Реферат: Банк России
1. Определитеюридические основания деятельности Банка России и дайте характеристику.
В соответствии с ФЗ «ЗоЦБ» Банк России в пределахполномочий, предоставленных ему Конституцией Российской Федерации ифедеральными законами, независим в своей деятельности. Федеральные органыгосударственной власти, органы государственной власти субъектов РоссийскойФедерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться вдеятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленныхфункций и полномочий, принимать решения, противоречащие Федеральному закону.
Банк России представляет Государственной Думе иПрезиденту Российской Федерации информацию в порядке, установленномфедеральными законами. В случае вмешательства в его деятельность Банк Россииинформирует об этом Государственную Думу и Президента Российской Федерации.
В соответствии со ст.18 ФЗ «ЗоЦБ» всю полнотуответственности за деятельность Банка России несет Председатель Банка России:
Информирование общественности одеятельности Банка России является основной задачей Департамента
2.Определите юридический статус Банка России. Раскройте содержание статусанезависимости, статуса нормотворчесвтва, статуса вещных прав, статусаобязательственных прав.
Статус, задачи, функции, полномочия и принципыорганизации и деятельности Банка России как публично-правовой организациизаконодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральнымзаконом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» идругими федеральными законами. Согласно Конституции Российской Федерацииглавной задачей Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля.В соответствии со ст. 3 Федерального закона «О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)» основными целями деятельности БанкаРоссии являются: укрепление покупательной способности и курса рубля поотношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системыРоссии; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системырасчетов. Реализация этих целей осуществляется Банком России независимо оторганов государственной власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 5Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)»). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.
Принцип независимости — ключевойэлемент статуса Центрального банка Российской Федерации — проявляется преждевсего в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органовгосударственной власти и выступает как особый институт, обладающийисключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.Независимость статуса Банка России отражена в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». БанкРоссии является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права.Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка Россииосуществляются самим Банком России; изъятие и обременение обязательствамиимущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансоваянезависимость Центрального банка Российской Федерации выражается также в том,что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и нерегистрируется в налоговых органах.
Государство не отвечает пообязательствам Банка России, так же, как и Банк России — по обязательствам государства,если они не приняли на себя такие обязательства. В соответствии со статьей 5Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)» федеральные органы государственной власти, органы государственнойвласти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеютправа вмешиваться в деятельность Банка России. В случаях такого вмешательстваБанк России информирует об этом Государственную Думу и Президента. Кроме того,Банк России вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.
БанкРоссии подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РоссийскойФедерации, которая назначает на должность и освобождает от должностиПредседателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членовСовета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России иутверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторскоезаключение.
3. Какие правовые средства использует Банк России в целях обеспеченияликвидности кредитных организаций.
Согласно положению ОПЕРУ-2совместно с Департаментом пруденциального банковского надзора Банка Россииразрабатывает механизмы ежедневного контроля ликвидности банков, выявления иограничения финансовых рисков. В его полномочия включено применение кподнадзорным банкам всех мер воздействия, предусмотренных банковскимзаконодательством, вплоть до ограничения операций и замены руководителей.Управление может ходатайствовать о назначении в банк временной администрацииили отзыве лицензии на осуществление банковских операций.
Вцелях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаютсянормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной). Норматив текущейликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к суммеобязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимальнодопустимое значение этого норматива устанавливается в размере: с баланса на1февраля 1997 г. — 30%, с 1 февраля 1998 — 50%, а с 1 февраля 1999 г. — 70%.
Нормативмгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидныхактивов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимальнодопустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.
Нормативдолгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитнойорганизацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах срокомпогашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствамкредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другимдолговым обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значениенорматива устанавливается в размере 120%, Минимально допустимое значениесоотношения ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации устанавливаетсяв размере 20%.
4.Дайте характеристику правоспособности Банка России в части заключения иисполнения гражданско-правовых сделок на финансовых рынках.
Приказом ЦБ РФ от 18.07.1997 N 02-312 введено вдействие Временное положение о региональных центрах Банка России по контролю задеятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.
В соответствии с приказомрегиональные методические центры Банка России по вопросам контроля задеятельностью кредитных организаций на финансовых создаются для организацииэффективной системы контроля за деятельностью кредитных организаций нафинансовых рынках, участия в обучении специалистов подразделений Банка Россиисовременным методам контроля, регулирования и проведения проверок указаннойдеятельности, а также для оказания информационно — методической помощикредитным организациям, осуществляющим операции на финансовых рынках.
Региональныецентры создаются в территориальных учреждениях Банка России. Контроль икоординацию деятельности региональных центров осуществляет Департамент контроляза деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.
5.Каковы права Банка России и их значение(экономическое и юридическое) в сфере денежно-кредитной политики.
Банк России является, особым, еслиможно так сказать, целевым образованием. Он создается для выполнения определенныхфункций, необходимых всему обществу. И соответственно по степени их выполнениядолжна определяться эффективность функционирования Банка России. Эти функцииназваны в ст. 4 ЗоЦБ, которая указывает, что Банк России:
1) во взаимодействии с ПравительствомРоссийской Федерации разрабатывает и проводит единую государственнуюденежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивостирубля.
ЦБРФ — орган кредитно-денежной политики государства. В соответствии со ст. 35ЗоЦБ основными инструментами и методами денежно-кредитной политики БанкаРоссии являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых вБанке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование банков;
5) валютное регулирование;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения.
Банк России регулирует общий объем выдаваемых имкредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственнойденежно-кредитной политики. Банк России может устанавливать одну или несколькопроцентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политикубез фиксации процентной ставки. Процентные ставки Банка России представляютсобой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции.Банк России использует процентную политику для воздействия на рыночныепроцентные ставки в целях укрепления рубля.
Размер обязательных резервов впроцентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок ихдепонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативыобязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитнойорганизации и могут быть дифференцированными для различных кредитныхорганизаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременноизменены более чем на пять пунктов. При нарушении нормативов обязательныхрезервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитнойорганизации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном имразмере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии насовершение банковских операций депонированные в Банке России средстваиспользуются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчикамии кредиторами.
Банк России вправе применять прямые количественные ограниченияв исключительных случаях в целях проведения единой государственнойденежно-кредитной политики только после консультаций с ПравительствомРоссийской Федерации.
Банк России может устанавливать ориентиры роста одногоили нескольких показателей денежной массы исходя из основных направленийединой государственной денежно-кредитной политики.
Банк России ежегодно не позднее 1 октябряпредставляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственнойденежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря — основныенаправления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящийгод. Предварительно проект основных направлений единой государственнойденежно-кредитной политики представляется Президенту Российской Федерации иПравительству Российской Федерации.
Основныенаправления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящийгод включают в себя следующие положения: анализ состояния и прогноз развитияэкономики Российской Федерации; основные ориентиры, параметры и инструментыединой государственной денежно-кредитной политики. Государственная Думарассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитнойполитики на предстоящий год и принимает решение.
6. Какие нормативныеакты закрепляют полномочия Банка России в сфере контроля и надзора задеятельностью кредитных организаций. Их содержание. Пруденциальные нормыдеятельности.
В соотв. со. ст.55 ФЗ «ЗоЦБ» Банк России является органом банковского регулирования и надзора задеятельностью кредитных организаций.
Банк Россииосуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациямибанковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частностиустановленных ими обязательных нормативов.
Главнаяцель банковского регулирования и надзора — поддержание стабильности банковскойсистемы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается воперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев,предусмотренных федеральными законами.
Надзорныеи регулирующие функции Банка России, установленные Федеральным законом, могутосуществляться им непосредственно или через создаваемый при нем органбанковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советомдиректоров.
ПолномочияБанка России за деятельностью кредитных организаций закреплены в Федеральномзаконе «О центральном банке РФ (Банке России)», инструкции о применении ккредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных нормдеятельности от 31.03.97г. № 59, инструкция о порядке регулированиядеятельности кредитных организаций от 01.10.97г. и др.
Всоотв.со ст. 61 ФЗ «ЗоЦБ» в целях обеспечения устойчивости кредитныхорганизаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:
1)минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитныхорганизаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующихкредитных организаций;
2)предельный размер неденежной части уставного капитала;
3)максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
4)максимальный размер крупных кредитных рисков;
5)максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
6)нормативы ликвидности кредитной организации;
7)нормативы достаточности капитала;
8)максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
9)размеры валютного, процентного и иных рисков;
10)минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
11)нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей(акций) других юридических лиц;
12)максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам).
Банком России разработанаинструкция о порядке регулирования деятельности кредитных организаций от01.10.97г.
Банк России регулирует размеры ипорядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентномуи иным финансовым рискам.
Банк России вправе устанавливатьдифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иныхкредитных организаций.
В соотв. со.ст. 74 ФЗ «ЗоЦБ» дляосуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования БанкРоссии проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет имобязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в ихдеятельности нарушений и применяет предусмотренные ФЗ «ЗоЦБ» санкции по отношениюк нарушителям.
Всоотв. со. ст. 75 ФЗ «ЗоЦБ» в случае нарушения кредитной организациейфедеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России,непредставления информации, предоставления неполной или недостовернойинформации Банк России имеет право требовать от кредитной организацииустранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до одной десятойпроцента от размера минимального уставного капитала либо ограничиватьпроведение отдельных операций на срок до шести месяцев.
БанкРоссии вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществлениебанковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «Обанках и банковской деятельности».
В соотв. со. ст. 76 ФЗ «ЗоЦБ» БанкРоссии осуществляет анализ деятельности кредитных организаций с целью выявленияситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильностибанковской системы в целом.
В случае возникновения такихситуаций Банк России вправе принимать меры, предусмотренные статьей 75 ФЗ «ЗоЦБ», а также по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовомуоздоровлению кредитных организаций.
В целях защиты интересов кредиторов(в том числе вкладчиков) Банк России вправе назначить в кредитную организацию,у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций,уполномоченного представителя Банка России. Порядок деятельностиуполномоченного представителя Банка России устанавливается федеральнымизаконами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Подпруденциальными нормами деятельности понимаются требования, определенныеинструкцией Банка России от 31.03.97 № 59, а именно: предельные величинырисков, принимаемых банками; нормы по созданию резервов, обеспечивающихликвидность банков и покрытие возможных потерь; требования, невыполнениекоторых может отрицательно повлиять на финансовое положение банков или навозможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования поведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и информации прирегистрации, лицензировании и расширении деятельности банков.
Основнойзадачей, решаемой надзорными органами при применении мер воздействия, являетсярегулирование деятельности кредитных организаций в целях ее приведения всоответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим банковскимзаконодательством и Банком России. Выбор мер воздействия, применяемых ккредитным организациям в рамках, установленных действующим банковскимзаконодательством и настоящей Инструкцией, должен определяться наиболееэффективным решением указанной задачи.
Надзорныеорганы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов:
— предупредительные;
— принудительные.
Конкретныйсостав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия толькоодного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетать мерывоздействия разных типов.
7. Дайте характеристикуправовой организации расчетно-кассового обслуживания кредитных организаций ипорядка совершения операций в РКЦ Банка России.
Правовое положениерасчетно-кассовых центров (РКЦ) Банка России устанавливается Типовым положениемо расчетно-кассовом центре Банка России от 7 октября 1996 г. № 336. Согласноэтому типовому положению можно выделить несколько общих признаков РКЦ, а именно:
· расчетно-кассовый центр — этоструктурное подразделение Банка России, действующее в составе территориальногоучреждения Банка России;
· по своему статусу оно не являетсяни филиалом, ни представительством, поскольку филиалом признается само территориальноеуправление;
· РКЦ выступает от имени БанкаРоссии, и соответственно во всех спорах, возникающих по поводу обслуживания вРКЦ, ответчиком будет ЦБ РФ;
· названное подразделение представляет собой тот участокБанка России, который обслуживает расчетную деятельность банков, осуществляетинкассацию денег и прочие операции, связанные с денежным оборотом;
· в расчетных правоотношениях, осуществляемых через него,РКЦ, не будучи самостоятельным субъектом права, приобретает статусквази-субъекта, поскольку получает самостоятельный код и осуществляет расчеткак бы от своего имени;
выделяются несколько видов РКЦ в зависимости от объемасовершаемых операций: головной расчетно-кассовый центр, межрайонныйрасчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр.
Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделенияБанка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами вусловиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного,надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.Для достижения этой цели РКЦ наделен соответствующими функциями. Основными изних являются:
* осуществление расчетов между кредитнымиорганизациями (филиалами);
* осуществление кассового обслуживания кредитныхорганизаций (филиалов);
* хранение наличных денег и других ценностей,совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
* обеспечение учета и контроля осуществления расчетныхопераций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета),открываемые кредитным организациям (филиалам);
* обеспечение учета и контроля осуществления кассовыхопераций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитныморганизациям (филиалам);
* расчетно-кассовое обслуживание представительных иисполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления,их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органовфедерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации,государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащихБанка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральнымизаконами, а также обслуживание клиентов, не являющихся кредитнымиорганизациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
* обеспечение защиты ценностей, банковских документови банковской информации от несанкционированного доступа;
· разработка и представление втерриториальное учреждение Банка России прогноза эмиссии на предстоящий кварталв целом по обслуживаемой территории;
· * установление предельного размераостатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов),других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за соблюдениемэтого размера в соответствии с действующим порядком;
* осуществление контроля за достоверностью отчетностио кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;
* составление на основании данных кредитныхорганизаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальноеучреждение Банка России;
* проверка в кредитных организациях работы пособлюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре;
* регулирование обязательных резервов, депонируемых вБанке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотойперечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетовобязательных резервов;
* участие в реализации функциональных задачтерриториального учреждения Банка России: передоверие права по предоставлениюбанкам кредитов Банка России; участие в проведении инспекционных провероккредитных организаций (филиалов); применение к обслуживаемым кредитныморганизациям санкций в виде штрафа в соответствии со ст. 75 ЗоЦБ и др.
Крометого, РКЦ вправе осуществлять транзитные и контрольные операции по расчетам скредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих всостав СНГ и стран Балтии, равно как и по межрегиональным и внутрирегиональнымэлектронным платежам. На них возложено обеспечение централизованногоэкспедирования почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном имежрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки.Они осуществляют денежные расчеты по итогам операций на организованном рынкеценных бумаг и другие операции с ценными бумагами. В этой связи РКЦобеспечивают учет операций по выпуску и реализации облигаций, выплату купоновпо облигациям государственных республиканских внутренних займов, а также иныеопределенные Банком России операции с ценными бумагами.
Как и у любого иного банковскогоподразделения, цели и функции РКЦ реализуются через совокупность операций, имосуществляемых. РКЦ вправе осуществлять следующие виды операций:
* открытие, переоформление и закрытиекорреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по местуих нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;
* списание (зачисление) средств сосчетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических ифизических лиц;
* контроль за соблюдением правил исроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическимии физическими лицами;
* контроль заосуществлением платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитныхорганизаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
* учет списания(зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах(субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах,открытых на балансе РКЦ;
* выверка отражения расчетных операций накорреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦи на балансе кредитных организаций (филиалов);
*защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;
*прием и выдача ценностей из резервных фондов;
* учетэмиссионных операций;
*прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другимюридическим и физическим лицам;
*обработкаденежной наличности;
*открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России наосновании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением БанкаРоссии;
* начисление процентов покредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.
ВзаимоотношенияРКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными иисполнительными органами государственной власти, местного самоуправления,органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорнойоснове.
Создание иных РКЦ, их реорганизация и ликвидация осуществляютсярешением Совета директоров Банка России. РКЦ возглавляет начальник,назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителемтерриториального учреждения Банка России в порядке, определяемом Советомдиректоров Банка России. Начальник РКЦ руководит деятельностью РКЦ и действуетот. имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядкепередоверия начальником территориального учреждения Банка России. Начальник,главный бухгалтер, руководители структурных подразделений РКЦ и их заместителинесут ответственность в соответствии с действующим законодательством заобеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативныхактов Банка России. Штатное расписание РКЦ утверждается руководителемтерриториального учреждения Банка России с учетом рекомендуемой Банком Россииструктуры и схемы должностных окладов. Содержание расчетно-кассового центрапроизводится в пределах выделенных сметных ассигнований.
Руководители РКЦ обязаны обеспечивать сохранностьсведений, составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченногораспространения. Все служащие РКЦ, допущенные к указанным категорияминформации, обязаны соблюдать установленный режим обращения с ними. Сведения,подлежащие защите, определяются нормативными актами Банка России.
Наименование РКЦ включает в себя названиянаселенного пункта в соответствии с его территориальным расположением и территориальногоучреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. Расчетно-кассовыйцентр имеет идентификационный код (номер по МФО), печать со своимнаименованием и изображением Государственного герба Российской Федерации, атакже штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач.
8. Сформулируйте понятие и дайте характеристикуправоспособности Банка России в сфере валютных отношений. Валютный контроль ивалютные операции Банка России
Валютное правовое регулирование осуществляется на двухуровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулированиесостоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которыхявляются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовоерегулирование — это применение правовых норм к конкретным жизненнымобстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращениивалютных правоотношений.
Основы организации и осуществление валютногорегулирования определены Законом РФ № 3615-1от 09.10.92г. «О валютномрегулировании и валютном контроле». Более детальное регулирование частныхвопросов, связанных с валютными отношениями, осуществляется в другихзаконодательных иных нормативных актах, в том числе и ведомственных (однакоимеющих общее значение).
Правовые нормы, определяющие порядок совершения валютных операций, выполняют две основные функции — регулирующую и контрольную.
Регулирующая функция валютного законодательствасводится. В первую очередь, к определению объема прав и обязанностей лиц,участвующих в совершении валютных операций, под которыми понимаются :
* операции, связанные с переходомправа собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции,связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты иплатежных документов в иностранной валюте
* ввоз и пересылка в РоссийскуюФедерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей
* осуществление международныхденежных переводов
Основнойже целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютногозаконодательства при осуществлении валютных операций[1].
Особым направлением валютного контроля являетсяконтроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлениивнешнеторговой деятельности — предпринимательской деятельности в областимеждународного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатамиинтеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них[2].
В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютномрегулировании и валютном контроле» валютный контроль за осуществлениемвнешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям :
* определение соответствияпроводимых валютных операций действующему законодательству и наличиянеобходимых для них лицензий
* проверка выполнения резидентамиобязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств попродаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
* проверка обоснованности платежей ввалюте
* проверка полноты и объективностиучета и отчетности по валютным операциям
Для реализации поставленных задач было начатоформирование механизмы валютного контроля за внешнеторговой деятельностью, подкоторыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц,участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а также набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).