Реферат: Кредитная система и банки

СОДЕРЖАНИЕ

Введение… 2

1.Кредитная система и банки. 3

1.1.Кредитная система. 3

1.2.Банки, их виды, операции и функции. 6

2. Видыбанковских операций. 17

2.1.Расчетные операции. 17

2.2.Кредитные операции. 24

2.3.Вексельные операции. 27

2.4.Банковские операции с ценными бумагами. 28

2.5.Факторинговые операции. 30

2.6.Операции с банковскими металлами. 32

3.Характеристика двухуровневой банковской системы Украины… 34

Выводы… 42

Список использованной литературы… 43

Введение

Эффективное функционирование экономики страны в значительноймере определяется уровнем развития банковской системы. В развитых странахбанковская система представляет собой результат продолжительного и сложногоисторического развития в условиях рыночной экономики. Отечественная ситуация странсформацией экономики от планово-административной системы управления крыночной состоялась за исторически короткий период времени, которое побуждало кбыстрому развитию банковской системы. Поэтому сегодня в Украине завершаетсяформирование современной банковской системы европейского типа.

В то же время деятельность коммерческих банков в Украинеимеет значительные особенности, которые продиктованные участием государства вуправлении экономикой страны в целом и банковской системой в частности. Так, за«поручением» государства институты кредитной системы являютсяуполномоченными на осуществление контроля за валютными и экспортно-импортнымиоперациями своих клиентов, операциями с денежной наличностью и т.п.

1. Кредитная система и банки1.1. Кредитная система

Кредитная система — это совокупность кредитного отношения иинститутов, которые реализуют эти отношения. Кредитное отношение возникают изнеобходимости мобилизации временно свободных денежных средств предприятий,организаций, государства и населения и использование этих средств на условияхвозвращения и платности для удовлетворения экономических и социальныхпотребностей общества.

Кредитная система состоит из нескольких звеньев, любая изкоторых выполняет специфические функции из аккумуляции и распределенияденежного средства. Распределение функций между звеньями кредитной системыобъективно обусловлены отличиями в методах и средствах деятельности и разнымзначением в процессе воспроизведения капитала.

Как правило, кредитная система имеет три состава: центральныйбанк, банковские учреждения и небанковские кредитно-финансовые институты.

К банковским учреждениям относят: коммерческие банки,инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, земельные банки,почтово-чековые банки, торговые банки, которые являются главным звеномкредитной системы.

Роль лидера среди них отводится коммерческим банкам, которыеосуществляют преимущественно кредитование промышленности и торговли. Например,в США на коммерческие банки приходится близко 40% активов кредитно-финансовыхучреждений страны. Деятельность коммерческих банков дополняют операцииспециализированных банковских учреждений, которые осуществляют, как правило,кредитованная на льготных условиях малоприбыльных и рискованных областей экономики(сельского хозяйства, жилищного строительства, малого бизнеса и внешнейторговли).

Кредитная система включает также небанковские финансовыеучреждения, которые осуществляют финансирование производства и долгосрочноекредитование предприятий и государства.

Кроме вышеупомянутых банковских и небанковских институтовкредитная система включает ряд звеньев, которые выполняют вспомогательную рольв кредитном механизме, объединяя разнообразные секторы заемных капиталов вединую систему: финансовые, трастовые, брокерские и прочие компании, а такжевзаимные и прочие фонды.

Кредитная структура разных государств неодинаковая иотображает, в частности, состояние экономики страны на том или другом этапе ееразвития. Так, кредитная система промышленно развитых стран характеризуетсяширокой разветвленностью, наличием больших универсальных банков, специализациейдочерних подразделов банков на отдельных видах операций.

Несмотря на значительные отличия построения кредитных системв разных странах, можно выделить общие их черты:

— ядро любой кредитной системы — центральный банк, какглавный орган правительства из анализа финансового состояния, изготовление иорганизации

— денежно-кредитной политики государства;

— государственные финансовые органы, которые вместе с центральнымбанком выполняют регулирующие функции в сфере финансов;

— финансовые посредники разных типов.

Современная кредитная система — это совокупностькредитно-финансовых институтов, которые действуют на рынке заемных капиталов иосуществляют аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитнуюсистему реализуется сущность и функции кредита. Поэтому кредитная системавключает в себя два основных понятия:

— совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений,которые базируются на определенных формах и методах кредитования. Они связаны сдвижением заемного капитала в разнообразных формах и видах кредита;

— совокупность кредитно-финансовых институтов, которыеаккумулируют свободные денежные средства и направляют их хозяйничающимсубъектам, населению, правительства.

Следует учитывать, что кредитная система функционирует черезкредитный механизм. Он составляет собою, во-первых, систему связей измобилизации и аккумуляции денежного капитала между кредитными институтами исекторами экономики; во-вторых, отношения, связанные с перераспределениемкапитала между кредитно-финансовыми учреждениями в границах рынка заемныхкапиталов; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностраннымиклиентами.

Таким образом, кредитный механизм включает все аспектызаемной, инвестиционной, учредительской, посреднической деятельности кредитнойсистемы в лице ее институтов.

Современная кредитная система характеризуется такими важнымипроцессами:

— концентрацией и мобилизацией банковского капитала;

— дальнейшим возрастанием конкуренции между разными видамикредитно-финансовых учреждений;

— продолжением слияния больших кредитно-финансовыхинститутов с сильными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и компаниями;

— интернационализацией деятельности кредитно-финансовыхинститутов и созданием международных банковских объединений и групп.

Итак, современная кредитная система обеспечивает условия дляразвития научно-технического прогресса, рост производства, накопление капитала,поддержки высокой нормы народнохозяйственного накопления. Кредитная системаоказывает содействие решению проблемы реализации товаров и услуг на рынке,углублению социальной и имущественной дифференциации между разными слояминаселения.

Наиболее развитой считается кредитная система США, котораяпредставленная Федеральной резервной системой (выполняет функции центральногобанка), сетью банковских учреждений и небанковских кредитно-финансовыхинститутов разных форм собственности.

В Украине кредитная система находится на стадии перестройкисоответственно потребностям рыночной экономики и включает НБУ, коммерческиебанки и систему финансовых посредников (инвестиционные фонды и компании,страховые компании, пенсионные фонды, кредитные союзы, ломбарды).

Наиболее активным и мощным звеном в системекредитно-финансовых институтов Украины являются коммерческие банки. [15]

1.2. Банки, их виды, операции и функции

Коммерческий банк — учреждение, которое аккумулируетденежные средства и сбережение и осуществляет кредитно-расчетные и другиеоперации.

Банки возникают на основании товарно-денежных отношений ипотому существуют при разных общественно-экономических формациях. Историякапиталистических банков начинается с XVІ ст., хотя внекоторых европейских странах они появились значительно раньше. В 1171 г. былоснованный Банк Венеции, но за сущностью он не был банком в настоящем пониманиислова, так как его функции сводились к мобилизации денежных средств для городапутем продажи своих обязательств и купли обязательств городской власти.

Относительно широкое развитие внутренней и внешней торговлив XV — XVІІ ст. в многих странах Западной Европы вызвал необходимостьорганизации торговцами банков, где они могли бы сохранять денежные накопления ипроводить расчеты безналичным путем. Осуществление расчетов через банк быловызвано не только удобством, но и стремлением избегнуть трудности при наличныхрасчетах, которые было распространено к тому времени, и потерь, которые былонеминуемые через порчи монет, которые составляли тогда основную форму денег.

С этой целью были организованные банки в Барселоне (1401 г),Валенсии (1407г), Неаполе(1539 г), Венеции(1587г), Амстердаме (1609г), Гамбурге(1619 г) и других городах Западной Европы. Главными их функциями были приемвкладов от торговцев и осуществления безналичных расчетов между ними, а такжепредоставление кредитов полноценными деньгами, им не были присущие такиефункции, как выпуск банкнотов и осуществление взносов, использования которыхпостроен на обороте чеков. Эти функции, как и много других, появились болеепозднее, но именно они и свидетельствуют о появлении банков в полном пониманииэтого понятия.

На практике в современных условиях функционирует большоеколичество банков. В зависимости от того или другого критерия их можно классифицироватьтаким образом.

По форме собственности различают акционерные, неакционерные,кооперативные, муниципальные, коммунальные, государственные, смешанные имежгосударственные (международные) банки.

Акционерные банки организовываются в форме акционерныхкомпаний. В современных условиях акционерная форма является главной формойорганизации банков в промышленно развитых странах.

Неакционерные банки находятся в собственности партнеров илииндивидуальных лиц.

Кооперативные банки — кредитно-финансовые институты, которыесоздаются товаропроизводителями на деловых основах для удовлетворения взаимныхпотребностей; возникли в первой половине XІ столетие. Кооперативные банкисоздавались на условиях добровольного объединения денежных средств физических июридических лиц. Основная задача их деятельности — предоставление кредитов иосуществления других банковских операций на льготных условиях для членов банка.

Муниципальные банки — разновидность сберегательныхучреждений, первоочередная деятельность которых сводилась к привлечениюсбережений населения и выполнение функций казначея муниципалитета. Всовременных условиях они осуществляют практически все виды банковских операций,а роль муниципалитетов сводится к гарантии их обязательств и назначенияруководящих органов.

Коммунальные банки — специализированные кредитныеучреждения, предназначенные для кредитования и финансирования жилого икоммунального хозяйства. Большая часть их акций належит местным органам власти.[8]

Государственные банки составляют кредитные учреждения,которые находятся в собственности государства. В Европе появились в XVI-XVII в. Наибольшего развитиягосударственные банки приобрели в условиях государственно-монополистическогокапитализма в связи с усилением тенденции к обобществлению производства. Онивозникали в результате национализации кредитных учреждений, а также путемсоздания государственных кредитных институтов. Существуют три видагосударственных банков: центральные, коммерческие, специальные кредитныеучреждения.

Смешанные банки — банки с участием государственного ичастного капитала.

Межгосударственные (международные) банки — международныекредитные организации, созданные на основании межгосударственных договоровцелью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений. Международныебанки возникли в походке интернационализации хозяйственных связей и развитиямежгосударственных форм государственно-монополистического капитализма ипредназначенные для стабилизации мировой экономики. К числу наибольшихмежгосударственных банков входят: Международный валютный фонд, Международныйбанк реконструкции и развития и его филиала (Международная ассоциация развитияи Международная финансовая корпорация), Банк международных расчетов и т.п.

За сроком предоставления кредитов выделяют банкикраткосрочного, средне — и долгосрочного кредитования.

Банки краткосрочного, средне — и долгосрочного кредитования- банки, которые специализируются на предоставлении кредитов разной срочности. Вотличие от краткосрочного кредитования, которое осуществляется депозитнымибанками и сберегательными кассами, специализированные кредитные институтыпредоставляют средне — и долгосрочные кредиты.

По национальной принадлежностью банки подразделяются на национальныеи иностранные банки.

Национальные банки — это банки, которые принадлежатполностью или частично национальным инвесторам и действуют в их интересах. Деятельностьэтих банков осуществляется в границах законодательства страны, в которойфункционирует их материнская компания. В соответствии с законодательствомбольшинства стран, банки подпадают под категорию национальных, если 51 % акцийи более належит инвесторам данной страны.

Иностранные банки — банки, которые полностью или частичноналежат иностранным инвесторам, их деятельность в стране пребывания регламентируетсяособым национальным законодательством. В современных условиях они функционируютв виде заграничных отделений и филиалов больших банков.

По функциям и характером деятельности выделяют депозитные,универсальные и специализированные банковские учреждения.

Депозитные банки — банки, которые осуществляюткредитно-расчетные и доверительные операции за счет привлеченных депозитов. Депозитнымибанками называют коммерческие банки, которые уполномоченные принимать вкладынаселения.

Универсальные банки — кредитные учреждения, которыеосуществляют все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные,расчету, фондовые, доверительные и прочие.

Специализированные банки — банки, которые специализируютсяна кредитовании определенной области экономики или хозяйственной деятельностиили группы населения или на формах привлечения средств в вклады; характеризуютсяузкой специализацией. Разновидностями специализированных кредитных банков являются:

— инвестиционные банки, которые мобилизуют ресурсы и предоставляютзайма путем выпуска и размещения облигаций и других обязательств. Инвестиционныебанки выступают посредниками между инвесторами и теми, ком нужен заем, а такжев роли гаранта эмиссий и организаторов гарантийных банковских синдикатов,осуществляют куплю-продажу акций и облигаций за свой счет, предоставляюткредиты покупателям ценных бумаг;

— сберегательные банки — банковские учреждения, основнойфункцией которых есть привлечение сбережений и временно свободного средстванаселения; как правило, небольшие кредитные учреждения, которые действуют врегиональном масштабе;

— банки развития осуществляют кредитование промышленности вмасштабах всей страны или же отдельных областей экономики. Среди этих банковбольшое место занимают государственные банковские институты, но существуют исмешанные — с участием частного национального и иностранного капитала. Банкиразвития специализируются на кредитовании промышленности и инфраструктуры. Рядомс ними функционируют государственные и сельскохозяйственные банки развития, деятельностькоторых связанная с кредитной кооперацией. Банки такого типа создаютсяпреимущественно в странах, которые развиваются.

Особое место в кредитной системе и на финансовых рынкахзанимают коммерческие банки. В большинстве стран (в том числе в Украине) это наиболеемногочисленная группа финансовых посредников. Коммерческий банк — это кредитноеучреждение, которое осуществляет универсальные банковские операции ипредоставляет разнообразные банковские услуги физическим и юридическим лицамвсех областей народного хозяйства.

Деятельность коммерческих банков состоит в привлеченииденежного средства и предоставлении их в заем или инвестировании за болеевысокими процентными прудами. Они выступают посредниками между теми, кто имеетвременно свободные денежные средства, и теми, ком они нужны. Целью и движущиммотивом такого посредничества есть получение банковской прибыли.

Выполняя функцию мобилизации свободного денежного средства ипревращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережение в видевкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или предоставленныхбанком услуг. Сконцентрированные в вкладах сбережения превращаются в заемныйкапитал, который используется банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Пользователи займов вкладывают средства в расширениепроизводства, куплю недвижимости, потребительских товаров. Использованиекредитов обеспечивает развитие производственных сил страны в целом.

Важное экономическое значение имеет функция кредитованияпредприятий, государства и население. Прямое предоставление в долг свободныхденежных капиталов их собственниками пользователям займов в практическойхозяйственной жизни усложнено. Банк выступает как финансовый посредник, получаяденежные средства у конечных кредиторов и передавая их конечным пользователямкредитов.

В последние годы возрастает спрос на кредит. Предприятиямнеобходимые дополнительные денежные средства для обновления капитала ирасширение производственных мощностей. Для удовлетворения спроса со стороныпредприятий коммерческие банки разрабатывают новые формы кредитования,совершенствуют его механизм.

Эмиссия кредитных денег есть специфической функцией, котораяотличает банки от других финансовых институтов. Современный механизм денежнойэмиссии связанный с двумя понятиями: банкнотная и депозитная эмиссии. Соответственноденежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) ибезналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках идругих кредитных учреждениях) формах. Частица наличных денег составляет впромышленное развитых странах близко 10%, причем наблюдается ее дальнейшееуменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный (центральный) банк,который имеет монопольное право выпуска денег. В структуре денежного оборотапреобладает безналичный оборот, а основными эмитентами денег являются нецентральные, а коммерческие банки.

Коммерческие банки осуществляют депозитную эмиссию — выпусккредитных инструментов оборота на основании создания банком вкладов (депозитов),которые получаются в результате выдачи займов клиенту. Денежная массаувеличивается, если банки выдают займа своим клиентам, и уменьшается, есливозвращаются займа, полученные от банков.

Заем, который предоставляется клиенту, зачисляется на егосчет в банке, то есть банк создает депозит — вклад до востребования. При этомувеличиваются долговые обязательства банка. Собственник депозита может получитьв банка наличные средства в размере вклада: таким образом, банк создает деньги безтребований клиента и происходит увеличение денег в обороте. Вместе из темэкономика требует необходимой, но не избыточного количества денег, поэтомукоммерческие банки функционируют в рамках ограничений, предусмотренныхгосударством в лице центрального банка.

Одной из основных функций банков есть обеспечениерасчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиямиосуществляется безналичным путем. Выступая как посредники в платежах, банкивыполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов иплатежей. Необходимость выполнения в установленный срок каждого документа,бесперебойность расчетов и их ускорения требуют от банков разработкиметодологии организации расчетов с целью их усовершенствования исоответствующего контроля. Для ускорения расчетов, уменьшение затрат иповышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

Эмиссионно-учредительская функция выполняется банками путемвыпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банкистановятся каналом, который обеспечивает направление сбережений напроизводственные цели. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредитаи взаимодействует с нею. Например, коммерческие банки предоставляют посредникамрынка ценных бумаг (компаниям-основателям) займа для подписки на ценные бумагиновых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Есликомпания-основатель, на имя которого зарегистрированы ценные бумаги, самаяпродает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги.Как правило, при этом банк организует консорциум из размещения ценных бумаг. Обязательствона значительные суммы, выпущенные большими компаниями, могут быть размещеныбанком путем продажи своим клиентам, а не путем свободной продажи на фондовойбирже.

Имея возможность постоянно контролировать экономическуюситуацию, банки предоставляют клиентам экономическую информацию из широкогокола проблем (слияние и поглощение, новые инвестиции, регистрация предприятий,складыванию годовых отчетов).

Расширение деятельности клиентов на международных рынкахпобудило банки больше внимания уделять услугам консультационного характера,включая складывания детальных финансово-экономических отчетов о состоянииэкономики в стране, поиск потенциальных партнеров, предоставление информацииюридического характера и т.п. В 80-х годах в промышленно развитых странахначали создаваться филиалы и представительства так называемого«комплексного обслуживания» за границей.

На современном этапе в сфере деятельности банков наблюдаетсятенденция к универсализации, которая поясняется влиянием конкуренции. В рамкахданной тенденции (при параллельном сохранении и развитии специализации) изменяетсяконцепция взаимоотношений банков с клиентами, создаются принципиально новыенаправления развития банковского дела. Это выражается не только в увеличенииколичества предлагаемых клиентам услуг, а и в качественных изменениях структурыопераций, снижении удельного веса кредитно сберегательных операций и увеличенииобъемов операций с ценными бумагами.

В последнее время в банковской практике появились операции,связанные со страхованием: предоставление клиентам гарантии погашениезадолженности, увеличение суммы вклада при болезни или несчастном случае,мобилизация денежного средства путем продажи населению страховых полисов. Банкиприобретают уже функционирующие страховые компании, которые являются выгоднымкак для коммерческих банков, которые получают стабильную прибыль, так и длястраховых компаний, которым предоставляется возможность использовать широкуюсеть банковских филиалов и отделений на территории своей страны и за границей.

Таким образом, в современных условиях длится развитиетенденции расширение функций коммерческих банков, которые для улучшениябанковской ликвидности, получение доходов, удержание позиций на рынке развиваютне характерные ранее для банков операции и услуги.

Банковские ресурсы — это совокупность денежного средства,которые находятся в распоряжении банков и используются ними для выполненияактивных и других операций. Аккумулируя денежные накопления, доходы и вклады физическихи юридических лиц, банки превращают их на заемный капитал, то есть денежныйкапитал, который предоставляется в заем собственникам на условиях возвращенияза плату в виде процентов. Поэтому банковские ресурсы называют банковскимкапиталом.

За своим экономическим содержанием ресурсы коммерческихбанков довольно разнообразные.

Собственные средства коммерческих банков состоят изуставного фонда, а также создаваемых в процессе банковской деятельностирезервного и других фондов. К собственному средству приравнивается прибыль,которая к распределению находится в обороте коммерческого банка и используетсякак банковские ресурсы.

Собственные ресурсы — лишь отправная точка для организациибанковского дела, и их роль в значительной мере сводится к гарантированиюприбыльности и финансовой стойкости коммерческого банка.

Временно свободные средства бюджетов на счетах вкоммерческом банке (если он привлекается к кассовому выполнению государственногобюджета) получаются в результате их текущего использования, то есть от моментапоступления доходов на счет в банке к моменту их использования.

Важным банковским ресурсом есть средство клиентов на счетахв коммерческом банке и средства в расчетах: остатки на расчетных и текущихсчетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; остаткифондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов,которые сохраняются в банка на отдельных счетах; средства, депонированные сцелью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетахчеками и акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах междуучреждениями одного коммерческого банка; средство бюджетных и общественныхорганизаций; средство специальных финансово-кредитных институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережениянаселения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребленияи назначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты,предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средство другихбанков, которые находятся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке. Ив конце концов, к ресурсам коммерческих банков относятся другие денежныесредства, которые получаются в результате проведения ними других видовпассивных операций.

Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать завозможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, которыеподдаются прямому и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямогопрогнозирования относят фонды банка и нераспределенная прибыль. Косвенномупрогнозированию подлежат средства в расчетах, остатки временно свободныхсредств на текущих счетах предприятий и организаций, некоторые другие источникибанковских ресурсов.

В зависимости от времени использования банковские ресурсыразделяют на постоянные и временные. Постоянные — это денежные средства,динамика или оборотность которых может быть спрогнозирована коммерческимбанком, или определенная часть (стабильные остатки), которое используется дляосуществления активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежныесредства, которые получаются периодически в результате осуществления некоторыхбанковских операций и динамику которых тяжело спрогнозировать.

Операции, путем которых коммерческие банки формируют своиресурсы, называются пассивными. Суть пассивных операций состоит в привлеченииразных видов вкладов в границах депозитных операций, получении кредитов отдругих банков, эмиссии разнообразных ценных бумаг, а также проведении другихопераций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассивебаланса коммерческого банка.

На современном этапе большая часть операций коммерческихбанков базируется на привлеченных ресурсах, которые не уменьшает ролисобственного капитала.

Развитие коммерческой деятельности банков связанна срасширением сферы банковских услуг для клиентов.

Банковскими услугами можно считать также действия банка,которые сопровождают его основные функции и направлены на возрастаниядоходности деятельности банка. [15]

2. Виды банковских операций2.1. Расчетные операции

Расчеты — одно из наиболее массовых явлений в хозяйственнойжизни любого предприятия. Осуществляя бесперебойный процесс производства,каждое предприятие, с одной стороны, беспрерывно получает от поставщиков сырье,материалы, топливо, тару, товары, а с другого — беспрерывно реализует готовыеизделия, которые изготовляются, или закупленные товары. Таким образом, расчетымежду предприятиями, организациями и учреждениями есть одной из необходимыхзвеньев расширенного воспроизведения. Они опосредствуют распределение иперераспределение общественного продукта, преобразование его с товарной формына денежную и наоборот, которое связанное при этом с изменением формсобственности. Расчеты осуществляются на экономической базе кругооборотасредств в процессе производства и есть общественным признанием того, чтопродукция предприятия имеет спрос у потребителей.

Расчеты составляют собою отношения, которые возникают междупредприятиями, организациями и предпринимателями в процессе реализации,распределения и перераспределения общественного продукта на основанииосуществления уставной деятельности. Расчеты базируются на перемещении товаровв соответствия к заключенным договоров. Хозяйственные договоры укладываютнепосредственно предприятия, а расчеты за продукцию, которая отпускается поэтим договорам, осуществляются, как правило, через банк.

В тех случаях, если товар поступает на состав покупателя кмоменту осуществления платежа через банк, на интервал времени от датыпоступления товара к дню его оплаты между поставщиком и покупателем возникаетдебиторская (у другой стороны кредиторская) задолженность. То есть, еслисравнить движение грузов и платежей по них, то существует неминуемый разрыв вовремени, которое создает материальную основу возникновения взаимнойзадолженности предприятий в процессе реализации товаров и услуг — этообъективная основа расчетов (более точно — платежей).

Расчеты охватывают две сферы денежного оборота: наличную ибезналичную. Главным образом, наличные средства обслуживают движение доходов изатрат население, частных граждан, которые занимаются индивидуальной трудовойдеятельностью, частных предпринимателей. Безналичные расчеты используются междупредприятиями, учреждениями, организациями и все более большей мерой населением.

Между оборотом наличного и безналичного средства существуеттесная связь. Так, безналичные средства предприятий конвертируются в денежнуюналичность при выдаче заработной платы работникам. Последние обмениваютполученную зарплату в предприятиях торговли и сферы быта на товары и услуги. Послеэтого выручка, полученная в кассу предприятий, снова поступает на их текущиесчета и дальше двигается в безналичном порядке. Таким образом, оборотыналичного и безналичного средства взаимно дополняют и обуславливают друг друга.

Преобладающее количество межхозяйственных расчетовосуществляется безналичным путем. Используют два метода безналичных платежей — этозапись по счетам и зачет взаимных долгов, которые в итоге завершаются записямипо счетам.

В осуществлении безналичных расчетов активное участие беретбанковский кредит, если для осуществления платежей заемные средства зачисляютсяна текущий счет заемщика или непосредственно на счета поставщиков.

Основная масса расчетов осуществляется через банки инезначительная — через предприятия связи. Это определяет определенную спецификубезналичных расчетов. Так, вследствие того, что расчеты осуществляются черезфинансовые институты, субъекты основных экономических отношений и субъекты,которые принимают участие в расчетах, не совпадают. Также денежные отношения,как вспомогательная и составная функция основных экономических отношений, отделяютсяот них через специальную нормативную регламентацию — банки осуществляютоперативное управление денежными средствами клиентов на основании правовыхактов и договоров.

Денежные расчеты характеризуются однообразием, базируются наединых основах, их организатором и исполнителем выступает банковская система воглаве с Национальным банком Украины.

Основные принципы и правила организации безналичных расчетовявляются такими.

Банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживаниепредприятий на основании коммерческих или финансовых соглашений и требованийсоответствующих нормативно-правовых актов.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством,предприятие может осуществлять платежи в интересах третьих лиц.

Средства со счетов предприятий банки списывают только попоручениями собственников этих счетов или по распоряжениями взыскателя — вслучаях, предусмотренных законодательством.

Поручение плательщиков и распоряжение взыскателя о списаниисредств из счетов должны складываться на соответствующих бланках расчетныхдокументов. По правде, плательщик может давать поручение о списании средств ссвоего счета в форме расчетного документа в электронном виде, если этопредусмотрено договором между ним и банком. Порядок оформления, прием,обработки таких расчетных документов и осуществления расчетных операций с ихприменением регулируется отдельными нормативно-правовыми актами НБУ.

Клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельноизбирают платежные инструменты (за исключением мемориального ордера) и отмечаютих лед время заключения договоров.

Поручение предприятий о списании средств со своих счетовпринимаются банками к выполнению исключительно в границах имеющихся на этихсчетах средства или, если договором между банком и плательщиком предусмотрен ихприема и выполнение, в случае отсутствия (недостатка) средств на этих счетах.

Списание средств из счета плательщика, в зависимости отконкретного случая, документально оформляется в банке плательщика расчетнымдокументом, а в отдельных случаях — мемориальным ордером, реестром чеков илиреестром документов за аккредитивом.

Распоряжение взыскателей о принудительном списании средствиз счетов плательщиков принимаются банками независимо от наличия на нихдостаточного остатка средства и выполняются частично в границах имеющегосяостатка средства, а в невыполненной сумме возвращаются взыскателя.

В случае отсутствия средств на счете плательщика банк неосуществляет учет задолженности плательщика, не уплаченной в срок, и не ведетсоответствующего реестра, за исключением осуществления банком таких операций вграницах заключенных им гражданско-правовых договоров.

Банк, который не может выполнить расчетный документ насписание средств из счета клиента банка в установленный действующимзаконодательством срок из-за отсутствия средств на коррсчете, обязан:

1) взять расчетный документ плательщика на учет посоответствующим внебалансовым счетом;

2) прислать письменное сообщение плательщику о невыполненииего расчетного документа с указанием причины.

Плательщик, получив сообщения банка, для обеспечения своихправ относительно расчетов может принять меры соответственно действующемузаконодательству.

Прекращение расходных операций за счетами юридических илифизических лиц осуществляется уполномоченными государственными органамисоответственно законам Украины и исключительно в случаях, предусмотренных ними.Восстанавливаются такие операции за счетами только органом, который принялрешения про их остановку, или по решению суда.

В случае поступления в банк решения суда о взыскании средствиз счетов клиентов, за которыми уполномоченным государственным органомприостановлены расходные операции, оно подлежит немедленному выполнению.

Все участники расчетов должны придерживаться платежнойдисциплины. Платежная дисциплина — это своевременное перечисление вустановленные сроки платежей за поставленную (отгруженную) продукцию,выполненные работы или предоставленные услуги, а также своевременная и полнаяуплата налогов в бюджет и отчислений к внебюджетным фондам,

Из данного определения вытекает, что платежная дисциплиназависит непосредственно от участников соглашений: купли-продажи, снабжение,комиссии и т.п. Факторами, которые повышают платежную дисциплину, естьзаключение оформленного соответственно требованиям действующегозаконодательства контракта, выбор оптимальной формы расчетов, контроль засостоянием дебиторской (кредиторской) задолженности. Государство лишьопосредствованно принимает участие в данном процессе. Формами такого участияявляются нормативные требования к оформлению платежных инструментов, порядкадокументооборота при осуществлении безналичных расчетов и контроль за наличнымирасчетами.

Поручение плательщиков о списании средств со своих счетов изачисления средств на счета получателей банки осуществляют в срок,установленный действующим законодательством. За несвоевременное списание(зачисление) средств из счетов (на счета) предприятий банки несутответственность в соответствии с действующим законодательством и заключеннымидоговорами.

За необоснованность принудительного списания (взыскание) средства,недостоверность данных, указанных в расчетных документах, взыскатель несет ответственностьв соответствии с действующим законодательством и возмещает убытки, причиненныевследствие безосновательного принудительного списания (взыскание) средства, впорядке, предусмотренному действующим законодательством.

Плательщики самостоятельно начисляют пеню на несвоевременноуплаченные ними суммы налогового долга, оформляя и подавая в банк отдельноеплатежное поручение об уплате пени. Ответственность за правильность определениясуммы пени, полноту и своевременность ее уплаты несет плательщик.

Законодательством и договорами могут быть предусмотренныедополнительные санкции за отдельные нарушения во время выполнения денежныхобязательств или осуществление принудительного списания средства.

Банк не несет ответственности за достоверность содержаниярасчетного документа, оформленного клиентом, а также за полноту исвоевременность уплаты клиентом налогов, собрания и обязательных платежей, заисключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами НБУ.

Все споры, которые могут возникнуть по этим вопросам междуучастниками расчетов, а также спорные вопросы между банками и их клиентамирешаются ними соответственно действующему законодательству. Претензии зарасчетами, которые возникают между клиентами, рассматриваются сторонами безучастия обслуживающих банков.

Безналичные расчеты осуществляются только на основанииписьменных (электронных) документов, которые характеризуются суровойстандартизацией, кодификацией и унификацией.

Расчетные документы, которые поступили в банк на протяженииоперационного времени, он выполняет в день их поступления, а те, что поступилипосле операционного времени, банк выполняет следующего рабочего дня.

Если платежные требования поступили в банк на протяженииоперационного времени, злое на время поступления на счете плательщиканедостаточно средств для их выполнения, то в день поступления такие документывыполняются частично, а в случае отсутствия средств на счете плательщика такиедокументы этого самого дня возвращаются без выполнения.

Платежные требования, которые поступило в банк послеоперационного времени, банк выполняет следующего операционного дня. Если наначало следующего операционного дня на счете плательщика будет недостаточносредств для выполнения платежных требований, то они этого самого днявыполняются частично. Из-за отсутствия средств для выполнения платежныхтребований, такие документы возвращаются без выполнения.

Если в банк поступило вместе несколько расчетных документов,то при их выполнении придерживается такой приоритет: сначала выполняютсяплатежные требования, оформленные на основании решений судов, потом — расчетныедокументы в уплату платежей к бюджетам, после этого — платежные требования,оформленные на основании других исполнительных документов. Все другие документывыполняются в порядке их последовательного поступления.

Расчетные документы, предоставленные клиентом обслуживающемубанку для инкассации, присылаются ним банком в банк плательщика в день ихпоступления или, если документы поступили после операционного времени, — следующегорабочего дня. Сроки пересылки документов, предусмотренных договором об открытииаккредитива, определяются настоящим договором.

Безналичные расчеты осуществляются в разных формах, любой изкоторых присущий определенный порядок и место проведенных расчетов (другимиусловиями), обязательных для банка и контрагентов за хозяйственной операцией.

За формами безналичные расчеты делятся на: расчеты затоварными операциями и расчеты за нетоварными операциями. В первом случаерасчеты завершают соглашения, связанные с товарооборотом и услугами. Во втором- расчеты с бюджетом, учреждениями банков, биржами и т.п.

Осуществляются безналичные расчеты по таким видам расчетныхдокументов:

— платежными поручениями;

— платежными требованиями-поручениями;

— чеками;

— аккредитивами;

— векселями;

— инкассовыми поручениями.

Использование банковских платежных карточек и векселей какплатежных инструментов регулируется действующим законодательством, в том числеотдельными нормативно-правовыми актами Национального банка. [8]

2.2. Кредитные операции

Кредит — это ссудный капитал банка в денежной форме, которыйпередается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвращение,срочности, платности и целевого характера использования. Соответственнокредитные операции банков состоят в размещении банками от своего имени, насобственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц(заемщиков) и граждан.

Несмотря на перераспределение кредитных ресурсов со сферыобслуживания в производственную сферу, значительная часть кредитного средства,как и раньше, направляется в непроизводственные области, в основную, в торговлюи посредничество в торговли.

Важное практическое значение имеет классификация кредитов. Кредиты,которые предоставляются банками, классифицируются за такими признаками:

По сроками пользования:

а) краткосрочные — до 1 года,

б) среднесрочные — до 3 лет,

в) долгосрочные — свыше 3 годов.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банкамипредприятиям в случае их временной финансовой трудности, которые возникают всвязи с затратами производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средствВ соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться субъектамхозяйствования на оплату оснащения, текущие затраты, на финансированиекапитальных вложений.

Для формирования основных фондов могут предоставлятьсядолгосрочные кредиты. Объектами такого кредитования, как правило, являютсякапитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующихосновных фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее.

Срок кредита, а также проценты за его пользование (еслидругое не предусмотренное условиями кредитного договора) рассчитываются измомента получения к полному погашению кредита и процентов за его пользование. Предоставлениекредита происходит преимущественно, путем зачисления на счет заемщика илиуплаты платежных документов из ссудного счета заемщика.

По обеспечением:

а) обеспеченные залогом;

б) гарантированные;

в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельствостраховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

Коммерческий банк может предоставлять бланковый кредиттолько в границах имеющегося собственного средства (без залога имущества илидругих видов обеспечение — только под обязательство возвратить кредит) сприменением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, которые имеютстабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковскихкругах.

По степени риска:

а) стандартные кредиты;

б) кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления:

а) в разовом порядке;

б) соответственно открытой кредитной линии;

в) гарантийные.

По срокам погашения:

а) вместе с тем;

б) в рассрочку;

в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлениюзаемщика);

г) с регрессией платежей;

г) после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

Субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такиеформы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый,консорциумный, физические лица — потребительский кредит.

Коммерческий кредит — это товарная форма кредита, котораяопределяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов ихарактеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственнойдеятельности. Участники кредитного отношения при коммерческом кредитерегулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства ввиде векселей — обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму вопределенный срок в определенном месте.

Ипотечный кредит — это особый вид экономических отношений поповоду предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Предметомипотеки при предоставлении кредита целесообразно использовать жилые дома,квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки,которые есть собственностью заемщика, и не является объектом залога по другомусоглашению.

Потребительский кредит — кредит, который предоставляетсяпреимущественно в национальной денежной единице физическим лицам-резидентамУкраины для приобретения потребительских товаров продолжительного пользования иуслуг и которая возвращается в рассрочку, если другое не предусмотренное условиямикредитного договора. [8]

2.3. Вексельные операции

Вексельные операции — это любые действия хозяйствующихсубъектов, связанные со складыванием, движением, погашением векселей, то естьотношения с другими предприятиями и организациями относительно вексельногообращения.

Вексель — это составленный по установленнымзаконодательством формой документ, который является ценной бумагой и расчетнымсредством, которое удостоверяет безусловное обязательство одной лица уплатитьдругой определенную сумму денег в определенном месте после наступленияустановленного срока. Вексели подразделяются на два вида – простой и переводной.

Простой вексель — это долговая ценная бумага, котораясодержит простую, ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатитьвекселедержателю определенную сумму денег при наступлении определенного срока. Простыевекселя бывают именными и на предъявителя. В простом именном векселе будетуказан, ком именно векселедатель обязуется выплатить деньги. В простом векселена предъявителя имени векселедержателя не указывается.

Переводной вексель — это долговая ценная бумага, котораясодержит ничем не обусловленное письменное распоряжение кредитора, адресованноедолжнику, о том, чтобы последний выплатил за предъявлением или в день,указанный в векселе, определенную сумму денег определенному лицу, или поприказу последнего, или предъявителю векселя.

Как простой, так и переводной векселя составляют собоюбезусловные долговые обязательства. Правовой статус этой ценной бумагиопределяется в законе и подзаконных нормативных актах.

Переводной вексель выписывается кредитором и передаетсялицу, которое будет выступать предъявителем. Это лицо есть первымвекселедержателем, или ее еще называют ремитентом. Сам переводной вексель называюттраттой.

К наступлению указанной в тратте дать ремитент долженпредъявить ее должнику для того, чтобы тот подтвердил готовность выполненияобязательство. Соглашаясь с обязательством, должник ставит на векселе своюподпись.

Путем передающей надписи (Индоссамента) ремитент можетпередать тратту другому лицу, которое будет считаться следующимвекселедержателем, а тот — третий за индоссаментом и так далее. Отсюда иназвание переводного векселя — тратта («бегунок»). Должник долженплатить сумму денег, указанную в переводном векселе, последнемувекселедержателю.

Обеспечительные векселя сохраняются в банке на специальномсчете и не оплачиваются, а выкупаются заемщиками к сроку вместо погашенияссудной задолженности; если же обеспечительный вексель есть относительнозаемщика чужим векселем, то на погашение задолженности может направляться иинкассированная банком сумма за таким векселем.

Соответственно Правилам «Об изготовлении ииспользовании вексельных бланков» векселя могут выдаваться только дляоплаты за поставленную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги,за исключением векселей Минфина, НБУ и коммерческих банков Украины. Рассмотримпроцедуру выдачи простого и переводного векселей. [13]

2.4. Банковские операции с ценными бумагами

В зависимости от национального законодательства той илидругой страны, исторических традиций и особенностей формирования национальныхфондовых рынков банки могут отыгрывать на них разнообразную роль.

Основная теоретическая и практическая проблема здесь состоитв том, как распределить риски, которые присущий обычным«классической» банковским операциям, от рисков, которые возникают всвязи с тем, что банки принимают участие на фондовом рынке.

Мировая практика знает два подхода к проблеме соединенияобычной банковской деятельности с деятельностью на рынке ценных бумаг.

В соответствии с первой — банкам запрещается заниматьсянекоторыми видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг(брокерской, дилерской, организатора рынка), а также должны быть существенноограниченные отдельные виды непрофессиональной деятельности как инвесторов.

Второй подход составляет собою разрешение банкам объединятьобычные банковские операции с большинством операций на рынке ценных бумаг (какпрофессиональных, так и непрофессиональных). Такой подход преобладает вевропейских странах и принятой как основной для будущей объединенной Европы. Согласнос этим подходом ограничение рисковости банковских инвестиционных операцийдолжно осуществляться не кардинальными мероприятиями прямого распределенияфункций, а путем ведения специальных «встроенных» ограничений,стимулируя чрезмерные инвестиции банков в ценные бумаги, путем надлежащегогосударственного контроля за банковской деятельностью, а также чрезмерноговнимания к проблеме конфликта интересов при операциях на финансовых рынках.

Под влиянием конкуренции в Европе некоторые банки сами ограничиваютсвою деятельность в концепции специализации и раздела разных банковских функцийпо разным филиалам и дочерним предприятиям. При этом, однако, необходимоподчеркнуть принцип добровольности, самостоятельности в выборе банковскойстратегии, законодательно закрепленную возможность при необходимости соединятьразные банковские операции в рамках одной юридического лица.

С момента зарождения современной украинской банковскойсистемы (конец 80-х — начало 90-х лет) законодательство придерживалось второгоподхода универсальности банков.

Итак, коммерческие банки в Украине могут осуществлять всевиды деятельности и все виды операций на рынке ценных бумаг, которыеразрешенные действующим законодательством, а именно:

— управление инвестициями и фондами;

— брокерская и дилерская деятельность;

— расчетное обслуживание участников рынка ценных бумаг;

— ведение реестра и депозитарное обслуживание;

— консультационная деятельность и т.п.

С позиции значимости для банка наиболее важным и сложнымвидом операций банков c ценными бумагами естьуправление инвестициями в финансовые активы. Тем более что любая ценная бумагаприобретенный банком, автоматически может превратиться в инвестицию, если небудет реализован на протяжении установленного срока. [8]

2.5. Факторинговые операции

Одной из наиболее распространенных посреднических услугкоммерческих банков в данное время есть факторинг. Факторинг впервые возник вСША в конце XІ ст., потом он нашел применения в промышленно развитых странахЗападной Европы. В особенности широко факторинг начал применяться в практикекоммерческих банков в 80-ті года XX ст., в период стойкого экономическогоподъема западных стран.

За границей факторинг есть простым способом полученияфинансирование для мелких и средних компаний. Как правило, кредитные учреждениятребуют от них гарантий больше обычных, а процентная плата за кредитами почтивсегда высшая, чем для больших фирм. Факторинговые же компании, наоборот,специализируются на предоставлении услуг именно таким небольшим предприятиям.

Приобретение банком права требования в денежной форме изпоставки товаров или предоставление услуг по принятием риска выполнение такоготребования и прием платежей (факторинг) есть банковской операцией, которыеосуществляется на комиссионных основах на договорной основе. По договоруфакторинга банк берет на себя обязательства передать за плату средства ураспоряжения клиента, а клиент берет на себя обязательства отступить банкуденежное требование к третьему лицу, которое вытекает из отношений клиента сэтим третьим лицом. Факторинговые операции банков могут сопровождатьсяпредоставлением клиентам дополнительных консультационных и информационных услуг.

Факторинг — это комиссионно-посредническая деятельность,связанная с переуступкою банка клиентом-поставщиком неоплаченныхплатежей-требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы,предоставленные услуги и, соответственно, права получения платежа за ними, тоесть инкассацией дебиторской задолженности клиента (получением средства заплатежными документами). Банк становится собственником неоплаченных платежныхтребований и берет на себя риск их неуплаты, хотя кредитоспособность должниковпредварительно проверяется. Соответственно договору банк обязуется уплатитьсумму переданных нему платежных требований независимо от того, уплатили ли своидолги контрагенты-поставщики. В этом состоит разность между факторингом ибанковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется, В случаенеуплаты клиентом в срок надлежащих сумм, произвести платеж за свой счет. Цельюфакторингового обслуживания есть немедленная инкассация средства (или получениеих на определенную в факторинговому договоре дату) независимо отплатежеспособности плательщика.

При заключении соглашения на факторинговоеобслуживание клиент должен переуступить банка право требования долгов всехсвоих плательщиков для устранения возможности переуступки банка лишь техплатежных требований, при инкассации которых есть определенная трудность.

В договоре на факторинговоеобслуживание банк должен предусматривать право регресса. Право регрессапредоставляет банку право продать клиенту каждый неуплаченный счет-фактуру вслучае отказа плательщика от платежа независимо от факторов этого, в том числеотсутствие у него средств для уплаты долга.

Банк должен иметь достаточный объем ресурсов для обеспечениявыполнения обязательств, которые вытекают из соглашения о факторинговеобслуживании.

Банк должен определить предельную сумму за операциямифакторинга, в границах что поставки товаров и предоставление услуг могутосуществляться без риска неполучения платежа. [13]

2.6. Операции с банковскими металлами

Банковскими металлами называют драгоценные металлы (золото,серебро, платина, метали платиновой группы) в слитках и порошках, которые имеютсертификат качества.

Высочайшими пробами банковских металлов признаются пробы ненизшие, чем;

для золота — 995,0;

для серебра 999,0;

для платины и палладия — 999,5.

Банковские металлы, которые являются объектом купли ипродажи на валютному рынке Украины, существуют в виде стандартных и мерныхслитков и монет, вы деланных из драгоценных металлов.

На сегодняшний день банки Украины имеют реальную возможностьосуществлять операции, которые в мировой практике относятся лишь к категориипростейших:

·          кредитование под залог металлов;

·          аренда депозитных банковских ящичков для сохранностибанковских металлов;

·          передача банка металлов на ответственное сохранение;

Банк, в свою очередь, открыв у себя депозит в металле, можетповторно продать этот же слиток другому клиенту, а полученные средства направитьна дальнейший оборот, тем самым увеличивая оборачиваемость золота. При этим вбанке должен сохраняться определенный лимит остатка металла в кассе, как можетбыть выдан клиенту в момент погашения депозита.

На первых порах доходность банков колебалась лишь в границах2-4% годовых. Сегодня при периоде оборотности золота в шесть недель доходностьдостигает в среднее 7-8% годовых, если же золото продается на меньший срок, тодоходность может составлять 15-16%, а за оптовой продажи до 50%.

Под реализованным результатом от операций с банковскимиметаллами или иностранной валютой понимают доходы или затраты, полученные илиуплаченные после окончания финансовой операции или события, которые дают банкаправо на результаты операций. [13]

3. Характеристикадвухуровневой банковской системы Украины

Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное правона основании лицензии Национального банка Украины (далее НБУ) осуществлятьоперации, которые отнесенные сугубо к банковским:

— приема вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;

— открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе пересказ денежных средств с их счетовс помощью платежных инструментов и зачисления средств на них;

— размещение привлеченных средств от своего имени, насобственных условиях и на собственный риск.

Банк, кроме перечисленных, имеет прав осуществлять такиеоперации и соглашения:

— операции с валютными ценностями;

— эмиссии собственных ценных бумаг;

— организация купли-продажи ценный бумага по доверенностиклиента;

— осуществление операций на рынок ценный бумага от своегоимени;

— предоставление гарантий и поручительств и другихобязательств третьему лицу, которые предусматривает их выполнение в денежнойформе;

— приобретение прав требования на выполнение обязательств вденежной форме за поставленный товар ли предоставленные услуги, принимая насебя риск выполнения таких требований и приема платежей (факторинг);

— лизинг;

— услуги по ответственному сохранению и предоставления варенду сейфов для сохранения ценностей и документов;

— выпуск, куплю, продажа и обслуживание чеков, векселей идругих оборотных платежных инструментов;

— выпуск банковских платежных карточек и осуществленияопераций с использованием этих карточек;

— предоставление консультационных и информационных услуготносительно банковских операций.

При условии получения письменного разрешения НБУ банки такжеимеют право осуществлять такие операции:

— осуществление инвестиций в уставные фонды и акции другихюридических лиц;

— осуществление выпуска, оборота, погашение (распространение)государственных и других денежных лотерей;

перевозка валютных ценностей и инкассацию средства;

— операции по доверенности клиентов или от своего имени:

— операции с инструментами денежного рынка;

— операции с инструментами, которые базируются на обменныхкурсах и процентах;

— операции с финансовыми фьючерсами и опционами;

— доверительное управление средством и ценными бумагами подоговорам с юридическими и физическими лицами;

— депозитарную деятельность и деятельность из веденияреестров собственников именных ценных бумаг.

НБУ устанавливает порядок предоставления банкам разрешенияна осуществление указанных операций, если:

— уровень регулятивного капитала банка отвечает требованиямНБУ, который

подтверждается независимым аудитором;

— банк не является объектом применения мер воздействия;

— банком представлен план, за которым он будет осуществлятьтакую деятельность, и этот план одобрен Национальным банком Украины;

— НБУ приходил к выводу, что банк имеет достаточные финансовыевозможности и соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.

Банк имеет право осуществлять другие соглашения всоответствии с законодательством Украины.

НБУ имеет право установить специальные требования, включаятребования относительно завышения уровня регулятивного капитала банка илидругих экономических мотивов, относительно определенного вида деятельности. [8]

Коммерческие банки самостоятельно устанавливают процентныеставки и комиссионное вознаграждение за своими операциями.

Банковская система Украины состоит из Национального банкаУкраины и других коммерческих банков, то есть является двухуровневой.

Национальный банк Украины (первый уровень) есть центральнымбанком Украины, особым центральным органом государственного управления, котороеимеет уставной капитал в размере 10 миллионов гривен, которая естьгосударственной собственностью.

Национальный банк является экономически самостоятельныморганом, который осуществляет расходы за счет собственных доходов в границахутвержденной сметы, а в отдельных случаях — также за счет Госбюджета Украины. Получениеприбыли не является целью его деятельности. НБУ по итогам года в случаепревышения сметных доходов над сметными затратами, утвержденными на текущийбюджетный год, вносит в Госбюджет Украины следующего года за отчетнымположительную разность на покрытие дефицита бюджета, а превышение затрат наддоходами возмещается за счет Госбюджета следующего за отчетным года.

Сущность и назначение центрального банка конкретизируются восновных задачах, которые государство выдвигает перед банком, в функциях,которые государство нему делегирует, и в операциях, которые осуществляетцентральный банк. Соответственно Конституции Украины основной функцией Н БУесть обеспечение стабильности денежной единицы Украины. То есть понимание задачНБУ как органа денежно-кредитного регулирования и института банковской системыследует связывать, с одной стороны, с реализацией основных стратегических целейрегулирования (низкой Инфляцией, экономическим возрастанием, высокой занятостью),а с другого — с поддержанием стабильности и обеспечением эффективногофункционирования банковских учреждений страны.

Базовые функции Национального банка:

1) Эмиссия денежных средств и организация денежного обмела;

2) Банк банков;

3) Банк правительства;

4) Реализация денежно-кредитной политики.

Функция эмиссии денежной наличности и организации денежногообращения связанная с монопольным правом центрального банка на выпускбанкнотов, которые являются единым законным платежным средством, обязательнымдля приема в оплату долгов на территории данной страны. Сосредоточение этойфункции в одном, уполномоченном на это кредитном институте страны, сталопервоосновой деятельности центрального банка как такого в современном пониманииэтого понятия функция «банка банков» состоит в кредитно-расчетномобслуживании центральным банком всех других банковских учреждений страны. Указаннаяфункция предусматривает деятельность центрального банка в роли межбанковскогорасчетного центра и кредитора других банковских учреждений. Функция«банкира правительства» состоит в организации центральным банкомкредитно-расчетного обслуживания правительственных структур, а также впроведении операций, связанных с кассовым выполнением государственного бюджета,обслуживанием государственного долга и сохранением золотовалютных резервовстраны. Содержание кредитно-расчетного обслуживания государства определяетсяведением центральным банком текущих счетов правительства, а такжепредоставлением коротко — и долгосрочных кредитов путем приобретениягосударственных ценных бумаг или, в порядке исключения, прямого кредитованиябюджетных затрат.

Собственно, с принятием в марте 1991 года Верховной РадойУкраины Закона «О банках и банковской деятельности», соответственно которогона базе Украинской республиканской конторы Государственного банка СССР былобразован Национальный банк Украины, в нашем государстве начал функционироватьцентральный банка в рыночном понимании этого понятия. Тем не менее, в отличиеот развитых стран, где с принятием законодательных актов о создании центральныхбанков соответствующие функции окончательно закреплялись за определеннымкоммерческим банком, который уже выполнял их раньше, или передавалисьновообразованному институту от других банковских учреждений, в Украине длядеятельности центрального банка необходимо было закладывать новые основания,поскольку существующая к тому времени централизованная кредитная система, как ився планово-управляемая экономика, не нуждались в наличия института с функциями,присущими центральным банкам в странах из рыночной формой хозяйствования. Вконце концов, успешное реформирование банковской системы вообще и созданиецентрального банка в частности в значительной мере зависели от эффективноговыполнения ним четверых базовых функций, которые собственное и определяют сутьсамого центрального банка.

Коммерческие банки в Украине могут функционировать какуниверсальные или как специализированные. За специализацией банки могут быть:

— сберегательные;

— инвестиционные;

— ипотечные;

— расчетные.

Банк самостоятельно определяет направления своейдеятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украиныосуществляет регулирование Деятельности специализированных банков черезэкономические нормативы и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых этимибанками операций.

Банк получает статус специализированного банка в случае,если большее 50% его активов есть активами одного типа. Банк получает статусспециализированного сберегательного банка в случае, если большее 50 процентовего пассивов есть вкладами физических лиц.

Банки в Украине создаются в форме акционерного общества,товарищества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка, причем,законодательство о хозяйственных обществах распространяется на банки в техслучаях, если не противоречит Закона о банках и банковской деятельности.

Банки могут быть государственными, если сто процентовуставного капитала принадлежат государству. Такой банк основывается по решениюКМУ. Государство осуществляет и реализует полномочие собственника относительноакций (паев), которые ей належат в уставном капитале государственного банка,через соответствующие органы управления.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальностии делятся на местные и центральный кооперативные банки. Минимальное количествоучастников местного (в границах области) кооперативного банка может быть неменьшее 50 лиц. Участниками центрального кооперативного банка являются местныекооперативные банки.

К функциям центрального кооперативного банка належатцентрализация и перераспределение ресурсов, аккумулированных местнымикооперативными банками, а также осуществление контроля за деятельностьюкооперативных банков регионального уровня. Органы управления кооперативныхбанков являются такими самыми, как и за других форм собственности.

Банки имеют право создавать банковские объединения такихтипов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансоваяхолдинговая группа. Банки могут быть участниками промышленно-финансовых групп ссоблюдением требований антимонопольного законодательства Украины. [13]

Банковское объединение создается по предшествующему согласиюНационального банка Украины и подлежит государственной регистрации путемвнесения соответствующей записи в Государственный реестр банков.

Данные по количеству и структуре банков Украины за 2002 г. и2003 г. приведены на рисунке 1. Количество банков, внесенных в Государственныйреестр, уменьшилась с 189 до 182. Вместе с тем увеличилось количестводействующих банков, которые имеют лицензию НБУ на осуществление банковскихопераций, — с 152 до 157.

Из них 136 банков — акционерные общества (в том числе: 94 — открытые,среди которых 2 банка государственные; 42 — закрытые), 21 банк — общества сограниченной ответственностью. С иностранным капиталом создан 20 банков (12,7%от общего количества действующих банков), в том числе 7 банков (4,5%) — с100-процентным иностранным капиталом.

/>

Рис 1. Количество и структура банков по форме собственности.

На протяжении 2002 года из Государственного реестра изъято12 банков, в том числе 10 — в связи с ликвидацией, 2 — в результатереорганизации. Было зарегистрировано 5 новых банков. Количество филиалов за годувеличилась с 1350 до 1401, что свидетельствует о расширении объема и видовбанковских услуг и большую их доступность для клиентов.

В 2002 году в стадии ликвидации находились 24 банки (13,2%от общего количества банков, занесенных в Государственный реестр), из них 11ликвидируются по решению Национального банка Украины, 12 — хозяйственных судов,один банк — по решению сборов акционеров.

В разрезе групп по объему активов банки распределились так. Кгруппе І (активы превышают 1300 млн. грн) входит 10 банков (6,4% от общего количествадействующих банков), группы ІІ (активы составляют свыше 700 млн. грн) — 12(7,6%), группы ІІІ (активы — свыше 200 млн. грн)- 34 (21,7%), группы ІV (активы — меньшее, чем 200 млн. грн) — 101 банк (64,3%).

Из вышеприведенного анализа вытекает, что современнойбанковской системе часты процессы концентрации капиталов, которые происходят втех или иных формах реорганизации финансовых учреждений. [8]

Выводы

В настоящее время коммерческие банки выполняют множествоважных функций, производят расчеты между предприятиями, обеспечивают развитиеэкономики в целом.

Важной функцией банков в современных условиях являютсяпосредничество в международном обращении заемных капиталов, предоставление всебольшей массы международных кредитов

Усиливается универсализация банков. Они выполняют операциистрахования, консультативного бизнеса (предоставление финансовой коммерческой,рыночной, технической информации). Быстро распространяется такая формадеятельности банков, как финансовый лизинг (финансирование банками арендыоборудования, особенно новой наукоемкой и дорогой техники), проектноефинансирование.

В Украине банки выполняют еще одну очень важную функцию –при расчетах через банковские системы происходит отток денежных средств с теневойэкономики.

Список использованной литературы

1.  Білик В.О., Саблука П.Т. / Основи економічноїтеорії: Навчальний посібник / К – 1999 р.

2.  Борисов Е.Ф. / Экономическая теория: Учебник/ М-2004 г.

3.  Богачев В.И., Кравченко К.В. / Экономическая теория рыночных отношений: Учебноепособие / К — 2003 г.

4.  Богачев В.И., Кравченко К.В. / Банковское дело: Учебноепособие / М — 2003 г.

5.  Бутук А.И. / Экономическая теория: Учебное пособие / К – 2000 г.

6.  Власова В.М., Волков Д.Л., Куликов С.Н. и др. / Основыпредпринимательской деятельности: Экономическая теория: Учебное пособие / М –2000 г.

7.  Воробьев Е.М. / Экономическая теория в вопросах и ответах / Х – 2002 г.

8.  Добрынина А.И. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / СПб – 2001 г.

9.  Елецкий Н.Д., Корниенко О.В. / Экономическая теория: Учебноепособие для ВУЗов / РнД – 2002 г.

10.     Задоя А.А., Петруня Ю.Е. / Основы экономической теории: Учебник/ М – 2000 г.

11.     Климка Г.П. / Основи економічної теорії: Підручник / К –1999 р.

12.     Мельник Л.Ю., Макаренко П.М., Кириленко І.Г. / Економічнатеорія на межі тисячоліть: Підручник / К – 2003 р.

13.     Мельникова А.Г. / Банківська справа: навчальний посібник /К – 2004 р.

14.     Михайлов А.П., Шило Д.Д., / Основы рыночной экономики: Экономическаятеория: Учебное пособие / К – 2001 г.

15.     Мочерний С.В. / Еконмічна теорія: Посібник / К –2002 р.

16.     Ніконенко Ю.В. / Основи економічної теорії: Підручник / К– 2003 р.

17.     Рыбаков Ф.Ф. / Основы экономической теории: Учебное пособие / Л – 2002 г.

18.     Симонов Ю.Ф. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / РнД – 2001 г.

19.     Сабав З., Хайнрик Й. / Основы экономической теории:Принципы, проблемы, политика: Учебник / К – 2000 г.

20.     Экономика и экономическая теория: Учебник / Л-СПб – 2001г.