Реферат: Виды банков и их новые операции и услуги

Содержание

Введение… 3

1. История возникновения… 4

банков в России… 4

1. Виды банков… 9

3. Новые операции банков… 16

3.1. Видыопераций и услуг банков… 16

3.1.Лизинговые операции… 19

3.2.Факторинговое обслуживание… 26

3.3.Трастовые операции… 27

Заключение… 31

Список использованной литературы… 32

Введение

Система банков в еесовременном виде стала формироваться с 1988 г.Коммерческие банки РФ строят свою деятельность в соответствиис Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковскойдеятельности в РСфСР» и Законом «О Центральном Банке Российской Федерации(Банке России)».

Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное количествокоторых приходится на Сберегательный банк РФ.Коммерческие банки  России, как уже отмечалось, функционируют на основаниилицензий, выдаваемых Центральным Банком РФ.Лицензии имен стандартную форму. В нихперечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки.В России в отличие от развитых зарубежныхстран лицензии имеют  универсальный характер.В банковской деятельности в РФ государственные органыне устанавливают специализации банков, например, на осуществлениеинвестиционной, ипотечной деятельности и т. д.Российские банки имеют право беспрепятственно участвоватьна рынке фондовых ценностей. Развивается рынок новых для Российских банковуслуг.

1. История возникновениябанков в России.

 Первоначально банки возникли как частныеком­мерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной инфра­структуры,то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первые бан­киры руководствовалисьне только целью способствовать движению денежных средств, представляя ихвзаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом «на­вар». Ведь ростовщичество — самый простой и надежный путь получения при­были, что хорошо усвоиликоммерческие банки, орошенные дождем рыночных нововведений в стране.Государственные банки возникли в мире позже частных и стали сосуществовать сними таким образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических отношений.

Социализм по-своему перекроил банковскуюсистему, установив полную государственную монополию на банковские денежныеоперации, отодвинув ча­стный финансово-коммерческий бизнес в теневую область,сделав его запрет­ным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствованиявысший уро­вень монополизма государственного банка привел к тому, чтореспубликанские и местные банки фактически представляли отделения центральногоГосударст­венного банка страны. Более того, так как Госбанк СССР былнепосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возниклабесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия, державшая засемью печа­тями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределенияи ис­пользования денежных средств, государственного долга.

Предельная централизация банковской системыимела и свою притяга­тельную сторону, по крайней мере, для отдельныхэкономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, чтопозволяло подавлять инфля­цию, стабилизировать денежное обращение, сдерживатьрост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлятьпрактически беспро­центное банковское кредитование государственных предприятий,и в особенно­сти совхозов и колхозов (в ряде случаев долги государственномубанку просто не возвращались и превращались в дотации).

Когда созрела концепция перехода крыночной экономике, стало ясно, что сложившаяся и укоренившаяся в прежнейэкономике банковская система должна быть подвергнута кардинальномупреобразованию. Необходима лик­ви­дация государственной монополии на банковскоедело, установление кон­троля законодательных органов над государственнымбанком, делегирование ряда функций и полномочий государственного банкареспубликанским, регио­нальным, местным банкам, а также возрождениекоммерческих негосударственных бан­ковских структур. Хотя банковская системаприсуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает рольцентрального звена финан­сового контура управления.

Господствующая роль товарно-денежныхотношений в экономике рыноч­ного типа выдвигает на передний фронт проблемырегулирования денежного обращения, а посредством его — и всей хозяйственнойдеятельности. Поэтому банки, как центры управления финансово-кредитнымипроцессами во всем мно­гообразии их проявлений, имеют непреходящее значение врыночной эконо­мике.

В период господствакомандно-административной системы в нашей стране роль банков была предельносужена. Их функции сводились к проведе­нию без­наличных расчетов междупредприятиями, кассовому обслуживанию, а также финансированию капитальногостроительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Банки,будучи составной частью государствен­ного аппарата, при централизованномобщегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамкахстрого регламентируемых направ­лений использования денежных средств илимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции допускались только порешениям партийно-правитель­ственных органов. Для руководителей предприятий идля самих банковских ра­ботников фактически не было существенной разницы междубюджетным и кре­дитным финансированием, кредитование проводилось из того жебюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занималсявоспроизве­дением через кредит финансового образа директивного государственногона­роднохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ ипостановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществ­ляяденежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицит­ных,расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Введение,в дополнение к государственному банку, сети специализированных не меняло делапо существу, поскольку они стали разделенным централизован­ным банком, вкотором прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская системалишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

Следует иметь в виду, что банки не простохранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Онипредставляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики,осуществляемой путем перерас­пределения финансов, капитала в форме банковскогокредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности,создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могутнаправлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли,сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Непродуманная политика кредитования,искусственно заниженные про­центные ставки приводят к разрушительныминфляционным процессам, дефи­циту государственного бюджета, пустой тратесредств. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом,финансовая саморегуляция за­меняется принудительным распределением зачастую нереальных, а фиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. Витоге все это ведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовалвысвобожде­ния банковской системы из тисков государственного засилья,превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контурауправления эконо­микой. В результате  реформы банковской системы в 1990-1991гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческихбанков.

1. Виды банков

Необходимо отметить, что вмировой практике различают универсальные банки и специальные кредитныеинституты.

·    Универсальные банки оказывают весь комплексбанковских услуг; к ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России,так и за рубежом.

·    Специальные кредитные институты включают:ипотечные банки, сберегательные банки, инвестиционные банки,сельскохозяйственные банки, кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаютсявыдачей ссуд под залог движимости — земли, строений, зданий, сооружении. Ониосуществляют кредитование под залог и под заклад.

При кредитовании под залогпредмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитованиипод заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставлениякредита переходит к кредитору.

Среди специальных кредитныхинститутов особое место занимают сберегательные банки — как правило, этогосударственные  кредитные учреждения. Они производят прием вкладов нанебольшие суммы. В царской России законом был установлен предельный размервклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банкивкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, асвободные остатки средств хранят на счетах в банках.

 Существенные измененияпроизошли в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода крыночной экономики.

В соответствии с Законом РСФСР«О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банкРСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которогопринадлежат Центральному Банку России.

Сбербанк России являетсясоучредителем или участвует своим Капиталом в деятельности более 100коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Онимеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Резко расширены его операции.Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60%общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан,проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу порасчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции сценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальнымкоммерческим банком, который работает не только с населением, но и с огромнымколичеством предприятий. На конец 1995г. остатки средств на счетах превысили 4трлн. руб. а частных лиц — по состоянию на май 1996г. составили 65,2 трлн. руб.

В условиях рыночных отношенийсущественно изменилась кредитная политика Сбербанка. Если в условияхадминистративно-командной системы средства, аккумулируемые Сбербанком, забиралисьправительством, то в настоящее время они используются на покупку различныхвидов государственных ценных бумаг, которые являются одним из наиболееприбыльных и надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируютвозврат  средств частным лицам. Более 30 трлн. Руб. и около 1 млрд. долл.использованы для кредитования различных предприятий и организаций; 1,5 трлн.руб. выданы на покупку индивидуального жилья и другие нужды населения. С 15сентября 1996 г. ставки Сбербанка по кредитам для населения составляют 65%годовых.

За 1993 — 1995 гг. резкоувеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанком населению. Если прежде онпредоставлял частным лицам всего три-четыре вида вкладов, то сейчас более 20.Наиболее популярный — срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новыхвидов — номерной вклад, до которому не только выплачиваются ежемесячно болеевысокие проценты, но и гарантируется сохранение имени клиента в тайне.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациямии другими видами ценных бумаг. Главная функция  состоит в размещениисобственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них такжезанимаются андеррайтингом — реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре.На практике такая операция получает следующее выражение: инвестиционный банкобязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумагвновь организованного учреждения или новый выпуск ценных бумаг ужесуществующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимаетопределенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акцийи облигаций.

Обычно для андеррайтингасоздается гарантийный синдикат.  Число членов синдиката может быть различно — от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как правило, выступает банк,тесно связанный с данной корпорацией,- «традиционный банкир». В СШАкрупные инвестиционные банки: "«Ферст Бостон корпорейшн", «ЛемамБразерс”, „Моргай Гренфелл“.

Известный банк „МоргайГренфелл“ — инвестиционный банк имеющий 150-летнюю историю. Его отделениярасположены в десятках стран (с 1977 г. имеет представительство в Москве). Этопервый известный инвестиционный банк, начавший свою деятельность еще в СССР.Почти за двадцать лет работы в СССР, а позже в СНГ этот банк организовал финансированиепроектов на значительные суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцеввалютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.

Также в России  в  зависимости  от способаформирования уставного  ка­питала  выделяют две основные группы коммерческихбанков: акционерные и паевые.

Если на начальном этапе реформированиякредитной системы коммерче­ские банки создавались, главным образом, на паевойоснове, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков вакционерные и создание но­вых банков в форме акционерных обществ. Дляакционерного общества харак­терно, что собственником его капитала выступаетсамо общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своегокапитала не являются, по­скольку каждый из пайщиков сохраняет правособственности на свою долю ка­питала. Паевые коммерческие банки организованы напринципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. обществаответственность каждого пай­щика ограничена пределами его вклада в общийкапитал банка. Расширение ус­тавного фонда может осуществляться как за счетвнесения участниками допол­нительных взносов, так и за счет вступления в банкновых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада вуставный фонд банка ре­шается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерноеобщество, уставный капи­тал разделен на определенное число акций равнойноминальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.Акционеры не вправе тре­бовать от банка возврата этого вклада, что повышаетустойчивость и надеж­ность банка и создает для банка прочные основы дляуправления его ликвидно­стью. Акционерные банки бывают закрытого и открытоготипов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласиябольшин­ства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук вруки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой под­писки.Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупате­лей ценныхбумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органамибанка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытаяподписка требует от банка широкой информации о своей дея­тельности.

Коммерческие банки могут быть такжеклассифицированы исходя  из сте­пени их участия в кредитно-финансовомобслуживании разных категорий клиентов;   их  роли  на  рынках кредитно-финансовых услуг (в первую очередь на рынке кредитных ресурсов);перспектив и возможных форм участия в дея­тельности государственных структур (втом числе в процессах разгосударствле­ния  экономики); размеров собственногокапитала коммерческих банков и вели­чины их активов.

3. Новые операции банков3.1. Видыопераций и услуг банков

В целом на сегодняшний день коммерческиебанки являются  наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы,они быстро наращи­вают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводятполитику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур вэко­номике. Немаловажную роль играют  коммерческие  банки и в обслуживаниииностранных инвестиций,  включая  кредитно-финансовое  обслуживание со­вместныхпредприятий.

На  практике коммерческие банки играютпока заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций.Предоставление долгосрочных кре­дитов и обслуживание инвестиционнойдеятельности  клиентов практически большинством банков либо не осуществляются,либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельствообъясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а такжечисто экономическими  причинами.

Особоезначение для нормальной работы коммерческого банка имеет  формирование  его пассивов,  т. е. источников вложения средств,  основными  компонентами  которыхвыступают собственные,  привлеченные и заемные средства. Операции банков попривлечению средств называются пассивными банковскими операциями.

Собственные средства банкаскладываются в основном  из  уставного,  ре­зервного и других фондов, образуемыхиз прибыли.

Уставной фонд служит основнымобеспечением обязательств банка  и формируется из вносов предприятий,объединений, организаций. В настоящее время минимальный уставной фонд вновьрегистрируемых  коммерческих бан­ков установлен в размере 100 млн. руб.Уставной фонд банка может быть уве­личен.

Резервный  фонд  предназначендля покрытия непредвиденных расходов  и  убытков  банка. Формируется резервныйфонд путем ежегодных  отчислений  в размере, например, не менее 5% чистойприбыли банка до тех пор, пока не со­ставит 25% величины уставного фонда.

В  банке формируются также ииные фонды: страховой, материального поощрения, специального назначения,производственного и социального разви­тия.

Наряду  с  фондами другимнемаловажным компонентом собственных  средств банка выступают доходы,формирующиеся при осуществлении банков­ских операций за счет следующихпоступлений:

процентов по ссудам;

процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банкам;

доходов от принадлежащих банкуценных бумаг;

выручки от валютных ифинансовых операций;

комиссионных  вознаграждений за  исполнение  поручений клиентов, выполнение агентских, консультационныхуслуг.

Другая  важнейшая составляющаяпассива банковского баланса — привле­ченные и заемные средства. Последниевключают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощьи долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитовклиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных  средств  по  расчетнымоперациям и креди­торской задолженности клиентов.

Активные  операциикоммерческих банков представляют собой операции  по  размещению  собственных, привлеченных и заемных средств. Это, прежде всего кредитные операции.Коммерческие банки осуществляют кредитование предприятий, объединений, организаций,  учреждений  и граждан на принци­пах срочности, возвратности иплатности кредитов.

Помимо  привлечения вкладов иразмещение их в виде кредитов, коммер­ческие банки:

осуществляют  расчеты   по поручению  клиентов  и банков-коррес­пондентов,  их кассовое обслуживание;инкассацию денежной выручки и доставку ценностей;

открывают и ведут счетаклиентов и банков корреспондентов, в том числе и иностранных;

осуществляют финансированиекапитальных вложений по поручению  владельцев  или  распорядителейинвестируемых средств, а также за счет собственных средств;

выпускают, продают, покупают ихранят акции, облигации, другие ценные бумаги и платежные документы,осуществляют иные операции с ними.

3.1. Лизинговыеоперации

Преобразование подвоздействием научно-технического прогресса сферы производства и обращения,глубокие изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость поиска и внедрения нетрадиционных для народного хозяйства нашей страны методовобновления материальной базы и модификации основных фондов субъектов различныхформ собственности. Место лизингового бизнеса в предпринимательствеопределяется прежде всего самими объектами лизинга, представляющими собойважнейшие элементы активной части основных фондов — машины, оборудование,транспортные и другие средства.

Лизинг выполняет несколькофункций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные Фонды,дополнением к традиционным каналам финансирования.Предприятие-лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым длянего имуществом без единовременной мобилизации на эти цели собственных средствили привлечения заемных средств. Лизингополучатель освобождается отединовременной полной оплаты стоимости имущества, что выгодно отличает лизингот обычной купли-продажи и в ряде случаев рассматривается как ее альтернатива.Кроме того, лизинг может открывать доступ к необходимому и имуществу в случаекаких-либо кредитных ограничений и невозможности привлечения для этих целейзаемных средств.

Привлекательной сторонойлизинга служит и порядок осуществления платежей по лизингу. С одной стороны,сроки и размер оплат являются предметом взаимной договоренности сторон ипоэтому могут очень гибко учитывать интересы каждой стороны. Так, исходя изособенностей финансового состояния лизингодателя и лизингополучателя, можетприменяться отсрочка первого платежа,  нарастание лизинговых выплат или,наоборот, авансовый платеж, снижение объема выплат и т.д. С другой стороны,взаимная заинтересованность может быть реализована при определении порядка ихарактера лизинговых платежей, а именно: лизинговые взносы могут производитьсяиз выручки от продажи произведенной на этом оборудовании продукции, платежимогут принимать не только денежную форму, но и выражаться частично илиполностью в форме товаров или встречных услуг. Это преимущества лизинга.

Вместе с тем лизинг имеет иотрицательную сторону, он относительно дорог для лизингополучателя по сравнениюс покупкой имущества в собственность за счет собственных или заемных средств. Всвязи с этим заключению каждой сделки должен предшествовать всесторонний анализконкретных условий и потребностей, всех положительных и отрицательных сторонлизинга, финансовая оценка последствий применения лизинга для финансового состоянияпользователя.

Вторая функция лизингазаключается в том, что он является одним из наиболее прогрессивных методовматериально-технического обеспечения производства, открывающий пользователямдоступ к передовой технике в условиях ее быстрого морального старения. Мировойопыт свидетельствует, что бурное развитие лизинга инициируется ускорениемтемпов научно-технического  прогресса. Лизинг позволяет разрешить противоречиямежду необходимостью использования в условиях обостряющейся конкуренции самой современнойтехники и быстрым ее моральным старением. Он оказывается особенно эффективным вотношении особо дорогостоящей, с наибольшим риском морального старения техники.Так, в конце 60-х — начале 70-х годов лизинговый «бум» за рубежом был вызванрезко возросшим на рынке спросом на электронно-вычислительную технику, наиболеетехнически прогрессивную и дорогостоящую по тем временам, которая и сталанаряду со средствами транспорта первыми объектами лизинга.

В самом широком смысле лизингпредставляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи спередачей имущества во временное пользование. Такой комплекс, помимо собственнодоговора лизинга, включает в себя и другие договоры, в частности договоркупли-продажи и договор займа; при этом отношения по временной передачеимущества в пользование предстают  собой определяющие, стержневые в лизинге.Вспомогательную роль выполняют отношения по купле-продаже имущества. Этиотношения не только предшествуют собственно передаче имущества в пользование,но и завершают весь комплекс отношений лизинга в случае приобретения имуществапользователем в собственность после окончания договора лизинга.

Первойстороной является собственник имущества, представляющий его в пользование наусловиях лизингового соглашения (так называемый лизингодатель). В его лицемогут выступать:

·    учреждения банка или его филиал, в уставекоторых предусмотрен этот вид предпринимательства;

·    финансовая лизинговая компания, создаваемаяспециально для осуществления лизинговых операций, основной и фактическойединственной функцией которой является оплата имущества, финансирование сделки;

·    специализированная лизинговая компания,которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя веськомплекс услуг нефинансового характера: содержание, ремонт имущества, заменуизношенных частей, консультация по его использованию и т.д.;

·    любая фирма или предприятие, для которыхлизинг непрофилирующая, но и незапрещенная уставом сфера предпринимательства икоторые имеют финансовые источники для проведения лизинговых операций.

Второй стороной являетсяпользователь имущества (так  называемый лизингополучатель), которым может бытьюридическое лицо любой формы собственности: государственное предприятие,организация, кооператив, акционерное общество, товарищество и т. д.

Третий участник лизинговойсделки – продавец имущества будущему собственнику-лизингодателю (поставщик),которым может быть, любое юридическое лицо: производитель имущества,кооператив, снабженческо-сбытовая, торговая организации и т.д.

Вклассической лизинговой сделке взаимоотношения между субъектами строятся последующей схеме: будущий лизингополучатель, нуждающийся в определенных видахимущества, самостоятельно подбирает располагающего этим имуществом поставщика.В силу отсутствия собственных средств и доступа к заемным средствам дляприобретения его в собственность он обращается к  будущему лизингодателю,имеющему необходимые средства, с  просьбой о его участии в сделке. Оновыражается в покупке им  имущества у поставщика в собственность и последующейего передаче лизингополучателю в пользование на оговоренных условиях.

Ограничение взаимоотношенийдвумя участниками (собственником и пользователем) присуще двустороннимрентинговым соглашениям. Возникающие при этом отношения во многом сходны сотношениями лизинга. Их основное отличие состоит в том, что договор заключаетсяна более короткий срок, в течение которого все обслуживание имуществавозлагается на рентинговую компанию, вследствие чего и стоимость договора выше,чем при обычной лизинговой сделке. Кроме того, рентинг не предусматривает правапоследующей покупки арендованных машин и оборудования.

Стержнемлюбой лизинговой сделки является финансовая, а точнее кредитная операция.Лизингодатель оказывает пользователю своего рода финансовую услугу: онприобретает имущество в собственность за полную стоимость и за счетпериодических взносов в конечном счете возмещает эту стоимость. Поэтому, исходяиз финансовой стороны отношений, лизинг рассматривают как одну из формкредитования машин и оборудования, альтернативную традиционной банковскойссуде.

Лизинг рассматривается сразличных точек зрения, в основе которых находится противоречивая, двойственнаяприрода лизинга. Эта двойственность проявляется в том, что, с одной стороны,лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в  основнойкапитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала,собственник в установленное время получает их обратно, т.е. налицосуществование принципов срочности и  возвратности; за свою услугу он получаетвознаграждение в виде комиссионных — тем самым обеспечивается реализацияпринципа платности. Следовательно, по своему содержанию лизинг соответствуеткредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки.

Таким образом, еслирассматривать лизинг в качестве передачи имущества во временное пользование наусловиях срочности,  возвратности и платности, его можно классифицировать кактоварный кредит в основные фонды. В экономическом смысле лизинговый кредит естькредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемогов пользование имущества. Субъектами лизингового кредита выступают в лицезаимодателя — лизингодатель и в лице заемщика — лизингополучатель, а объектомссуды являются машины, оборудование, транспортные средства) и другие элементыосновных средств.

3.2.Факторинговое обслуживание

Факторинг — переуступкафакторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур ивекселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров иуслуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементамибухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другогообслуживания поставщика.

В основе факторинга лежитпереуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании, чтоявляется общим элементом для всех видов факторинга.

Факторинговые операции банковклассифицируются как:

·    внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договорукупли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той жестране, или международные;

·    открытые, если должник уведомлен об участии в сделкефакторинговой компании, или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должникапри открытом факторинге осуществляется путем соответствующей записи насчете-фактуре, подтверждающей, что правопреемником по возникающему долгуявляется определенная факторинговая компания и что платеж должен осуществлятьсяв ее пользу;

·    с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместитьуплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками,которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е.кредитными рисками;

·    и другие (менее распространенные вотечественной практике).

3.3. Трастовыеоперации

В зарубежной практике подтрастовыми подразумевают операции банков или финансовых институтов поуправлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересахклиента на правах его доверенного лица.

На основании заключенногомежду заинтересованными сторонами договора (или по завещанию) доверенное лицоприобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества включаяостатки средств на банковских счетах. Доверенное лицо обязуется распоряжатьсяимуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имуществалибо третье лицо. Содержание договора может включать распоряжение по завещаниюимуществом завещателя в пользу наследников, принятие ценностей на хранение,урегулирование требований кредиторов по отношению к неплатежеспособному лицуили распоряжение средствами и делами обанкротившейся фирмы, управлениеимуществом в качестве опекуна несовершеннолетнего лица.

При осуществлениидоверительных операций доверенным лицом может являться как физическое, так июридическое лицо: специализированная компания (страховая фирма,траст-компания), коммерческий банк. В тех случаях, когда доверенным лицомявляется коммерческий банк, он, будучи связанным отношениями по доверенности сосвоим клиентом, действует от имени своего доверителя и в его интересах либо винтересах третьей стороны.

Трастовые операциииспользуются коммерческими банками в следующих целях:

·    как источник получения дополнительногодохода;

·    в качестве способа приобретения контроля надкрупными корпорациями и их денежными средствами;

·    для налаживания связей с крупной клиентурой;

·    для преодоления ограничений, установленныхдля коммерческих банков некоторых стран в области инвестиционной деятельности.

Осуществляя инвестиции вценные бумаги, траст-отделы банков предпочитают вкладывать средства, во-первых,в акции фирм, с которыми они имеют длительные деловые связи; во-вторых в ценныебумаги крупнейших компаний. Это обусловлено стремлением банков уменьшитьиздержки на изучение финансового состояния множества компаний и фирм, получитьвозможность участия в управлении ряда компаний и контроля над их деятельностью.Кроме того, коммерческие банки способны оказывать влияние на курсы акций фирм,в которые они вкладывают полученные в доверительное управление средства, путемподдержания устойчивого спроса на рынке на ценные бумаги этих фирм.

Использование трастовыхопераций позволяет маскировать сращивание банковского капитала с нефинансовымкапиталом. Банкам данные операции (преимущественно с ценными бумагами)позволяют получить контроль над корпорациями, поскольку получение вдоверительное управление ценных бумаг означает передачу основных прав вотношении этих ценных бумаг(в том числе право голоса на собрании акционеров) заисключением права получения дохода по ним. Как правило доля ценных бумаг,которыми распоряжаются коммерческие банки по доверенности своих клиентов икоторые куплены на средства, переданные в доверительное управлениетраст-отделу, превышает долю ценных бумаг, покупаемых банками за свойсобственный счет.

Заключение

Банковская  система  периода »новейшей  истории развития рынка"  в  России переживает в настоящеевремя тяжелейший этап своего  развития.  Уже  появились  новые виды банков, ноостро стоит проблема их надежности.

Проблемы  устойчивости банков, их выживания и надежности имеют три измерения. Прежде всего, этообщеэкономическая ситуация,  состояние  экономики,  направление ее движения наподъем или спад. Во-вторых, и может быть, самое важное — проводимая в стране кредитно-денежная, бюджетная политика. И, естественно, деятельность  самих банков, их эффективность, профессионализм персонала,  ответственность в делах.Эти три сферы предопределяют все, что происходит в банковском мире.

Российская  банковская система  не  могла не  испытывать влияния  экономического спада ввиду серьезныхнедостатков в ее институциональных основах. Период создания и развития совпал сфазой  неуклонно  сужаемого материального воспроизводства, все больше ограничивающего возможности приложения банковского капитала.

Списокиспользованной литературы

1. Банк в бизнесе. Москва,«Приор», 1994 г.

2. Банковская  наука: состояние и перспективы развития. Материалы  обсу­ждения  за  круглым столом.// Деньги и кредит. N 4, 1996 г.

3. Банковское дело. Подредакцией Лаврушина О.И. Москва, «РоСТо», 1992 г.

4. Бановское дело.Справочник. Москва. 1997 г.

5. Динкевич  А., Игнацкая М. Перваяполовина 90-х годов: уроки  экономи­ческого  кризиса  в  России // Деньги икредит. N 4, 1996 г.

6. Долан Д.  Деньги,банки и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург. 1994 г.

7. Егоров  С. Обеспечить безопасное ведение банковского бизнеса. // Банков­ское дело, N 4,1996 г.

8. Егоров  С.  О мерахпо стабилизации и повышению надежности системы коммерческих банков. // Деньги икредит, N 5, 1997 г.

9. Мэллоу Г. Быстрыйрост российских банков. // Бизнес и банки. № 9, 1996 г.

10.  Стэнлейк Д.Ф.Экономика. Москва, “РЕСПУБЛИКА”, 1994 г.

11.  Федеральныйзакон о банках и банковской деятельности в РСФСР от 7 июля 1995 г.