Реферат: Ссудные операции коммерческого банка

ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Институт переподготовки и повышения квалификации

кадров по финансово-банковским специальностям

CCУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Дисциплина: «Деньги, Банки, Кредит»

Курсовая работа слушателя ИППК

специализация «МЭО», группа 1

Пунтенковой Наталии Владимировны

 

Научный руководитель: ____________

МОСКВА — 2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЛАН КУРСОВОЙ РАБОТЫ

 

 

ВВЕДЕНИЕ__________________________________________________стр2

ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИУПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА____________________стр 5

 

§1. Управление ссуднымиоперациями. Составные элементы управления ссуднымиоперациями_________________________________________стр5

 

§2. Цель и методыуправления ссудами коммерческого банка_______стр11

 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯКРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИОПЕРАЦИЯМИ___________________стр15

 

§1. Виды ссудныхопераций______________________________________стр15

 

§2. Управление кредитами,предоставленными другим банкам_______стр20

 

§3. Управление ссуднымиоперациями с юридическими лицами инаселением_____________________________________________________стр24

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГОРИСКА

 

§1. Оценка кредитного рискабанка при кредитовании юридических лиц_______________________________________________________________стр28

 

§2. Оценка кредитного рискабанка при кредитовании физическихлиц____________________________________________________________стр31

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ________________________________________________стр34

 

ПРИЛОЖЕНИЕ №1____________________________________________стр37

 

БИБЛИОГРАФИЯ______________________________________________стр40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Дляотечественной банковской системы, находящейся в стадии перехода кэкономическому росту, характерно стабильное увеличение величины кредитов,предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченныхссуд.

При этом, приувеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельныйвес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрациякредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По даннымИнтерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качествоих кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих вкредитах до 40%  активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долейкредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.

Приведенныецифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеляявляется для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банкаслужит ее достижению.

Переход Россиик рыночной экономике принципиально изменил условия деятельности всеххозяйствующих субъектов, и вдвойне отразился на характере функционированиябанков. Таким образом, получается, что банки сами изменились как хозяйствующиесубъекты, так еще им приходится адаптироваться к изменениям деятельности своихклиентов.

Стремительноеразвитие российской банковской системы определило возможность руководителейбанков  и их работников овладеть методами и приемами работы, в отличие отзападных стран, где процесс становления банковской системы происходит в течениенескольких веков.

В целом же,проблемы банковской системы России обусловлены двумя причинами: во-первых, налицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуютвнутренние причины, связ0анные с особенностями деятельности самих коммерческихбанков.

Актуальность темы исследования

Дляотечественной банковской системы характерен рост общего объема предоставленныхкредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямую от спецификациибанка на кредитовании (о котором свидетельствует значительная доля кредитов вобщей сумме активов), и варьируется для каждого банка. Способом же повышениякачества кредитного портфеля является совершенствование управления ссуднымиоперациями.

В настоящеевремя многие коммерческие банки не имеют собственной концепции управленияссудными операциями, для них характерна слабость тех ил иных аспектовуправления ссудными операциями, отсутствует система подхода к егоосуществлению.  В отечественных условиях ускоренного становления банковскойсистемы, коммерческие банки часто не имеют разработанного процесса управленияссудными операциями. Не воспринимая его как целостную систему, банки упускаютиз вида решение проблем, связанных с несовершенствованием тех или иныхсоставных элементов этого процесса.

К числунегативных моментов, появившихся вследствие несовершенства управления ссуднымиоперациями и обуславливающих формирование портфеля неработающих илипросроченных кредитов, можно отнести факторы, как отсутствие документальногоизложения кредитной политики; недостаточная диверсификация кредитного портфеля;нерациональная степень централизации/децентрализации руководства;  отсутствиесистемы финансового анализа заемщика; недостаточность проверки  заемщика;недостаточный контроль за кредитной документацией. Такого рода недостаткиуправления ссудными операциями приводит к слабости кредитного портфеля, егонизкому качеству, появлению большого массива неработающих кредитов,неплатежеспособности и нарушения ликвидности банка. Учитывая высокий удельныйвес ссуд в общей сумме активов коммерческого банка, можно сказать, что одной изпричин массового отзыва лицензии Банком России и обострения проблем убыточностистала проблема управления ссудными операциями.

Коммерческиебанки имеют возможность избежать перечисленных выше упущений при условииналаживания системы управления ссудами.

Обязательнымкритерием оценки качества ссуд, от которого зависит величина достаточногорезерва на покрытие возможных потерь. У коммерческих банков есть необходимостьвнедрения методики анализа заемщика. с точки зрения управления важна не простоотдельная методика оценки кредитоспособности заемщика, а система кредитногоанализа в рамках целостной системы управления ссудными операциями.

Системакредитного анализа должна отвечать требованиям полноты результатов анализа,доступности данных для анализа, относительно простоты использования,адаптивности к изменениям.

Вышесказанное и определяетактуальность темы.

Цели и задачи работы

Целью работыявляется понятие системы управления ссудными операциями в разрезе видов ссуд, атакже понятие методики анализа кредитоспособности разных типов заемщиков.

Поставленная цель определилаосновные задачи работы:

·   определениепонятия управления ссудными операциями и его место в системе управления банкомвцелом

·   выделениеи раскрытие основных элементов управления ссудными операциями

·   определенияособенностей управления различными видами ссуд

Предметом курсовой работыявляется применительная в Российской Федерации  и экономически развитых странахтрактовки управления ссудными операциями, модели управления и методики оценкикредитоспособности заемщиков .

Объектом Курсовой работыявляются российские коммерческие банки.

Теоретические и методологические основы

 

Данная работабазируется на трудах российских и зарубежных ученых — специалистов в областибанковского дела, а также науки управления. В отечественной литературе общиевопросы науки управления рассматриваются в работах таких ученых, как З.П.Румянцева, Н.А. Саломатина, Ю.Д. Турусина, В.А. Устинова

Вопросы банковского кредитованияи финансового анализа исследовались такими учеными, как М.З. Бором, Н.И. Герасименко,Е.Ф. Жуковым, О.И. Лаврушиным, Э.А. Маркарьяном, Г.с. Пановой, В.М. Усоскиным.

В работе использовались трудызарубежных экономистов по вопросам кредитования: П.С.Роуз, Б. Эдвардс, У.В.Адамс, Р. Басс, Д. Ситрэ, А.Ф. Кук и т.д.  также использовалось действующеезаконодательство Российской Федерации, материалы российских информационныхагентств, нормативные акты Банка России, периодическая печать.

Исследованиетеоретического аспекта управления ссудными операциями проводится с помощьюдиалектического метода. При экономическом анализе данных финансовой отчетности применяется оценка финансовых коэффициентов, прогнозные модели.

Структура

 

Курсовая работа состоит извведения, 3х глав, 7 параграфов, одного приложения, заключения, спискаиспользуемой литературы. Работа изложена на  41 странице.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИОПЕРАЦИЯМИ

 

§1. УПРАВЛЕНИЕССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫУПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

 

В  настоящеевремя внимание вызывает практическая проблема управления ссудными операциямикоммерческих банков. Значимость ссудных операций для банка вытекает изопределения коммерческого банка как финансового посредника,[1]т.е.ссудные операции являются для банка, наряду с приемом денег во вклады, группойопераций, составляющих сущность банка, в отличии от некоторых других видовопераций.

Коммерческийбанк привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственномпроцессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам, которыенуждаются в дополнительном капитале для осуществления своей хозяйственнойдеятельности. Таким образом, управление ссудными операциями будет для банкавсегда актуальной проблемой в связи с экономической значимостью этих операций.

Как намизвестно, в основе управления ссудными операциями лежит процесс принятиярешений. Рассматривая процесс управления ссудными операциями, как процесс,можно выделить составные элементы названного процесса:

1.   планированиессудных операций

2.   организацияосуществления ссудных операций

3.   контроль зассудными операциями

4.   мотивациякредитного персонала и координирование деятельности структурных подразделенийбанка, занятых ссудами.

В условияхразвития банковской системы коммерческие банки зачастую не имею тщательноразработанного процесса управления ссудными операциями. Не воспринимая его, какцелостную систему, банки не решают проблему, связанные с несовершенством техили иных составных частей (элементов) этого процесса. Среди недостатковсоставляющих частей процесса управления ссудными операциями, наиболее частовстречающимися, можно отметить следующие:

·   излишняя централизация и децентрализация руководства

·   завышенная стоимость залога и отсутствие механизма регулированиястоимости залога в соответствии с изменением качества кредита

·   недостаточный финансовый анализ заемщика

·   отсутствие эффективного контроля кредитного процесса и другие

Наличие этихнедостатков выливаются в слабость кредитного портфеля и его низкое качество,убытки по кредитам, неплатежеспособность  и неликвидность банка. Банки могутизбегать вышеперечисленные недостатки при условии всесторонней проработкиуправления ссудами.

В нашей странепрактический подход к оценке управления кредитными операциями должен бытьразличным применительно к крупному (среднему) и малому банку; банку с развитымикредитными связями (даже при небольшом объеме кредитов) и недавно начавшемуработать банку (меньше года). если банк осуществляет кредитные операции большегода, то он должен успеть создать различные функционирующие подразделения,участвующие в кредитном процессе, а также основы кредитной политики. Банкдолжен найти практическое решение указанных вопросов. Теперь рассмотрим болееподробно каждый из элементов процесса управления ссудными операциями банка.

1.ПЛАНИРОВАНИЕ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

 

Существует двауровня планирования ссудных операций: стратегическое и тактическоепланирование. Задачей стратегического планирования является определение общейконцепции деятельности банка в области кредитных операций. Тактическое илиоперативное планирование определяют конкретные действия банка по выполнению егостратегии. Оперативное планирование ссудных операций является краткосрочным,тогда как стратегическое планирование составляется на перспективу.

Основной жеплан в данном случае — это кредитная политика. В международной практикесчитается, что риск банка повышается, если  банк не имеет кредитной политики;банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей;банк имеет противоречивую кредитную политику. В содержание кредитной политикивключается: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты), инструкции покредитованию, методологические разработки по анализу кредитоспособностизаемщиков и состоянию кредитного портфеля, организация контроля за исполнениемдоговоров по различным видам ссуд.

Учредители,контролирующие банк, могут при этом, оказывать давление  на формированиекредитной политики  — хотят набрать по больше  кредитов по низшей цене. Этоможет повлечь за собой формирование портфеля низкокачественных, неработающих кредитов.В данном случае нужно найти компромисс между интересами банка и егоучредителями.

Далее наданном этапе банк должен определить минимальный уровень доходности и покредитам, необходимых ему для поддержки пассива и минимальной степеникапитализации. Кредитная политика должна всегда документально оформляться иполучать подтверждение Правления Банка. Это дает возможность определить уровеньприемлемости риска банка, при этом учитывая прибыльности и эффективности работыбанка. При этом кредитная политика должна включать в себя элементы правовогорегулирования, специализацию банка, ресурсную базу, степень допустимости риска,структуру обязательств по срокам и самого кредитного портфеля.

Изложеннаякредитная политика оформляется в письменном виде и должна доводится до каждогоработника, участвующего в процессе принятия решения о предоставлении кредита. Вобщем разделе документа формулируются основные принципы предоставления займов,определяется структура и принципы кредитной комиссии, устанавливаются конкретныелимиты по представленным кредитам. В общем разделе также приводится описаниепроцедур предоставления кредита.

ОРГАНИЗАЦИЯОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ССУДНЫХОПЕРАЦИЙ

 

Процедураорганизации осуществления ссудных операций должна включать последовательновыполненные процедуры  (этапы) кредитования. Эти этапы представлены так:

1.   обработка заявкина кредит

2.   проведениекредитного анализа

3.   одобрениекредита

4.   оформлениекредитного дела

5.   перечислениессуженных средств заемщику

6.   наблюдение закредитом.

Эти процедурымогут быть изложены в кредитной политике и в инструкциях соответствующихуправлений банка.

1.  Обработка заявкина кредит

При получениизапроса на предоставление деловой ссуды банк проводит предварительную работу — выясняет порядочность и добросовестность руководства организации, испрашивающейкредит. Конкретный запрос о предоставлении кредита поступает от клиента. Банкрешает, является ли данная просьба:

·   приемлемой в первоначальном виде

·   приемлемой после соответствующей доработки

·   неприемлемой

В заявке напредоставление кредита, изложенной в произвольной форме, указывается просьба опредоставлении кредита и цели, сумма кредита, предполагаемое обеспечение,источники и сроки погашения ссуды, а также краткая информация об организации,ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития. В кредитном отделеведется специальный журнал регистрации поступающих писем — запросов. Еслиполучен отказ, то к такому письму приобщается справка с указанием причиныотказа. Учет таких писем позволяет анализировать ситуацию на рынке кредитов,чтобы определить характер спроса на кредиты.

После этогоначинаются переговоры между заемщиком и кредитором. Основная цель проведенияпереговоров  — получение комплексной информации о заемщике для определенияцелесообразности работы банка с данной заявкой на кредит. При этом сотрудниккредитного управления знакомит заемщика с необходимыми документами дляполучения кредита и с условиями его получения. В данном случае сотрудниквыступает в роли эксперта.

В процессеобработки заявки сотрудник должен определить совместима ли просьба заемщика стекущей политикой банка. Затем он должен определить — зачем нужны эти средства,поскольку настоящая причина получения кредита не всегда может совпадать сназванной.

2.Проведениекредитного анализа — происходит после обработки кредитной заявки. Здесьанализируется кредитоспособность потенциального заемщика. Этот анализ позволяетвыявить реальные источники погашения кредита.

Кредитныйанализ является проявлением функции контроля, поскольку на основе анализасоздается информация, а при ее наличии принимается соответствующееуправленческое решение. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально дляуказанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение переплетаются. Различиеисточников погашения особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов.Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитовпотому, что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций.

Определение целей займа являетсярезультатом кредитного контроля. Естественно, что для более рискованных займовбанк устанавливает более высокий процент, чем по менее рискованным. Этоявляется компонентом компенсации кредитного риска.

В англоязычнойлитературе принципы рационального кредитования обозначаются аббревиатурой CAMPARY, которая образуется из начальных букв следующих слов:

C  -характеристика(личные качества) клиента

A — способность к возврату ссуды

M — маржа (доходность)

P — цель, на которую будут израсходованы деньги

A — размер ссуды

R — условия погашения ссуды

Y — страхование риска непогашенной ссуды

Эти элементы будут подробноисследованы нами в последующих главах.

3.  одобрениекредита

Послесоставления заключения кредитным работником о целесообразности предоставлениякредита, оно передается с приложением всех материалов руководителю кредитногоотдела. Руководитель, изучив заключение, принимает решение либо о вынесениивопроса на обсуждение кредитного комитета, либо предлагает довести доработку.

Кредитныйкомитет выносит решение по кредиту с указанием суммы, срока, процентной ставкии иные условия, либо отказывает в предоставлении кредита. Решение кредитногокомитета оформляется протоколом. Наличие выписки из протокола, завереннаясекретарем кредитного комитета, является обязательной при оформлении кредитногодела.

Если у банкаесть филиал, то каждому филиалу решением кредитного комитета банкаустанавливается лимит кредитования одного заемщика. При этом филиаламзапрещается искусственное разбивание по нескольким заемщикам с цельюформального соблюдения лимита. В пределах установленного лимита филиалсамостоятельно принимает решение о предоставлении кредита каждому заемщику всоответствии с кредитной политикой банка. А вот порядок принятия решения овыдаче кредита в филиале принимает управляющий филиалом. Филиалы могут выдаватькредиты, превышающие установленные лимиты, но такие кредиты должны бытьрассмотрены на кредитном комитете банка.

Если банкпринимает решение об отказе в выдаче кредита, то необходимо продумать всевозможные последствия. Отказывать клиенту в предоставлении кредита следует сбольшим тактом:

1.   необходимообъяснить причины отказа. Они должны быть убедительными, а если еще будут иаргументированы, что клиенту станет понятна позиция банка

2.   если позволяютобстоятельства, то банк должен объяснить, что клиенту следует сделать для того,чтобы банк изменил свое решение.

4.оформление кредитногодела

    Кредитнаядокументация является мерой снижения кредитного риска банка. В кредитномдоговоре оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту.До момента подписания кредитная документация должна быть проверена либо отделомкредитной документации или юридическим отделом (особо тщательно документация пообеспечению кредита). Один экземпляр кредитного договора подшивается вкредитное дело. Так же сюда подшивается заявление на выдачу кредита,подписанное заемщиком и завизированное банком. Заемщик передает срочноеобязательство, согласно которому банк имеет право снять деньги со счетовзаемщика при наступлении сроков платежа. Так же в дело помещаются документы,юридически оформляющие обеспечение кредита: договор залога, договорпоручительства, страховой полис и все остальные документы, которые собралсотрудник кредитного отдела в процессе проработки операции по предоставлениикредита.  

5.  перечислениеденежных средств происходитпосле заключения кредитногоДоговора и является главным моментом в процессе предоставления кредита. Это ужемомент контроля со стороны банка. Банк должен проконтролировать целевоеназначение и правильность оформления платежа. При кредитовании различных типовзаемщиков  — предприятий, кредитных учреждений или физических лиц, процессперечисления ссуженных средств  имеет свои особенности

6.  наблюдениеза кредитом

После выдачикредита банк должен проводить работу по наблюдением за кредитом с цельюуправления им. Это тоже есть своеобразное проявление функции контроля,поскольку с помощью кредитного анализа создается информация, на основе которойпринимается управленческое решение. Это проводится для того, чтобы иметьоперативную информацию об ищменении финансового положения заемщика, плюс кэтому -это выполнение всех условий кредитного договора.

Раз в год иличаще банк производит кредитные обзоры, суть которых состоит в пересмотревзаимоотношений с клиентом. Сотрудники кредитного отдела наблюдают зафинансовыми изменениями заемщика и выявляют тенденции его развития. Порезультатам этих обзоров банк выносит решение о продолжении проведениякредитных операций с конкретным клиентом или об их прекращении.

3.КОНТРОЛЬ ЗАССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

 

Этот контроль осуществляетсяпосредством наблюдения. Проверки, учета и анализа ссудных операций. Контрольвключает три компонента:

1.  выработка стандартов и критериев кредитной работы в виденормативных материалов

2.  сопоставление с ними реальных результатов работы кредитногоподразделения

3.  принятие необходимых действий.

Отметим анализ ссудныхопераций.

Основныепроблемы, часто встречающиеся при этом: его методика и механизм проведения, ибометодика должна быть удобной и соответствовать потребностям банка, а механизмдолжен обеспечивать его оперативность и четкость.

Руководствокредитного отдела должно уделять внимание такому фактору риска, какзлоупотребление инсайдеров. Для ограничения возможности злоупотребления имошенничества банки требуют, чтобы сотрудник кредитного отдела не принималучастие в одобрении кредитов в том случае, если он связан с заемщиком. Ещеодним из видов злоупотребления инсайдеров является использование ими доступа квнутренней информации и конфиденциальной информации о заемщике.

4. МОТИВИЗАЦИЯКРЕДИТНОГО ПЕРСОНАЛА

 

Важнымкомпонентом мотивации можно назвать следующие:

1.  оплата труда

2.  мотивирование карьеры

3.  нематериальные формы поощрения

Оплата трудаявляется мощным стимулом для работников, поскольку связь между оплатой труда иего результатами может оказать значительное влияние на повышение эффективностиработы сотрудников.

Мотивация карьеры  — этовозможное продвижение по служебной лестнице. Что же касается нематериальныхформ поощрения, то к ним можно отнести награды, грамоты, благодарность.

Что жекасается координации деятельности подразделений банка, занимающихся ссудами, тоотметим, что уровень грамотности совершения ссудных операций зависит откоординации деятельности подразделений банка  (юридический отдел, Службаэкономической  безопасности, Кредитный отдел, отдел межбанковского кредитования). Но бывают и нарушения этой координации на этапах обработки заявки на кредит,кредитного анализа, наблюдения и контроля за кредитом.

На этапеобработки и кредитного анализа — главное — экспертная оценка кредитоспособностизаемщика. Она должна быть произведена следующими подразделениями: Кредитнымотделом, Юридическим отделом, Службой Безопасности, Отделом Межбанковскогокредитования. Можно привлекать при этом и другие подразделения, если есть вопросы,связанные непосредственно с их деятельность. Например, с недвижимостью илиценными бумагами.

К         аждое подразделениеотвечает за свой аспект совместной экспертной оценки. Заключения подразделениймогут быть составлены или последовательно, или параллельно с целью сокращенияобщего срока экспертизы.

Итак, в данном параграфе мыпровели ознакомление с основными элементами ссудного процесса, без которых вдальнейшем будет невозможно рассматривать более подробно кредитованиеюридических лиц, физических лиц и кредитных организаций. Конечно, подходы ккредитованию этих субъектов хозяйственной деятельности различаются, но в основепринятия решения о предоставлении ссуды будут лежать все вышеперечисленныесоставляющие процесса предоставления ссуд.

 

 

 

§2. Цель иметоды управления ссудами коммерческого банка

 

Цельуправления ссудами — сведение к минимальному кредитного риска при сохранениинеобходимой прибыльности ссудных операций.

Риск — этонеопределенность, связанная с каким-либо событием и его последствием. Это естьмера ожидаемых потерь, под которыми понимается непредвиденное снижениебанковской прибыли.[2] При выдаче кредита главный опасность заключается в том, что заемщик может невернуть ссуду. Кредитный риск — это непогашение ссуды или невыполнение обязательствпо ссуде.

Банкистремятся минимизировать риск для предотвращения ухудшения качества активов.Банк долен управлять кредитным риском с целью его минимизации при одновременномсохранении высокой степени доходности. Таким образом, источником риска будуттолько непредвиденные изменения. хотя ожидаемые изменения не поддаютсянаблюдению, все-таки их можно выразить так:[3]

Действительное      =    ожидаемое       +     непредвиденное

изменение                       изменение                     изменение

Таким образом, действительноеизменение можно разделить на ожидаемый и непредвиденный компонент.

Кредитный риск зависит отэкзогенных факторов (т.е. внешних, связанных с состоянием экономической среды)и эндогенных (т.е. внутренних, вызванных действиями самого банка)[4].

В данномслучае к внешним факторам мы можем отнести неустойчивость целевого рынказаемщика, инфляцию, снижение конкурентоспособности заемщика, снижение рыночнойоценки обеспечения кредита.

К внутреннимфакторам, по нашему мнению, относятся некачественный кредитный анализ,нарушение координационной деятельности структурных подразделений и др.

Еслирассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их совокупности, то для такойсовокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые будут рискамикредитного портфеля банка. Данный аспект прослеживается в выведенной намисхеме  1 Приложения 1.

В совокупномриске кредитного портфеля появляется риск нарушения диверсификации (т.е.концентрация ссуд с одинаковым видом кредитного риска). Например, концентрациякредитов одного вида (ссуды частным лицам, деловые ссуды, межбанковскиекредиты); концентрация ссуд, принадлежащих одной отрасли или с одинаковымобеспечением.

Системаанализа кредитного портфеля включает в себя следующие моменты:

 *оценка качества кредиторов

 *определение структуры портфеля

 *оценка структуры кредитногопортфеля

Если банкконтролирует портфельный риск, то дело не дойдет до его неплатежеспособности.Поэтому выводится следующая закономерность: чем больше потенциальный риск длябанка, тем больше банк нуждается в собственном капитале.

Посколькуосновным источником пополнения банковского капитала являются его доходы, любыенепредвиденные изменения будут источником риска. В связи с этим практическоеуправление ссудами коммерческого банка необходимо рассматривать только вконтексте управления всем портфелем ссуд.

Важнейшаягруппа показателей, характеризующих кредитный портфель банка — это показатели,отражающие доходность ссуд. К их числу относятся следующие основныесоотношения:[5] 

1.   К1 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/остатки ссудной задолженности

2.   К2= (проценты полученные минус проценты уплаченные)/Капитал

3.   К3= проценты полученные/Ссуды, приносящие доход

4.   К4= (проценты полученные минус проценты уплаченные)/ Ссуды, приносящие доход

5.   К5= Ссуды, не приносящие доход/Активы

6.   К6= Ссуды, не приносящие доход/Остатки ссудной задолженности

показатель К1 отражаетрентабельность кредитного портфеля. Под полученными процентами понимаетсяпроценты, полученные по кредитам, а под уплаченными процентами — проценты,уплаченные за ресурсы, направленные в кредиты.

Показатель К2отражает долю маржи, полученную по кредитам в общей величине капитала банка.

Показатель К3отражает уровень доходности кредитного портфеля. При высоком значении данногопоказателя можно сделать вывод о высокой рискованности кредитного портфеля, аесли значение низкое, то, следовательно, низкое качество кредитного портфеля.

Показатель К4дает представление о сочетании цены активных и пассивных операций банка.Нормативный его уровень долен ориентироваться на среднюю величину. Если этавеличина будет завышена, то здесь твердо можно говорить о повышении степенирискованности ссуд.

Показатель К5и К6 отражают объем бездоходных ссуд соответственно в активах и кредитномпортфеле бака. При изменении динамики данного показателя меняется и качествокредитного портфеля. 

Управление кредитным портфелемосновывается на трех элементах:

·   кредитный риск

·   процентный риск

·   риск ликвидности

источником этих рисковпредставляется неожиданные изменения платежеспособности заемщика, процентныхставок и балансовых потоков средств.

С         уществует финансовыйкоэффициент, отражающий качество управлением кредитным портфелем:[6]

П1  = остатки ссуднойзадолженности/ депозиты (за вычетом межбанковских займов)

П2 = остатки ссуднойзадолженности/Активы

Коэффициент П1 дает наминформацию об управлении кредитным портфелем, исходя из имеющейся базы средств- остатков на расчетных счетах, текущих счетах, депозитных и прочих счетах.

Коэффициент П2 показывает уровеньудельного веса кредиторов в общей сумме активов банка.

Если П2>65 %, то это можетлишь свидетельствовать о перегруженности активов кредитными рисками.

Управлениессудными операциями коммерческого банка осуществляется посредством применениясистемы методов.

Под методами понимаются способыосуществления управленческой деятельности[7].В соответствии с элементами процесса управления ссудными операциями выделяютсягруппы методов управления ссудными операциями.

1.   Методыпланирования ссудных операций

планирование можно разделить надва уровня — стратегическое и тактическое. Методы стратегического планированияопределяют общие задачи в области кредитования. Тактическое же планированиеопределяет мероприятия по выполнению стратегии. Задачи тактического планированияносят краткосрочный характер и являются поддержкой стратегического плана, онимогут касаться размера кредитного портфеля, развития ссудных операций. Напрактике каждый банк выбирает тот или иной метод планирования.

2.   методыорганизации осуществления ссудных операций.

Этот метод происходит посредствомприменения методов, касающихся всех процедур кредитования.

Основной метод- вырабатывание и использование нормативных документов, регламентирующих всеэтапы процесса кредитования. Второй подметод — это метод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдаче кредита. Проведения банковскогоконтроля.

3.   Методыконтроля за ссудными операциями

Зависят от учетных ианалитических данных. Основные из этих методов:

·   отчет о результатах

·   ведение записей по кредитным операциям

·   защита электронных данных

4.   методымотивации кредитного персонала

это может бытьметод материального стимулирования, нематериального поощрения. Эти методывыбирает уже сам банк

5.   методкоординации деятельности структурных подразделений, занимающихся ссудами.

Для этогоиспользуются методы коммуникации: метод межличностных коммуникаций, методсбора, обработки информации, метод принятия и реализации управленческихрешений.

Отечественнаябанковская практика свидетельствует о том, сто коммерческий банк, взяв заоснову какой-либо из известных методов управления ссудными операциями,адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностям деятельности.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ

ОПЕРАЦИЯМИ

§1. ВИДЫССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Коммерческийбанк, привлекая свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственномпроцессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом,коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функциюперераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и отдельнымиконтрагентами.

В соответствии со ст. 5 ФЗ «ОБанках и банковской деятельности»[8]банки могут производить следующие банковские операции и сделки :

            а) привлекать вклады(депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

            б) осуществлятьрасчеты по поручению клиентов и банков — корреспондентов и их кассовоеобслуживание;

            в) открывать и вестисчета клиентов и банков — корреспондентов, в том числе иностранных;

            г) финансироватькапитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемыхсредств, а также за счет собственных средств банка;

            д) выпускать,покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки,аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иныеоперации с ними;

            е) выдаватьпоручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающиеисполнение в денежной форме;

            ж) приобретать праватребования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнениятаких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнятьэти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

            з) покупать усоветских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличнуюиностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

            и) покупать ипродавать в РСФСР и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделияиз них;

            к) привлекать иразмещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этимиценностями в соответствии с международной банковской практикой;

            л) привлекать иразмещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов(доверительные (трастовые) операции);

            м) оказыватьброкерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

            н) производить другиеоперации и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах егокомпетенции.

            Все операции,предусмотренные настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и виностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

            Банкам запрещаетсяосуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, атакже по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных икредитных рисков.

Таким образом, по действующемузаконодательству ссудные операции банка относятся к группе операций банка поразмещению привлеченных средств от своего имени из а свой счет.

Активные операции банка,представляющие собой размещение привлеченных банком средств, можно разделить начетыре группы:[9]

·   кредитные операции, в результате которых формируется кредитныйпортфель банка

·   инвестиционные операции, создающие основу для формированиякредитного портфеля

·   кассовые и расчетные операции

·   прочие активные операции

кредит — это экономическаякатегория, охватывающая движение стоимости на условиях возврата, а ссудапредставляет собой способ организации кредитных отношений.[10]

Ссудные операции банка можноопределить как предоставление банком различных видов ссуд различными методами.

Банковские ссуды можноклассифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию ихарактеру обеспечения, качеству, срокам, методам погашения и характеру ихпроисхождения.

Итак, покажем эту классификацию.

По срокам погашения

 

В соответствиисо сроком погашения банковские кредиты делят на кратко, средне и долгосрочные.Данная классификация ссуд помогает управлять ликвидностью банка с точки зрениябалансирования обязательств и активов банка по сроками вычисления необходимогоуровня маржи между источниками средств и сформированными из них активами.

Ккраткосрочным относятся ссуды, предоставленные на срок до 1 года., ксреднесрочным  — от 1 года до 5 лет, к долгосрочным — на более продолжительныйсрок.

В западнойпрактике краткосрочные ссуды можно оформить на определенный период в пределахгода или до востребования. Ссуды до востребования не имеют фиксированногосрока, а банк может потребовать ее погашения в любое время. Распространеннымтипом долгосрочных ссуд является кредит на приобретение домов и финансированиестроительства.

2.   по методам погашения

 

банковскиессуды могут погашаться единовременно или в рассрочку. В первом случае, ссуданазывается прямой  — понимается, что долг должен быть погашен на одну конечнуюдату. Проценты же за пользование ссудой уплачиваются через различные промежуткивремени или по истечении срока займа. Ссуды в рассрочку предполагаютпериодичное погащение основной суммы долга, чаще всего равными частями. Платежимогут быть месячными, квартальными, полугодовыми или ежегодными.

3.   качество ссуд

Банки часто составляют собственную классификацию ссуд по их качеству,например, могут выделяться такие группы ссуд, как

·   недействующие

·   административные

·   непогашенные

·   работающие

·   кредиты наихудшего качества

На основании Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 года № 62а «О порядкеформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в редакцииУказаний ЦБ РФ от 24. 05. 2000 № 794 — У с 1-ого января классифицирует ссуды наразличные группы риска по критериям просрочки платежей по кредиту и т.п.  Вприведенной таблице предоставляются номера групп риска с процентным значениемвеличины кредитного риска.

 ТАБЛИЦА№ 2

                                          РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ

                   ВРЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ

 

ГРУППА РИСКА

1 2 3 4 размер отчислений в процентах от сумы основного долга 1% 20% 50% 100%

при этом, Инструкция №62аопределено, что классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно илиаудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качестваактивов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов,а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованиюрезерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующихдокументах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к еереализации. В этих документах должны учитываться положения настоящей Инструкциии иных нормативных документов Банка России, а также других нормативныхдокументов, регламентирующих деятельность банков и имеющих отношение к вопросамкредитной и учетной политики банков и (или) подходов к ее реализации.

Классификациявыданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: взависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применениемподходов, используемых в отечественной и международной банковской практике,возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банкаобусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также взависимости от других критериев.

4.   Обеспеченные и необеспеченные ссуды

 

При выдачессуды главный вопрос — обеспечение возврата выданной суммы. Возвращение кредитане достигается автоматически.

Под формойобеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашениядолга, юридически оформленное право кредитора на его использование плюсконтроль банка за его достаточностью.

Гарантиейвозвращения кредита служит высокий уровень рентабельности заемщика и высокийуровень обеспечения собственным капиталом. Даже если предприятие устойчивое,банк ищет дополнительные гарантии возврата кредита, которым может являться:

1.   залогимущества и прав

2.   уступкатребований и прав

3.   гарантияи поручительство

4.   страхование

Правовой основой различных видовобеспечения кредита являются:

1.   ЗаконРФ «О залоге»

2.   ЗаконРФ «О страховании»

3.   ЗаконРФ «О банках и банковской деятельности»

На Схеме №2 в Приложении № 1 мысмогли показать соотношение суммы кредита и обеспечения.

Поясняя даннуюсхему, отметим, что при залоговой форме обеспечения банковского кредита заемщикостается собственником заложенного имущества, а у кредитора появляется передачаправа собственности на основе договора. Таким образом, заложенное имуществоостается у заемщика для использования. Но без право собственности, а кредитор получает право собственности, но без права пользования. Максимальная сумма потакому кредиту под такое обеспечение составляет 20-50% от стоимости ценностей.

Гарантия ипоручительство  защищают интересы кредитора. Имущественную ответственностьнесет третье лицо, источник гарантии (или собственные средства гаранта).

Страхованиекак обеспечение кредита — это способ обеспечения возвратности кредита, илиотношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц привозникновении страхового случая.[11]

5. Классификация ссуд по назначению

 

Даннаяклассификация занимает особое место в кредите, поскольку ее существованиевызвано спецификой управления каждым видом ссуд в соответствии с ихназначением.

На практикекоммерческий банк создает отдельное подразделение, специализирующееся наразличных видах ссудных операций.

В США  группировка ссуд известнакак «Схема А», являющаяся формой отчетности перед Федеральной резервнойсистемой.[12]:

1.   ипотечныессуды — ссуды под залог недвижимости

2.   ссудыфинансовым учреждениям — ссуды банкам, страховым организациям

3.   сельскохозяйственныессуды

4.   ссудыторговым и промышленным компаниям

5.   ссудычастным лицам

6.   прочиессуды

7.   лизинговоефинансирование — банк приобретает оборудование и передает в аренду своимклиентам

К ипотечным судам относятся болееодной трети от общего объема ссуд.

Таким образом, выделяютсяосновные виды кредитных операций по их назначению:

1.   ссудыпредприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:

·   ипотечные ссуды

·   ссуды промышленным и торговым компаниям

·   инвестиционные кредиты

2.   потребительскиессуды

3.   межбанковскиекредиты

На наш взгляд,самая важная классификация ссуд — это классификация ссуд по их назначению, ибокаждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.

Банк можетформировать свой кредитный портфель, может размещать свои средства дляиспользования их в дальнейшем для кредитования.

1.   вкладыдо востребования — в межбанковский кредит

2.   срочныевклады  — в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды

3.   сберегательныевклады — в средне/долгосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды,кредитование недвижимости

4.   акционерныйкапитал направляется в долгосрочные деловые и потребительские кредиты, плюс и вкредитование недвижимости.

Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости отструктуры ресурсной базы банка.

§2. УПРАВЛЕНИЕКРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ

И ДРУГИМ БАНКАМ

В соответствиис законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация надоговорных началах может привлекать и размещать друг и друга средства в формевкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетныецентры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.

Несовпадениево времени привлечения и использования средств клиентов приводит к созданию рынкакраткосрочных межбанковских кредитов.

Для межбанковского рынкахарактерно наличие множества контрагентов. При нормальном функционировании убанка возникает ситуация потребности в резервах и излишках ресурсов.Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планированияпоступлений на корреспондентский счет банка клиентских платежей. Поэтомупериодически образуемый у банка излишек ресурсов представляет собой денежныесредства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имееткраткосрочный характер.

Для соблюденияликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок и с высокойстепенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковскоекредитование. Коммерческий банк, является участником рынка межбанковскихкредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Этикредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидностикоммерческого банка.

Преимуществоммежбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующаябыстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банкапоявляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так какмежбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещениякраткосрочных банковских ресурсов.

Можно выделитьдва основных назначения межбанковского кредита — межбанковские кредиты являютсядля банка спекулятивным инструментом получения прибыли, а также инструментомподержания текущей ликвидности. Это обуславливает в основном краткосрочныйхарактер межбанковских кредитов, который, как правило, предоставляется на 1-2дня.

Вместе с этим,непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не можетизмениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа кредитоспособностибанка  — заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимов силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз в месяц, по балансу на отчетную дату. Врезультате этого определяется лимит, т.е предельная сумма кредита. В течениемесяца предоставление денежных средств банку — заемщику автоматически по мерепоступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличияресурсов.

ОСОБЕННОСТИОБРАБОТКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ

 

Операции нарынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основанииСоглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов или об общихусловиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашениезаключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесьоговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядокпроведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение,банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковскихкраткосрочных кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственнымзаключением сделки занимаются дилеры.

Дилинг — этосовершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металламис помощью телефона, телекса и  других средств связи.[13]Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону, либо по системе «РЕЙТЕР».Разновидность информационной системы РЕЙТЕР называется «Дилинг 2000», так жесуществует более современная дилинговая система  «ПРИЗМА».

Выделимособенности такой сделки: она совершена на основе устных переговоров споследующим письменным оформлением. После проведения переговоров и достиженияустного соглашения система автоматически распечатывает протокол переговоров сзафиксированным условием сделки («ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит своюподпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки заявки наполучение кредита является то, что ее прием или отклонение производится ссоблюдением следующих условий:

·   соблюдение установленного лимита кредитования

·   приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием нарынке МБК

·   наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

ОСОБЕННОСТИКРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

 

Кредитный анализбанков — контаргентов имеет значение в силу того, что межбанковские кредитычаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний день существует ряд методиканализа финансового положения банков, но их общий недостаток заключается в том,что они разработаны обособленно от процесса управления межбанковскими кредитамив целом.

С точки зрения источников данных,кредитный анализ включает в себя два аспекта:

·   разработка собственных аналитических материалов на основепоступления бухгалтерских данных от банков- контрагентов

·   анализ данных из внешних источников — деловой и профессиональнойлитературы, СМИ

Более точный анализ это первый.На основе бухгалтерской информации охватываются две стороны оценкибанка-заемщика:

1.   аналитическоеописание банка:

·   предпочтительные операции

·   общая доходность

·   активы

·   пассивы

Данное описание проводится наоснове данных баланса (приложения  — баланс, отчет о прибылях и убытках)

2.   сравнениекаждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому необходимо составитьрецтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическая оценка банка даетпортрет банка, а рейтинговая оценка заемщика отражает его сравнительнуюхарактеристику по отношению к другим банкам. В результате проведения анализабанка-заемщика, образуется подборка аналитических материалов:

·   аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основеего исходного баланса

·   рейтинговая оценка банка

ОСОБЕНОСТИПРОЦЕДУРЫ ОДОБРЕНИЯ КРЕДИТА

Для этой процедуры характерно то,что она по разному осуществляется в 2-х аспектах:

1.    -в отношении установления лимита кредита, осуществляющаяся 1 раз в месяц

2.    -в отношении каждой конкретной выдачи межбанковского кредита

После анализа кредита работник составляет заключение, которое со всеми приложениями передается руководителюотдела межбанковских кредитов.

Руководитель может либо вынести вопрос на обсуждение кредитному комитету, либо произвести доработку. Кредитныйкомитет утверждает лимит кредитования для конкретного банка, утверждает суммулимита. Верхней границей кредита может служить предельный размер кредита наодного заемщика.

ОСОБЕННОСТИОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО ДЕЛА

Сейчас название отдела оформлениямежбанковских операций называют BACK OFFICE. Оформлениемежбанковских кредитов производится после заключения сделки. Оформленноекредитное дело содержит следующие группы материалов:

1.   юридическиедокументы.

В кредитное дело подшиваютсякопии учредительных документов, определяющие правовой статус;копия лицензии; подшивается заключенное Соглашение осотрудничестве на рынке межбанковского кредитования

2.   аналитическийматериал — его можно отнести к двум группам:

·   аналитическая информация из прессы

·   бухгалтерские документы (аналитический баланс — текущий и наотчетную дату), форма № 2 (отчет о прибылях и убытках), расчет экономическихнормативов с необходимыми расшифровками.

На основании бухгалтерских данныхдолжен производится анализ надежности банка-заемщика с установлением лимитакредитования. Лимит здесь носит взаимный характер. Например, одинаковые посвоему финансовому состоянию банки устанавливают друг для друга одинаковыелимиты кредитования.

3.   расчетныедокументы

к кредитному делу должныприлагаться документы, отражающие проведение расчетов с банком помежбанковскому кредитованию.

Данные документы включают в себяэкземпляр платежного поручения  — распоряжения в бухгалтерию о перечислениимежбанковского кредита. В случае использования банком системы «РЕЙТЕР», вкредитное дело подшивается протокол заключения сделки с подписью дилера. Такой«ТИКЕТ» является первичным документом для отдела межбанковских кредитов,который на основании «ТИКЕТА» дает распоряжение на перечисление кредита иосуществляет контроль за его выдачей и возвратом.

В дело также подшивается выпискаоперации по счету межбанковского кредита, где отражается проводка по выдачекредита.

Особенностью процедурыперечисления денежных средств является высокая скорость постаки средств. Приодобрении заявки на кредит указанная сумма сразу же ставится на списание скорсчета банка-кредитора.

ОСОБЕННОСТИНАБЛЮДЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТОМ

 

Основная зонаконтроля за межбанковским кредитом  — контроль за своевременным списаниемденежных средств с кор/счета банка. Несвоевременное списание наносит уронрепутации банка — кредитора. Это связано с тем, что межбанковские кредитыявляются спекулятивным инструментом, а также  инструментом поддержаниябанковской ликвидности. Списание денежных средств подтверждается выпиской покор/счету банка.

Отражение по балансу выдачимежбанковского кредита происходит после списания денежных средств с кор/счетабанка.

Возвраткредита и уплаченные проценты за использование им отражаются по балансу послепоступления денежных средств на кор/счет банка. Выписка по кор/счету банкаиспользуется для расчета величины процента за использование межбанковскогокредита. Обычно день списания денежных средств с кор/счета банка и деньвозврата кредита при расчете процента принимается за один день.

Особому контролю подлежитправильное оформление платежных документов в связи с тем, что при неверномоформлении поставка денежных средств не осуществляется вовремя и не будетдостигнута главная цель межбанковского кредитования — удовлетворение срочнойпотребности банка -заемщика в высоколиквидных средствах на кор/счете.

§3. УПРАВЛЕНИЕССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ

В данном параграфе мы попытаемсярассмотреть сначала именно особенности управления ссудными операциями сюридическими лицами.

Получив кредитную заявку, окоторой упоминалось в предыдущих параграфах, от юридического лица, кредитныйработник долен ответить на вопросы:

1.   являетсяли заемщик кредитоспособным?

2.   сможетли заемщик выполнить условия кредитного договора?

3.   можетли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои средства снизким уровнем риска?

Подход к практике кредитования вразных с странах состоит в том, что для оценки кредитоспособности заемщика надознать шесть пунктов «Шесть опор качества кредита», правило шести Си[14].Преимущество этого подхода в том, что он охватывает все необходимые направленияанализа кредитоспособности клиента.

«Шесть опор качествакредита»

1.   Character —  характер заемщика

2.   Capacity — способность заимствовать средства

3.   Cash — денежные средства

4.   Collateral — обеспечение

5.   Conditions — условия

6.   Control — контроль

Все эти пункты должны бытьудовлетворительными с точки зрения кредитора.

Основной целью кредитного анализаявляется оценка кредитного риска — риска невыплаты предполагаемого займа внамеченные сроки. В данном случае имеется в виду и способность ослабления этогориска.

Кредитныйанализ играет роль в определении структуры займа, сроков его погашения,требования залога, гарантий и, безусловно, определение процентной ставки, платыза услугу.

Наиболее распространенными видамиобеспечения кредита является:

·   залог активов заемщика

·   страхование кредита

·   гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банкисходит из стоимости этих активов, принадлежащих заемщику, или из дохода,который можно получить от их продажи для достаточной гарантии погашения займа.

Предметызалога в зависимости от принадлежности заемщика к той или иной отрасли могутбыть самыми разнообразными, поэтому становится понятно, почему кредитнаяполитика банка накладывает ограничения на кредитование в разрезе отраслей. Банкне может принять обоснованное решения о выдаче кредита под залог, если он не обладаетдостаточной информацией по соответствующим активам, о рынках, где они могутбыть проданы и т.п.

при инвестировании кредитовкредитный анализ усложняется. Банк большое влияние уделяет вопросам сбытапродукции, природу проблем, породивших проект, схемы финансирования.

При оценкеинвестиционных проектов помимо стандартных экономических критериев, вниманиеуделяется таким вопросам, как возможности сбыта продукции на внешнем рынке,региональное расположение финансируемого предприятия. Считается, что в центреРоссии эффективность размещения ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

Банковскоекредитование в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности»осуществляется на условии срочности, платности и возвратности. Кредитныеотношения между банком — кредитором и заемщиком оформляется и регулируетсякредитным договором.

Для получениякредита заемщик — юридическое лицо предоставляет в банк четыре группыдокументов:

1.   Учредительныедокументы, подтверждающие правомочность клиента вести определенный роддеятельности. К таким документам относятся:

·   учредительный договор

·   Устав

·   Свидетельство о регистрации

·   документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды(если необходимо)

Банк можетзапросить сведения о руководстве и главном бухгалтере предприятия-заемщика.Сведения о руководстве предприятия, принимающего на себя ответственность закредитную сделку, являются базой для правового обеспечения возвратностикредита., в связи с тем, что с момента введения в действие УК (УголовногоКодекса)РФ персонифицируется ответственность за предумышленное непогашениебанковского кредита. Таким образом, с введением с 1-ого января 1997 года вдействие УК РФ[15]начался переход кредитования коммерческими банками своих заемщиков на новыйуровень правового обеспечения возвратности кредита.

2.  Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризуетфинансовое состояние предприятия:

·   баланс предприятия

·   отчет о финансовых результатов

·   выписки по счетам, которые открываются в других банках

3.   документыпо конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель кредита,целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

·   технико-экономическое обоснование (ТЭО)

·   копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие,относящиеся к этому мероприятию

·   прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

4.   документыпо обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой обеспеченияинвестиционного кредита является участие банка в капитале предприятия,оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета акций. Что жекасается залога, то его предметом может быть движимое и недвижимое имущество, атакже имущественные права. В банковской практике часто используется в качествезалога объекты недвижимого имущества. По общему правилу залог обеспечиваеттребование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, включаяпроценты, неустойку, штрафные санкции, возмещенные убытки и т.д.

общая часть Гражданского Кодексапредусматривает два режима обращения взыскания на заложенное имущество — всудебном и во внесудебном порядке.

Без обращенияв суд удовлетворение требований залогодержателя осуществляется в двух случаях:

·   при залоге недвижимости — на основании удостоверенного соглашениязалогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращениявзысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)

·   при залоге движимого имущества (если оно было переданозалогодержателю)  — на основании соглашения залогодателя  с залогодержателем,заключенное в любое время.

Если заемщикимеет репутацию аккуратного плательщика, может быть открыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости в пределах заранее оговореннойсуммы и установленного лимита, за счет которых принимаются к оплате группадоговоров и коммерческих контрактов.

Размер кредитной линии, сроки ееиспользования, периодичность ее погашения обуславливается заключенным договороми оговоренным кредитным договором на ее открытие.

В случае,когда при кредитовании крупных целевых программ банк не может удовлетворитькредитную заявку заемщика полностью из-за недостаточности кредитных ресурсов,банк может выдать ссуду с другим банком на основании Соглашения о совместномкредитовании.

В случае ухудшения финансовогоположения заемщика, использования кредита не по целевому назначению, уклоненияот контроля банка, недостоверность отчетности, банк имеет право прекратитьвыдачу кредита и досрочно взыскать выданную ссуду и проценты по ней. Если жезаемщик не выполняет обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев содня наступления срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд сзаявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве)заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признаннаяарбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полномобъеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.[16]

В мировой практике выделяютсяследующие виды контроля:

·   принцип четырех глаз — проверка правильности подписания документов

·   принцип кредитной компетенции — разграничение ответственности

·   принцип надзора — контроль за деятельностью предприятия послеполучения кредита.

На этапенаблюдения и контроля за кредитами координационная структура банка имеетбольшое значение. В соответствующих условиях каждой индивидуальной ссудыцелесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением закредитом с выделением ролей каждого подразделения (кредитного отдела,юридического отдела, службы безопасности). В нашей стране в настоящее времябанкам не всегда удается эффективно решать вопросы стратегическогопланирования, анализа, и правового обеспечения ссудных операций (особенно этозатрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и кредитование недвижимости).В результате банки не создают для себя надежной защиты от кредитного риска.

УПРАВЛЕНИЕССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

С НАСЕЛЕНИЕМ

 

Длякредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что порождает большойобъем работы по их оформлению.

При обработкезаявки на кредит частным лицам,  уделяется внимание субъективнымхарактеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств. Помимо этого вмировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные документы,отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную оценкукредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга, которыесводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик заемщику,оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы отражают степенькредитоспособности заемщика.

Для российских банков критериемпринятия решения о кредитовании частного лица является наличие твердогообеспечения кредита. Но, по нашему мнению, при кредитовании заемщика банкдолжен исходить из приоритета погашения кредита залогом, а не возможностиреализации обеспечения. Для этого банк долен рассматривать такие субъективныехарактеристики как образование, вид деятельности, должность, семейноеположение, судимость и другие.

Прикредитовании частных лиц особое значение приобретает быстрота принятия решенияо кредитовании, т.к. частное лицо обращается с просьбой о кредите тогда, когдавозникает срочная необходимость в различных проплатах. 

Особым моментом контроля являетсяконтроль за целевым использованием ссуженных средств. Особенностью кредитованиячастных лиц является то, что при данном виде кредитования не возникаетнеобходимости тщательного наблюдения за оборотом прокредитованных средств, вотличие от заемщиков-банков и юридических лиц по причине использования денежныхсредств на потребительские цели, а не вовлечение их в хозяйственный цикл. Длянаблюдения за кредитом банку достаточно осуществлять периодическую оценкукредитоспособности заемщика, следя за своевременностью его платежей по кредитуи за изменением качества обеспечения.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА

 

§1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Кредитный рискпредставляет собой возможность невозвращения ссуды и процентов за ееиспользование заемщиком. Из этого следует, что для заемщика главной цельюдолжна быть возможность и способность полностью и в срок рассчитаться по своимдолговым обязательствам.[17]

Полныйфинансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа:

·   анализ финансовых результатов

·   анализ финансового состояния

·   анализ деловой активности

Однако для банка нетнеобходимости проводить такой детальный анализ предприятия, так как главное длябанка — это оценка кредитоспособности заемщика и устойчивость его финансовогоположения на срок пользования кредитом. Банк должен определиться и выяснитьследующее:

1.   анализликвидности баланса предприятия

2.   оценкаего платежеспособности

3.   активыи структура

4.   состояниеи движение

5.   источниксредств, из структура

Итак,кредитный анализ имеет два этапа:

1.   общийфинансовый анализ кредитоспособности заемщика

2.   рейтинговаяоценка заемщика

Рассмотрим эти этапы болееподробно.

Что касается общего финансовогоанализа, то мы можем проделать вместе с банком — кредитором следующие шаги:

·   cоставление агрегированного баланса (онсоставляется на основе обычного баланса предприятия)

·   расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырехгрупп-показателей:

1.   коэффициентфинансового левереджа -показатель соотношения собственности и заемного капитала- чем выше доля заемного капитала, тем ниже кредитоспособность клиента. Расчетэтого коэффициента отражен в Приложении № 1.

2.   коэффициентоборачиваемости — позволяет определить причину изменения коэффициенталиквидности. Например, увеличение ликвидности предприятия происходит за счетувеличения краткосрочной дебиторской задолженности

3.   коэффициентприбыльности — это эффективность работы собственных и привлеченных средств

4.   коэффициентликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по своимобязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше единицы. Еслиэтот показатель больше единицы, то предприятие располагает средствами дляпогашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. Коэффициентликвидности показывает, какая часть задолженности организации, подлежащаявозврату, может быть оплачена в срок.)

·   оценка деловой активности. Финансовое положение предприятиязависит от его деловой активности. В критерий деловой активности включеныпоказатели, отражающие качественные и количественные стороны развитиядеятельности:

nобъем реализации товаров и услуг

nразмер рынков сбыт

nприбыли

nчистые активы

здесьиспользуется «Золотое правило экономики предприятий», по которомурассматриваются следующие величины:[18]

Тпб -темпыроста балансовой прибыли

Тр — темпыроста объема реализации

Тк -  темпыроста суммы активов

Оптимальнымявляется соотношение величин:

Тпб> Тр  >  Тк > 100%

Cоблюдение золотого правила означает, что экономическийпотенциал предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом.

·   прогноз финансового состояния можно провести благодарястатистическим прогнозным моделям. При предоставлении кредита и принятиярешения используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы.

Наиболее распространеннымиявляются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора зассудами Чессера.[19]

Общее в этихмоделях заключается в том, что посредством их использования кредитный работникполучает прогноз финансового состояния заемщика.

Итак, Z анализбыл введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет собой модельвыявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели — отнести фирму или кбанкроту либо к успешно действующей.

Линейная модель выглядит так

Z = 1,2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где:

х1  = Оборотный капитал/активы

х2 = нераспределеннаяприбыль/активы

х3 = брутто доходы/активы[20]

х4 = рыночная оценка капитала/суммазадолженности

х5 = объем продаж/активы

Коэффициент Z-оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценканаходится ближе к показателю фирмы банкрота, то при  условном ухудшении своегоположения эта компания обанкротится.

т.е. делим на группы так:

1.   если Z< 2, 675, то фирма является банкротом

2.   если Z>2,  675, то фирма является успешной.

3.   призначении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этотинтервал является «областью неведения»

Модель Чессера прогнозируетслучаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. Перечислим шестьпеременных модели:

y = -2,0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6, где:

y — этолинейная комбинация независимых переменных.

х1 = налоги и легко реализованныеценные бумаги/активы

х2 = нетто продажи/налоги и легкореализованные ценные бумаги[21]

х3 = брутто доходы/активы

х4 = задолженность/активы

х5 = основной капитал/чистыеактивы

х6 = оборотный капитал/неттопродажи

Поэтому мы выводим формулу оценкивероятности невыполнения условий договора: p = 1/1+е ,где е  = 2, 71828.

Таким образом, если р> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а если р< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным.

Но математические модели неучитывают роль межличностных отношений, хотя в практике кредитного анализа икредитования этот фактор необходимо учитывать.

§2. ОЦЕНКАКРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ

КРЕДИТОВАНИФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Кредитный рискбанков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратностиссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материальногоположения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связис этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредитаи человеческих качеств заемщика.

Заявлениезаемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету:заявление состоит из нескольких смысловых частей. эти блоки включают всебя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемойссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

Сейчас дляэтого используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скорингасостоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеетреальную оценку. Итоговая сумма баллов — это оценка кредитоспособностизаемщика.

Каждый вопросимеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, какпрофессия, и ниже, как возраст.

Оценка кредитоспособности пометоду скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализакредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

1.   cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная наэкспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита.

2.   балльныеоценки  (методы кредитного скоринга)

но нельзя использовать толькометод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая, понашему мнению, может включать в себя следующие вопросы:

·   внешность — манеры, степень откровенности, возраст, семейноеположение, семейные обязательства, хобби, почетные должности.

·   образование

·   квалификация

·   физическое состояние — знание спортом, хронические заболевания сучетом последних лет.

·   имущество — личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Банк может использовать расчетмесячного дохода заемщика.

А. Месячный доход В. Месячный расход З/п за вычетом налогов текущие расходы пособия на детей взносы по страхованию пенсия обслуживание предыдущих ссуд проценты по вкладам и ценным бумагам плата за жилье прочие доходы прочие расходы ИТОГО: ИТОГО: С. Располагаемый доход  величина (А — В)

Для установления размера покрытиякредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальныйкоэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашениессуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходамзаемщика.

К1 = минимально допустимый размерзадолженности/располагаемый доход  (С)

К2 = максимально допустимыйразмер задолженности/С[22]

Экономически обоснованнымиграницами  можно считать следующие значимые коэффициенты:К 1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашениесуды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер — не более 80% от располагаемого дохода.

В мировой практике существует рядметодик кредитного скоринга. Известной методикой является модель Д. Дюрана,появившаяся в США в 40-е года. [23]

Дюран выделил группы факторов,позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующиекоэффициенты при начислении баллов:

1.   Возраст-0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум — 0, 30)

2.   Пол- женский (0, 40), мужской (0)

3.   Срокпроживания — 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально — 0, 42)

4.   Профессия- 0, 55 — за профессию с низким риском, 0 — за профессию с высоким риском, 0,16 — другие профессии

5.   Работа- 0, 21 — предприятия в общественной отрасли, 0 — другие

6.   Занятость- 0, 059 — за каждый год работы на данном предприятии

7.   Финансовыепоказатели — наличие банковского счета — 0, 45, наличие недвижимости — 0, 35,наличие полиса по страхованию  — 0, 19

таким образом, Дюран определилграницу выдачи ссуды как 1, 25 и более.

Если набранная сумма баллов менее1, 25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, токредитоспособным.

В отечественных условиях дляполучения кредита заемщик -физическое лицо — предоставляет в банк следующиедокументы:

nпаспорт

nсправку с места работы

nдокументы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках  и поценным бумагам

nзаявку на выдачу кредита

nпоручительство трудоспособных граждан

В некоторых случаях требуютсядополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилогоздания  требуется справка о разрешении строительства с указанием сметнойстоимости строительства и т.п.

В анкетах, используемых дляоценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величинадоходов заемщика. Банк может проверить достоверность сведений о величинегодового дохода заемщика.

В нашей стране только еще идетналаживание подобной системы, поэтому наши банки не могут проверитьдостоверность величины фактического дохода заемщика и полагаются только на егочестность.

Поэтому -то наши банки первымделом обращают внимание на то, чем и как будет обеспечиваться кредит, например.залогом или поручительством.

Таким образом, в отечественныхусловиях при оценке кредитного риска представляется целесообразным пользоватьсякак анкетами, так и интуицией кредитного работника.  В то же время интуиционныйподход должен основываться на объективных данных анкеты.

Основная проблема скоринговогометода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в  невозможности проверкиистинной величины доходов заемщика.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

            В данной курсовойработе исследуются теоретические и прикладные вопросы управления ссуднымиоперациями коммерческих банков.

В соответствиис поставленными целями были решены следующие задачи: понятиеуправления ссудными операциями, элементы управления ссудными операциями, цель иметоды управления ссудами, а также  организация кредитного процесса,предоставление ссуд юридическим, физическим лицам и банкам.

Основнойтеоретической предпосылкой исследования явилась трактовка управления ссуднымиоперациями в качестве процесса, заключенного в выполнении функций планирования,организации, координации и мотивации персонала, контроля, в основе которыхлежит сущность кредита как категории и ссудных операций, как ее проявления.

В качествесоставных элементов  процесса управления ссудными операциями мы выделилиследующие функции:

1.   планированиессудных операций (часть банковского планирования)

2.   организацияссудного процесса (составные части организации деятельности банка)

3.   контрольза ссудными операциями (составная часть банковского контроля)

4.   мотивациякредитного персонала (как мотивация банковского персонала)

5.   координациядеятельности структурных подразделений (составная часть координационнойдеятельности банка)

Особоевнимание в работе уделяется второму элементу рассматриваемой системыуправления. С нашей точки зрения, организация осуществления ссудных операцийдолжна включать последовательные этапы кредитования:

1.   обработказаявки на кредит

2.   проведениекредитного анализа

3.   одобрениекредита

4.   оформлениекредитных документов

5.   перечислениессуженных денежных средств

6.   наблюдениеи контроль за кредитом

Цельуправления ссудами коммерческого банка -это сведение к минимуму кредитногориска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций. Однако, еслирассматривать ссуды банка не по отдельности, а  в их совокупности, то для такойсовокупности кредитов появляются дополнительные риски, которые являются рискамикредитного портфеля банка.

В совокупномриске кредитного портфеля появляется риск нарушения диверсификации, которыйхарактеризуется концентрацией ссуд с одинаковым видом кредитного риска.

Процессуправления кредитным портфелем включает в себя последовательность всехвышеназванных  кредитных процедур.

Далее мы уделили внимание вопросумежбанковского кредитования, специфике рынка межбанковских кредитов  — этобланковый характер основной суммы кредитов, высокая интенсивность  сделок,наличие множества контрагентов, необходимость в высокой скорости поставкисредств. Это все обуславливает возникновение особенностей управлениямежбанковским кредитованием:

1.   необходимостьбыстрого проведения кредитного анализа большого объема данных. При этом,приоритет отдается не точности расчета данных, а быстроте их получения — «моментальная наброска»

2.   приорганизации осуществления кредитования для проведения кредитного анализа ипроцедуры одобрения характерно следующее:

·   установление лимита кредитов производится на период (месяц,например)

·   каждая конкретная выдача межбанковского кредита производитсяавтоматически в пределах действующего лимита (при условии приемлемостипроцентной ставки и, а так же наличия свободный денежных ресурсов)

3.   необходимостькоординации действий подразделений, размещающих ресурсы на предмет соблюдениялимита размещения одному заемщику

Длякредитования предприятий характерен индивидуальный характер каждой кредитнойсхемы и высокая степень обработки документов заемщика и наблюдение за кредитом.В связи с этим:

·   рекомендуется проводить в две стадии обработку кредитной заявки икредитного анализа: 1-ая  -предварительная экспертнаяоценка кредитоспособности, которая лопределяет потенциальную возможностькредитования заемщика, 2-ая стадия -подробный анализ кредитоспособности,складывающийся из проработки экспертных оценок структурных подразделений

·   координация взаимодействия структурных подразделений банка наэтапе наблюдения и контроля за кредитом  производится в соответствии сразличными аспектами в схеме кредитования.

·   в рамках контроля в соответствии с условиями каждойиндивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий понаблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения.(Кредитного,Юридического отделов, Службы безопасности).

При кредитовании населения характерныотносительно невысокие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по ихоформлению. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведениекредитного анализа при кредитовании населения. Для этого рекомендуется внедрятьметоды кредитного скоринга -балльной оценки кредитоспособности физических лиц.

Коммерческий банк можетразрабатывать методику анализа кредитоспособности заемщиков.

В рамкахрассмотренной в данной работе системы управления ссудными операциями, мыпредлагаем единых механизм проведения кредитного анализа для различных видовссуд (предприятиям, банкам и физическим лицам), состоящий из составленияфинансового описания заемщика с отражением его особенностей.

В качественачального момента кредитного анализа предлагается составить агрегированныйбаланс заемщика, содержащего укрупненные статьи, состав которых предлагается наоснове последующих действующих стандартов отчетности.  Группировка счетовисходного баланса в статьи аналитического баланса производится исходя изследующих принципов:

1.   простотапроверки на правильность составления аналитического баланса

2.   принципагрегированности статей баланса

3.   выделениепринципиально различающихся источников вложений средств

4.   выделениепринципиально различающихся направлений вложений средств

5.   использованиеагрегированных статей баланса для дальнейшего анализа

полученныйаналитический баланс состоит из укрупненных агрегированных статей, используемыхдля дальнейшего проведения анализа заемщика. Дальнейший расчет финансовыхпоказателей, характеризующих заемщика, производится, используя агрегированныестатьи, а затем рассчитывается рейтинговая оценка.

В процессепринятия управленческого решения о выдаче кредита целесообразно использоватьряд моделей, прогнозирующих финансовое состояние заемщика. Наиболеераспространенными из них являются Z-анализ Альтмана иМодель надзора за ссудами Чессера. Названные модели оценивают хотя и близкие позначению, но не идентичные аспекты финансового состояния заемщика, поэтомурезультат их использования не обязательно должен совпадать, но тенденции ихизменения являются одинаковыми, что получило подтверждение на практике.

Z оценка представляет собой прогноз общегофинансового состояния заемщика. В отличие от Z оценкиМодель надзора за ссудами Чессера оценивает более частный аспект  -вероятностьвыполнения заемщиком всех условий кредитного договора, под которымподразумевается полное погашение в срок всех причитающихся с заемщика платежейпо процентам и по основному долгу.

Рассматриваемый кредитный анализ основывается на стандартах отчетностиклиентов, что решает проблему получения данных для проведения анализа. Для негохарактерны адаптированность достаточного объема получаемых результатов иотносительная простота применений. Перечисленные черты предложенного кредитногоанализа делают его удобным для использования коммерческим банком в рамкахсистемы управления ссудными операциями.

Оценка совокупного кредитного риска банка производится на основеанализа структуры кредитного портфеля. Совокупный кредитный риск банка включаетв себя следующие элементы:

·   риск нарушения ликвидности в части соответствия по срокамкредитов и источников средств для них

·   преобладание высокорискованных кредитов в портфеле банка

·   риск недостаточной диверсификации различных видов ссуд

·   риск неблагоприятного изменения макроэкономической ситуации

Представленное в данной работе решение управления ссудными операциямибанка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудныхопераций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссуднымиоперациями, мотивации кредитного персонала и координации деятельностиструктурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему,коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочитьработу по совершению тех или иных ее элементов.

  

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

 

Схема 1

ВЛИЯНИЕ РАЗЛИЧНЫХФАКТОРОВ НА

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

 

Влияние эндогенных факторов кредитного риска

 

Влияние экзогенных факторов кредитного риска

/>/>

 

СОВОКУПНЫЙ РИСК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ Кредитные риски отдельных ссуд Риски диверсификации кредитного портфеля

Схема2

 

СООТНОШЕНИЕ СУММЫ КРЕДИТА И ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Форма обеспечения возвратности

Максимальная сумма кредита в % к обеспечению

Ипотека

60-80%

Залог вкладов, находящихся в банке, предоставляющем кредит

100%

Поручительство (гарантия)

в зависимости кредитоспособности поручителя (гаранта) -до 100%

Залог ценных бумаг

70-80%

Уступка требований

20-40%

Передача право собственности

20-50%

 

Агрегированный баланс предприятия — заемщика

АГРЕГАТ

статья баланса (АКТИВЫ)

А1

Ооротные активы — всего

А2

в т.ч. денежные средства

А3

расчеты и прочие активы  — всего

А4

из них- расчеты с дебиторами в тесчении 12 месяцев

А5

ТМЗ и дебиторская задолженность по срокам погашения свыше 12 месяцев

А6

прочие текущие активы

А6*

краткосрочные ценные бумаги

А7

основной капитал

А8

иммобилизованные активы

А9

убытки

                                                   БА

ЛАНС

                                                  А1+   

А7+А8

 

АГРЕГИРОВАНЫЙБАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА

(ПАССИВ)

АГРЕГАТ

СТАТЬИ БАЛАНСА (ПАССИВ)

П1

обязательства -всего

П2

долгосрочные обязательства

                                                 из

них

П3

краткосрочные обязательства

П3*

краткосрочные кредиты банков

П4

прочие обязательства

П5

собственный капитал

П6

Уставный Капитал

П7

резервный капитал

П8

прочие фонды

П9

нераспределенная прибыль прошлых лет

П10

нераспределенная прибыль отчетного года

П11

добавочный капитал

                                                   БА

ЛАНС

                                                  П1+

П6

 

КОЭФФИЦИЕНТ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА

К1

Коэффициент автономии

расчет соб. Апитала/активы

>0,5

К2

коэффициент мобильности средст

мобилиз. Активы/немобилиз. Активы

>0,5

К3

коэффициент маневренности средств

мобилиз. Краткосрочн. обязавтельств/мобилиз. Активы

>0,2

К4

отношение собственного капитала к общей задолженности

собственный капитал/общ. Кредитная задолженность

>1

К5

коэффициент обеспеченности собственными средствами

собственные средства — внеобор. Активы/оборотные средства

>0,1

 

БИБЛИОГРАФИЯ

 

1.  Официальные документы

ЗаконРФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред.  от08.07.1999г

2. Федеральныйзакон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 № 6-ФЗ, приняти ГДРФ от 10.12.1997

3. УголовныйКодекс РФ от 13.06.1996 № 63 — ФЗ (принят ГД ФС РФ от 24.05.1999), ред. от09.06.1999г

МОНОГРАФИИ

4. АлексееваМ.М. Планирование деятельности фирмы. Учебное методическое пособие. М. Финансыи статистика. 198… 248

5. Анализэкономической деятельности банка//под ред. о.И. Лаврушина. М. ИНФРА. 1996

 

6. Банкии банковские операции. Жуков Е.Ф., Максимова Л.м., Маркова О.М. М. Банки ибиржи. ЮНИТИ. 1997. С. 471

 

7. Банковскоедело. Учебник под редакцией О.И. Лаврушина. М. Финансы и статистика. 1998.С.576

 

8. БерджесДж. Основы управления малым бизнесом. М. БИНОм. 1997

 

9. КироваЕ.И… Налоги и предпринимательство в России. М. СТАТУС -КВО, 1998

 

10. Краткий курс кредитного офицера. Под ред. С.В.Шилова, Е.В. Байдина,Е.В. Шилова. — М. БЕК. 1996

 

11. Кредитование. (Рекомендовано Институтом Банковского Дела).Перевод сангл. под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан — Бека. Киев. Торгово-издательское бюро.1998

 

12. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.Г.Финансовый анализ — М. ПРИОР. 1997

 

13. Муэрс Роджер. Эффективное управление. М. ФИНПРЕСС.1998

14. Панова Г.С. Анализ финансового состояния клммерческого багка. — М.Финансы и статистика. 1996

 

15. Российская банковская энциклопедия/Под ред. О.И. Лаврушина -М.Энциклопедическая творческая ассоциация. 1957 год

 

16.  Сорос Дж. Алхимия финансов — М. ИНФРА.1996

 

17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление иоперации -М. ИПЦ «Вазар-Ферро». 1997

 

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу