозитные рейтинги в национальной валюте на уровне B3 подолгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

· рейтинг финансовой стабильности (FSR) на уровне E+,долгосрочный рейтинг по Национальной Шкале (NSR) на уровне Baa2.ua.

Прогноз по всем рейтингам по международнойшкале — стабильный.

В том же году международное рейтинговоеагентство Fitch Ratings повысило рейтинги АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» – рейтингдефолта эмитента («РДЭ») с уровня «CCC» до «B-» (B минус) и краткосрочныйрейтинг с уровня «C» до «B» – и исключило банк из списка Rating Watch спометкой «Развивающийся». Другие рейтинги ИНДУСТРИАЛБАНКа подтверждены наследующих уровнях: индивидуальный рейтинг «D/E» и рейтинг поддержки «5». По РДЭбанка присвоен прогноз «Стабильный».

Основными направлениями деятельностибанка является кредитование субъектов хозяйствования и физических лиц ( в томчисле частных предпринимателей) за счет привлеченных средств предприятий,организаций, учреждений, населения и других кредитных ресурсов, кассовое ирасчетное обслуживание, осуществление операций с ценными бумагами, выпускбанковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этихкарточек, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренныхУставом Банка, лицензией и разрешением Национального банка Украины.

2.ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БАНКА

Для осуществления коммерческой ихозяйственной деятельности банки должны иметь в свое распоряжении определеннуюсумму денежных средств, т.е. ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка – этосовокупность денежных средств, пребывающих в распоряжении банка и используютсядля выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческиебанки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Динамика, составляющие и структура банкаисследуются с помощью таблицы 2.1.

Табл. 2.1. Динамика и структура ресурсовАКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, % 1 обязательства 1453143 81,7 2250132 84,2 796989 2,5 154,8 2 собственный капитал 325042 18,3 421055 15,8 96012 -2,5 129,5 3 всего ресурсов 1778185 100 2671187 100 893002 150,2

Данные таблицы свидетельствуют о том,что общий прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн. (50,2%) являетсяследствием увеличения собственного капитала на 96012 тыс. грн. (29,5%) иобязательств на 796989 тыс. грн. (54,8%).

Динамика, составляющие и структураобязательств банка исследуется с помощью таблицы 2.2.

Табл. 2.2 Динамика и структураобязательств АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, % 1 средства банков 284363 19,6 362251 16,1 77888 -3,5 127,4 1.1. в т.ч. кредиты которые получены от НБУ 12400 0,6 12400 0,6 2 средства клиентов 1075263 74 1854270 82,4 779007 8,4 172,5 3 сбер. (депозитные) сертификаты, эмитированные банком 4 долговые ценные бумаги, эмитированные банком 10000 0,7 -10000 -0,7 5 начисленные расходы к уплате 7703 0,5 10281 0,5 2578 133,5 6 отсроченные налоговые обязательства 9143 0,6 7159 0,3 -1984 -0,3 78,3 7 другие обязательства 66671 4,6 16171 0,7 -50500 -3,9 24,3 8 всего обяз-в 1453143 100 2250132 100 796989 154,8

Данная таблица 2.2 показывает, чтообязательства банка увеличились на 796989 тыс. грн. или 54,8%. Значительноувеличился размер средств клиентов на 779007 тыс. грн. (72,5%), а такжесредства банков – на 77888 тыс. грн. (27,4%) и размер начисленных к уплатерасходов – на 2578 тыс. грн. (33,5%). Все это может негативно повлиять наструктуру и финансовое состояние банка. Однако, следует отметить чтозначительно сократились отсроченные налоговые обязательства и другиеобязательства на 21,7% и 75,7% соответственно.

Динамика, составляющие и структурасобственного капитала банка показана в таблице 2.3.

Табл. 2.3 Динамика и структурасобственного капитала АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, % 1 уставной капитал 100584 30,9 154938 36,8 54354 5,9 154,0 2 капитализированные дивиденды 111556 26,5 111556 26,5 3 эмиссионные разницы 8020 2,5 7926 1,9 -94 -0,6 98,8 4 резервы и другие фонды банка 77857 24,0 81209 19,3 3352 -4,7 104,3 5 резервы переоценки 20082 6,2 14319 3,4 -5763 -2,8 71,3 5.1. резервы переоценки необоротных активов 14743 4,5 11100 2,6 -3643 -1,9 75,3 5.2. резервы переоценки ценных бумаг 5339 1,6 3219 0,8 -2120 -0,9 60,3 6 нераспределеная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 51609 15,9 3779 0,9 -47830 -15,0 7,3 7 прибыль/убыток отчетного года, ожидающий утверждения 66890 20,6 47620 11,3 -19270 -9,3 71,2 8 всего собственного капитала 325042 100,0 421055 100,0 96013 0,0 129,5

Данные табл. 2.3 показывают, чтособственный капитал АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» за 2006 год увеличились на 29,5 %(96013 тыс. грн.). Это произошло за счет увеличения суммы уставного капитала на54% (54354 тыс. грн.), суммы резервов и других фондов банка на 4,3% (3352 тыс.грн.).

Таблица 2.4 отражает перечень и условияпредоставления банком депозитных продуктов банка для физических лиц.

Табл. 2.4 Депозитные вклады дляфизических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада Валюта вклада % ставка Минимальная сумма вклада Минимальная 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 9 мес 370 дней сумма пополнения Стандарт UAH 8,5 10 11 12,5 13,5 14,5 500 Без пополнения USD 7 7 8 8,5 9 9,5 100 Без пополнения EUR 3 3 3 4 5 7 100 Без пополнения Инвестиционный UAH - - - 13,5 14,5 15,5 500 000 1000 USD - - - 9,5 10 10,5 100 000 1000 EUR - - - 5 6 8 100 000 1000 Пенсионный UAH 9,5 11 12 13,5 14,5 15,5 500 200 USD 8 8 9 9,5 10 10,5 100 50 EUR 3 3 3,5 4,5 5,5 7,5 100 50 Капитал UAH - - - 13 14 15 1 000 500 USD - - - 9 9,5 10 200 100 EUR - - - 4,5 6 7,5 200 100 Универсал UAH - - - 11,5 12,5 13,5 1 000 Без пополнения USD - - - 7,5 8 8,5 200 Без пополнения EUR - - - 3 4 6 200 Без пополнения Элитный UAH 9,5 - - 14 15 16 100 000 5 000 USD 8 - - 10 10,5 11 20 000 1 000 EUR 3 - - 5,5 6,5 8,5 20 000 1 000 До востребования UAH 0,1 - USD 0,05 - EUR 0,05 -

Дополнительные условия по краткосрочным депозитным вкладампредставленным в таблице 2.4:

- депозитный вклад«стандарт» — выплата % ежемесячно на ПК;

- депозитный вклад«инвестиционный» — выплата % ежемесячно на ПК, если депозит на 6 мес.-пополнение возможно первые 5 мес., если на 9 мес.- пополнение возможно первые 8мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

- депозитный вклад«пенсионный»– при условии получения пенсии в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Выплата %ежемесячно на ПК. Если вклад на 6 мес. — пополнение возможно первые 5 мес.,если депозит вклад на 9 мес. — пополнение первые 8 мес., если на 370 дней –пополнение первые 11 мес.;

- депозитный вклад«капитал»- выплата % по окончании срока действия вклада на ПК. Если вклад на 6мес. — пополнение возможно первые 5 мес., если депозит на 9 мес. — пополнениепервые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

- депозитныйвклад «универсал»– выплата % ежемесячно на ПК. При досрочном прекращении срокадействия договора и при условии одновременного переоформления всей суммы вкладана другой вклад в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», проценты выплачиваются в полном объеме,без применения штрафных санкций.

- депозитный вклад «элитный» — оформление вклада «Элитный»осуществляется при условии наличия у вкладчика и/или официальнозарегистрированного члена семейной пары на момент оформления вклада «Элитный»других вкладов, оформленных в пределах филиала (регіонального управления) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», в которомоткрывается вклад «Элитный», на общую сумму не менее чем 2 млн.грн. (длявкладов в иностранной валюте при расчете общей суммы вкладов берется гривневыйэквивалент этих вкладов по курсу НБУ на дату оформления вклада «Элитный»).

Начисленные процентывыплачиваются ежемесячно на пластиковую карточку, эмитированную АКБ „ИНДУСТРИАЛБАНК». Если депозит на 6месяцев — пополнение возможно первые 5 месяцев, если на 9 месяцев — пополнениепервые 8 месяцев, если на 370 дней — пополнение первые 11 месяцев, если на 24мес. — пополнение первые 23 мес., если на 36 мес. — пополнение первые 35 мес.,если на 48 мес. — пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. — пополнениепервые 59 мес.В случае досрочного расторжения договоров вкладов, оформленных насрок 3, 6, 9 мес. и 370 дней, проценты по вкладу рассчитываются согласно спроцентами по вкладу «до востребования», а по вкладам от 24 до 60 месяцев –согласно процентной ставке, которая равна половине процентной ставке, указаннойв договоре «Элитный».

Таблица 2.5 иллюстрирует условияпредоставления физическим лицам долгосрочных депозитных вкладов.

Табл. 2.5 Долгосрочные накопительныедепозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада Валюта вклада % ставка Дополнительная % ставка Минимальная сумма вклада Минимальная (к % ставке на срок 370 дней) сумма пополнения 370 дней 24 мес. 36 мес. 48 мес. 60 мес. Копилка UAH 14,5 0,25 0,5 0,75 1 500 100 USD 9,5 0,25 0,5 0,75 1 100 20 EUR 7 0,25 0,5 0,75 1 100 20

Депозитный вклад «копилка» — начисленные% присоединяются к сумме вклада и выплачиваются при возврате вклада накарточный/текущий счет открытый в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Если вклад на 370 дней- пополнение возможно первые 11 мес., если депозит на 24 мес. — пополнениепервые 23 мес., если на 48 мес. – пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. –пополнение первые 59 мес.

В случае досрочного расторжения договора вклада до 370 днейдействия договора, % по вкладу рассчитываются согласно процентной ставки вклада«до востребования», а от 371 дня до 60 месяцев действия договора – согласнопроцентной ставки депозитного вклада «Стандарт» на срок 370 дней, котораядействует в Банке на момент расторжения договора, в валюте вклада безначисления дополнительной % ставки.

Каждому вкладчику ИНДУСТРИАЛБАНКА бесплатно выдаетсямеждународная платежная карточка Cirrus Maestro, котораяпозволяет ежемесячно получать проценты в широкой сети банкоматов банка ибанков-партнеров без уплаты комиссии.

ИНДУСТРИАЛБАНК гарантирует своим вкладчикам возвращениесредств. К тому же банк является постоянным участником Фонда гарантированиявкладов физических лиц, что выступает дополнительной гарантией для вкладчиков.

3.РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагаетюридическим лицам широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, аименно:

- открытиетекущих счетов в национальной и иностранной валютах;

- проведениеплатежей;

- управлениетекущим счетом в режиме реального времени с использованием системы«Клиент-Банк» и информационное обслуживание по системе 24 часа в сутки;

- приёмденежной наличности и снятие со счета наличных средств в операционное время;

- приемденежной наличности в послеоперационное время (рабочие дни с 15:00 до 19:00, ввыходные – с 14:00 до 19:00);

- приеми пересылка на инкассо платежных документов по доверенности клиентов;

- приемденежной наличности для безналичного зачисления на счета других юридических ифизических лиц;

- приемденежной наличности для осуществления перевода юридическому или физическомулицу без открытия счета;

- приемна инкассо чеков в иностранной валюте;

- покупка,продажа и конвертация безналичной иностранной валюты;

- осуществлениемеждународных расчетов с использованием системы S.W.I.F.T.;

- сопровождениевнешнеэкономических операций (экспортных, импортных и др.);

- перевозкавалютных ценностей и инкассация наличности.

Правоотношения, которые возникают при открытии клиентам банкасчетов, регулирует Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной ииностранной валюте», утвержденная постановлением правления НБУ от 18.12.1998г.

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предоставляет возможность открыть счетсразу в полном объеме при условии предоставления полного пакета документов.Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу:

- копиясвидетельства о государственной регистрации юридического лица;

- копияучредительного документа (устава/ учредительного договора);

- копию справки овнесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий иорганизаций Украины (ЕГРПОУ);

- копию документа,который подтверждает постановку юридического лица на учет в органеГосударственной налоговой службы (форма 4-ОПП);

- опию документа,подтверждающего регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде Украины(предоставляют юридические лица, которые используют наемный труд и всоответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховыхвзносов);

- копию страховогосвидетельства, подтверждающего регистрацию юридического лица в Фондесоциального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеванийУкраины как плательщика страховых взносов;

- карточки собразцами подписей и оттиском печати (бланки карточек предоставляются банком);

- копиюустановленного лимита кассы, если он установлен другим банком ранее (заверенныйбанком, который установил лимит кассы).

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам отлаженную схемупроведения расчетов, которая работает на рынке банковских услуг уже 14 лет.

После открытия текущего счета клиент может оформитькраткосрочный кредит – овердрафт.

4. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции банка с векселями помогают впроведении расчетов с контрагентами предприятия без использования дорогихкредитных средств, позволяют оптимизировать производственный и финансовыепроцессы и получать отсрочку налоговых платежей. А при дефиците ликвидныхсредств – получать долги до наступления срока платежа по предъявленнымвекселям.

ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующимчленом Ассоциации “Первая фондовая торговая система» (ПФТС), являетсяуниверсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает своюдеятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляеткредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные операции с векселямии берет на себя кредитный риск, риск ликвидности, процентный и операционныйриски.

Виды вексельных услуг ИНДУСТРИАЛБАНКа:

1. Авалирование векселей. Платеж по векселю ИНДУСТРИАЛБАНКможет обеспечить полностью или частично авалем. Аваль оформляется как надписьна векселе или аллонже «считать за аваль» или какой-либо иной надписью,равнозначной этой. Его подписывает авалист.

Юридическое или физическое лицо, которое желает предъявитьвексель для авалирования, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление, по образцу,установленному банком.

Авалирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет наосновании заключенного с заемщиком договора про авалирование, который можетбыть заключен на определенный срок (генеральное соглашение про авалирование)и/или авалирование определенных векселей (отдельный договор про авалирование).

Порядок оплаты услуги авалирования осуществляется согласноусловий договора про авалирование.

2. Кредитование под залог векселей является кредитнойоперацией и осуществляется на основании общих принципов кредитованияИНДУСТРИАЛБАНКа. Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления,хранения и реализации залога, которым является вексель. Векселя подаютсяпредъявителем в залог с реестром (актом приема-передачи) предоставленных взалог векселей, как минимум в двух экземплярах. Если вексель принятИНДУСТРИАЛБАНКОМ на рассмотрение, то предъявителю выдается расписка прополучение векселя.

Окончательное решение про принятие в залог конкретныхвекселей ИНДУСТРИАЛБАНК принимает на основании проведенного анализа этихвекселей и доводит до сведенья заёмщика.

3. Домициляция векселей относится к комиссионным операциям.

Признаком домицилированного векселя является наличие налицевой стороне векселя надписи векселедателя простого или переводного векселя«Домицилирован в ___» (наименование особого места платежа и название банка) или«Плательщик ____» (название банка и наименование особого места платежа), или«Подлежит к оплате в _____» (название банка и наименование особого местаплатежа). Банк-домицилиат, т.е. ИНДУСТРИАЛБАНК, выполняет платеж от имени и попоручению плательщика по векселю.

За осуществление оплаты векселей ИНДУСТРИАЛБАНК можетудерживать с плательщика по векселю вознаграждение.

Согласно условий договора с«ИНДУСТРИАЛБАНКом плательщик повекселю обязан перечислить в ИНДУСТРИАЛБАНК на соответствующий счет достаточнуюсумму денег для оплаты векселя. За счет этих средств ИНДУСТРИАЛБАНК какособенный плательщик или домицилиат осуществляет платеж по векселю законномувекселедержателю.

4. Хранение векселей относится к комиссионным операциям.ИНДУСТРИАЛБАНК по поручению, от имени и за счет векселедержателя, осуществляетоперации с векселями в соответствии с полученными от векселедержателяинструкциями, а именно: хранение, передача оригинала векселя законномувекселедержателю копии векселя, передача экземпляра переводного векселя,предназначенного для акцепта, законному векселедержателю другого экземпляравекселя и передача оригиналов, экземпляров и копий векселей другой особе наусловиях, определенных векселедержателем.

Хранение векселей осуществляется в двух видах: открытое изакрытое. Открытое хранение – осуществляется путем подачи в ИНДУСТРИАЛБАНКсопроводительного поручения на хранение с точными и полными инструкциями вотношении действий ИНДУСТРИАЛБАНКа с векселем. Закрытое хранение –осуществляется путем предоставления векселедержателю депозитной ячейки вхранилище ИНДУСТРИАЛБАНКа без каких-либо инструкций в отношении действий банкас векселем.

Выдают векселя из хранилища только векселедержателю или егозаконному представителю с оформленными должным образом полномочиями.

5. Учет и переучет векселей – форма кредитованияИНДУСТРИАЛБАНКом юридического или физического лица путем приобретения векселядо наступления срока платежа по нему со скидкой (дисконтом) за денежныесредства с целью получения дохода от погашения векселя в полной сумме.

Принимая на учет ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляетвекселедержателю-предъявителю срочный кредит. На учет могут быть взяты векселяна определенный срок платежа, а именно: определенно-срочные (на определеннуюдату), дато-векселя (в определенный срок от даты составления) и визо-векселя (вопределенный срок от предъявления, кроме того на них должна быть датапредъявления).

Векселедержатель, имеющий желание предъявить векселя дляучета, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление по установленному образцу.

Учет векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основаниизаключенного с векселедержателем договора про их учет.

6. Инкассо векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет по двумвидам: чистое инкассо и документарное инкассо.

Все документы, передаваемые банку для инкассирования, должнысопровождаться поручением на инкассирование, в котором должны быть точные иполные инструкции клиента-векселедержателя. Банк действует только всоответствии с такими поручениями. Банк не принимает векселя и сопроводительныедокументы для инкассирования если:

- на векселяхнеправильно оформлен перепоручительный индоссамент;

- индоссаменты навекселе неправильно оформлены и/или нарушена непрерывность ряда индоссаментов;

- реквизиты хотя быодного из документов не соответствуют указанным в поручении на инкассированиеданным;

- банк уверен втом, что выполнение поручения на инкассирование негативно отразится на егоделовой репутации.

Инкассирование векселей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет наосновании заключенного с клиентом-векселедержателем договора об инкассировании.Договор заключается в письменной форме, приложением к которому являетсяпоручение клиента-векселедержателя.

5. Кредитные операции банка

Банк осуществляет кредитные операции всоответствии с основными направлениями кредитной деятельности банка и на основаниидействующего законодательства, устава, лицензии и разрешения Национальногобанка Украины, нормативных актов Национального банка Украины и внутреннихположений. Кредитные операции проводятся в как в национальной, так и виностранной валютах. Кредитный портфель банка формируется с условиемобеспечения его оптимальности и сбалансированности.

Табл. 5.1. Динамика и структура кредитногопортфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п наименование статьи на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, % 1 овердрафт 86691 8,5 71156 4,1 -15535 -4,4 82,1 2 операции РЕПО 0,0 0,0 3 учтенные вексели 2818 0,3 2639 0,2 -179 -0,1 93,7 4 обязательства, приобретенные по операциям факторинга 0,0 0,0 5 кредиты в текущую деятельность 848390 83,4 1554180 89,8 705790 6,4 183,2 6 кредиты в инвестиционную деятельность 46659 4,6 96100 5,6 49441 1,0 206 7 ипотечные кредиты 59832 5,9 90942 5,3 31110 -0,6 152 8 финансовый лизинг (аренда) 35171 3,5 11674 0,7 -23497 -2,8 33,2 9 кредиты, предоставленные органам гос. управления 0,0 0,0 10 сомнительная задолженность повыплаченным гарантиям 0,0 0,0 11 всего кредитов 1079561 106,1 1826691 105,6 747130 -0,6 169,2 12 резервы под задолженность по кредитам -96085 -62305 13 всего кредитов за вычетом резервов под кредиты 1017256 100,0 1730606 100,0 713350 0,0 170,1

Размер кредитного портфеля за 2006 годувеличился на 70,1% (713350 тыс. грн.). Значительно увеличилось кредитование втекущую деятельность 83,2% (705790тыс. грн.), в инвестиционную деятельность106% (49441 тыс. грн.) и ипотечное кредитование – на 52% (31110 тыс. грн).Исходя из данных таблицы, следует вывод, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» сохраняетлидирующие позиции среди украинских банков по размеру кредитного портфеля.

Банком разработаны правила и методикидля управления кредитными рисками, а также инструкции по ограничениюконцентрации кредитного портфеля и действия Кредитно-Инвестиционного комитета,который осуществляет активный мониторинг кредитного риска банка.

Банк формирует резервы на покрытиевозможных затрат по всем кредитным операциям, в том числе по размещеннымдепозитам в банках, предоставленными кредитами и обязательствами кредитования,которые в свою очередь делятся по методике на стандартные и нестандартные.Резервы для кредитных рисков формируются в той валюте, в которой отражаетсязадолженность.

Начисление процентов за пользованиекредитными средствами осуществляется ежемесячно.

Наиболее используемые валютыкредитования: гривны, доллары США, евро. При этом лимит кредитования или егочасть в иностранной валюте может быть продан заемщиком за гривну иликонвертирован в другую валюту для расчетов с контрагентами на территории Украины.

При необходимости банк можетодновременно предоставить заемщику разные виды кредитования в различныхвалютах.

Целевое назначение и сроки кредитования:

— Краткосрочные– до 1 года – предоставляются для финансирования краткосрочныхпотребностей, которые возникают у заемщика.

— Долгосрочные– свыше 1 года – предоставляются для формирования основных фондов,оплаты оборудования, финансирования капитальных вложений, реконструкция имодернизация производства, капитального строительства и т.п.

Табл. 5.2. Условия предоставлениякредитов физическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операции Аванс Срок кредито-вания, мес.

Процентная ставка

(от % годовых)

EUR USD UAH Кредит на приобретение товаров длительного пользования Схема № 1 10 % 6-12 - - 8*-9% Схема № 2 10 % 12-24 - - 9*-10% Схема № 3 0 % - - Кредит на покупку автотранспорта Автомобили отечественного и иностранного производства 0 % до 72 9,5*-10 % 11,5*-12% 16,5*-17% 10 % до 72

Автомобили

иностранного производства

15 % до 84 25 % Автомобили марок «ЛуАЗ», «ЗАЗ» («Таврия», «Славута») 10 % до 36 0% до 36

Кредит на покупку

недвижимости

Недвижимость, построенная до 1980 г. 15 % до 240 9,5*-10% 11,5*- 12% 16,5* -17% Недвижимость, построенная после 1980 г. 15 % до 360 9,5*-10% 11,5*- 12% 16,5* -17% Недвижимость, построенная до 1980 г. 0 % до 240 10*-10,5% 12*- 12,5% 17* -17,5% Недвижимость, построенная после 1980 г. 0 % до 360 10*-10,5% 12*- 12,5% 17* -17,5% Коммерческая недвижимость 20 % до 180 10% 12% 17% Кредит с Государственным Ипотечным управлением (ГИУ) на покупку недвижимости Недвижимость, построенная после 1980 г. 25% до 360 - - 13%

Кредит на потребительские цели:

(под залог движимого и недвижимого имущества)

- до 60 11% 13% 20% Кредит «Экспресс»* (беззалоговый) - до 36 - - 22% ОВЕР 5 * (беззалоговый) - 12 - - 18% КРЕДИТ 5 *(беззалоговый) - 24 - - 18% КРЕДИТ 10 *(беззалоговый) - 36 - - 22% КРЕДИТ 911(беззалоговый) - 36 - - 9%

* - процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на платежныекарты «ИНДУСТРИАЛБАНКа»

— Кредит«ЕКСПРЕС», ОВЕР 5, КРЕДИТ 5, КРЕДИТ 10 и КРЕДИТ 911 выдаются наличными.

При кредитовании покупки недвижимости, атакже на потребительские цели залогом выступает недвижимое имущество. А такжеодним из условий кредитования является обязательное страхование: недвижимости,титульное страхование, страхование жизни заемщика (при кредите на жильё).Обязательное ежемесячное погашение кредита и процентов.

Для предоставления ИНДУСТРИАЛБАНКОМкредита юридическому лицу, последний должен соответствовать следующимтребованиям:

- бытьзарегистрированным юридическим лицом и действовать в соответствии с действующимзаконодательством Украины;

- иметьсчет, открытый в ИНДУСТРИАЛБАНКЕ;

- работатьне менее одного года по данному направлению деятельности;

- иметьположительную финансовую отчетность и др.

В таблице 5.3 представлены условия ипроцентные ставки по кредитованию юридических лиц.

Табл. 5.3. Условия предоставлениякредитов юридическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операции Комиссии при выдаче Срок кредитования Процентная ставка Доп. условия /> (от % годовых) /> € $ Грн. /> Обычный кредит краткосрочные 0,1%-0,5% от суммы кредита До 1 года От 10% От 17% /> долгосрочные свыше 1 года /> Кредитная линия краткосрочные 0,1%-0,5% от суммы кредита До 1 года От 10 % От 17% В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора. /> Свыше 1 года /> долгосрочные /> овердрафт 15% до 1 года   от 14% до 25% Максимальный срок наличия непрерывного дебетового сальдо по текущему счету заемщика не должен превышать 30 календарных дней /> автокредит «ВАЗ», «ГАЗ», «ЛуАЗ», «ЗАЗ» 0,1%-0,5% от суммы кредита не более 3 лет от 12% от 17% кредит погашается ежемесячно; обеспечение: автомобиль; /> другие марки отечественного и иностранного производства до 5 лет /> для автотранспорта, который будет использоваться для получения прибыли не более 2 лет /> факторинг представляет собой взыскание дебиторской задолженности покупателя и предоставление продавцу краткосрочного специфического кредита. Не требуется предоставление обеспечения; ликвидируются кассовые разрывы; за счет роста оборотных средств расширяется доля компании на рынке; отсутствие дефицита оборотных средств защищает от упущенной выгоды при потере клиентов. /> Лизинг

означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга могут быть здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности.

Преимущество продукта: возможность реализации крупных проектов при ограниченности собственных средств; сохранение существующих кредитов; отсутствие проблемы залога под кредит; возможность использования, приобретаемого в лизинг имущества, оплатив минимальный размер аванса.

/> программа «оборудование в кредит» от 0,1% от суммы кредита до 3 лет от 10% от 17% размер авансового платежа — не менее 25%; сумма кредита — до 75% от стоимости приобретенного оборудования; оплата процентов по кредиту — ежемесячно. /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Обеспечением в кредитовании юридическихлиц могут выступать: недвижимость, автотранспорт, товары в обороте, банковскиеметаллы, поручительство третьих лиц, другое ликвидное имущество. Как правило,залоговая стоимость имущества должна превышать сумму кредита и начисляемыхпроцентов.

6.операции банка с ценными бумагами

ИНДУСТРИАЛБАНК,выступаядействующим членом Ассоциации «Первая фондовая торговая система» (ПФТС),является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовываетсвою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениямипо следующим направлениям:

- осуществлениебанковских операций с векселями и проведение вексельных зачетов;

- дилерскаяи брокерская деятельность на фондовом рынке;

- организациявыпуска и размещения ценных бумаг.

Банк проводит операции и предоставляетуслуги по таким видам ценных бумаг, как векселя и акции.

Динамика выпуска ИНДУСТРИАЛБАНКомсобственных ценных бумаг представлена в таблице 6.1.

Табл. 6.1 Динамика выпуска собственныхценных бумаг

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, % 1 Депозитные сертификаты 2 Долговые ЦБ, эмитированные банком 10000 100 -10000 -100 3 Всего собственных ЦБ 10000 100 -10000 -100

По данным таблицы следует отметить, чтоза 2005-2006 гг. ИНДУСТРИАЛБАНК не выпускал собственных ценных бумаг, поэтомуздесь не наблюдается динамики роста.

Динамика и структура портфельныхвложений банка представлена таблицей 6.2.

Табл. 6.2 Динамика и структурапортфельных вложений АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» в ценные бумаги

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, % 1 ценные бумаги в торговом портфеле банка 0,0 0,0 0,0 0,0 2 ценные бумаги в портфеле банка на продажу 92443 8,3 154270 8,2 61827 -0,1 166,9 3 вложения в ценные бумаги, рефенансируемые НБУ 1017256 91,7 1730606 91,8 713350 0,1 170,1 4 всего портфельных вложений банка в ЦБ 1109699 100,0 1884876 100,0 775177 0,0 169,9

Размер портфельных вложенийИНДУСТРИАЛБАНКа в ценные бумаги увеличился на 775177 тыс. грн или 69,9%. Поданным таблицы можно отметить, что банк не делает вложений в ценные бумаги вторговом портфеле банка ни в 2005 ни в 2006 годах. Остальные вложения в ценныебумаги значительно увеличились. Так например вложения в ценные бумаги впортфеле банка на продажу увеличились на 66,9%, а вложения в ценные бумаги рефинансируемыеНБУ увеличились на 70,1%.

В декабре 2003 г. АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»решил выпустить 1 тыс. двухлетних облигаций номиналом 10 тыс. грн. В январе2004 года банк объявил о начале размещения своих облигаций. Потребителямиоблигаций, как и планировалось, стали юридические лица. Облигации были погашены27 января 2006 г.

На сегодняшний день АКБ«ИНДУСТРИАЛБАНК» выпустил 80,45756 млн. простых именных акцийбездокументарной формы выпуска, номинальной стоимостью 1,25 грн.

ИНДУСТРИАЛБАНК на рынке ценных бумагоказывает следующие услуги для своих клиентов:

брокерская деятельность – заключениебанком гражданско-правовых договоров (в том числе договоров комиссии,поручения) о ценных бумагах от своего имени (от имени иного лица), по поручениюи за счет иного лица. Банк, как торговец ценными бумагами может выступатьпоручителем или гарантом выполнения обязательств перед третьими лицами подоговорам, заключенным от имени клиента ИНДУСТРИАЛБАНКа, получая за этовознаграждение, которое определяется договором банка с клиентом. Приосуществлении ИНДУСТРИАЛБАНКом брокерской деятельности с ценными бумагами банкможет заключать с клиентами следующие виды договоров: договора на брокерскоеобслуживание, договора разового заказа, договора комиссии, договора поручения.

Дилерская деятельность — заключениебанком гражданско-правовых договоров о ценных бумагах от своего имени и за свойсчет с целью перепродажи, кроме случаев предусмотренных законодательствомУкраины. При осуществлении дилерской деятельности ИНДУСТРИАЛБАНК заключаетдоговора по купле-продаже и обмену ценных бумаг. Предметом дилерского договоравыступает покупка, продажа или обмен ценных бумаг.

Андеррайтинг – размещение (подписка,продажа) ценных бумаг ИНДУСТРИАЛБАНКом по поручению, от имени и за счетэмитента. При осуществлении деятельности по андеррайтингу банк заключаетдоговора об андеррайтинге и договора о покупке ценных бумаг. Предметом договораандеррайтинга выступает оказание услуг банком клиенту по размещение ценныхбумаг эмитента на рынке ценных бумаг по поручению от имени и за счет клиента.

Деятельность по управлению ценнымибумагами – деятельность, которая проводится ИНДУСТРИАЛБАНКОМ от своего имени завознаграждение в течении определенного срока на основании договора обуправлении переданными ему ценными бумагами и денежными средствами,предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, а также полученными впроцессе управления ценными бумагами и денежными средствами, которыепринадлежат на правах собственности клиенту, в его интересах или в интересахопределенным им третьих лиц.

операции репо – ИНДУСТРИАЛБАНКомосуществляются операции репо как с государственными ценными бумагами НБУ, так исо всеми видами ценных бумаг с клиентами банка (прямые и обратные операциирепо).

7. БАНКОВСКИЕ инвестиции

Динамика и структура инвестиционногопортфеля ИНДУСТРИАЛБАНКа исследуется с помощью таблицы 7.1.

Табл. 7.1 Динамика и структураинвестиционного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, % 1 портфель ценных бумаг до погашения 97251 47,1 145051 49,0 47800 1,9 149,2 2 инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 6500 3,2 6500 2,2 -1,0 100,00 3 вложения в основные средства и нематериальные активы 102862 49,8 144233 48,8 41371 -1,0 140,2 4 всего 206613 100,00 295784 100,00 89171 0,00 143,2

Данные табл. 7.1 показывают, что размеринвестиционного портфеля банка за 2006 год увеличился на 43,2% и составил 89171тыс. грн. размер портфеля ценных бумаг до погашения увеличился на 49,2%, инвестициив ассоциированные и дочерние компании остался неизменным 6500 тыс. грн, авложения в основные средства и нематериальные активы выросли на 40,2%.Структура инвестиционного портфеля практически не изменилась, а основная частьудельного веса распределяется в основном между портфелем ценных бумаг допогашения и вложениями в основные средства и нематериальные активы.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляетинвестирование в Украине в соответствии с законодательством Украины,нормативными документами Национального банка Украины, устава банка, положенияоб инвестиционной политике банка и внутренними нормативными документами банка.

Целью инвестиционной деятельности банкаявляется получение дополнительной прибыли за счет:

- дивидендовот владения корпоративными правами;

- перепродажипакетов ценных бумаг, которые находятся в собственности банка;

- погашениеэмитентом ценных бумаг, приобретенных банком на первичном или вторичном рынке.

Задачами инвестиционной деятельностивыступают поиск перспективных сфер использования капитала в разрезе регионов,отраслей, клиентских групп, банковских операций, а также координациявзаимодействия структурных подразделений банка по вопросам практическогоосуществления инвестирования.

Банк осуществляет инвестирование путем:

- участиясвоими средствами в уставных фондах вновь созданных и существующих субъектовхозяйственной деятельности через приобретение ценных бумаг (паев) данныхсубъектов, имея долгосрочную заинтересованность в развитии предприятия, — прямыеинвестиции;

- черезприобретение в собственность других ценных бумаг, не имея долгосрочнойзаинтересованности в развитии предприятия, — портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции (приобретениекорпоративных прав).

Процесс разработки и утвержденияинвестиционных проектов по приобретению корпоративных прав содержит следующиеосновные этапы:

- поиски предварительный анализ инвестиционного предложения;

- разработкаинвестиционного проекта и подготовка его к утверждению правлением банка;

- утверждениеинвестиционного проекта соответствующим органом банка;

- рассмотрениеи утверждение наблюдательным советом банка;

- осуществлениеинвестиционного проекта по приобретению корпоративных прав в портфель банка наинвестиции.

Разработка и заключение договоров поприобретению корпоративных прав осуществляется в порядке, установленномвнутренними нормативными документами ИНДУСТРИАЛБАНКа.

Рассмотрением, разработкой,сопровождением, процессом управления инвестиционного проекта и выходом извладения корпоративными правами осуществляется управлением инвестиционныхопераций. Он включает в себя следующие структурные подразделения:

- управлениерисками менеджмента;

- департаментбезопасности;

- управлениеконтроля и сопровождения операционной деятельности;

- юридическоеуправление.

Портфельные инвестиции.

Процесс разработки и утвержденияпроектов по организации портфельных инвестиций осуществляется в порядке,определенном внутренними нормативными документами и действующими кредитнымипроцедурами банка с учетом следующих особенностей:

- организацияи сопровождение проектов, связанных с приобретением векселей;

- организацияи сопровождение проектов, связанных с приобретением облигаций.

8.ОПЕРАЦИИ БАНКА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» привлекает иразмещает денежные средства в иностранных валютах на валютном рынке Украины ина международных рынках Украины, а также в национальной валюте на межбанковскомрынке Украины в виде межбанковских кредитов и депозитов на условиях возврата,срочности, платежеспособности и обеспеченности. Максимальные суммы размещенныхи привлеченных межбанковских кредитов в иностранных валютах и в национальнойвалюте регламентируется нормативными документами Национального Банка Украины идействующим законодательством Украины.

Условия кредитования носят договорнойхарактер и определяются в каждом конкретном случае договором про межбанковскийкредит или в случае наличия генерального соглашения, подтверждением условийсоглашения по системе REUTERSDEALING, S.W.I.F.T.,телекса или электронной почты НБУ.

Операции ИНДУСТРИАЛБАНКа с иностраннойвалютной:

- ведениесчетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте иклиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;

- ведениекорреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностраннойвалюте;

- ведениекорреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

- открытиекорреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте иосуществление операций с ними;

- открытиекорреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте иосуществление операций с ними;

- привлечениеи размещение иностранной валюты на валютных рынках Украины;

- привлечениеи размещение иностранной валюты на международных рынках;

- операциис банковскими металлами на валютном рынке Украины.

Условия открытия клиентских счетов иособенности их функционирования предусматриваются в договоре, которыйсоставляется между банком и клиентом, и не противоречат требованиям инструкциипро порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностраннойвалютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. №492 (сизменениями и добавлениями).

ИНДУСТРИАЛБАНК открывает своим клиентампо договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада –вкладные (депозитные) счета.

Депозитный счет в иностранной валюте открывается физ. лицамна основе заключенного депозитного договора между собственником счета и банкомна определенный в договоре срок.

Широкий круг зарубежных партнеров ИНДУСТРИАЛБАНКа не толькодемонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировойбанковской системы, но и позволяет наиболее широко удовлетворять потребностиклиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ИНДУСТРИАЛБАНКосуществляет международные расчеты в следующих формах: аккредитивы, инкассо,вексель, банковский перевод.

ИНДУСТРИАЛБАНК поддерживает корреспондентские отношения скрупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различныхсегментах финансового рынка.

Банки корреспонденты:

- DEUTSCHEBANK TRUST COMPANY AMERICAS (Нью Йорк, США);

- Deutsche Bank AG (Франкфурт-на-Майне, Германия);

- CITIBANK N.A. (Нью Йорк,США);

- KBC Bank NV (Брюссель, Бельгия);

- UBS AG (Цюрих, Швейцария);

- BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG (Вена, Австрия);

- COMMERZBANK (Франкфурт-на-Майне, Германия);

- ОАО «АЛЬФА-БАНК»(Москва, Российская Федерация);

- ОАО“ВНЕШТОРГБАНК» (Москва, Российская Федерация);

- Сбербанк РоссииОАО (Москва, Российская Федерация);

- BCR “Chisinau”S.A. (Кишинев, Молдова).

9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИИ УСЛУГИ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает своим клиентам крометрадиционных, базовых операций, нетрадиционные операции и услуги. А именно:

- «АНЕЛИК» — система денежных переводов физическим лицам, без открытия счетов, своим родным,близким и знакомым (финансовая помощь, учеба, лечение, текущие расходы и такдалее). Система «АНЕЛИК» успешно функционирует на рынке денежных переводов с1997 года. Количество участников данной системы денежных переводов постояннорастет:

— страны СНГ (Украина, Россия, Белорусь,Молдова, Грузия, Армения, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Киргизстан);

— страны Балтии (Болгария, Чехия,Эстония);

— Восточная Европа (Болгария, Чехия,Румыния);

— Западная Европа (Великобритания,Германия, Испания, Италия, Нидерланды, Бельгия, Швейцария, Швеция, Гибралтар);

— Южная и Центральная Америка,Карибский бассейн (Бразилия, аргентина, Уругвай, Чили, Мексика, Панама, Ямайкаи много других);

— Северная Америка (США, Канада);

— Ближний Восток (Израиль, Ливан);

— Дальний Восток (Гонконг, Сингапур,Филиппины);

— Африка (ЮАР, Марокко, Нигерия,Намибия и др.).

Особенности системы международных денежных переводов«АНЕЛИК»:

— переводы осуществляются только междуфизическими лицами и без открытия текущих банковских счетов;

— отправить и получить можно тольконаличную валюту – доллары США (по желанию клиент может получить перевод внациональной валюте при осуществлении валютообменной операции);

— комиссионные за денежный перевод составляют3-4% от суммы перевода в зависимости от страны-адресата;

— тариф остается неизменным независимоот величины денежного перевода;

— перевод можно получить только в тойточке «АНЕЛИК», адрес которой указан в заявлении клиента на отправлениеденежного перевода;

— время перевода денежных средствадресату – от 3 до 24 часов в зависимости от страны-адресата;

— отсутствие затрат на получениеперевода;

— оплату перевода осуществляетотправитель;

- Банковскиеметаллы: ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам возможность стать владельцамибанковских металлов в слитках: золота 999,9 пробы и серебра – 999,0 пробы. Ккаждому слитку прилагается сертификат качества всемирно известныхпроизводителей банковских металлов с указанием пробы и веса каждого слитка.

— открыть текущий и депозитныйметаллический счет;

— приобрести или продать банковскиеслитки по курсу на текущий день;

— разменять банковские слитки на слиткиразличных номиналов;

— хранить приобретенные слитки.

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает банковские металлы следующихноминалов – 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250 г. Клиенты банка имеют возможностьзаказать слитки и большей массы: 500 и 1000 г., их доставят в банк в течениидвух дней.

Также ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет своим клиентам возможностьприобрести монеты стран мира из драгоценных металлов. В настоящий моментИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам приобрести австралийский«нуггет/кенгуру», канадский «кленовый лист» (Canadian maple leaf), китайская «панда» (Chinese panda) и американский «орел» (American eagle).

- Системадистанционного обслуживания клиентов INTERNET-banking – уникальнаясистема, разработанная с учетом новейших технологий в сфере коммуникаций,дающая клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа возможность круглосуточно работать с банком нарасстоянии и в удобное для клиента время. Доступ к системе осуществляется припомощи кнопочного телефонного аппарата или компьютера, подключенного к сетиИнтернет.

Клиенты ИНДУСТРИАЛБАНКа в системе INTERNET-banking могут совершить платежи за: квартиру, коммунальные услуги,электроснабжение, холодную воду, газ и пр., получить информацию о банке и его услугах,курсах валют, местоположений отделений и банкоматов ИНДУСТРИАЛБАНКа, а такжеузнать сумму остатков на своем карточном счете.

- Система GSM-banking дает возможность клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа всегда иметь доступк информации о состоянии своего клиентского счета, в любое время суток контролироватьдвижение денежных средств и остатки на карточном счете. Получить такой доступ кинформации клиент может путем получения SMS-сообщений на мобильный телефон клиента или Internet-сообщений на личный клиентский адресв сети Internet.

- Лизинговыеоперации: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником междусубъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателем, передающим объектлизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателемзаключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов всоответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансовоголизинга.

Правом на получение услуг финансового лизинга вИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица — субъектыпредпринимательской деятельности.

Банк производит операции при соблюдении следующих условий:

— лизингополучателем предоставлен ибанком одобрен бизнес-проект развития предприятия;

— у лизингополучателя имеются всенеобходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;

— срок производственной деятельностилизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются «пилотные» проекты ипредприятия, имевшие «простой» в течение истекшего года);

— основные фонды лизингополучателя неявляются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фондылизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств передИНДУСТРИАЛБАНКом) ;

— продавцом предоставлена гарантиякачества на поставляемое оборудование;

— ни одна из сторон — участников сделкине находятся в процессе банкротства.

На принятие решения о возможности финансирования существенновлияют следующие факторы:

— наличие текущего счета вИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/илилизингополучателя);

— продавцом (дилером) предоставляетсяпостгарантийное обслуживание объекта лизинга;

— наличие положительной кредитнойистории у лизингодателя и/или лизингополучателя;

— отсутствие налоговой задолженности: улизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателем), улизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК являетсятолько инвестором);

— валюта для расчетов по лизинговымоперациям:

валюта договора финансового лизинга — гривна (в случае, когдабанк — лизингодатель).

Валюта кредитного договора на покупку имуществализингодателем для последующего предоставления его в лизинг:

® гривна — припокупке имущества у резидента,

® иностранная валюта,одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.

Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньшесрока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определеннойна день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчисленийпроизводится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансированиепод договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.

- Проведение Банкомфакторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскоюзадолженностью Поставщика (администрирование дебиторскойзадолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженностиПоставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги пооптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:

1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:

1.1. управлениефинансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков,построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;

1.2. уменьшение дебиторскойи кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;

1.3. погашениезадолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионноестрахование.

2. Консалтинговыеуслуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:

2.1. юридическиеконсультации по банковскому законодательству ;

2.2. ВЭД:консультации, оптимизация финансовых потоков;

2.3. построениефинансовых моделей с использованием от 3 — х и более банковских продуктов;

3. Бюджетированиепредприятий:

3.1. анализ затрат:структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;

3.2. анализдоходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;

3.3. оценка ифинансирование инвестиционных проектов;

3.4. управленческийконсалтинг.

Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаныкруглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).

10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИБАНКА

Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь засчет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыльформируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходыи расходы банка. Поэтому для определения финансовой стойкости необходимооценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитатьпоказатели рентабельности.

Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

№ п/п показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн уд. вес, % сумма, тыс. грн уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, % 1 процентный доход 184027,00 72,8 237830,00 79,0 53803,00 6,3 129,2 2 комиссионный доход 65782,00 26,0 55499,00 18,4 -10283,00 -7,6 84,4 3 доход от торговых операций -579,00 -0,2 4074,00 1,4 3495,00 1,1 703,6 4 доход в виде дивидендов 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 0,0 5 доход от участия в капитале 0,00 0,0 0,00 0,0 0,0 0,0 6 другой доход 3659,00 1,4 3534,00 1,2 -125,00 -0,3 96,6 7 всего доходов 252889,00 100,0 300937,00 100,0 48048,00 0,0 119,0

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличенияпроцентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн.Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренноувеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это являетсяследствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов.Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретнойфинансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельностибанка.

Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.

Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

№ п/п показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста, % сумма, тыс. грн уд. вес, % сумма, тыс. грн уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, % 1 процентные расходы 73106,00 42,2 95117,00 40,4 22011,00 -1,8 130,1 2 комиссионные расходы 5938,00 3,4 6101,00 2,6 163,00 -0,8 102,7 3 общие административные расходы 39737,00 22,9 46333,00 19,7 6596,00 -3,2 116,6 4 расходы на персонал 34757,00 20,1 48261,00 20,5 13504,00 0,4 138,9 5 расходы от участия в капитале 99,00 0,1 0,00 0,0 -99,00 -0,1 0,0 6 другие расходы 12818,00 7,4 7774,00 3,3 -5044,00 -4,1 60,6 7 чистые расходы на формирование резервов 6743,00 3,9 31655,00 13,5 24912,00 9,6 469,4 8 всего расходов 173198,00 100,0 235241,00 100,0 62043,00 0,0 135,8

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счетувеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%.Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденциейдеятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политикууправления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п виды прибыли за 2005 г., тыс. грн за 2006 г., тыс. грн абсолютное отклонение, тыс. грн темп роста, % 1 чистый процентный доход 110921,00 142713,00 31792,00 128,7 2 чистый комиссионный доход 59844,00 49398,00 -10446,00 82,5 3 прибыль от операции 86434,00 97351,00 10917,00 112,6 4 прибыль до н/о 93177,00 65700,00 -27477,00 70,5 5 ЧП банка 66890,00 47620,00 -19270,00 71,2

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операцийувеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионныйдоход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связаносо значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%).Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативнуюсторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

/>, (10.1)

/> – чистая прибыль,

/> — средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается поформуле:

/>, (10.2)

/> - средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ«ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п виды прибыли за 2005 г., тыс. грн, % за 2006 г., тыс. грн, % абсолютное отклонение, тыс. грн, % темп роста, % 1 рентабельность активов 6,15 2,47 -3,68 40,16 2 рентабельность СК 28,19 12,77 -15,42 45,3

Показатели уровня рентабельности снизились практически на55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент –это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ«ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ«ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельнымкредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточновысоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовыхресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличениясобственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс.грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренноувеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это являетсяследствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов.Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственнойситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативнойтенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управлениядоходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, чтоявляется негативным в деятельности банка, но положительным моментом являетсядостаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ«ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1. с целью повышениядоходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотревмеры по минимизации кредитных рисков;

2. ориентироватьдеятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышениеэффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутреннихзатрат;

3. совершенствованиеи разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4. проведениемаркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковскихуслуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Про Національній банк України.-Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2. Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000№2121-ІІІ;

3. Про обігвекселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4. Інструкціяпро порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній таіноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5. Учетная политикаАКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6. Банківськасправа: Навчальний посібник/ За ред… проф… Р.І.Тиркала.-Тернопіль:Карт-бланш, 2001

7. Періодичнівидання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8. Сайт: industrialbank.ua/rus/

ПРИЛОЖЕНИЕ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2005 РІК АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Баланс за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік Активи Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

153957

100421

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2876

Кошти в інших банках

274758

441665

Цінні папери в торговому портфелі банку Цінні папери в портфелі банку на продаж

92443

19143

Кредити та заборгованість клієнтів

1017256

314794 Цінні папери в портфелі банку до погашення

97251

96444

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 6500 Основні засоби та нематеріальні активи

102862

15053

10 Нараховані доходи до отримання 12407

1705

11 Відстрочений податковий актив 1472 12 Інші активи 16403 6983 13 Усього активів 1778185 996208 Зобов’язання 14 Кошти банків

284363

181464 14.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

15 Кошти клієнтів

1075263

637491

16 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 17 Боргові цінні папери, емітовані банком

10000

18 Нараховані витрати до сплати

7703

1430

19 Відстрочені податкові зобов'язання 9143 15987 20 Інші зобов’язання 66671 291 21 Усього зобов’язань 1453143 846663 Власний капітал 22 Статутний капітал 100584

96561

23 Капіталізовані дивіденди

24 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

25 Емісійні різниці 8020

26 Резерви та інші фонди банку

77857

9098

27 Резерви переоцінки, у тому числі: 20082

527

27.1 Резерви переоцінки необоротних активів 14743

527

27.2 Резерви переоцінки цінних паперів 5339 28 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

51609

76 29 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 66890

43283

30 Усього власного капіталу 325042

149545

31 Усього пасивів 1778185 996208

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік 1 Чистий процентний дохід

110921

60746

1.1 Процентний дохід

184027

77862

1.2 Процентні витрати (73106)

(17116)

2 Чистий комісійний дохід

59844

23927

2.1 Комісійний дохід

65782

26958

2.2 Комісійні витрати

(5938)

(3031)

3 Торговельний дохід

(579)

1566 4 Дохід у вигляді дивідендів 5 Дохід від участі в капіталі

6 Інший дохід

3659

2155 7 Операційний дохід

173845

88394 8 Загальні адміністративні витрати

(39737)

(10708)

9 Витрати на персонал

(34757)

(11667)

10 Втрати від участі в капіталі (99)

11 Інші витрати

(12818)

(4100)

12 Прибуток від операцій 86434 61919 13 Чисті витрати на формування резервів

6743

(4208)

14 Прибуток до оподаткування 93177 57711 15 Витрати на податок на прибуток (26287)

(14428)

16 Прибуток після оподаткування 66890 43283 17 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 0.83

0.54

18 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 0.83

0.54

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)

Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Рядок Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній рік Активи 1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 148780 153957 2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2 2933 2876 3 Кошти в інших банках 3 302956 274758 4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 154270 92443 6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 1730606

1017256

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 145051 97251 8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8

6500

6500 9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 144233 102862 10 Нараховані доходи до отримання 10

18653

12407 11 Відстрочений податковий актив

1472

12 Інші активи 11

15733

16403

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 14 Усього активів

2671187

1778185

Зобов’язання 15 Кошти банків 362251

284363

15.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

12400

16 Кошти клієнтів 13 1854270 1075263 17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 10000 19 Нараховані витрати до сплати 15 10281 7703 20 Відстрочені податкові зобов'язання 7159

9143

21 Інші зобов’язання 16

16171

66671 22 Усього зобов’язань 2250132

1453143

Власний капітал 23 Статутний капітал 17

154938

100584 24 Капіталізовані дивіденди 111556 25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) (292) 26 Емісійні різниці

7926

8020 27 Резерви та інші фонди банку 81209 77857 28 Резерви переоцінки, у тому числі:

14319

20082 28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 11100 14743 28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 3219

5339

29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 3779

51609

30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

47620

66890 31 Усього власного капіталу

421055

325042 32 Усього пасивів 2671187

1778185

Звіт про фінансові результати станом на 01.01.2007 рік

Рядок Найменування статті При-мітки Звітний рік Попередній рік 1 Чистий процентний дохід 142713 110921 1.1 Процентний дохід 19 237830 184027 1.2 Процентні витрати 20

(95117)

(73106) 2 Чистий комісійний дохід 49398 59844 2.1 Комісійний дохід 55499 65782 2.2 Комісійні витрати (6101) (5938) 3 Торговельний дохід 21 4074

(579)

4 Дохід у вигляді дивідендів 22 5 Дохід від участі в капіталі 6 Інший дохід 3534

3659

7 Усього доходів 199719

173845

8 Загальні адміністративні витрати 23 (46333) (39737) 9 Витрати на персонал 24 (48261) (34757) 10 Втрати від участі в капіталі (99) 11 Інші витрати (7774) (12818) 12 Прибуток від операцій 97351

86434

13 Чисті витрати на формування резервів 25 (31655) 6743 14 Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу 4 15 Прибуток до оподаткування

65700

93177

16 Витрати на податок на прибуток 26

(18080)

(26287) 17 Прибуток після оподаткування

47620

66890 18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу 27 19 Чистий прибуток/збиток банку

47620

66890 20 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,41 0,83 21 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,41 0,83

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу

Реферат по банковскому делу