Реферат: Оценка кредитоспособности заемщика

/>/>/>/>/>СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ   2

глава 1. общая характеристика ОСБ Марий Эл№8614  3

1.1. Основные функции, цели деятельности ОСБ Марий Эл №8614  3

1.2. Динамика основных финансово-экономическихпоказателей  5

Глава 2. методическиеосновы оценки кредитоспособности заемщика   12

2.1. Система показателей определения кредитоспособности заемщика– юридического лица  12

2.2. Методики оценки кредитоспособности физических лиц  18

глава 3. анализкредитоспособности заемщикаОСБ Марий Эл № 8614  27

3.1. Анализ деятельности отдела кредитования  27

3.2. Анализ кредитной политики банка  31

3.3. Процесс кредитования ЗАО «Марийское» и анализ егокредитоспособности  38

Выводы и предложения   51

Список литературы   54

ПРИЛОЖЕНИЯ   56

/>/>/>/>/>ВВЕДЕНИЕ

Устойчивыйэкономический рост страны во многом определяется активным участием банковскойсистемы в инвестиционном процессе, и прежде всего в кредитовании реальногосектора. Учитывая нынешнее состояние банковской сферы России, динамичноеразвитие ее экономики довольно проблематично. Основные проблемы российскойбанковской системы — недокапитализация, высокий кредитный риск и отсутствие«длинных» пассивов — являются причинами того, что кредиты реальному секторусоставляют лишь 12% от ВВП при 60 % в западных странах.

/>Современная банковская система — этоодна из важнейших структур рыночной экономики. Продолжающееся повышение ролибанковского сектора в развитии российской экономики и расширение масштабовбанковского кредитования предприятий и населения сопровождаются повышениемстабильности и надежности кредитных организаций.

Развитие кредитныхопераций банков с реальным сектором экономики явилось основным фактором ростаактивов банковского сектора в 2006 году. Кредиты, предоставленные банкамиотечественным нефинансовым предприятиям и организациям, за истекший годувеличились на 42,4% (что на 7,2 процентного пункта превышает темп прироста за 2005год) и составили 2266,9 млрд. рублей на 1.01.2006. Удельный вес этих кредитов вактивах действующих кредитных организаций возрос с 38,4% на 1.01.2006 до 40,5%на 1.01.2006.

В данной работе проведенанализ основных обобщающих показателей деятельности Отделения Марий Эл №8614Сбербанка России, исследованы методы оценки кредитоспособности заемщика.

Вкачестве исходного материала для проведения исследования исполь-зованы данныеотчетности ОСБ Марий Эл№8614, методическая литература, научныепубликации и другие источники.

/>/>/>/>/>/>Глава 1. Общая характеристика ОСБ Марий Эл№8614

 

/>/>/>/>/>1.1. Основные функции, цели деятельностиОСБ Марий Эл №8614

Акционерныйкоммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) созданв форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «Обанках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционеромСбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (60,57% акцийуставного капитала). Его акционерами являются более 230 тысяч юридических ифизических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральномбанке Российской Федерации.

СбербанкуРоссии 12 ноября 2007 года исполнится 165 лет. Сбербанк России преобразован вакционерное общество открытого типа в 1990 году соответствии с Законом РСФСР от2 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный Банк РоссийскойФедерации.

Акционерныйкоммерческий Сберегательный Банк РФ — крупнейший банк России, на долю которогоприходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны. Контрольныйпакет акций в структуре акционерного капитала Сбербанка России принадлежитБанку России, общее количество акционеров превышает 233 тысячи физических июридических лиц.

В конце марта 1991 года Марийское республиканскоеуправление Сберегательного банка получило новое название и новый статус:Марийский банк Сберегательного Банка РСФСР. Вскоре банк еще раз сменилназвание: с 6 июля 1993 года он стал называться банком Марий Эл СберегательногоБанка Российской Федерации.

На рубеже третьего тысячелетия сберегательные учрежденияРоссии претерпели еще одну реорганизацию. Банк Марий Эл, как и другиеаналогичные территориальные структуры, вывели из прямого подчиненияСберегательному Банку, преобразовав его в Отделение Марий Эл №8614Волго-Вятского банка Сбербанка России.

Отделение Марий Эл № 8614 — это штаб, в которомсосредоточен аппарат управления всеми ОСБ республики, здесь решаются вопросыоптимизации деятельности банковских сберегательных учреждений на территорииРМЭ. В Республике Марий Эл клиентов обслуживают десять районных отделений Сбербанкаи операционный отдел отделения Марий Эл № 8614. Районные ОСБ предоставляют веськомплекс банковских услуг для предприятий и жителей всех районов республики.

Юридическийадрес банка Марий Эл СБ РФ: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Пушкина,38.

БанкМарий Эл СБ РФ (отделение Банка Марий Эл СБ РФ №8614) является территориальнымбанком, входит в единую организационную структуру Сбербанка России и являетсяего филиалом, осуществляющим банковские операции и сделки на территорииРеспублики Марий Эл.

Банк входит в единую организационную структуру СбербанкаРоссии и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка России натерритории Республики Марий Эл. Банк наделяется имуществом, которым он владеет,пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс,который входит в баланс Сбербанка России, и собственный (рублевый) счет.Корреспондентский счет в иностранной валюте у российских и иностранных банковоткрывается по разрешению Сбербанка России. Банка осуществляет сделки и иныеюридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах.

Банк осуществляет свою деятельность на основе УставаСбербанка России, Положения «О территориальном банке» и других законодательныхактов Российской Федерации.

На сегодняшний день Банк Марий Эл СБ РФ имеет10 отделений в районах и 90 филиалов по всей республике.

Банк независим от органов государственной власти иуправления при принятии им решения, связанных с проведением банковскихопераций. Так как банк является филиалом Сбербанка России, то егоорганизационно-правовая форма соответствует правовой форме Сбербанка России — единой организационной структуре, включающей в себя Отделение Марий Эл.

Основнымивидами деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических июридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных операций и иныхбанковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Главнойцелью деятельности ОСБМарий Эл №8614 в условиях реформированияэкономики выступает комплексное удовлетворение потребностей определенных,приоритетных в социально-экономическом плане, целевых групп клиентуры во всехвидах банковских услуг на коммерческой основе, обеспечивающей банку нормальноесуществование, развитие материально-технической базы и стимулированиеработников банка в соответствии с достигнутыми результатами.

/>/>/>/>1.2. Динамика основных финансово-экономическихпоказателей

Основной целью работы ОСБ Марий Эл № 8614 в условияхрыночной ориентации экономики является повышение эффективности деятельностиучреждений банка и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Приведенные в приложении 1 данные дают наглядноепредставление о деятельности ОСБ Марий Эл № 8614 за 2004, 2005 и 2006 г.

Экономическийанализ показал, что ОСБ Марий Эл № 8614 обладаетвысокой степенью ликвидности и платежеспособности, однако прибыль в последниедва года отсутствует.

Вструктуре источников средств ОСБ Марий Эл №8614, с 2005 г. величина собственных средств превышала величинупривлеченных, доля которых за анализируемый период уменьшилась на 13,28% и на1.01.2007 г. составила 40,26% от общей величины средств.

В ОСБ Марий Эл № 8614 в структуре собственныхсредств немалую долю занимают собственные средства в расчетах, что же касаетсяпривлеченных средств, то в анализируемом периоде для банка основным источникомбыли депозиты (т.е. средства на счетах юридических лиц и вклады населения). За 2004- 2006 гг. их удельный вес в составе привлеченных средств увеличился с 62,1 до97,5%. Такая структура заемных средств соответствует принятой в 2004 г.концепции развития Сбербанка России как банка, традиционно ориентирующегося наработу с населением.

Заанализируемый период в активе ОСБ Марий Эл№ 8614 преобладали непроизводительные активы, доля которых колебалась от58 до 63,3%, а доля активов, приносящих доход, за это время снижалась (в 2005г. — на 3%, в 2006 г. на 2,3%). В первую очередь, это объясняется резкимувеличением суммы иммобилизованных средств и затрат на собственные нужды, чтоявляется негативной тенденцией.

Для ОСБ Марий Эл № 8614 наиболеепредпочтительной сферой вложения капитала в 2004 г. были операции с клиентами(в том числе кредитные операции), а в 2005 г. — государственные ценные бумаги,что объясняется ситуацией на российском рынке банковских услуг. Эти же видыопераций приносили банку наибольшую сумму дохода.

Так, в 2005г. за счет операций с государственными ценными бумагами было получено 51,32%всей прибыли банка.

Что жекасается рентабельности, то для Банка Марий Эл коэффициенты рентабельности заанализируемый период были очень низки, а в 2005-2006 гг. — отрицательны. Так,рентабельность дохода для Банка Марий Эл уменьшилась в 2005 г. — на 90,94%. Нов 2006 г. этот показатель возрос на 77,9%. Все это говорит о невысокойэффективности управления банком и о необходимости принятия мер по улучшениюфинансового положения.

В БанкеМарий Эл такие меры были приняты, и в 2006 г. значения показателейрентабельности увеличились. Основной источник доходов Банка Марий Эл — этодоходы, получаемые от выдачи кредитов и вложения средств в кредитныеорганизации. Для банка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этотубыток был покрыт за счет прибыли от остальных операций (в частности, отопераций с ценными бумагами и за счет полученных штрафов).

В целомже наиболее доходными (высокорентабельными) для банка в 2004 — 2006 гг. былиоперации по размещению средств в кредитных организациях. Таким образом, можно отметить благоприятныетенденции в развитии финансово-экономической деятельности ОСБ Марий Эл, о чемсвидетельствуют приведенные выше показатели.

Однако,в целом можно сделать заключение, что, несмотря на достаточно устойчивоесостояние, Банк Марий Эл работает с низкой отдачей, однако имеет немалонеиспользованных возможностей для улучшения этого положения.

Главнымпоказателем деятельности банка и основным источником собственных средствявляется прибыль. Прибыль определяется по итогам работы за месяц, год исходя изфактических сумм доходов и расходов. За счет прибыли производятся платежи вбюджет, формируются фонды банка в соответствии с Положением о хозяйственномрасчете в учреждениях Сбербанка России.

Таблица1

Структурадоходов банка

Показатели Сумма, руб. 2004 2005 2006 Совокупный доход 192189092 271 088 600 237219360 Процентный доход 172978346 202942316 157016160 Непроцентный доход 19210745 68 146 284 80 203 200

Продолжениетаблицы 1

Показатели Удельный вес, % Отклонение от предыдущего года, руб. 2004 2005 2006 2005-2004 2006-2005 2006-2004 Совокупный доход 100% 100% 100% 78 899 508 -33 869 240 45 030 269 Процентный доход 90% 75% 66% 29 963 970 -45926156 -15962 186 Непроцентный доход 10% 25% 34% 48 935 539 12056916 60 992 455

Анализ позволяетсделать следующие выводы: за 2004-2006 гг. доходы Банка Марий Эл увеличились в2005 г. — на 78 899 508 руб. (на 41%), а в 2006г., по сравнению с 2005 г.,сократились на 33 869 240 руб. (темп роста 0,88). В целом за рассматриваемыйпериод доходы банка (без учета инфляции) увеличились на 23%. Увеличение доходовбанка в 2005 году обусловлено ростом доходов по операциям с ценными бумагам,удельный вес которых в 2005 году составил более 50% всех доходов банка.

Значительносократило возможные доходы уменьшение суммы начисленных и полученных процентов(их удельный вес за 2004-2005 гг. снизился с 76,64 до 20,92%).

Анализдоходов и расходов банка проводится путем группировки их в две группы:процентные и непроцентные.

Доляпроцентных доходов Банка Марий Эл за 2004-2006 гг. упала с 90 до 66%, а ихабсолютная сумма снизилась в 2005 г. на 45926 тыс. руб., а в 2006 г. — на 15962тыс. руб. Непроцентный доход Банка Марий Эл за этот период увеличился на 24 % — 60992 тыс. руб. (см. табл. 2).

Таблица2

Структурапроцентных доходов

Показатели Сумма, руб. Удельный вес, % 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Процентные доходы всего 172 978346 202942316 157016 160 100,0% 100,0% 100,0%

Доходы от операционной

деятельности

147599414 57 993 248 18957120 85,3% 28,6% 12,1% — начисленные и полученные проценты 147284470 56717007 18943680 85,1% 27,9% 12,1% — по ссудам в инвалюте 314943 1 276241 13440 0,2% 0,6% 0,0% Доходы по операциям с ценными бумагами

1

25 378 933

144 949068 138059040 14,7% 71,4% 87,9%

Впроцентных доходах Банка Марий Эл основной составляющей в 2004 г. являлисьдоходы от выдачи кредитов (до 85,3%). На долю же операций с ценными бумагамиприходилось всего 14,7% получаемых процентных доходов. Но в 2005 г., вследствиерезкого увеличения объема вложений в ценные бумаги, удельный вес доходов отпоследних возрос с 14,7 до 97,9%, а доходов от кредитования — упал до 12,1%.При этом сумма выдаваемых кредитов в 2006 г. уменьшилась по сравнению с 2004 г.всего на 11%. В целом доходность кредитных операций по Банку Марий Элуменьшилась.

Структуранепроцентных доходов Банка Марий Эл (см. табл. 3) в течение анализируемогопериода также претерпевала значительные изменения.

Таблица 3

Структуранепроцентных доходов

Показатели Сумма, руб. Удельный вес, % 2004 2005 2006 2004 2005 2006 Непроцентные доходы всего 19210745 68 146 284 80 203200 100,0% 100,0% 100,0%

Доходы от неоперационной

деятельности

3 929 056 21 939240 27 118560 20,5% 32,2% 33,8% — дивиденды 9089 0,0% 0,0% 0,0% — возмещение клиентами расходов 24 106 662 228 174 720 0,1% 1,0% 0,2% — курсовые разницы 39950 4 342 244 6 098 400 0,2% 6,4% 7,6% — комиссия по услугам и корреспон-дентским счетам 3855910,8 16934768,55 20845440 20,1% 24,9% 26,0% Прочие доходы 15281689,5 46207044,45 53084640 79,5% 67,8% 66,2% — штрафы 5949518,4 12881805,3 2257920 31,0% 18,9% 2,8% — плата за доставку ценностей 144,9 37006,2 124320 0,0% 0,1% 0,2% — прочие доходы 9332026,2 33288232,95 50702400 48,5% 48,8% 63,2%

Большую их частьсоставляли прочие доходы, включающие полученные штрафы, плату за доставкуценностей и т.д. их доля составляла от 79,6% в 2004 г. до 64,5% в 2006 г. Заэтот период наблюдалась устойчивая тенденция к снижению доли этих доходов,главным образом за счет уменьшения суммы полученных штрафов (их величина за 2004-2006гг. уменьшилась в 4,2 раза).

Одновременно возрослидоходы за доставку ценностей что свидетельствует о расширении рынка услугданного вида. Доля же доходов от неоперационной деятельности за эти годыувеличилась с 20,5 до 33,8%. Этот рост произошел в основном за счет повышения доходовот операций с инвалютой и комиссионных по корсчетам. Для Банка Марий Эл доходыв виде дивидендов по паям и акциям составляют незначительную часть в общейсумме непроцентных доходов.

Таким образом, главныйисточник дохода для Банка Марий Эл — процентные доходы (в первую очередь доходначисленные и полученные проценты от кредитных операций с клиентами в 2004 г.,а в 2006 г. — от операций с ценными бумагами). Среди непроцентных доходовнаибольший удельный вес имеют комиссионные по корсчетам. В последние годынаблюдается уменьшение доли процентных доходов Банка Марий Эл.

В настоящее время отделение Марий Эл России являетсянадежным партнером Правительства республики в осуществлении экономическойполитики и занимает лидирующее положение по объему проводимых платежей. Банкпользуется доверием у населения, активно сотрудничает с администрацией районови городов.

Дляподдержания и расширения своей финансовой деятельности, для сохранения насредний и долгий срок доверия к банку и кредитной системе в целом, Сбербанкунеобходимо представление ясной и правильной картины операций деятельности банкав представляемой финансовой отчетности и соответствие ее принятым международнымстандартам.

/>/>/>/>Глава 2. Методические основы оценкикредитоспособности

заемщика

/>/>/>2.1. Система показателей определениякредитоспособности заемщика – юридического лица

Проблема оценкипотенциальных и фактических ссудозаемщиков, их финансового состояния с точкизрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов былаи остается основной из самых актуальных проблем организации кредитования банка.

Следует отметить, что всовременных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансовогоположения заемщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценкикредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощю аудиторов.

Для определениякредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансовогосостояния) и качественный анализ рисков. В настоящее время законодательными инормативными документами предусмотрены следующие показатели для оценкифинансового состояния предприятий и организаций:

1. Оценка финансовогосостояния Заемщика

Оценка финансовогосостояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансовогосостояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимопроанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса,качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей(коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статейактива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Для оценкифинансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициентыликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показателиоборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициентыликвидности. Характеризуют обеспеченность пред-приятия оборотными средствамидля ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочныхобязательств.

Коэффициент абсолютнойликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговыхобязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидныхкраткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в видекраткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторскихзадолженностей :

стр.260 + стр.253(частично)

К1 =-------------------------------------------------------- (1)

Раз.Y (стр.690) — (стр.640 + стр.650)

Промежуточный коэффициентпокрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить изхозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2определяется как отношение:

стр.260 + стр.250 +стр.240

К2 =---------------------------------------------------- (2)

Раз.Y (стр.690) — (стр.640 + стр.650)

Коэффициент текущейликвидности К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия,в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе иматериальные:

Раз.II (стр.290)

К3 = — (3)

Раз.Y (стр.690) — (стр.640 + стр.650)

II. Коэффициентсоотношения собственных и заемных средств К4

Является одной изхарактеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношениесобственных средств ко всей сумме обязательств по привлеченным заемнымсредствам:

Раз. III (стр. 490)

К4 =------------------------------------------------------------------------- (4)

Раз.IY (стр.590) + Раз.Y(стр.690) — (стр.640 + стр.650)

III. Показателиоборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов оборотныхактивов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объемадневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Показатели рентабельностиопределяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции(или рентабельность продаж) К5:

прибыль от реализации                       стр.050 формы №2

--------------------------------,или К5 = — (5)

выручка от реализации                        стр. 010 формы №2

Основными оценочными показателямиявляются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости ирентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются какдополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пятикоэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этихпоказателей на основе сравнения полученных значений с установленнымидостаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям всоответствии с их весами.

Таблица 4

Разбивка показателей накатегории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория К1 0,2 и выше 0,15 — 0,2 менее 0,15 К2 0,8 и выше 0,5 — 0,8 менее 0,5 К3 2,0 и выше 1,0 — 2,0 менее 1,0 К4 1,0 и выше 0,7 — 1,0 менее 0,7 К5 0,15 и выше менее 0,15 нерентаб.

Формула расчета суммыбаллов S имеет вид:

S = 0,11 * Категория К1 +0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +

+ 0,21 * Категория К4 + 0,21* Категория К5.

Значение S наряду сдругими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Таблица 5

Таблица расчета суммыбаллов

Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет суммы баллов К1 0,11 К2 0,05 К3 0,42 К4 0,21 К5 0,21 Итого х х 1

Для остальных показателейтретьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаютсяоптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений отспецифики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатоврасчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений вдинамике.

Качественный анализоснован на использовании информации, которая не может быть выражена вколичественных показателях. Для проведения такого анализа используютсясведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информациябазы данных.

На этом этапе оцениваютсяриски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация(аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупныхпроектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация,устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления итехнологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапомоценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 классазаемщиков:

первого класса — кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса — кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса — кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется наоснове суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателейтретьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет нарейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 — Заемщикможет быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше2,42 — соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 — соответствует третьему классу.

Далее определенный такимобразом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателейтретьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этихфакторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Всвязи с тем, что методика оценки кредитоспособности заемщика в ОСБ №8614 СБ РФосновывается в основном на анализе относительных показателейфинансово-хозяйственной деятельности, может быть предложена методика оценкикредитоспособности заемщика, которая основывается на классе кредитоспособностизаемщика, для чего каждому показателю представленному ниже присваиваетсяопределенное количество баллов и в конце определяется класс кредитоспособностизаемщика (приложение 2).

Значения классакредитоспособности представлены в таблице 6.

Таблица 6

Значения классакредитоспособности

Класс кредитоспособности заемщика Общая сумма баллов Класс А -Заемщик надежный больше 181 Класс Б — Заемщик с небольшим риском от 140 – 180 Класс В-Заемщик со средним риском от 100 – 139 Класс Г-Заемщик с высоким риском от 80 – 99 Класс Д-Заемщик с полным риском меньше 80

Этапыреализации методики оценки кредитоспособности заемщиков — юридических лиц:

1. Изучение общейхарактеристики заемщика, (репутация, история бизнеса, характеристика деловойактивности, связи с потребителями продукции и поставщиками продукции, составучредителей и их стабильность, возвращение предыдущих кредитов, местонахождениезаемщика, и так далее).

2. Анализ финансовогоположения заемщика (способность заемщика получать средства по всем видамдеятельности и рассчитываться по своим обязательствам, в том числе подолгосрочным обязательствам).

3. Анализ эффективностикредитной операции или инвестиционного проекта (окупаемость проекта, денежныйпоток по конкретному проекту, желание заемщика использовать в проекте, которыйкредитуется, собственный капитал, характер рынка, условия реализации товаров,перспективность развития отрасли.

/>/>2.2. Методикиоценки кредитоспособности физических лиц

В настоящее время вроссийской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличениежизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду набудущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развитиярынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов,автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования,кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание,что кредитование всегда связано с риском.

В мировой практикесуществует ряд направлений кредитования физических лиц. Несомненно, самымперспективным является рынок ипотечного кредитования. В большинстве банков ужеесть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитованиене имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большимколичеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования.Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентовнеобходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения изнее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков ипредупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этимсвязанные.

Автокредитование подоходности стоит на первых позициях данного рынка. В настоящее время в России15 – 20% всех автомобилей реализуется с помощью кредитов, а в некоторыхавтосалонах в кредит приобретается до 70% автомобилей. Как правило, автомобильже и используют в качестве залога. Но даже в такой ситуации недобросовестныйзаемщик, ввиду отсутствия регистрации залога – движимого имущества, вполнеможет повторно заложить или продать автомобиль.

Кредитование товаровдлительного пользования берет своей массовостью. Большинство кредитов даннойобласти не превышают 10000 рублей. В случае же мошенничества или дефолтазаемщика банк должен нести затраты соизмеримые с суммой кредита. Даннаяпроблема возникла в начале 2005 г. в отечественных коммерческих банках, гдедоля проблемных займов достигла 25% в портфелях потребительского кредитования.Практика перекладывания рисков на заемщиков в данном случае может помочь толькона первых порах. В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски,опять же достоверно определив, какой клиент 'хороший', а какой 'плохой' ипредложит заемщикам более выгодные условия.

Таким образом, базовымвопросом кредитования физических лиц является достоверная классификацияпотенциальных заемщиков на 'хороших' и 'плохих'. Рассмотрим используемую в мирепрактику такой оценки, а также проблемы на пути ее применения в нашей стране.

Наибольшеераспространение в мире получила скоринговая система классификации на основебальных оценок. В основе скоринга лежит принцип формализации знаний экспертовопределенным способом. Консервативность банкиров донесла данный принцип оценкидо наших дней. Сейчас существуют куда более прогрессивные способы добычи иформализации знаний (Data Mining). Даже если самого эксперта нет, то,основываясь не на опыте, а на статистических данных, им станет, например,дерево решений, что будет наглядно показано далее.

На данный момент банкинаходятся в невыгодном положении (приложение 3). С одной стороны, необходимоосваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны с этимпроцессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются назаемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также неизвестно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы справовой точки зрения.

В такой ситуации банк,решившийся на освоение данного рынка должен иметь несколько вещей:

— консолидированнуюинформацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должнапериодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будетисполнять функцию кредитного бюро;

— достоверный способклассификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков иотсечение 'неблагонадежных'. Этот способ позволит снизить риски невозврата кминимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно,привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль откредитования физических лиц.

Модель классификациизаемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рынка, ккаждому филиалу банка. Т.е. построенная, основываясь на общих закономерностях,модель должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалуособенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше позволитснизить риск.

На данный момент банки втой или иной степени имеют наработки по каждому из этих пунктов, но методики,заложенные в их основе либо слишком инертны, чтобы адекватно реагировать надинамику рынка, либо слишком дороги (предлагаемые зарубежные решениясопоставимы с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде).Именно поэтому так дороги кредиты и не так велик спрос на них. Увеличение жедостоверности и снижение стоимости позволит отказаться от практики переносарисков и затрат на заемщиков. Тогда в выигрыше окажутся все – и банки, сохраняяудельную прибыльность на прежнем уровне, и заемщики, привлеченные болеевыгодными условиями. Все это становится более актуальным в виду будущегобурного роста рынка потребительского кредитования и будущей конкуренции.

Для достижения этих целейбанки привлекают высокооплачиваемых экспертов. Но их мало и им порой физическине хватает времени успевать везде. Поэтому также актуальным является вопросформализации знаний экспертов и их тиражирование.

Задачи подобного родалегко решаются на базе платформы Deductor. Механизмы Deductor позволяют каксоздать консолидированное хранилище информации о заемщиках, обеспечивая к томуже и непротиворечивость хранимой информации, так и формализовать знанияэкспертов, создав модели классификации заемщиков с достоверностью более 90%.Причем модель позволит принять решение о выдаче кредита или отказе практическимгновенно. Так можно поставить потребительское кредитование на поток. Это темболее актуально ввиду предстоящего онлайн кредитования и массовогоиспользования кредитных карт.

Большинство банков ужеимеют достаточно статистики по кредитованию физических лиц. Для построениядостоверной модели достаточно информации за 3 – 4 года. Тем более, модели имеютвозможность периодически перестраиваться, учитывая динамику рынка (новыеданные).

Подытоживая все сказанноевыше, можно с уверенностью говорить о готовности Банка Марий Эл к использованиюпередовых методик оценки кредитоспособности физических лиц. Осталось лишьконсолидировать накопленные данные и формализовать опыт экспертов в рамкахединой архитектуры. Это с успехом позволяет сделать аналитическая платформаDeductor. В виду этого, интересно будет рассмотреть основные принципыформирования такой системы на одном из примеров оценки кредитоспособностифизических лиц. В нем будут видны преимущества заложенных в платформе методикотносительно используемых в настоящий момент (скоринг, экспертные оценки ит.п.).

Прежде чемприступить к описанию решения необходимо осветить некоторые аспекты методикианализа с использованием механизмов Data Mining. Итак, задача заключается впостроении модели оценки (классификации) потенциальных заемщиков. Решениезадачи также должно обладать большой достоверностью классификации, возможностьюадаптации к любым условиям, простотой использования модели.

Пользуясьприведенной выше методикой, была предложена гипотеза о том, какие факторывлияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов, по этим факторамможно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесениепотенциального заемщика к способным вернуть кредит или не способным.

Предложенныефакторы представлены в таблице 7.

Таблица 7

Факторы,влияющие на кредитоспособность

Е Некоторые факторы категории Информация о семейном положении Состояние в браке, количество детей… Регистрационная информация Прописка, срок проживания по данному адресу… Информация о занятости Специальность, сфера деятельности предприятия… Информация о финансовом положении Зарплата, другие начисления и удержания… Информация по обеспеченности Имущество, ценные бумаги… Информация о кредитной истории Количество прошлых кредитов, текущие обязательства…

Согласнопредложенной гипотезе, данные факторы были собраны и консолидированы в хранилищеданных Deductor Warehouse. Методология хранилища такова, что информацияхранится в процессах, каждый процесс имеет определенный набор измерений ифактов. Т.е. процесс реализован по стандартной схеме “Звезда”, в центре которойхранятся факты, а измерения являются лучами. В данном случае процесс отображаетвыдачу кредита заемщику. Наиболее ценной информацией процесса является статускредита. Хороший кредит – тот, который заемщик вернул в срок и в полном объеме,плохой – обратная ситуация.

При построениимодели оценки кредитоспособности огромную помощь эксперту окажет разнообразнаяаналитическая отчетность. Поскольку данные в хранилище представлены вмногомерном виде, то, несомненно, наиболее удобно получать отчетность в виденабора срезов данных – кросс–таблиц.

В основномберут кредит лица до 30 лет, от 30 до 50 менее активно, от 50 до 70 практическине берут. Видимо, условия кредитования не устраивает лиц, старше 30 лет вбольшинстве случаев. Банку, для привлечения данной категории лиц придетсяменять условия кредитования (например, уменьшить плату за кредит). Еслианализировать причину такого количества отказов в выдачи кредитов, товыяснится, что потенциальные заемщики неадекватно оценивали свои возможности попогашению кредита (это наглядно видно на самоорганизующихся картах далее).

В Deductor 4в OLAP-кубе с помощью инструмента 'селектор' можно агрегировать факты покакому-либо измерению, оставляя только те объекты, которые соответствуютуказанному условию. Например, можно объединить сумму кредитов по возрастамзаемщиков, оставив только тех, которые в сумме берут 50% кредитов. Такподтверждается популярность кредитования среди молодежи. Это небольшой примерприменения аналитической отчетности. На практике можно таким образоманализировать любую информацию о заемщиках, имеющуюся в хранилище впроизвольных разрезах.

Сегментациязаемщиков.

Каждыйзаемщик обладает определенным набором атрибутов (факторов). Для анализа рынканеобходимо в первую очередь понять общую картину. Кто берет кредиты, зачем,какие существуют причины отказов в выдаче кредитов или причинынесостоятельности. Для этого необходимо наглядное представление всех имеющихсяданных. Такую задачу можно решить с помощью построения самоорганизующихся карт,показывающих распределение заемщиков по характеристикам 'Сумма кредита', 'Сроккредита', 'Цель кредитования', 'Среднемесячный доход', 'Количество иждивенцев'и 'Возраст'. После сегментирования можно узнать, какие именно сегменты являютсянаиболее активными, какие приносят наибольшую прибыль и где находятся наиболеелояльные клиенты, выделить характерные для них признаки.

Итак, 0сегмент – самый большой, представляет всех заемщиков старше 30 лет. Этонаиболее консервативная часть всех заемщиков, поэтому ей присущи сходные чертыи, следовательно, необходим одинаковый подход при оказании им услугкредитования, а также их классификации. Заемщики же моложе 30 лет делятся ещена 4 сегмента:

1 сегмент – более состоятельные молодые семьи, желающие обустроить свое жилье. Причем верхняя часть сегмента – проблемные заемщики, неадекватно оценивающие свои возможности. 2 сегмент – работающие студенты. 3 сегмент – Заемщики, приобретающие в кредит дешевые товары. 4 сегмент – группа заемщиков, берущая кредит на ремонт. 5 сегмент – Заемщики, получающие в кредит образование и различные услуги.

Кластеризацияпоказала, что на рынке кредитования физических лиц существуют не толькоразличные направления (кредитование товаров, образовательные кредиты), но иразличные сегменты заемщиков, пользующиеся одним и тем же видом услуг.Следовательно, для каждой такой группы необходим свой способ классификации на'хороших' и 'плохих' заемщиков. Очевидно, что, даже анализируя отдельныйсегмент рынка, доминируют те или иные факторы в зависимости от ситуации. Врассматриваемой далее модели будет показано, что при определенных условияхбольшую роль играет наличие собственности у кредитора, при других егообразование или срок работы на предприятии. Т.е. модель классификацииполучается весьма гибкая. Тем не менее, существуют такие факторы, влияниекоторых на принятие решения о выдаче кредита мало меняется от остальныхусловий. Это сумма кредита, срок кредита, среднемесячный доход и среднемесячныйрасход.

Исходя изданных предыдущего анализа, можно выделить несколько групп заемщиков, берущих вкредит товары длительного пользования: кредиты на небольшие суммы, средние изначительные и проанализируем некоторые из них. Выделим из полученных сегментовгруппу заемщиков, берущих небольшие кредиты на приобретение товаров. Построимдля этой группы дерево решений. Входными параметрами будут факторы, влияющие накредитоспособность согласно выдвинутой гипотезе. Выходом же дерева будетрешение о выдаче кредита или отказе.

Заметим, чтодерево само отсекло незначащие и мало влияющие на результат факторы, оставивсреднемесячный доход, расход и срок кредита. Это можно учесть при экспресскредитовании наиболее дешевых товаров.

Перейдемнепосредственно к классификации потенциальных заемщиков с помощью одной изпостроенных моделей. Для этого также используется инструмент 'Что-если'. В немконечный пользователь задает входные факторы – анкетные данные, а результатомявляется оценка его кредитоспособности (0 – заемщик наверняка не вернет кредит,1 – наверняка вернет). Более продуктивным будет групповой анализ данных опотенциальных заемщиках. Принцип его проведения такой: из хранилища извлекаютсяданные о лицах, обратившихся за кредитом в последнее время. Согласно этимданным, для каждого клиента автоматически подбирается одна из построенныхмоделей оценки кредитоспособности. Через модели прогоняются все данные. Затемрезультаты анализа экспортируются на сторону в виде отчета. Т.е. системарегулярно сама выдает оценку потенциальных заемщиков.

Такимобразом, в данном разделе работы была освещена тема потребительскогокредитования с позиции проблем, возникающих у банков при освоении данногорынка, в основном касающиеся правовых аспектов и аспектов снижения риска. Такжебыло продемонстрировано решение проблем оценки кредитоспособности заемщиков всегодняшней действительности при помощи инструментов Data Mining платформыDeductor. В рамках данной задачи был реализован сценарий, заключающий в себеконсолидацию данных из сторонней системы, прогон данных через построеннуюмодель, экспорт результатов оценки кредитоспособности на сторону.

Основныепреимущества системы:

— гибкаяинтеграция с любыми сторонними системами, т.е. получение информации для анализаи перенос результатов не вызывает проблем;

— консолидация информации о заемщиках в специальном хранилище данных;

— широкийспектр инструментов анализа, т.е. обеспечение возможности эксперту выбратьнаиболее подходящий метод на каждом шаге обработки. Это позволит наиболее точноформализовать его знания.

Такимобразом, для эффективного формирования кредитного портфеля Банку Марий Элнеобходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применитьих для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не боятьсяпредстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопросасейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок ирасходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

/>/>/>/>Глава 3. Анализ кредитоспособности заемщикаОСБ Марий Эл

№ 8614

/>3.1. Анализ деятельности отделакредитования

Кредитный отдел являетсяструктурным подразделением Банка Марий Эл СБ РФ и в работе руководствуется ЗакономРФ «О банках и банковской деятельности», Уставом Сбербанка РФ, инструкциями.Структура и штаты, а также освобождение от должностей производит управляющийотделением.

Кредитный отдел проводит изучение иподготовку материалов по выдаче кредитов, обеспечения своевременного возвратавыданных кредитов, изучает кредитные риски и определяет механизм страхованиябанковских кредитных операций, распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд изаемщикам, исходя из кредитного потенциала банка, заключает кредитные договора,проверяет кредитоспособность клиента.

Цель отдела — организациядолгосрочного, среднесрочного и краткосрочного кредитования населения,юридических лиц, организаций и предприятий.

Задачи и функции отдела:

-   кредитование населения, юридическихлиц, организаций и предприятий;

-   обеспечение ссудозаёмщиками основныхпринципов кредитования (целевое использование, срочность, возвратность,платность)

-   контроль совместно с экономическимотделом и отделами бухгалтерского учета и отчетности за использованием ресурсовдля кредитования;

-   осуществление контроля за целевымиспользованием кредитов, составлением установленной отчетности по кредитованию;

-   осуществление контроля заоборачиваемостью ссудного фонда;

-   рассмотрение писем, заявлений и жалобклиентов по вопросам выдачи и возврата ссуд;

-   проводит консультативную работу повопросам кредитования среди населения и работников отделения.

Предоставлениеотделением Марий Эл кредитов юридическим лицам и предпринимателям безобразования юридического лица происходит в соответствии с разработанным«Порядком кредитования юридических лиц в учреждениях ЦБ РФ». Данный Порядокразработан в дополнение к Регламенту Сбербанка России по кредитованиююридических лиц № 285-2-р от 29.09.2000г. и Регламенту по финансированиюинвестиционных проектов № 479-р от 05.02.1999г.

Банкпредоставляет кредиты в рублях, иностранной валюте, а также кредиты сприменением векселей Сбербанка России с учетом лимитов и ограничений.

В работепо подготовке и проведению операций по кредитованию юридических лиц помимоотдела кредитования участвуют следующие подразделения Банка: отдел безопасностии защиты информации; юридический отдел Банка; ОПЕРО Банка; бухгалтерия Банка.

Кредитованиеюридических лиц в Банке осуществляется в следующем порядке:

1. Этаппредварительной проверки и анализа кредитоспособности заемщика. На данном этапепроисходит:

1.1. предварительнаябеседа с клиентом, в ходе которой Банк получает информацию о Заемщике,испрашиваемом кредите, знакомит клиента с условиями кредитования;

1.2.предоставление клиентом заявки на получение кредита;

1.3. проверканаличия обеспечения по кредиту. В качестве обеспечения Банк принимает: ценныебумаги, транспортные средства, оборудование, товар- но-материальные ценности,объекты недвижимости, поручительства платежеспособных предприятий иорганизаций;

1.4. страхованиев пользу Банка переданного в залог имущества от рисков утраты, повреждения илинедостачи в страховых компаниях, утвержденных Сбербанком России;

1.5. рассмотрениезаявки службами Банка: кредитный работник проводит анализфинансово-хозяйственной деятельности заемщика в динамике;

1.6. подготовказаявки на кредитный комитет. По итогам комплексного анализа представленногоматериала кредитный работник составляет заключение о возможности предоставлениякредита, после чего составляется комплект документов на кредитный комитетБанка, который рассматривает вопрос о предоставлении кредита.

2. Этаппринятия решения о выдаче (отказе в выдаче) кредита.

Решениео выдаче кредита принимается кредитным комитетом Банка в соответствии срегламентом его работы.

3. Этапоформления документов на выдачу ссуды и перечисления средств заемщику.

4. Этапконтроля за выделяемыми кредитными ресурсами. Сопровождение кредита.

5.Мероприятия по предупреждению возникновения просроченной задолженности. Покредитам в обязательном порядке устанавливается ежемесячный график погашенияосновного долга. Погашение кредита и уплата процентов производится платежнымпоручением Заемщика с его расчетного счета.

6.Закрытие кредитного дела. Задолженность по кредиту считается полностьюпогашенной с момента погашения основного долга, оплаты всех процентов, штрафныхи иных платежей, начисленных в соответствии с условиями договора. После полногопогашения задолженности Заемщик направляется письменное уведомление оботсутствии задолженности по кредиту, кредитное дело считается закрытым иформируется для сдачи в архив.

Перед рассмотрениемвопроса о кредитовании работники Банка Марий Эл должны сформировать общеепредставление про потенциального заемщика. В первую очередь, про его репутацию,честность и порядочность. Если заемщик ранее не был известен, то уже при первомсобеседовании с ним, необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживаетдоверия, является профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и можетдать гарантии своевременного погашения ссуды Определение рисков проводитсяспециалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка,юрисконсультами и кредитными).

Для получения кредитаЗаемщик-физическое лицо предоставляет следующие документы в двух экземплярах(оригинал и копию):

заявление с нотариальноудостоверенным согласием всех совершеннолетних членов семьи;

паспорт Заемщика илизаменяющий его документ (предъявляются);

справку с местажительства о составе семьи;

справки с места работызаемщика и совершеннолетних членов семьи, а также поручителей о доходах иразмерах производимых удержаний за 12 предшествующих месяцев;

декларацию о полученныхза предыдущий год доходах, заверенную налоговой инспекцией;

паспорта (заменяющиедокументы) поручителей и залогодателей;

при необходимости другиедокументы.

После проверкипредставленных документов и принятия решения о выделении кредита заявителю одинэкземпляр документов (оригинал) и решение передаются в Банк для проведенияработы по оформлению и выдаче кредита. Срок кредитования физических лиц можетбыть различным и определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимостиот цели использования кредитных ресурсов.

Процентные ставки по предоставляемым кредитам зависятот срока кредитования, сущности кредитуемого проекта, возникающих при егореализации рисков, и формируются под воздействием общеэкономической ситуации,стоимости привлеченных ресурсов, величины ставки рефинансирования ЦБ РФ. Предоставлениекредитов осуществляется только при наличии обеспечения их возврата.Рассматриваются различные виды обеспечения: залог, гарантии и поручительства.

/>/>/>/> 3.2. Анализ кредитной политикибанка

Активы банка представляют собойразмещение привлеченных средств и прибыль банка напрямую зависит отэффективности их использования. Следует заметить, что кроме прибыли активы должныобеспечивать высокую степень ликвидности баланса, т.е. способности банкасвоевременно расплатиться по своим обязательствам.

Рассмотрим состав и структуру активовОСБ Марий Эл №8614.

Таблица 8

/>/>/>/>Структураактивов, %

Активы 2004 г. 2005 г. 2006 г. Денежные и краткосрочные средства 20,3 1,2 2,8 Обязательные резервы по счетам в ЦБ РФ 4,3 4,5 3,1 Ссуды и авансы банкам 1,5 - - Ссуды и авансы клиентам 31,4 19,5 9,2 Долговые обязательства 0,8 0,8 0,6 Ценные бумаги 8,3 19,9 26,7 Затраты на собственные нужды 33,3 54,0 57,3 Прочие активы 0,1 0,1 0,3 Итого активов 100 100 100

Высоколиквидные активы составляют менее3% от суммы всех активов ОСБ Марий Эл №8614. Касса и остатки на счетах вЦентральном банке, т.е. наиболее ликвидные активы, составляют 6% на 2006 г.,что позволяет обеспечить высокую мгновенную ликвидность.

Основную массу прибыли должно обеспечиватькоммерческое кредитование предприятий. Однако удельный вес кредитов значительносократился с 31,4% в 2005 г. до 19,5% в 2005 г. и 9,2% в 2006 г. Коммерческиекредиты составляют более 90% величины срочных активов.

Во все времена кредитованиесоставляло основу банковской деятельности. В отчетном периоде ОСБ Марий Эл№8614 предоставляло кредиты юридическим и физическим лицам в рублях ииностранной валюте.

За 2006 год объем предоставленных ОСБМарий Эл №8614 кредитов составил 224,3 млн. руб. Кредиты были направлены наприобретение оборудования, недвижимости, сырья и материалов, а также проведениеэкспортно-импортных операций.

Стремясь максимально удовлетворитьпотребности клиентов в заемных средствах, ОСБ Марий Эл №8614 предлагаетдостаточно большой набор инструментов коммерческого кредитования для целевогофинансирования торговых сделок, пополнения оборотного капитала заемщиков иосуществления капитальных вложений. Однако, как видим, коммерческомукредитованию в ОСБ Марий Эл №8614 в 2006 гг. не уделяется большое внимание.

Характерной особенностью кредитногопортфеля ОСБ Марий Эл №8614 в рассматриваемый период стало повышение степениего диверсификации в отраслевом разрезе. Ниже представлена структура кредитногопортфеля по отраслям экономики (табл. 9).

Таблица 9

Структура кредитного портфеля поотраслям экономики (%)

Отрасль 2004 г. 2005 г. 2006 г. Сельское хозяйство 34 28 19 Строительство 16 22 24 Государственные организации 18 18 19 Торговля 13 10 13 Связь 6 10 11 Производство 3 8 10 Прочее 10 4 4 ИТОГО 100 100 100

Как видим, значительная частькредитного портфеля направлена на финансирование реального сектора экономики, атакже на финансирование торговли, как наиболее динамично развивающейся отрасли.С выдачей кредита взаимодействие специалистов предприятия и кредитныхинспекторов не прекращается. Все возникающей проблемы, влияющие на способностьпредприятия вернуть кредит, они стараются решать совместными усилиями.

ОСБ Марий Эл №8614занимается предоставлением кредитов предприятиям различных отраслей, в томчисле и аграрного сектора. Эти кредиты также предоставляются под невысокиепроценты. Это также оказало влияние на величину чистой доходности.

Основная цель кредитной политики ОСБМарий Эл №8614 состоит:

— во-первых, в удовлетворениипотребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале,

— во-вторых, в обеспечениивысокодоходного размещения своих пассивов при условии допустимых кредитныхрисков.

Высокая доля коммерческих кредитов вактиве банка требует соответствующих резервов, поэтому доля резервов на возможныепотери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 составляет 1,2%.

Динамика кредитныхвложений свидетельствует о стабильности кредитных вложений, наиболее стабильноеположение ОСБ Марий Эл №8614 в 2005 году на рынке финансовых услуг обусловилорост данного показателя.

Таблица 10

Структура краткосрочныхкредитов

Показатели Сумма, руб. Удельный вес, % 2004 2005 2006 2004 2005 2006

Краткосрочные кредиты, всего

в т.ч.

58 694 053 78 005 403 7713666 100 100 100 в инвалюте 2 260 608 470 185 3,9 0,6 - государственным предприятиям и организациям 9252617 8148811 3 892 483 15,8 10,4 50,5 кооперативам 45733 254 67140833 50400 77,8 86,1 0,6 гражданам- предпринимателям 1 450 183 - - 18,8 гражданам — на потребительские цели 1 447 574 2 245 575 2 320 601 2,5 2,9 30,1

Кредитный портфель в 2005г. был увеличен за счет выданных кредитов юридическим лицам (кооперативам).

В 2006 г. кредитныевложения были низкими в связи с тем, что были установлены более жесткиетребования по выдаче кредитов, а именно, большое внимание уделялось залогу,предоставляемому клиентам, жесткие лимиты кредитования. В 2006 г. ОСБ Марий Эл№8614 стал практиковать выдачу кредитов гражданам-предпринимателям.

По счетам банка можно определить более подробно,какие кредиты банк предоставляет заемщикам. За 2004-2006 гг. растет объемпредоставленных кредитов негосударственным коммерческим предприятиям иорганизациям, коммерческим предприятиям и организациям, находящимся вгосударственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам идругие.

Приведенныеданные в табл. 10 характеризует об уменьшении выдачи краткосрочных кредитовюридических лиц в 2006 г. на 58% по сравнению с 2004 г., что в свою очередьведет к сокращению получения доходов и размещению средств банка. В ОСБ Марий Эл №8614 значительно большимитемпами растет величина предоставленных средств гражданам (на 60,3% в 2006 г.по сравнению с 2004 г.).

Кредитные ресурсы ОСБМарий Эл №8614 формируются за счет собственных средств (за исключениемстоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставномкапитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств), атакже средств юридических лиц, находящихся на их счетах в ОСБ Марий Эл №8614,вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования,кредитов полученных в других банках и иных привлеченных может использоватьсяприбыль банка, нераспределенная в течение финансового года.

Вструктуре ссудной задолженности ОСБ Марий Эл №8614 (рис. 1) преобладаюткраткосрочные кредиты. В 2004-2006 гг. их объем снизился с 36,2% до 3,4%, в товремя как долгосрочная задолженность составляла менее 1%. За анализируемыйпериод резко возросла величина просроченной ссудной задолженности с 63,3 до96,6% в структуре общей задолженности.

/>

Рис. 1. Структуракредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614

Созданный же в это времярезерв на возможные потери по ссудам в ОСБ Марий Эл №8614 покрывает лишь частьэтой задолженности: в 2004 г. — 5,6%, в 2005 г. — 56,8%, в 2006г. — 42,7%.

Величина кредитныхвложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако всоответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этихсредств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другиематериальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтомуодной из задач банка является определение объема эффективных вложений.

Основнойисточник доходов Банка Марий Эл — это доходы, получаемые от выдачи кредитов ивложения средств в кредитные организации.

Длябанка за 2004-2006 гг. выдача кредитов была убыточна, и этот убыток был покрытза счет прибыли от остальных операций (в частности, от операций с ценнымибумагами и за счет полученных штрафов). В целом же наиболее доходными(высокорентабельными) для банка в 2004 — 2006 гг. были операции по размещениюсредств в кредитных организациях.

Основными видами предоставляемыхкредитов Банком Марий Эл для предприятий и организаций являются кредитная линияи возобновляемая кредитная линия. Наибольший удельный вес в ссудах дляфинансирования основного капитала составляют срочные ссуды (более 80%).

На рис. 2 представлена структуравыдаваемых кредитов Банком Марий Эл физическим лицам по целям в 2006 г.

/>

Рис. 2. Структура ссуд физическимлицам по целям предоставления кредита

Анализструктуры кредитного портфеля банка показывает, что основная масса денежныхсредств вложена в кредиты, предоставленные органам исполнительной власти,фирмам занимающимся торгово-посреднической деятельностью, пищевойпромышленностью, сельским хозяйствам, строительством. Срок предоставлениякредита не более одного года. Все кредиты обеспечены залогом. В отчетном годубанком была проведена большая работа по сокращению просроченной ссуднойзадолженности.

Таким образом,приоритетным направлением работы ОСБ Марий Эл №8614 в 2004-2006 годахоставалось кредитование. По данным табл. 18 видно, как изменяется сумма кредитныхсредств, предоставленных банком предприятиям и организациям, населению.

В 2006 г. суммазадолженности по предоставленным кредитам по сравнению с 2005 годомувеличивается на 9%, а с 2004 годом — увеличивается почти в 2 раза. Темпы ростакредитов отстают от темпов роста активов как в 2005 году, так и в 2006 году.

Однако доходы откредитных операций отставали от роста общей суммы доходов ОСБ Марий Эл №8614как в 2005 году по сравнению с 2004 годом, так и в 2006 году по сравнению с 2005годом. При этом доля доходов от кредитных операций ежегодно за анализируемыйпериод снижается. Данное снижение удельного веса доходов от кредитных операцийпри значительном росте объемов размещения ресурсов в кредиты объясняется восновном снижением процентных ставок кредитования в связи со снижением ставкирефинансирования ЦБ РФ и усилением конкуренции банков.

ОСБ Марий Эл №8614необходимо не только активизировать свою кредитную деятельность, но и улучшатькачество кредитов. Об увеличении выдачи кредитов будет свидетельствовать изначение показателя соотношения суммы кредитов и суммы вкладов, депозитов исредств на счетах клиентов, улучшение ликвидности активов банка.

/>/>/>3.3. Процесс кредитования ЗАО «Марийское» и анализ его

кредитоспособности

1.Предварительная беседа с клиентом.

Работник кредитногоотдела ОСБ Марий Эл №8614 в ходе предварительной беседы с Заемщиком получаетобщую информацию о Заемщике и его текущей деятельности, выясняет сведения обиспрашиваемом кредите, источниках погашения, предполагаемом обеспечении,информацию о наличии ссудной задолженности в других банках, а также условияхвыдачи данных кредитов

В ходе переговоров работниккредитующего подразделения знакомит клиента с условиями кредитования в ОСБ,перечнем документов, необходимых для выдачи кредита. Если бизнес клиентасоответствует условиям кредитования, кредитный работник совместно с клиентомопределяет оптимальные условия кредитной сделки, приносящее ОСБ доход приминимальном уровне риска, и удовлетворяющие потребности клиента.

2.Предоставление заявки на получениекредита.

Заявление на получение кредита должнасодержать следующее :

1) Карточка мониторинга (наличиепризнаков проблемности задолженности);

2) Карточка учета суммы резерва навозможные потери по ссудам который заполняется вручную

3) Карточка финансового состояниязаемщика

4) Карточка состояния предмета залога

5) Оформляется заявка, поформе

Наименование Заемщика: ЗАО«Марийское»

1. Сведения о Заемщике:

1.1.    НаименованиеЗаемщика: Закрытое акционерное общество “Марийское”.

1.2.    Юридический адреспредприятия: РМЭ, Медведевский район, п. Краснооктябрьский. Фактический адрес:тот же.

1.3.    Дата регистрации:ЗАО “Марийское” зарегистрировано за № 244 от 04.12.1995г. Государственнойрегистрационной палатой Республики Марий Эл.

1.4.    Размер УК всоответствии с учредительными документами составляет 82903,0 тыс. рубей,согласно бухгалтерского баланса по состоянию на 01 июля 2007 года 82903,0 тыс. рублей.

1.5.    Составучредителей: учредителем ЗАО “Марийское” является трудовой коллектив ЗАО“Марийское”. Основные акционеры: ООО “Авиан” — 74,2%, ООО “Ависар” — 8,48 %.

1.6.    Сфера, вид деятельности:производство и реализация мяса птицы, продукции растениеводства,животноводства, переработка мяса птицы и т.д.

1.7.    Среднесписочнаячисленность: 1419 чел.

1.8.    Кредитная историяЗаемщика: ЗАО “Марийское” неоднократно пользовалось кредитами в МедведевскомОСБ № 7020. Кредитная история положительная.

1.9.    Заключения:

1.9.1 Службы безопасности:положительное, негативной информации не выявлено.

1.9.2 Юридической службы: документысоответствуют действующему законодательству и нормативным документам СБ РФ.

2.        Условияустановления индивидуального лимита Заемщику:

2.1. Форма кредитования:краткосрочное кредитование.

2.2. Цель: приобретение оборудования,выдача зар/платы, пополнение оборотных средств.

2.3. Сумма лимита: 15 000 000 (Пятнадцатьмиллионов) рублей.

2.4. Срок кредита: 1,5 года.

2.5. Периодичность уплаты процентов ипогашения основного долга: проценты ежемесячно, основной долг в конце срокадействия договора.

2.6. Обеспечение: предполагаемоеобеспечение — автотранспортные средства, недвижимость и имущество,высвобождаемое при погашении кредитов в ОАО «Россельхозбанк», в КБ «Йошкар-Ола».В счет запрашиваемого лимита кредитования планируется выдача кредита в видевозобновляемой кредитной линии в сумме 2 млн. рублей. В залог предлагается с/хтехника и автотранспорт.

3.        Заключение ианализ о кредитоспособности предприятия от инспектора по кредитованию.

3.1. Общая характеристика Заемщика:

ЗАО “Марийское”- одно из крупныхсельхозпредприятий на территории Медведевского района и Республики Марий Эл.Предприятие многоотраслевое: занимается производством, переработкой иреализацией мяса птицы, молока и молочной продукции. Площадь земельных угодий на01 января 2006 года составила 13203 га, в том числе пашни 12515 га,среднегодовое поголовье птицы всех возрастов 730 тыс. голов, поголовьемолочного стада 929 коров. Среднемесячная зарплата одного работника согласногодового отчета за 2006 год составила сумму 4653 рубля.

Основными поставщикамиЗАО “Марийское” являются: ООО “Провими” – поставка комбикорма; ООО “Вулкан”г.Йошкар-Ола – поставка тары, ООО “Лукойл” г.Й-Ола – поставка ГСМ.

Основными покупателямиреализуемой продукции ЗАО “Марийское” являются: ООО “Провими” — мясо птицы; ООО“Яна” — мясо птицы, колбасные изделия; частные предприниматели; физические лицаи т.д.

Основными конкурентамиЗАО “Марийское” на территори РМЭ являются: ЗАО “Акашевское”, ОАО “Ким”, ОАО“Приволжское”.

ЗАО “Марийское” имеет всвоем составе цеха по производству консервов из мяса птиц, КРС. Предприятиепроизводит и перерабатывает молочную продукцию – организовано производствосыра, имеется цех по производству сливочного масла.

ЗАО “Марийское” занимаетосновную долю рынка по производству и реализации мяса птицы в республике МарийЭл. Предприятие имеет торговый филиал в г.Кирове, сеть специализированныхмагазинов на территории Республики Марий Эл. Основным направлением деятельностиявляется выпуск и реализация мяса птицы и продукции птицеводства иживотноводства. Среднемесячный выпуск мяса птицы составляет 630,0 тонн.

3.2. Анализ финансового состоянияЗаемщика:

Источниками анализа являются формыбухгалтерской отчетности на следующие даты: 01.04.06 г., 01. 07.04 г., 01.10.06г., 01.01.07 г., 01.04.07 г.

3.2.1. Анализ движенияденежных средств предприятия

Действующие счета,среднемесячные обороты за последние 6 месяцев, в т.ч. по р/с в СБ РФпредставлены в таблице 11.

Наибольший кредитовыйоборот по расчетному счету, открытому в Медведевском ОСБ № 7020 наблюдался вноябре 2006 г., составивший 2369000 рублей, а наименьший – в декабре 2006 г. всумме 768550 рублей.

Совокупный среднемесячныйоборот по расчетным счетам за последние 6 месяцев составляет 14282491 рублей.

Таблица 11

Действующие счета и среднемесячныеобороты

Банк октябрь 2006г. ноябрь 2006 г. де-кабрь 2006 г. январь 2007 г. фев-раль 2007 г.

март

2007 г.

Ср. мес. оборот Доля оборотов СБ РФ в общей сумме оборот ., в % Доля оборотов ссудной задолженности в оборотах,% ОАО КБ “Йшкар-Ола” 2808881 4647338 6711531 3625268 3589455 3962156 4224105 28,88 ОАО КБ “Связь-банк” ОАО “РСХБ” 7818462 6874786 7680800 7666990 10017563 8078823 8156237 181,1 ЗАО КБ “Гута-Банк” 293484 1699010 323816 235242 2082478 236669 802783 ОСБ № 7020 841800 2369000 768550 988700 809846 818300 1099366 7,7 619,0 Итого: 11762627 15590134 15484697 12516200 16499342 13095948 14282491 160,0

3.2.2. Анализ структурызадолженности Заемщика по кредитам банков, предоставленным обеспечениям, атакже кредитной истории Заемщика.

По кредитному договору №Ю-03/16 от 24.03.06 г. в обеспечение обязательств по кредиту предоставлен товарв обороте (готовая продукция – мясо цыплят-бройлеров) балансовой стоимостью3631250 рублей, залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 1815625руб.

По договору об открытииневозобновляемой кредитной линии № 02/03 от 27.06.06 г. в обеспечениеобязательств предоставлены молодняк КРС в кол-ве 994 голов на сумму 6739184руб., залоговой стоимостью 3369592 рубля, птицы (цыплята на откорме возраст до42 дней) в количестве 270000 шт. балансовой стоимостью 3162048 рублей,залоговая стоимость с учетом поправочного коэффициента 0,5 составляет 1581024рубля, готовая продукция (мясо цыплят-бройлеров) в количестве 89674 кгбалансовой стоимостью 3136796 руб., залоговая стоимость с учетом поправочногокоэффициента 0,5 составляет 1568398 рублей.

Таблица 12

Информация по действующимкредитам, руб.

Вид кредита Сумма Дата получения Дата пога-шения Остаток задолженности % ставка Обеспечение /> Наименование Сумма /> Всего В т.ч. просро-ченной /> />/>/>Кредиты в СБ РФ /> кредит 1500000 24.03.06 г. 23.03.07 г. 1500000 18 Залог готовой продукции 1815625 /> Невозобновляемая кредитная линия 5300000 27.06.06 г. 25.06.07 г. 5300000 16 Залог молодняка КРС, готовой продукции 13038028 /> Другие банки: /> КБ “Й-Ола” кредит 220000 02.09.06 01.09.07 г. 220000 20 Запасные части, узлы, агрегаты, ГСМ, продукция птицеводства 500000 /> КБ “Й-Ола” кредит 1000000 02.10.06 06.10.07 г. 1000000 17 Автотранспортные средства 1300000 />

ОАО “РСХБ”

кредит

18000000 10.12.05 10.12.08 г. 8000000 16,67 Цыплята-бройлеры от 30 до 45 дн, комбикорм, зерно фураж, с/х техника 33823044 /> ОАО “РСХБ” 12000000 11.08.05 г. 10.08.08 г. 6774300 17 Приобретае-мое за счет кредита оборудование, автотранспортные средства, компьютерная техника, птица. 7000000 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

 

Общая балансоваястоимость имущества 13038028 руб., залоговая стоимость с учетом поправочногокоэффициента 0,5 6519014 руб.

По кредитному договору №359-ю от 02.10.06 г. в залоге находятся автотранспортные средства в кол-ве 4ед. на общую сумму 1300000 рублей.

По кредитному договору №320-ю от 02.09.06 г. в залоге находятся запасные части, узлы и агрегаты, ГСМ,готовая продукция (продукция птицеводства) общей стоимостью 500000 рублей.

По кредитному договору №0116/087 от 10.12.05 г. в залоге находятся цыплята-бройлеры от 30 до 45 дней вкол-ве 450000 штук на сумму 6013530 руб., комбикорм для цыплят-бройлеров насумму 1485600 руб., зерно на сумму 200000 руб., сельхозмашины, оборудование ксельхозтехнике и производственное оборудование на общую сумму 6659155 руб.63коп., комплектное птицеводческое оборудование на сумму 15300000 руб.

Все переданное в залог имуществоимеется в наличии и отражено на соответствующих балансовых счетах предприятия.Последняя проверка наличия и сохранности заложенного имущества произведена 24 апреля2007 года.

Кредитная история ЗАО“Марийское” положительная. Группа резерва по кредитам 1.

3.2.3. Анализ структурыбаланса предприятия (приложение 5).

а) анализ динамики валютыбаланса

По состоянию на 01.04.2007г. валюта баланса составляет 233554,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.2006 г.валюта баланса увеличилась на 13504,0 тыс. рублей. Рост валюты балансапроизошел вследствие увеличения внеоборотных активов на 2730,0 тыс. руб. иоборотных активов на 10774,0 тыс. руб. по активу баланса; по пассиву балансаувеличение произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств на 6956,0тыс. руб. и капитала и резервов на 12855,0 тыс. руб. и снижения долгосрочныхобязательств на 6307,0 тыс. руб.

б) анализ структуры активов предприятия

Наибольший удельный вес вактиве баланса приходится на внеоборотные активы. Внеоборотные активыпредприятия сформированы в основном производственными фондами предприятия исоставляют на 01.04.07 г. 114909,0 тыс. руб. Нематериальные активы числятся всумме 6,0 тыс. руб. – это организационные расходы. Основные средствапредприятия имеют наибольший удельный вес в постоянных активах за весьанализируемый период. Их доля составляет 87,17 % в постоянных активах. Посостоянию на 01.04.07 г. основные средства предприятия числятся в сумме100165,0 тыс. руб. ЗАО “Марийское” — крупное сельхозпредприятие на территорииМедведевского района, которое имеет здания производственного инепроизводственного назначения, оборудование для производственного цикла.

Незавершенноестроительство числится в сумме 13239,0 тыс.руб. Это затраты по строительствуптичников, склада удобрений и стоимость неустановленного оборудования.

Структура текущих активовследующая: запасы составляют 77,69 % (92172,0 тыс. руб.), краткосрочнаядебиторская задолженность – 18,42 % (21852,0 тыс. руб.), НДС по приобретеннымценностям – 3,39 % (4025,0 тыс.руб.), денежные средства – 0,42 % (494,0 тыс.руб.) от величины текущих активов.

Наиболее значимая статьяв текущих активах баланса – производственные запасы. По сравнению с 01.04.06 г.запасы увеличились на 18506,0 тыс. руб. В структуре запасов основную долюзанимают сырье, материалы и другие аналогичные ценности. По состоянию на 01.04.07г. они составляют в сумме 32137,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. этотпоказатель увеличился на 2448,0 тыс. руб. Статья животные на выращивании и откормена 01.04.07 г. составляет 31513,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06 г.произошло увеличение на 11656,0 тыс.руб. Готовая продукция и товары дляперепродажи составляют в сумме 7993,0 тыс.руб. По сравнению с 01.04.06 г. этастатья увеличилась на 3250,0 тыс. руб. Рост запасов готовой продукции связан сувеличением торговой сети магазинов. Затраты в незавершенном производствеувеличились по сравнению с 01.04.06 г. на 1139,0 тыс.руб. и составили на 01.04.07г. 20368,0 тыс. руб.

По сравнению с 01.04.06г. дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12месяцев, уменьшилась с 25897,0 тыс. руб. до 21852,0 тыс. руб. Уменьшениепроизошло вследствие погашения задолженности покупателями и заказчиками. Периодоборота дебиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. – 9 дней, на 01.07.06г. – 9 дней, на 01.10.06 г. – 11 дней, на 01.01.07 г. – 11 дней, на 01.04.07 г.– 10 дней.

По состоянию на 01.04.07г. остаток денежных средств числится в сумме 494,0 тыс. руб. Долгосрочных икраткосрочных финансовых вложений предприятие не имеет.

Далее проведем анализструктуры пассивов (источников формирования средств предприятия) – приложение 6.

а) анализ собственныхсредств предприятия

Собственные средствапредприятия по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на 12855,0 тыс. руб. исоставили на 01.04.07 г. 170926,0 тыс. руб. или 73,18 % от валюты баланса.Собственный капитал предприятия сформирован уставным капиталом в сумме 82903,0тыс. рублей, который в течение рассматриваемого периода не изменялся,добавочным капиталом в сумме 5390,0 тыс. руб., резервным капиталом в сумме3507,0 тыс. руб.

По состоянию на 01.04.07г. предприятие имеет прибыль прошлых лет в сумме 69372,0 тыс. руб. Также вструктуре собственных средств имеется прибыль отчетного года в сумме 9754,0тыс. руб. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств составляет2,729, норматив 1,0, категория 1.

б) анализ привлеченныхсредств.

В структуре привлеченныхсредств долгосрочные обязательства за рассматриваемый период уменьшились на6507,0 тыс. руб. и составляют по состоянию на 01.04.07 г. в сумме 9874,0 тыс.руб., краткосрочные обязательства увеличились на 6956,0 тыс. руб. и составилина 01.04.07 г. 52754,0 тыс. руб.

В структуре долгосрочныхобязательств основную долю занимают кредиты банков в сумме 9000,0 тыс. руб.Долгосрочный кредит, полученный в АКБ “Россельхозбанк”. В структурекраткосрочных обязательств основную долю занимает кредиторская задолженность всумме 41541,0 тыс. руб., которая увеличилась за рассматриваемый период на1828,0 тыс. руб. и составила на 01.04.07 г. 41541,0 тыс. руб.

Второй по значимостипоказатель заемные средства, которые по сравнению с 01.04.06 г. увеличились на5129,0 тыс. руб. и составляют на 01.04.07 г. 11208,0 тыс. руб. Основную долю вструктуре заемных средств занимают кредиты банков в сумме 10477,0 тыс. руб., втом числе 6800,0 тыс. руб. кредиты Медведевского ОСБ № 7020.

Период оборотакредиторской задолженности составляет на 01.04.06 г. 32 дня, на 01.07.06 г. 32дня, на 01.10.06 г. 35 дней, на 01.01.07 г. – 37 дней, на 01.04.07 г. – 35дней.

3.2.4. Анализ чистыхактивов Заемщика..

Таблица 13

Динамика чистых активов

Показатели 01.04.06 01.04.07 Чистые активы, тыс. руб. 154536,0 166901,0 Уставный капитал, тыс. руб. 82903,0 82903,0

По сравнению с 01.04.06г. чистые активы предприятия увеличились на 12365,0 тыс. руб.

3.2.5. Анализ финансовыхрезультатов

По состоянию на 01.04.07г. выручка от реализации продукции составила 191101,0 тыс. руб., т.е.среднемесячно 31850,0 тыс. руб. За аналогичный период 2006 г. выручкасоставляла 189379,0 тыс. руб. или 31563,0 тыс. руб. среднемесячно. По состояниюна 01.04.07 г. от реализации товаров предприятие имеет прибыль в сумме 14 102,0тыс. руб. Себестоимость продукции составила 158 915,0 тыс. руб. По сравнению с 01.04.06г. себестоимость реализации продукции уменьшилась на 7721,0 тыс. руб.Коммерческие расходы по состоянию на 01.04.07 г. составили 9 085,0 тыс. руб.,управленческие расходы – 8 999,0 тыс. руб.

3.2.6. Определение классакредитоспособности (приложение 7).

3.2.6.1. Количественный анализ

По сравнению с 01.04.06 г.коэффициент абсолютной ликвидности (К1) уменьшился с 0,102 до 0,009,промежуточный коэффициент покрытия (К2) уменьшился с 0,667 до 0,424, такжеуменьшился коэффициент текущей ликвидности (К3) с 2,355 до 2,249. Коэффициентсоотношения собственных и заемных средств увеличился с 2,550 до 2,729.Рентабельность продаж (коэффициент К5) составляет на 01.04.07 г. — 7,4 %.

3.2.6.2. Качественный анализ.

Негативной информации о Заемщикеотделом БиЗИ не выявлено. Замечаний юридического отдела по представленномупакету документов нет.

3.2.6.3. Определение рейтинга(класса) кредитоспособности.

На протяжении рассматриваемогопериода ЗАО “Марийское” относится к 2-му классу, т.е. кредитование требуетвзвешенного подхода.

3.3. Анализ предоставленногобизнес-плана

Согласно предоставленногобизнес-плана ЗАО “Марийское” планирует использовать кредиты, получаемые впределах установленного индивидуального лимита кредитования на выплатузаработной платы (возобновляемая кредитная линия с лимитом 2 000000рублей) и на пополнение оборотных средств (приобретение кормов, ГСМ и др.).

В настоящее время подготовлен пакетдокументов на рассмотрение о возможности выдачи кредита на сумму 2 млн. рублей.В случае установления индивидуального лимита кредитования, отделением Марий Элбудет рассматриваться вопрос предоставления возобновляемой кредитной линии навыплату зарплаты в сумме 2 млн. руб.

3.4. Анализ достаточностии ликвидности потенциального обеспечения

В качестве обеспечения своевременноговозврата кредитов в пределах установленного лимита ЗАО “Марийское” предполагаетпредоставить в залог высвобождаемое имущество при погашении кредитов в ОАО Банк“Йошкар-Ола” (автотранспортные средства, готовая продукция, запчасти, ГСМ) иОАО “Россельхозбанк” (производственное оборудование, сельскохозяйственнаятехника, комбикорма, зерно фуражное и птица), а также недвижимость –производственные корпуса и автотранспортные средства не обремененные залогом.

3.5. Общий вывод:

Положительные стороны кредитования: ликвидностьпредоставляемого в залог имущества; наличие положительной кредитной истории; устойчивоефинансовое состояние; рентабельность основной деятельности.

Исходя из вышеизложенного, учитываяположительные заключения отдела БиЗИ, юридического отдела, наличиеположительной кредитной истории, отсутствие негативной информации о Заемщике,устойчивое финансовое состояние предприятия, рентабельность основнойдеятельности, репутацию предприятия как одного из стабильно работающихпредприятий республики считаем возможным установить ЗАО “Марийское”индивидуальный лимит кредитования в сумме 15 000 000 рублей на срок1,5 года.

4. Предлагаемое решение:

Проект решения кредитно-инвестиционногокомитета о выдаче кредита:

1.        Утвердить решениеКИК № 56 от 04.05.07 г.Медведевского ОСБ № 7020 об установлении ЗАО “Марийское”индивидуального лимита кредитования в сумме 15 000 000 рублей на срок 1,5года.

2.        Ходатайствоватьперед ОСБ Марий Эл №8614 об утверждении данного решения.

Исходя из предложеннойбальной методики оценки надежности заемщика, можно рассчитать количество балловЗАО «Марийское». На 01.04.06г. количество баллов составляло 180 баллов, на 01.10.06г. – 175 баллов, 01.04.07 г. — 183 баллов. Таким образом, по представленной впункте 2.1 работы методике, ЗАО «Марийское» относится к Классу Б, то естьанализируемое предприятие является заемщиком с небольшим риском.

/>/>Выводы и предложения

Подводя итог проделанной работы,хотелось бы отметить важную роль Сберегательного Банка России в обеспечении, нормальногофункционирования денежного обращения и всей финансово — кредитной системы. СбербанкРоссии играет важную роль в обеспечении кредитными ресурсами хозяйств, других банков,а в случае необходимости, и финансовой системы. При этом важно подчеркнуть, чтоподкрепление Сберегательным Банком кредитных ресурсов других банков, а также государственногобюджета осуществляется в настоящее время методами, отвечающими требованиям рыночнойэкономики и сложившейся мировой практики.

Одним из основныхнаправлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 Российской Федерации являетсяработа, проводимая в рамках денежно-кредитной политики Сбербанка РФ.

Данная работа имеет своей цельюизучение одного из специфических направлений деятельности ОСБ Марий Эл №8614 СБРФ, а именно операций по размещению кредитных ресурсов и оценкекредитоспособности заемщика.

Основными активнымиоперациями ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ являются кредитование и работа с ценнымибумагами. За анализируемый период произошли существенные изменения объемов иструктуры размещения финансовых ресурсов. Банк Марий Эл все высвободившиеся ивновь поступающие привлеченные средства отделение направляло на наращиваниекредитных вложений. За рассматриваемый период растет объем предоставленныхкредитов коммерческим предприятиям и организациям, находящимся вгосударственной собственности, потребительские кредиты физическим лицам идругие. Снижение предоставляемых кредитов наблюдается только по следующимкатегориям: некоммерческим организациям, находящимся в государственнойсобственности и финансовым органам субъектов РФ. Существенные сдвиги произошлив качественном составе кредитных вложений. Основными клиентами банка являются:сельскохозяйственные предприятия, торговые предприятия, предприятия связи,лесоперераба-ывающие предприятия, частные предприниматели. За 3 года долякредитных ресурсов, предоставленных индивидуальным предпринимателям,увеличилась до 18,8%, а в абсолютном выражении — до 1,45 млн. руб.

Такжезначительно активизировалось кредитование физических лиц, причем оноосуществляется на все более длительные сроки. В абсолютном выражении кредиты,предоставленные физическим лицам увеличились за рассматриваемый период с 1,4млн. руб. до 2,3 млн. руб. Вовлекая высокими темпами денежные средства вкредитный оборот, отделение практически со всех их сумм (в пределах возможного)стремилось получать отдачу.

При этомосновной прирост доходов за 3 года был достигнут за счет значительногоувеличения кредитных вложений в анализируемом периоде и, соответственно,процентных доходов от этих операций. Еще более высокими темпами рослинепроцентные доходы. Определенное развитие получило кредитование индивидуальныхпредпринимателей и негосударственных некоммерческих организаций, хотя доляпроцентных доходов по этим направлениям деятельности банка остается несущественной.

Операции Банка Марий эл,связанные с кредитованием, сокращались с 2004 по 2006 годы. Отрицательныммоментом в деятельности Банка является наличие просроченной ссудной задолженности.В течении отчетных трех лет произошло увеличение ссудной задолженности в 2,2раза. Это говорит о том, что Банк не уделяет значительное вниманиедеятельности, связанной с кредитованием, уменьшая тем самым свою прибыль, таккак он не использует с пользой средства, привлеченные во вклады. В целомдоходность кредитных операций по Банку Марий Эл уменьшилась.

Исходя из реальногосостояния кредитного портфеля, значительного увеличения просроченнойзадолженности, требований Сбербанка РФ, ОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ был вынужденформировать резерв на возможные потери по ссудам в размере 42,7%. Суммарасходов по созданию данного резерва в 2006 г. составила 95690 тыс. руб., что болеечем в 10 раз больше по сравнению с 2004 г. По данным банковской отчетности, в 2006году не сохранилось в целом удовлетворительное качество кредитного портфеля:количественные характеристики просроченной ссудной задолженности, резервов навозможные потери по ссудам позволяют оценить кредитные риски банковскогосектора как высокие. Наблюдается снижение коэффициента использования кредитныхресурсов и вследствие этого увеличение доли рисковых активов, так как кредитныевложения можно отнести к разряду рисковых.

Полученныепросроченные проценты от кредитных вложений возросли за рассматриваемый период,что свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля ОСБ Марий Эл №8614СБ РФ.

ДеятельностьОСБ Марий Эл №8614 СБ РФ по кредитованию сельскохозяйственныхтоваропроизводителей должна быть направлена на улучшение качества капитала кредитнойорганизации, внедрение новых, соответствующих международной практике подходов ксозданию резервов на возможные потери, усиление контроля за состояниемликвидности и адекватностью оценки принимаемых банком рисков.

Такимобразом, решение проблемы инвестирования актуально и целесообразно.Обслуживание юридических и физических лиц в современных условиях возможнотолько в связи с перестройкой экономических отношений с учетом мирового опыта.В настоящее время система инвестирования находится на начальном этапе своегостановления и перспективы ее развития зависят от ряда факторов, и прежде всегоот финансовой стабилизации и инвестиционного потенциала народного хозяйства. Всвою очередь, обеспечение товаропроизводителей заемными средствами должно бытьоправданным и экономически эффективным. Это определяет необходимость проведенияконкурса инвестиционных проектов и формирования региональной инвестиционнойпрограммы.

/>/>Списоклитературы

1. Федеральный закон «О банках ибанковской деятельности»: от 31.07.98 г. № 151-ФЗ // Собр. Законодательства РФ.– 1998. — №31 (3 авг.) – Ст. 3829 (последняя редакция от 19 июня 2004 года).

2. Буздалин А.В.Экспресс-оценка работы банка // Банковское дело. — 2005. — №8. – с. 33-37.

3. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитноедело. – М.: ЮНИТИ ” Банки и биржи”, 2001.-365 с.

4. Жукова Е. Ф.Общая теория денег икредита. — М.: ЮНИТИ “Банки и биржи”, 2004-324с.

5. Киселев М.Определение платежеспособности предприятий-заемщиков // Банковский аудитор.- 2006.- № 2. – с. 19-22.

6. Кобаева Г.Ш. Управление кредитнымирисками // Деньги и кредит.-2005.-№1.с.48-49.

7. Колов А.А. Качество кредитнойорганизации.//Деньги и кредит.-2005.-№11.-с.9-12.

8. Коновалова Ю.В. Новый механизмбанковского кредитования реального сектора экономики // Вопросы экономики. – 2005.- №4. – с. 19-25.

9. Кудрявцев О.Система снижения рисков. Несколько советов банкам // Финансовый бизнес.-2006.-№12. – с. 11-13.

10. Куликов А. А., Голосов В. В. Кредиты.Инвестиции. – М.: ЮНИТИ“Финансы”, 2001.-365с.

11. Лаврушин О. И. Кредит / Российскаябанковская энциклопедия/ О.И. Лаврушин .- М.:.ЮНИТИ ”Банки и кредит”. — 2001.-258с.

12. Новикова Е.В. Об оценкекредитоспособности заемщиков//Деньги и кредит.-2005.-№10.-с.31-35.

13. Петров А.Ю.Анализ кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2005. — № 11. – с.33-36.

14. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управленияактивами и пассивами банка //Банковское дело. — 2005.-№3.-с.12-17.

15. “Порядок краткосрочного кредитованияюридических лиц СБ и его филиалами”. — 2005. -№931-р.

16. “Порядок расчета, установления иконтроля за соблюдением лимита риска на субъекты РФ ”. — 2004. -№618-3-р.

17. “Порядок оценки рисков, расчета,установления и контроля соблю-дения лимита риска на муниципальное образование”.– 2004.- №839-р.

18. “Порядок работы с банковскимигарантиями в СБ и его филиалах”. — 2001. — №593.

19. “Регламент предоставления кредитовюрибическим лицам СБ и его филиалами ”. — 2005. — №285-3-р.

20. Решетов А.А. Кредитной организации невернули долг. Что делать? //Деньги и кредит.-2005.-№7.-с.51.

21. Челюскин А.Л.Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2004.-№ 7-8. –с. 41-45.

22. Чиненков А. В. Банковские кредиты испособы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. — 2001. — №4.-с.17-18.

23. Худякова Е.В. Об оценкекредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. — 2005. — №10. — с.31-35.

24. Ямпольский М. М. Об особенностях ипроблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит. — 2005. — №7.-с.15-16.

/>/>/>/>ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Приложение1

Своднаятаблица финансово-экономических показателей

Показатели Год Отклонение от предыдущего года 2004 2005 2006 2005 2006 1 2 3 4 5 6 Распределение активов Доходные активы, % 42 39 36,7 -3 -2,3 Активы, не приносящие доход, % 58 61 63,3 3 2,3 Распределение источников средств Собственные средства, % 46,46 53,36 59,74 6,9 6,38 Привлеченные средства,% 53,54 46,64 40,26 -6,9 -6,38 Ликвидность и платежеспособность Промежуточный коэффициент покрытия 8,4 -18 -5 -26,4 13 Коэффициент покрытия собственного капитала 20 28 12 8 -16 Коэффициент покрытия работающих активов 92 117 153 25 36

Коэффициент

иммобилизации

12 -15 -3,5 -27 11,5 Норма денежных резервов -40 -24 -24 16 Прибыльность Норма прибыли на капитал 1,75 -109,5 -18,6 -111,25 90,9

 

Чистая процентная маржа 3,2 -0,7 -0,2 -3,9 0,5

 

Чистая непроцентная маржа -3 -15 -1 -12 14

 

Чистая маржа операционной прибыли -0,4 -9 -5,2 -8,6 3,8

 

Достаточность капитала 9,4 14,7 6,9 5,3 -7,8

 

Рентабельность

 

Рентабельность дохода 0,56 -91,5 -13,6 -92,06 77,9

 

Рентабельность общего капитала 0,16 -16,1 -1,3 -16,26 14,8

 

Рентабельность собственных средств 0,35 -30,2 -2,25 -30,55 27,95

 

Рентабельность текущих активов 0,55 -85,1 -13,5 -85,65 71,6

 

/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Приложение 2

Система показателей,которые характеризуют кредитоспособность предприятия-заемщика

Коэффициент общейликвидности:

меньше 1 – 0 баллов

1 – 1,75 — 5 баллов

1,75-2,5 – 10 баллов

больше 2,5 – 0 баллов.

Коэффициент абсолютной ликвидности:меньше 0,2 — 0 баллов

0,2 – 0,25 – 5 баллов

больше 0,25 – 10 баллов

Коэффициент соотношениясобственных и заемных средств:

больше 1 – 15 баллов

1- 10 баллов

меньше 1 — 0 баллов

Коэффициент финансовойнезависимости:

меньше 0,5 — 0 баллов

0,5 — 5 баллов

больше 0,5 — 10 баллов

Коэффициент маневренностисобственных средств:

меньше 0,5 -0 баллов

0,5 -5 баллов

больше 0,5- 10 баллов

Наличие убытков:

Убыточная деятельность запредыдущий и отчетный период — минус 15 баллов

Убыточная деятельность запоследние 3 года минус 30 баллов

Срок использования кредита:

до 3 месяцев — 10 баллов

3-6 месяцев — 8 баллов

6-12 месяцев — 5 баллов

1-3 года — 3 баллов

больше 3 лет -0 баллов

Зависимость от сезонныхпоставок и связанная с этим неритмичность реализации товара: — 10 баллов

Срок функционированиязаемщика:

больше 5 лет — 15 баллов

3-5 лет — 10 баллов

1-3 года — 5 баллов

меньше 1 года — 0 баллов

Местонахождение заемщика:

В связи с необходимостьюконтроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходомисполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика,и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил водном населенном пункте (регионе).

банк и заемщик находятсяв одном населенном пункте -10 баллов

банк и заемщик находятся в прилегающих населенныхпунктах (регионах) -5 баллов

заемщик находится в расположенных далеко от банканаселенных пунктах (регионах) — 0 баллов

Банковские реквизитызаемщика:

При рассмотрении вопроса о выдачекредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют вбанке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.

кредит выдается постоянному заемщику, которыйнаходится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутсябез предупреждений — 15 баллов

кредит выдаетсяпостоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений.- 10 баллов

кредит выдается заемщику,который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщикнаходится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногдавозникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам. — 0баллов

кредит выдается клиентамдругого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользованияссудой, счета ведутся без предупреждений: минус 10 баллов

кредит выдается клиентудругого банка, имеется не своевременно оплаченные расчетные документы: минус 20баллов

имеется не своевременнооплаченные расчетные документы на протяжении трех месяцев и более: минус — 30баллов

Своевременность иисточники погашения предыдущих кредитов:

Необходимопроанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранееполученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственныхфинансовых ресурсов, или реализации активов.

кредиты и процентыпогашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка отреализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) — 20 баллов

кредиты и процентыпогашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибылипривлекались средства от реализации активов, в том числе залоги — 5 баллов

кредиты погашались спросроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства,перспектив погашения нет минус 20 баллов

Изменение валюты баланса.Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валютыбаланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность напротяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик илискрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить своесуществование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы обизменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса:

подсчитанная разница — положительное число — 10 баллов

подсчитанная разницаравняется 0 — 0 баллов

подсчитанная разница — отрицательное число – минус 15 баллов

Диверсификация

Практически все видыдеятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должныразнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.

Разнообразие деятельностизаемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплатыснижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту,который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. Тоесть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции), заемщикбудет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности дляуплаты долга по кредиту.

имеются разнообразныевиды деятельности -10 баллов

диверсификациядеятельности отсутствует- 0 баллов

Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредитанеобходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе продиректора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании,о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а такжеопределить кадровый потенциал фирмы.

руководящие должности занимают специалисты с высшимобразованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшееэкономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобнойсфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал -10 баллов

руководящие должности занимают специалисты с высшимобразованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование,опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеетквалифицированный персонал- 5 баллов

руководящие должностизанимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим),опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствуетквалифицированный персонал — 0 баллов

Объект кредитования.

При анализе объектакредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотныхсредств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидностьданной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданнымпредприятиям и кредитам на погашение уже.

кредит берется под текущую производственнуюдеятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные сповышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видовпродукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, итак далее — 10 баллов

кредит берется на погашение уже существующих долговперед банками и на покрытие убытков — минус 40 баллов

Размер кредита, срококупаемости проекта.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, чторазмер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем. Первоеобстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностьюпогасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнутьпроблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимоопределить участие заемщика собственными средствами в проекте, которыйкредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализациипродукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации).

Оптимальное соотношение общей задолженностизаемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включаязадолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капиталадолжно отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного проекта собственныесуммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны составлять неменее, 30% от стоимости проекта.

размер собственных средств предприятия значительнопревышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, которыйзапрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации, срококупаемости проекта меньше чем срок погашения долга -10 баллов

размер собственных средствпредприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредитабольше объема реализации; срок окупаемости проекта больше чем срок пользованияссудой — 0. баллов

Кредитный риск, связанныйс формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счеткредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своихобязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядоквыплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективнымспособом контроля.

Если кредитные средстваперечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить скакой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другомбанке.

Значительным являетсяформа расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи:

кредитные средства перечисляются непосредственно насчет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученныйтовар (услуги и так далее) — 10 баллов

кредитные средства перечисляютсяна счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата затовар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара — 5баллов

кредитные средстваперечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах)предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностьюконтролировать поставку товара — 0 баллов

Оценка обеспеченностиресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимымисырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовойпродукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченностиявляются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителямиготовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектностипоставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличиерасчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовойпродукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.

стабильный рынок,проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья,готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей междупоставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию,разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей — 10 баллов

стабильный рынок покупкии реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частичноразработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров(готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции — 5 баллов

заключены частично илизаключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализациюпродукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговыеисследования, и т. д. — 0 баллов

Маркетинг.

Заемщик должен иметь планразвития предприятия с маркетинговыми и следованиями:

с указанием продуктов(услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг) и его будущегоразвития с определением удельного веса предприятия на рынке; основныхпоставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов навнутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.

ведется активная работапо изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции нарынок, проводятся выставки, реклама, и т. д.:

существует специальноеподразделение на фирме, которое этим занимается. — 10 баллов

ведется работа по изучению спроса на продукцию проводитсяреклама, отсутствует отдел маркетинга. — 5 баллов

не ведется работа в этомнаправлении — 0 баллов

Потребность вдополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов).

Очень часто приреализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провестипереоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести котвлечению дополнительных средств, а также могут воз никнуть трудности поналадке и организации нового производства.

проект не требует создания новых мощностей,технического переоборудования, реконструкции, и т. д.-10 баллов

проект требует незначительных капитальных вложенийна реконструкцию и техническое переоборудование — 0 баллов

проект требует созданияновых мощностей – минус 10 баллов

Наличие складскихпомещений и потребность в них.

фирма имеет собственноескладское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях неимеется. Помещение отвечает нормам, (температурный режим, влажность, площадь, ит. д.) -10 баллов

фирма имеет собственноескладское помещение или склад, но недостаточные площади в связи, с чемвозникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договорааренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его.- 5 баллов

фирма не имеет складскихпомещений, и они не арендуются- 0 баллов

Оценка заемщика взависимости от размера уставного фонда.

размер выплаченногоуставного фонда меньше 20 % от суммы кредита -0 баллов

20 – 50 % от суммыкредита — 5 баллов

50 – 100 % от суммыкредита -10 баллов.

Приложение 3

Проблемы в областикредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день

1. Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом «О защите прав потребителей». 2. Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках, без какой – либо проверки их предыдущих кредитных историй. 3. Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента. 4. Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д. 5. Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение 'плохих' заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке. 6. Проблема залога. Механизм реализации залога – неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество. 7. Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство российских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица.

Приложение 4

Основные необходимые документы дляполучения кредита в банке

1. Для физических лиц

·          заявка на кредит;

·          анкета заемщика;

·          копия паспорта;

·          копия справки оприсвоении идентификационного кода;

·          справка с местаработы и размер полученных доходов за последние 6 месяцев.

2. Для юридических лиц

·          заявка на кредит;

·          анкета заемщика;

·          копия баланса иналоговой декларации;

·          справка банка оботсутствии задолженностей;

·          справка с ГНАУ оботсутствии задолженностей перед бюджетом.

Приложение 5

Основные показателиактива баланса ЗАО «Марийское», тыс.руб.

Показатели на 01.04.06 на 01.07.06 на 01.10.06 На 01.01.07 На 01.04.07 Внеоборотные активы, всего, в т.ч.: 112179,0 115539,0 116710,0 117919,0 114909,0 Основные средства 98242,0 97792,0 103560,0 104959,0 100165,0 Оборотные активы, всего, в т.ч.: 107871,0 105440,0 106541,0 115946,0 118645,0 Запасы 73066,0 77839,0 76327,0 88404,0 92172,0 Дебиторская задолженность (до года) 25897,0 22435,0 25231,0 22973,0 21852,0 Дебиторская задолженность (более года) 0,0 0,0 0,0 0,00 0,00 Краткосрочные финансовые вложения 0,0 89,0 89,0 89,0 Денежные средства 4672,0 250,0 858,0 198,0 494,0 БАЛАНС 220070,0 220979,0 223251,0 233865,0 233554,0

Приложение 6

Основные показателипассива баланса ЗАО «Марийское», тыс. руб.

Показатели на 01.04.06 на 01.07.06 на 01.10.06 На 01.01.07 На 01.04.07

Капитал и резервы, всего,

в т.ч.:

158071,0 155837,0 161173,0 167466,0 170926,0 Уставный капитал 82903,0 82903,0 82903,0 82903,0 82903,0 Добавочный капитал 5391,0 5390,0 5390,0 5390,0 6390,0 Резервный капитал 3207,0 3207,0 3585,0 3585,0 3507,0 Долгосрочные обязательства, всего, в т.ч.: 16181,0 14633,0 12990,0 11474,0 9874,0 Кредиты банков 15000,0 13500,0 12000,0 10500,0 9000,0 Краткосрочные обязательства, всего, в т.ч.: 45798,0 50509,0 49088,0 54925,0 52754,0 Кредиты банков 6079,0 6804,0 9246,0 10841,0 10477,0 Кредиторская задолженность 39713,0 43699,0 39106,0 43348,0 41541,0 БАЛАНС 220070,0 220979,0 223251,0 233865,0 233554,0

Приложение 7

Анализ коэффициентов ликвидности ирентабельности ЗАО «Марийское»

Наименования позиций Норм. />Отчетные даты 01.04.06 01.07.06 01.10.06 01.01.07 01.04.07 Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) 0,2 0,102 0,005 0,017 0,017 0,009 Категория 3 3 3 3 3 Промежуточный коэффициент покрытия (К2) 0,8 0,667 0,449 0,533 0,423 0,424 Категория 2 3 2 3 3 Коэффициент текущей ликвидности (К3) 2 2,355 2,088 2,170 2,111 2,249 Категория 1 1 1 1 1 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4)

0,6 торгов.

1,0 прочие

2,550 2,392 2,596 2,522 2,729 Категория 1 1 1 1 1 Рентабельность продаж (К5) 0,15 4,0% 2,2% 3,5% 8,3% 7,4% Категория 2 2 2 2 2 Сумма баллов S 1,48 1,53 1,48 1,53 1,53 Рейтинг (по количественным показателям) 2 2 2 2 2 Оборачиваемость оборотных средств (дней) 96 97 97 109,0 109,0 Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней) 9 9 11 12 12 Оборачиваемость кредиторской задолженности (дней) 32 32 35 37 37