Реферат: Кредитование физических лиц
/>/>
Кредитованиефизических лиц
Курсоваяработа
2010
Содержание
Введение. 3
1. Кредит и его роль в финансах банка. 5
1.1 Понятие кредита. Роль,функции и виды… 5
1.2 Законодательные основы… 9
2. Кредитование физических лиц. 19
2.1 Порядок разработки кредитаи его реализация. 19
2.2 Проблемы повышенияэффективности банковского обслуживания физических лиц 21
Заключение. 28
Глоссарий. 31
Список использованных источников. 32
Приложения. 35
Введение
Коммерческие банкисоставляют основу кредитной системы. Они выступают в качестве посредников междутеми, кто сберегает деньги, и теми, кто их инвестирует. Вклады, привлекаемыебанками, — это долговые обязательства, которые с их собственным акционернымкапиталом включаются в пассивы. Банк размещает сконцентрированные у себясредства в различные активы (ссуды, ценные бумаги, денежную наличность ирезервы). Состав и структура активов и пассивов банка отражаются в балансовыхотчетах, составляемых на определенную дату, в которых активы равняются суммеобязательств и собственного капитала.
Современное банковскоедело основано на системе частичных резервов. Центральный банк устанавливает длякоммерческих банков норму обязательных резервов, то есть долю активов, которыев виде наличных денег и средств на счете в центральном банке представляют собойрезерв коммерческого банка. Фактические резервы равны сумме обязательных иизбыточных резервов. Используя систему резервов, центральный банк можетконтролировать объем банковских депозитов, динамику обращающейся денежной массыи условия кредитования. Коммерческий банк, предоставляя ссуды, создает деньги,но его возможности делать деньги ограничены. Выпуск дополнительных денег вобращение возможен до тех пор, пока размеры обязательного резерва по суммевновь созданных чековых счетов не окажутся равными величине избыточных резервовбанка. Созданные банком деньги превращаются в депозиты других банков, которыетоже создают деньги. Чем меньше норма обязательных резервов, тем большесовокупный объем ссуд, предоставляемых всеми коммерческими банками, и ихинвестиций. Тем самым избыточные резервы порождают цепь последовательносовершаемых операций, в результате которых возникает мультиплицирующий эффект,то есть происходит многократное расширение объема кредитования.
Поэтому размерыувеличения денежной массы в стране зависят не только от суммы избыточныхрезервов, но и от величины денежного мультипликатора, которая обратна нормеобязательных резервов.
Используякредитно-денежную политику, государство стремится к созданию безинфляционнойэкономики, функционирующей в условиях полной занятости. Для решения этой задачионо должно осуществлять контроль за предложением денег. Для регулированияденежного предложения центральный банк использует разные инструменты, в первуюочередь операции на открытом рынке, а также изменения резервной нормы и учетнойставки.
Кредитная политика — вещь сугубо индивидуальная для каждого банка. Основной целью кредитования длякаждого банка является получение прибыли при минимальном уровне рисковработающих активов.
Цель данной работы — исследовать организацию кредитной политики коммерческого банка.
Задачи работы:
1. Показать ролькредита в финансах банка.
2. Показатькредитование физических лиц.
/>1. Кредити его роль в финансах банка
/>1.1 Понятие кредита. Роль, функции и видыКредит — предоставлениеденег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостнаяэкономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений[1].Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцытоваров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить вэкономические отношения.
Возможностьвозникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Впроцессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождениересурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время,их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенноевосстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому,что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе стем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда идостаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характерупроцессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здеськолебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, всилу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектовпоявляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаётвозможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешаетотносительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью,их использования в хозяйстве.
Место и роль кредита вэкономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми имфункциями, как общего, так и селективного характера:
1.Перераспределительнаяфункция.
2.Экономия издержекобращения.
3.Ускорениеконцентрации капитала.
4.Обслуживаниетоварооборота.
5.Ускорениенаучно-технического прогресса[2].
Перераспределительнаяфункция
В условиях рыночнойэкономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственнойдеятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, болеевысокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различныхотраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятораэкономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектовприложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторыхслучаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублениюдиспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России настадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферыпроизводства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе спомощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задачгосударственного регулирования кредитной системы – рациональное определениеэкономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в теотрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо спозиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельныхсубъектов хозяйствования.
Экономия издержекобращения
Практическая реализацияэтой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита,источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временновысвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектовхозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовыхресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды навосполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемыепрактически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорениеоборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержекобращения.
Ускорение концентрациикапитала
Процесс концентрациикапитала является необходимым условием стабильности развития экономики иприоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решенииэтой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширитьмасштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом,обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделениячасти ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов болееоправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует,однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условияхперехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активноиспользовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала вбольшинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемаяфункция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительныйэффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсамиотсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфердеятельности.
Обслуживаниетоварооборота
В процессе реализацииэтой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но иденежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя всферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитныекарточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями,что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем имеждународном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играюткоммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорениенаучно-технического прогресса
В послевоенные годынаучно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развитиялюбого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно ролькредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансированиядеятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлсябольший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложениемкапитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальноефункционирование большинства научных центров (за исключением находящихся набюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Стольже необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственноговнедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которыепервоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит – этоэкономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводустоимости, передаваемой во временное пользование.
Кредитные операциипредставляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предоставлениюпоследнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности,срочности и платности. В зависимости от срока и назначения банковские кредитынаселению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные:
· кредитына неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет;
· кредитыпод заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев.
Долгосрочные:
· кредитына приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со срокомпогашения до 10 лет[3].
Банк осуществляетвыдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов.Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Банки осуществляютвыдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию (прописку) ипостоянный доход. Исключение составляют военнослужащие, имеющие временнуюпрописку. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет приусловии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 20 долларов США(или рублевый эквивалент 20 долларов США), или на срок, не превышающий 2месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.
Выдача кредитовпроизводится на основе заключаемых кредитных договоров между банком ииндивидуальными заемщиками.
1.2ЗаконодательныеосновыАнализ российскогозаконодательства показывает, что общественные отношения в сфере банковскойдеятельности регулируются нормами различных отраслей права. При этом наибольшеезначение имеют нормы конституционного, административного, финансового,гражданского права. Отдельные вопросы банковской деятельности регулируютсянормами международного, уголовного и трудового права. Вышесказанное указываетна комплексный характер банковского законодательства, включающего нормыразличных отраслей права.
Важнейшим источникомрегулирования банковской деятельности являются нормы конституционного права,представляющие собой конституционные основы банковской деятельности кредитныхорганизаций и деятельности Банка России, ибо Конституции РФ принадлежит ведущееместо в правовом регулировании банковской деятельности. Конституция определяетосновы экономической системы, системы органов государственной власти вРоссийской Федерации, разграничения предметов ведения и полномочий между ними.Так, ст. 71 Конституции РФ определяет, что в ведении Российской Федерациинаходятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное,кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики;федеральные экономические службы, включая федеральные банки; а такжеофициальный статистический и бухгалтерский учет[4].
Ст.75 Конституции РФ вкачестве основной функции Банка России определяет защиту и обеспечениеустойчивости рубля, закрепляет принцип независимости Банка России от другихорганов государственной власти, устанавливает право Банка России на монопольноеосуществления денежной эмиссии. Статьи 83 (п.»г») и 103 (ч.1, п.»в») определяютпорядок назначения и освобождения от должности Председателя Банка России. Крометого, для регулирования банковской деятельности имеют значение и другие нормыКонституции РФ, закрепленные в ст.8, 34; ст. 71 (п.п. «ж», «з»); ст. 74, 75;ст.83 (п. «г»); ст. 103 (ч.1, п. «в»); ст.104 (ч.3); ст.106 (п. «в»); ст.114(ч.1, п. «б») и др. Эти нормы составляют основу нового научного направления,получившего название «конституционная экономика». Причем под этой совокупностьюконституционных норм понимаются не только конкретные нормы, но и принципы,составляющие основы конституционного строя, а также нормы, определяющие правачеловека.
Нормы административногоправа определяют функции Банка России по регулированию банковской системы иуправлению территориальными учреждениями Банка России, а также его полномочияпо осуществлению контроля и надзора за деятельностью субъектов банковскойдеятельности, принятию решения о регистрации и осуществлению лицензированиякредитных организаций. Административно-правовое регулирование банковскойдеятельности проявляется также в установлении порядка применения санкций ккредитным организациям за нарушения федеральных законов, нормативных актов ипредписаний Банка России.
Финансово-правовоерегулирование охватывает как правоотношения, складывающиеся в процессефинансовой деятельности государства, так и организационно-финансовуюдеятельность по аккумуляции, распределению и использованию государствомденежных средств. Нормами финансового права определяются также основы денежногообращения в России, основы валютного регулирования, расчетные правоотношения,финансовый (включая банковский и валютный) контроль. Нормы финансового праварегулируют деятельность банков, включенных в процесс обслуживания бюджета,порядок выпуска и регистрации ценных бумаг, а также ряд отношений, связанных сценными бумагами, в которых участвуют банки. К финансовому праву относитсятакже налоговое право, которое, в частности, регулирует отношения с участиембанков как налогоплательщиков, налоговых агентов, и как организаций,исполняющих поручения налогоплательщиков о перечислении налоговых и иныхобязательных платежей в бюджеты. Кроме того, банки осуществляют отдельныеагентские полномочия по контролю за соблюдением их клиентами налоговогозаконодательства. Нормы гражданского права определяют правовое положениеучастников гражданского оборота, в том числе субъектов банковской деятельности.Кроме того, этими нормами регулируются правила совершения гражданско-правовыхсделок, в том числе банковских.
В гражданском законодательствесодержатся общие положения об обязательствах и договорах, применяемых вбанковской деятельности, а также предусмотрены специальные виды участия банкови иных кредитных организаций в гражданских правоотношениях. К ним относятся:банковская гарантия, договор финансовой аренды (лизинг), кредитный договор,договор банковского вклада, договор банковского счета, безналичные расчеты,хранение ценностей в банке либо в индивидуальном банковском сейфе и т.п.Следовательно, банковское законодательство базируется на гражданскомзаконодательстве, многие нормы которого либо применяются в банковскойдеятельности, либо прямо регулируют ее и непосредственно относятся к ней.
Нормы трудового праварегулируют взаимоотношения банков и иных кредитных организаций со своимисотрудниками. Это, в частности, вопросы заключения и прекращения трудовогодоговора, регулирования рабочего времени и времени отдыха, оплаты труда, охранытруда, социального страхования и обеспечения, соблюдения правил внутреннегораспорядка, дисциплины труда, дисциплинарной и материальной ответственности,вопросы о гарантиях и компенсациях и др.
Нормы уголовного правазащищают банковскую деятельность от общественно-опасных деяний, называемыхпреступлениями. Некоторые из них прямо относятся к сфере банковскойдеятельности (незаконная банковская деятельность; незаконное получение кредита;незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую илибанковскую тайну и т.п.), а другие возможны в деятельности кредитныхорганизаций.
Интеграционныепроцессы, затронувшие отношения российских банков и иных кредитных организацийс иностранными партнерами, в частности, многочисленные контакты между ними,корреспондентские отношения, присоединение к мировым платежным системам,эмиссия международных пластиковых карточек и дорожных чеков, работа синостранными ценными бумагами и выход российских банков на мировые фондовыерынки со своими акциями, а также разработка коллективных инвестиционных схем,проектов развития финансовых и банковских услуг, предложений, направленных нарасширение сотрудничества между банками и иными кредитными организациями — всеэто приводит и интенсивному международному сотрудничеству, базой для которогоявляется международное право. В частности, международные договоры широко используютсядля оформления займов, получаемых российской стороной от Международноговалютного фонда (МВФ), Международного банка реконструкции и развития (МБРР),Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР). Россия заключила соглашенияс большим числом государств об устранении двойного налогообложения. Важнымсобытием явилось присоединение России к пункту 8 Устава МВФ, согласно которомурубль обрел правовую основу превращения его в конвертируемую валюту. Набанковскую деятельность оказывают значительное влияние другие многочисленныесоглашения России с иностранными государствами, которые служатмеждународно-правовой базой интеграции российских банков в мировую банковскуюсистему.
Вышесказанное даетоснования утверждать, что банковское законодательство — это специфическоеструктурное образование в системе российского законодательства, в котороевходят нормы различных отраслей права, регулирующих разнообразные аспектыдеятельности кредитно-банковской системы. Такое структурное образование одниавторы называют комплексной отраслью законодательства (Е.П. Андреев), другие — комплекснойотраслью права (Г.А. Тосунян). По мнению автора, бесспорным является признаниебанковского законодательства в качестве комплексной отрасли законодательства[5].
Комплексный характербанковского законодательства позволяет относить к нему наряду со специальнымибанковскими законами и другие федеральные законы, которые содержат нормы, в тойили иной мере затрагивающие банковскую деятельность. К ним, в частности,относятся нормы, содержащиеся в ГК РФ, УК РФ, ТК РФ, Законе о валютном контролеи некоторых других.
Специальное банковскоезаконодательство включает в себя Закон о Банке России, Закон о банках, Закон обанкротстве банков, Закон о реструктуризации банков и некоторые другие. Онизанимают ведущее место среди источников правового регулирования банковскойдеятельности, а центральное место среди них занимают Закон о Банке России иЗакон о банках.
Закон о Банке Россииопределяет основные цели, функции и полномочия, а также принципы организации идеятельности Банка России. Гражданско-правовой статус Банка России закреплен вст.2 данного закона. Согласно этой статье Банк России является юридическимлицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерациии своим наименованием. Уставный капитал и иное имущество Банка России являютсяфедеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, установленнымифедеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению,пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Изъятие и обременениеобязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается.Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России неотвечает по обязательствам государства, за исключением случаев, когда ониприняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральнымизаконами.
Полномочия и функцииорганов управления Банком России определены в главе III Закона о Банке России.
Закон о Банке Россиипредусматривает порядок участия Банка России как юридического лица в капиталахкредитных, международных и иных организаций (статьи 7, 8), а также переченьопераций, которые может осуществлять Банк России (глава XIII).
В главе IX содержатсянормы, которые регулируют внешнеэкономическую деятельность Банка России.
Главной цельюбанковского регулирования и надзора, как указано в статье 55 Закона о БанкеРоссии, являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересоввкладчиков и кредиторов кредитных организаций. Банк России осуществляетбанковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций впорядке, установленном главой Х Закона о Банке России. При этом установлено,что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитныхорганизаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Банк Россия имеетполномочия по установлению обязательных для кредитных организаций правилпроведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления ипредставления бухгалтерской и статистической отчетности, экономическихнормативов. При этом, как указано в ст.57 Закона о Банке России, емузапрещается требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных имфункций.
В целях осуществлениябанковского регулирования Банку России предоставлено право применять мерывоздействия к кредитным организациям, предусмотренные в статье 75 Закона оБанке России. К ним, в частности, относятся запрет на осуществление отдельныхбанковских операций, взыскание штрафов, отзыв лицензии на осуществлениебанковских операций и некоторые другие меры воздействия. Возникающие при этомспоры подлежат рассмотрению в арбитражных судах.
Банк Россииорганизовывает безналичные расчеты. В статье 80 Закона о Банке Россиипредусмотрено, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим илицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. БанкРоссии уполномочен устанавливать правила, формы, сроки и стандартыосуществления безналичных расчетов. При этом общий срок безналичных расчетов недолжен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пятиоперационных дней в пределах РФ.
Иностранная валюта вкачестве средства платежа используется при осуществлении безналичных расчетовза товары и услуги лишь в случаях, установленных федеральными законами.
Структура и принципыорганизации Банка России закрепляются в нормах главы XIII Закона о БанкеРоссии. Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридическоголица. Как указано в статье 84 Закона о Банке России, их задачи и функцииопределяются Положением о территориальных учреждениях Банка России,утверждаемых Советом директоров Банка России.
Правовое положение ифункции коммерческих банков и других кредитных организаций предусмотреныЗаконом о банках. Этот Закон определяет понятие и виды кредитных организаций,закрепляет структуру банковской системы и определяет перечень нормативныхактов, регулирующих банковскую деятельность, порядок регистрации кредитныхорганизаций и лицензирования банковской деятельности, а также предусматриваетряд других вопросов.
Среди подзаконныхнормативных правовых актов, к которым традиционно относят указы Президента РФ,постановления Правительства РФ, акты федеральных министерств и ведомств,следует указать на многочисленные нормативные акты Банка России как особыйисточник правового регулирования банковской деятельности.
Как указывалось выше, всоответствии со ст.6 Закона о Банке России, по вопросам, отнесенным к егокомпетенции, Банк России издает нормативные акты, обязательные для федеральныхорганов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ иорганов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Эти акты немогут противоречить федеральным законам. Они не имеют обратной силы.
В целях упорядочениясвоей нормотворческой деятельности Банк России принял Положение о Банке Россииот 15 сентября 1997 года № 519 «О порядке подготовки и вступления в силунормативных актов Банка России», который в настоящее время действует в редакцииУказания Банка России от 24 июня 1998 года № 262-У.
В соответствии с п.1.2.указанного Положения нормативными актами Банка России являются «акты БанкаРоссии, направленные на установление, изменение или отмену норм права какпостоянных или временных предписаний, обязательных для круга лиц, определенныхЗаконом о Банке России и настоящим Положением, рассчитанных на неоднократноеприменение на территории РФ». Банк России принимает нормативные акты повопросам, отнесенным к его компетенции Законом о Банке России и другимифедеральными законами.
В Положении говорится,что если акт Банка России содержит одну и более норм права, то он относится кнормативным актам Банка России и подлежит принятию в соответствии с настоящимПоложением и иными нормативными актами Банка России, регулирующими порядокподготовки и введения в действие нормативных актов Банка России.
При этом ни Закон оБанке России, ни вышеуказанное Положение №519 не предусматривают порядок иформу толкования нормативных актов. Эту функцию выполняют различные письма ителеграммы Банка России. Они разъясняют смысл правовых норм, содержащихся внормативных актах Банка России.
Не являютсянормативными актами следующие акты Банка России: распорядительные акты; актытолкования нормативных актов Банка России и (или) иных нормативных правовыхактов РФ в сфере компетенции Банка России, если он непосредственно уполномочендавать толкование указанным нормативно-правовым актам; акты, содержащие исключительнотехнические форматы и иные технические требования; иные акты, не отвечающиепризнакам нормативного акта Банка России, указанным в п. 1.2 Положения.
Положение даетклассификацию нормативных актов Банка России (указания, положения, инструкции),а также устанавливает порядок их разработки, принятия, регистрации иопубликования. В соответствии с ним нормативные акты Банка России могутиздаваться в форме:
· указания,если его содержанием является установление отдельных правил по вопросам,отнесенным к компетенции Банка России;
· положения,если его основным содержанием является установление системно связанных междусобой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России;
· инструкции,если ее основным содержанием является определение порядка применения положенийфедеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенцииБанка России (в том числе изданных им в форме его указаний и положений).
Нормативные акты БанкаРоссии вступают в силу со дня их опубликования в официальном издании БанкаРоссии — »Вестнике Банка России». Только в отношении нормативных актов БанкаРоссии, непосредственно затрагивающих права, свободы или обязанности граждан,действует правило о регистрации их в Министерстве юстиции РФ в порядке,установленном для регистрации актов федеральных министерств и ведомств. Числоактов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, в настоящее времяприближается к 4 000. Количество действующих актов составляет 2 478, в томчисле Положений Банка России — 152, Указаний Банка России — 369, и ИнструкцийБанка России — 39.
По вопросам контрольнойи надзорной деятельности Банком России принято всего 1 552 нормативных акта, изних продолжают действовать 792, в том числе Положений Банка России — 109,Указаний Банка России — 33 и Инструкций Банка России — 125. Перечень основныхнормативных актов Банка России регулирующих осуществление им контрольных инадзорных полномочий, приведен в библиографии, прилагаемой к настоящей работе.Наиболее важные акты указаны в главах 2 и 3 публикации.
РешенияКонституционного Суда РФ (КС РФ) также являются источником регулированиябанковской деятельности. Они издаются в письменной форме, имеют нормативноезначение, рассчитаны на неоднократное применение. Постановление КС РФ поконкретному делу распространяется не только на участников конституционногоспора, в связи с которым оно было принято, но и на неограниченный круг лиц.
Среди актов КС РФ,содержащих нормы, регулирующие банковскую деятельность, в качестве примераможно привести постановление КС РФ от 23 декабря 1997 года «По делу о проверкеконституционности пункта 2 статьи 855 ГК РФ и части 6 статьи 15 Закона РФ «Обосновах налоговой системы в Российской Федерации» в связи с запросом ПрезидиумаВерховного Суда РФ; а также Определение КС РФ от 14 декабря 2000 года позапросу Верховного Суда РФ о проверке конституционности части 3 статьи 75Закона о Банке России.
В заключение следуетотметить, что среди иных источников, регулирующих банковскую деятельность,следует также назвать правовые обычаи (банковскую практику), нормативныедоговоры (например, межгосударственные и межбанковские), а также локальныеакты, принимаемые органами управления кредитных организаций по вопросамрегулирования внутренних отношений в банках, порядка учета, хранения и использованияценностей, регистрации счетов, осуществления делопроизводства и т.п.
/>2. Кредитованиефизических лиц
/>/>2.1 Порядок разработки кредита и его реализацияМногообразие клиентскойбазы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля Банка и оказываетвлияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексностьобслуживания влечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковскихпродуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей. Банк проводитпроцентную политику, основанную на экономической эффективности кредитныхопераций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры.
За счет повышениягибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учетаиндивидуальных потребностей клиента планируется повысить конкурентоспособностькредитных продуктов банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимальногочисла платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке. Припредоставлении кредита особое внимание будет уделяться консультированию иоказанию дополнительных услуг клиентам Банка.
По мере стабилизацииэкономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населенияпланируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банказа счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющихудовлетворить возрастающие потребности населения. Банк предполагает повыситьсвою долю на рынке кредитования населения до 30%. Рост кредитного портфелябудет происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования нанеотложные нужды, а также кредитования на покупку, строительство иреконструкцию жилья. Получит дальнейшее развитие овердрафтное кредитование покарточным счетам клиентов.
Продвижение новыхпродуктов и банковских услуг осуществляется с учетом потребностей различныхвозрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели; напотребительские цели для молодых семей; на покупку потребительских товаров инеотложные нужды под заклад золотых слитков и монет из драгоценных металлов; напокупку жилья на финансируемых банком объектах жилищного строительства; наразличные цели работникам финансово устойчивых предприятий и организаций подкорпоративные гарантии. В рамках реализации федеральных программ, а такжерегиональных программ Томской области банк будет сотрудничать с местнымиорганами власти по расширению ипотечного кредитования населения. Учитываяповышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое вниманиеуделено операциям кредитования частных предпринимателей.
Лимит самостоятельногокредитования на одного ссудозаемщика определяется сектором рисков банка на основаниипредложений Управления кредитования, исходя из следующих показателейдеятельности отделения:
— использованиелимитов, установленных на предыдущий квартал;
— динамики показателейкредитования (объемов выдачи, уровней срочной, просроченной задолженности);
— выполнениепоказателей бизнес-плана;
— оценкипрофессиональных качеств кредитных работников;
— результатов провероккредитной работы в Отделении;
— исполнение Отделениеминструктивных материалов ЦБ РФ, СБ РФ.
Кредиты в пределахустановленного лимита самостоятельного кредитования рассматриваются и выдаютсяОтделением самостоятельно после утверждения на Комитете Отделения. Кредиты,превышающие установленный лимит, после утверждения на Комитете Отделения,предоставляются на рассмотрение в Управление кредитования Банка.
Решением Комитета Банкавозможны 3 варианта взаимодействия Банка с заемщиком:
— разрешаетсязаключение кредитного договора с клиентом;
— на определенный срокдля значимых клиентов Отделения устанавливается самостоятельный лимитиндивидуального кредитования. В пределах этого срока и лимита Отделение вправезаключать кредитные договора самостоятельно;
— не разрешаетсязаключать кредитные договора с клиентом.
Самостоятельный лимитиндивидуального кредитования устанавливается только для клиентов Отделения,удовлетворяющих одновременно следующим условиям:
· наличиеположительной кредитной истории в банке;
· среднемесячныйкредитовый оборот по расчетному счету в банке (без учета предоставленныхкредитных ресурсов) за последние 6 месяцев и планируемый среднемесячныйкредитовый оборот по расчетному счету в банке в течении срока действиякредитного договора сопоставим с суммой полученных заемщиком кредитныхресурсов;
· использованиезаемщиком других продуктов и услуг, предлагаемых банком (приобретение векселейбанка, инкассация).
Ограничения,устанавливаемые на кредитный портфель. Оптимальное соотношение остатка ссуднойзадолженности к работающим активам банка устанавливается в размере не выше 50 %и определяется исходя из утвержденного годового Бизнес-плана банка. Этосоотношение может пересматриваться только при изменении Бизнес-плана. Припревышении данного соотношения на 10 % Управление кредитования Банка извещаетОтделение о достижении предельной границы соотношения, после чего все лимитысамостоятельного кредитования, установленные для их прекращают свое действие.
В целях созданиядиверсифицированного кредитного портфеля устанавливаются дополнительныеограничения на кредитные операции банка.
/>2.2 Проблемы повышения эффективности банковского обслуживанияфизических лиц
Одной из приоритетныхзадач для/> коммерческого/> банкаявляется/> повышение эффективности обслуживания своихклиентов. Решение этой задачи в значительной степени определяется следующим:
Во-первых, требуетсядонести информацию об услугах банка как можно большему числу действующих ипотенциальных клиентов банка. Эта информация должна быть по возможностиактуальной и доступной в любое время обращения к ней на сайт ИП. Для поисканеобходимой информации должна быть реализована удобная поисковая функция.
Во-вторых, сам составинформации должен быть максимально полным, т.е. отражать как перечень полнойноменклатуры услуг банка для своих клиентов и партнёров, так и множество другойинформации, так или иначе связанной с работой банка.
В-третьих, информациядолжна быть представлена в структурированном, легко читаемом виде исопровождаться при необходимости иллюстративным или графическим материалом.
В-четвёртых,пользователю этой информации должна быть предоставлена возможность, напрямуюобращаться к представителям или к службам банка для оперативного решениявозникающих вопросов, а также для осуществления других видов On-lineвзаимодействия.
В-пятых, всяинформация, связанная с информационным обслуживанием клиентов, должнанакапливаться и соответствующим образом обобщаться с целью улучшенияпланирования работы с существующими и потенциальными клиентами и партнёрами[6].
Один из важнейшихтехнологических факторов розничного банковского бизнеса — физическаядоступность услуг для клиента, которую обеспечивают[7]:
1) филиалы, отделения идополнительные офисы банка, где клиент может получить нужный ему сервис, атакже торговые точки, где тоже можно получить необходимые кредиты;
2) банкоматы,«конвертные вклады», эквайринг в торговых точках, где взаимодействие склиентами осуществляет «механический банкир»;
3)интернет-обслуживание физических лиц («электронный банкир»).
Когда речь заходит ороли автоматизации в развитии розничного обслуживания, то, как правило,подразумевается использование именно «механических банкиров», но ихвозможностями далеко не исчерпывается арсенал высоких технологий. Так, есликредитное учреждение делает акцент на привлечении средств, особая рольотводится именно филиальной сети. Поскольку для наших сограждан банковскийвклад — это совсем не простое и даже рискованное предприятие, то в первуюочередь их надо убедить, что банку можно доверять, что хранить в нем деньгиудобно, надежно и выгодно и что различные банковские сервисы открывают дляклиентов новые возможности. Это может сделать только человек. Приходя в банк почьей-то рекомендации, вкладчик на основании диалога с персоналом офисапринимает решение о том, стоит ли ему сотрудничать с этим кредитным учреждениеми в каких масштабах. На первых порах он будет общаться с банком «очно», итолько впоследствии, возможно, начнет пользоваться другими видами сервиса — механическими или электронным, по-прежнему продолжая консультироваться ссотрудниками банка (операционистом, сотрудником клиентской службы иликуратором). Поэтому при обслуживании физических лиц нужна сеть дополнительныхофисов, плотность которой должна обеспечивать необходимый уровень удобства дляклиентов. Интернет-обслуживание физических лиц занимает в настоящее времятретье место в розничном банковском бизнесе вслед за услугами «механическихбанкиров». Пока услуги «электронного банкира» не очень востребованы населением,особенно в региональных банках. Однако значимость его неоспорима при работе сменеджментом корпоративных клиентов, а в перспективе и со всеми остальнымичастными лицами.
Главная проблема присоздании территориальной сети банка — обеспечение работы по единой технологииво всех филиалах и отделениях. При этом надо помнить, что:
· политикарозничного обслуживания определяется, как правило, в едином центре — головномофисе или региональном управлении банка;
· нужнопредоставить клиенту возможность получать необходимые ему услуги в разныхотделениях банка (известно, что физические лица предпочитают общаться с банкомочно);
· каналысвязи в большинстве российских регионов (в основном это обычные телефонныелинии) имеют ограниченную пропускную способность;
· квалификацияперсонала в территориально удаленных подразделениях ниже, чем в центральном илирегиональном офисе (как правило, в небольших городах и населенных пунктах).
Сегодня можноконстатировать, что создана целая индустрия автоматизации работы банка сфизическими лицами. Профессиональные разработчики специализированныхпрограммных продуктов стараются учитывать сегодняшнюю конъюнктуру розничногобанковского бизнеса и автоматизируют различные его направления.
Базы данных и алгоритмыработы системы автоматизации розничных банковских услуг RS-Retail, применяемыев некоторых больших коммерческих банках обеспечивают одновременное обслуживаниебольшого количества клиентов и высокую скорость работы. Для этого в системереализованы:
· автоматическоевыполнение процедур обслуживания физических лиц (обработка договоров,заключенных с частными вкладчиками; начисление и причисление процентов заиспользование средств; расчет и перерасчет процентов в соответствии стребованиями Положения Банка России «О порядке начисления процентов пооперациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, иотражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г.N 39-П);
· массовоепроведение операций по счетам вкладчиков — предусмотрена возможность объединятьсчета в группы для последующего выполнения по каждой группе типовых операций,определенных условиями договора;
· многофункциональныймеханизм гибкой настройки операций и эргономичный интерфейс, обеспечивающийвысокую скорость обслуживания (каждая операция регламентирована по шагам, ипользователи работают в заранее определенных рамках — им не нужно задумыватьсяоб очередности и корректности выполнения действий).
Наращивая объемопераций, связанных с предоставлением розничных банковских услуг, кредитномуучреждению предстоит позаботиться о создании сети дополнительных офисов,операционных касс и обменных пунктов, а также обеспечить возможность удаленногоуправления счетами через Интернет. Четкая работа всех подразделений,участвующих в процессе обслуживания физических лиц, немыслима без организацииоперативного обмена данными (Приложение А).
В системе ИТ-банковпредусмотрены различные технологии информационного обмена междуподразделениями:
· онлайн- взаимодействие осуществляется в рамках единой централизованной базы данных врежиме реального времени;
· офлайн- файловый обмен информацией с выполнением репликации данных или без него.
Права доступа к счетам(в том числе и других филиалов) гибко регулируются по видам счетов, операциям ипользователям. Механизмы распределения прав доступа позволяют гибко настроитьрабочие места сотрудников банка в соответствии с их должностными инструкциями.
С точки зрениякредитных учреждений, розничные клиенты — это та аудитория, на примере которойпреимущества интернет-обслуживания проявляются особенно ярко. В самом деле:клиентов много, но объем операций каждого невелик. Прибыли они приносят меньше,чем юридические лица, поэтому крайне желательно снизить операционные расходы.Вот здесь-то интернет-обслуживание даст фору традиционным видам услуг исистемам класса «клиент-банк». Да и обходятся интернет-приложения дешевле, посколькуне требуют установки и сопровождения программного обеспечения на сторонеклиента. И хотя доля пользователей систем интернет-банкинга в российскомобществе невелика, но если даже они составляют всего 1 % населения страны, то,учитывая общую численность ее жителей, это довольно внушительный рынок.
Многие банки до сих поррассматривают интернет-обслуживание физических лиц как экспериментальноенаправление и не планируют серьезных капиталовложений в эту сферу деятельности.Поэтому в настоящее время актуально относительно недорогое компактное решение,с помощью которого можно предоставлять клиентам стартовый набор необходимыхуслуг. По мере увеличения клиентской базы и роста потребностей клиентов,функционал системы будет расширяться[8].
Одно из самыхсущественных достоинств средств автоматизации дистанционного розничногообслуживания — удобство их применения. Если интернет-сервис окажется некомфортным,а освоить его будет нелегко, то им просто никто не воспользуется. Обычно присоздании приложения прежде всего определяют, на какую аудиторию оно рассчитано,и в зависимости от этого разрабатывают его идеологию и пользовательскийинтерфейс. Во-первых, далеко не каждый человек знаком с бухгалтерскимипонятиями и терминами. Во-вторых, потенциальный клиент, конечно, должен иметьнавыки работы с компьютером, но не обязан ориентироваться в моренормативно-законодательных документов, требования которых соблюдает в своейработе банк.
Эффективность иприбыльность розничного банковского бизнеса во многом определяются применяемымив этой сфере информационными технологиями. Гибкие и многофункциональныепрограммные продукты «R-Style Softlab» обеспечивают комплексную автоматизациюобслуживания физических лиц в любом кредитном учреждении независимо от егомасштаба, филиальной структуры, номенклатуры и объема выполняемых операций.Кроме того, наши разработки устремлены в будущее, поскольку в них используютсяновейшие сетевые решения и современные средства коммуникаций, позволяющиерозничным клиентам управлять своими счетами, что называется, не выходя из дома.
В Томских коммерческихбанках функционирует отдел информатики и автоматизации, который занимаетсяпроектированием, разработкой и сопровождением информационно-программногообеспечения, а также он контролирует внедрение и эксплуатацию разработанныхпрограммных продуктов по всем отделам банка. Кроме того данный отдел вноситпредложения по внедрению современных усовершенствованных программ.
На сегодняшний деньбанки используют следующие программы:
· программныйкомплекс «Финансовый стратег», который предназначен для высшего звенафинансовых руководителей, а также подразделений, занимающихся управлениемфинансами. Данная программа обеспечивает решение основных стратегий и целевыхзадач банка по управлению активами и пассивами.
· «Банковскийаналитик», эта программа предназначена для финансово-экономических служб банка,которые занимаются кредитованием юридических лиц, и позволяет оценить финансовоэкономическое состояние заемщиков, рассчитать показатели эффективностиинвестиционного проекта, разработать технику – экономическое обоснованиекредита.
/>Заключение
Банки и другиекредитные организации играют чрезвычайно важную роль в экономической жизниобщества. Обеспечение стабильности банковской системы представляет значительныйинтерес для общества и является одной из важных функций государства,осуществление которой связано с решением задач укрепления правопорядка в сферебанковской деятельности. Кредит – это экономические отношения, возникающиемежду кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временноепользование. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдениипринципов кредитования:
· возвратностьи срочность кредитования;
· дифференцированностькредитования;
· обеспеченностькредита;
· платностьбанковских ссуд;
· целевойхарактер кредита.
«Золотое» банковскоеправило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должнысоответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основногопринципа и приводит к банкротству банка. Поэтому совокупное применение напрактике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти какмакроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектовкредитной сделки – банка и заемщика.
Эффективность иприбыльность розничного банковского бизнеса во многом определяются применяемымив этой сфере информационными технологиями. Гибкие и многофункциональныепрограммные продукты обеспечивают комплексную автоматизацию обслуживанияфизических лиц в любом кредитном учреждении независимо от его масштаба,филиальной структуры, номенклатуры и объема выполняемых операций. Кроме того,наши разработки устремлены в будущее, поскольку в них используются новейшиесетевые решения и современные средства коммуникаций, позволяющие розничнымклиентам управлять своими счетами, что называется, не выходя из дома.
/>Глоссарий
№ Понятие Определение 1. Кредит предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений 2. Перераспределительная функция кредита в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль 3. Экономия издержек обращения реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов 4. Ускорение концентрации капитала процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования 5. Обслуживание товарооборота в процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги 6. Ускорение научно-технического прогресса нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов 7. Кредит это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование 8. Кредитные операции отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности 9. Банковское законодательство специфическое структурное образование в системе российского законодательства, в которое входят нормы различных отраслей права, регулирующих разнообразные аспекты деятельности кредитно-банковской системы />Список использованных источников
1. Федеральныйзакон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Гарант. –2009.
2. Федеральныйзакон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)кредитных организаций» // Гарант. – 2009.
3. ПриказЦБ РФ от 18.06.1997 № 02-263 «Об утверждении правил ведения бухгалтерскогоучета в кредитных организациях, расположенных на территории РоссийскойФедерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета вкредитных организациях Российской Федерации» // Гарант. – 2009.
4. УказаниеЦБ РФ от 24.10.1997 № 7-У «О порядке составления и предоставления отчетностикредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации» // Гарант. –2009.
5. ИнструкцияЦБ РФ от 01.10.1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» //Гарант. – 2009.
6. ИнструкцияЦБ РФ № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 «О порядке осуществлениявалютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспортатоваров» // Гарант. – 2009.
7. ИнструкцияЦБ РФ № 65 от 11.09.1997 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющимифилиалы» // Гарант. – 2009.
8. ИнструкцияЦБ РФ № 17 от 01.10.1997 «О составлении финансовой отчетности» // Гарант. –2009.
9. ИнструкцияЦБ РФ № 62а от 30.06.1997 «О порядке формирования резерва на возможные потерипо ссудам» // Гарант. – 2009.
10. ПоложениеЦБ РФ № 2-П от 12.04.2001 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» //Гарант. – 2009.
11. Положение№ 56 от 25.03.1997 «О порядке ведения кассовых операций в Кредитных организацияхна территории Российской Федерации» // Гарант. – 2009.
12. Положение№ 14-П от 05.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения натерритории Российской Федерации» // Гарант. – 2009.
13. Положение№ 244 от 01.03.1996 «О порядке проведения операций по списанию средств скорреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» // Гарант. – 2009.
14. ПоложениеЦБ РФ от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля вбанках» // Гарант. – 2009.
15. ПоложениеЦБ РФ № 39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям,связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отраженияуказанных операций по счетам бухгалтерского учета» // Гарант. – 2009.
16. ПисьмоЦБ РФ от 04.06.96 № 25-1-601 «О методических рекомендациях по проверке кассовойработы» // Гарант. – 2009.
17. ПисьмоЦБ РФ № 139-Т от 27.07.2000 «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитныхорганизаций» // Гарант. – 2009.
18. ПоложениеЦБ РФ «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых вЦентральном банке Российской Федерации», от 30 марта 1996 г. N 02-77 // Гарант.– 2009.
19. УказаниеЦБР от 20 октября 1998 г. № 383-У «О порядке совершения юридическими лицами — резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты навнутреннем валютном рынке Российской Федерации» // Гарант. – 2009.
20. УказаниеЦБР от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетовналичными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по однойсделке» // Гарант. – 2009.
21. Временныйпорядок открытия и ведения расчетных, текущих и бюджетных счетов юридическихлиц в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России)от 24 апреля 1997 г. N 199-р // Гарант. – 2009.
22. Порядоксоставления аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетностикредитной организации, подготовленной по итогам деятельности за год» (ОдобреноЭкспертным комитетом при ЦБР по банковскому аудиту 8 сентября 1998 г., ПротоколN 4) // Гарант. – 2009.
23. Анализэкономики. Страна, рынок, фирма / Под ред. проф. В.Е. Рыбалкина.- М.: Междунар.отношения, 2001. — 304 с.
24. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. — СПб: Питер, 2000. — 256 с.
25. Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
26. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. – 456 с.
27. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2001. – 344 с.
28. УсоскинВ. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: «Все длявас», 2002. – 654 с.
29. Фабричнов С. А., Сысоева Е. В., Затонских И. Т. Деньги, банки и банковские операции. – Воронеж: «Инфа», 2002. – 543 с.30. ЧекмареваЕ. Н. Лизинговый бизнес. – М.: «Экономика», 2004. – 217 с.
ПриложениеА
Схема информационногообмена в розничном банковском обслуживании
/>