Реферат: Кредит и кредитная система
КРЕДИТИ КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Необходимость и сущность кредита
Кредит является неотъемлемымэлементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие напроцессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельногопредприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства иперераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах –производства, распределения, обмена, потребления.
За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средствпредприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные иреальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы,участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения);ускоряются процессы реального накопления, производственного и личногопотребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализациипродукции предприятий.
Кредит в переводе с латинского (kreditum)имеет два значения –«верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредитвыражает экономические отношения, возникающие между собственниками(хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободныхматериальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенныеотличия от родственной категории «финансы». Во-первых, он осуществляетвозвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратностьв распределительных процессах. Во-вторых, при кредитных отношениях происходитсмена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не ихсобственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не толькопользователя, но и собственника перераспределяемых средств. В-третьих, прикредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование,при финансовых – в бессрочное, т.е.навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупныйобщественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношенийпредстает лишь временно свободная их часть, включая часть национальногобогатства. В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитныхотношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно.Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытиякредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать неможет. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение«…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне можетразвиться и до существования последней».
Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а такжеобъект – ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.
Кредитор – это субъект, представляющий ссуду, заемщик– субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника.В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальнымикредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое являетсяодновременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника – заемщика.
В ходе исторического развития изменялся социально-классовый обликсубъектов кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы, торговцы,ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы.Использование кредита носило в основном непроизводственный характер. При этомкредиторы нередко становились жертвами своих могущественных должников (феодалов,монархов).
В эпоху капитализма субъектами кредитных отношений становятсяпромышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитныекооперации, государство.
В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков выступалигосударство, государственные сельскохозяйственные, торговые, промышленные,строительные и другие предприятия, а также коллективные хозяйства. Кредиторамиявлялись учреждения государственных банков и население – вкладчики Сбербанка.
В современных условияхмногоукладной рыночной экономики РФ заемщиками являются государство, физическиеи юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых формведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, апредприятия – в качестве кредитора при коммерческом кредите.
Основнымикредиторами предстают акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в томчисле с участием государственного и иностранного капитала), а также федеральныеорганизации власти и местного управления.
Возможностькредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребностипредприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств,образованием временно свободных ресурсов у одних товаропроизводителей ивозникновением дополнительной потребности в них у других. Причинами такихколебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения,переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а такженарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек наотдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов,задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из=за забастовоки выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсахможет возникать вследствие технического перевооружения, а также утоваропроизводителей с длительным производственным циклом, например всудостроении.
В свою очередь у другихпредприятий накапливаются денежные средства для осуществления капвложений вбудущем, для предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей.Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитныхресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средству предприятий разных отраслей наблюдается разновременность авансирования ивысвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность ихкредитного перераспределения.
Возникновениекредитного отношения требует соблюдения определенных условий: во-первых,одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов уодних собственников (хозяйствующих субъектов) и потребности в них у других,во-вторых, соответствия сроков возможного представления средств и сроков ихвысвобождения после использования, в-третьих, доверия потенциального кредиторак потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальнойвыгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.
Возникновениеи завершение кредитного отношения является только начальной и конечной стадиейцелостного процесса, включающего ряд последовательных этапов, содержаниекоторых представлено в таблице.
Кредитор ЗаемщикЗавершение кругооборота средств, высвобождение из оборота материальных и денежных ресурсов, их накопление в качестве свободных средств.
Согласование с потенциальным заемщиком приемлемых для кредитора условий предоставления временно свободных средств в ссуду и заключение сделки.
Передача заемщику временно свободных средств во временное пользование на условиях заключенной сделки.
Наблюдение за использованием ссуды и за состоянием дел заемщика.
Ожидание возврата ссуженной стоимости заемщиком в установленный срок и дохода в виде процентов.
Получение от заемщика ссуженной стоимости и дохода в виде процента за кредит.
Появление потребности в дополнительных материальных и денежных ресурсах.
Согласование с потенциальным кредитором приемлемых для заемщика условий получения во временное пользование необходимых ресурсов и заключение сделки.
Получение от кредитора необходимых материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях заключенной сделки.
Процесс производительного использования ссуды заемщиком путем авансирования в кругооборот средств.
Завершение кругооборота средств заемщика, получение дохода и высвобождение из оборота ссуженной стоимости.
Возврат ссуженной стоимости кредитору и уплата процентов за пользование ссудой.
Возврат ссуженной стоимостис процентами ее владельцу –кредитору означает прекращение кредитных отношениймежду участниками сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов какпотенциального кредитора.
Таким образом кредит тесносвязан с отношением собственности, положением собственников как хозяйствующихсубъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессамипроизводственного и личного потребления. Отношения собственности обуславливаютраспределение объектов собственности (средств производства и предметовпотребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строгоограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. Вэтих условиях производственное и личное потребление ограничено рамкамизакрепленной за хозяйствующими субъектами собственности (ресурсов). Между темдля каждого хозяйствующего субъекта существует объективно необходимыйминимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальноефункционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимыхдля такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее уровеньимеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только откругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числеслучайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектомресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь впроцессе воспроизводства объема собственности).
Отношениясобственности на средства производства и предметы потребления, обуславливаяраспределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самымих производственное и личное потребление, являются причиной возникновенияпротиворечия между ограниченными, относительно стабильными размерами объектасобственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым,подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного иличного потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляетсякак между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежныхсредств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данномпериоде. Именно оно и обуславливает необходимость кредита, посредством которогопреодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующегосубъекта и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсовотдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественногопроизводства, как если бы собственником являлось все общество в целом.
Кругооборотсредств, определяя уровень необходимой потребности хозяйствующего субъекта воборотных средствах, периодичность их авансирования и высвобождения, формируетодну из сторон указанного выше противоречия и является второй причинойнеобходимости кредита.
Впроцессе исторического развития изменялись характер передаваемого во временноепользование объекта, социально-классовый облик собственников – кредитора идолжника, а также социально-классовый характер кредитных отношений. Однакокоренные основные причины необходимости кредита оставались неизменными.
Такимобразом, кредит представляет собой совокупность экономических отношений,связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободныхматериальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующихсубъектов – предприятий, государства, населения.
Ссудный фонд, ссудный капитал и экономические
основывозвратности кредита
Вотечественной экономической литературе широкое распространение получилоопределение кредита как формы движения ссудного фонда или формы движенияссудного капитала. Оно является недостаточным, так как не разграничиваетсущности кредита, его содержание и формы. Первая состоит в перераспределениимежду собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратностиобъектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных итрудовых ресурсов. Содержание кредита – превращение в функционирующие временнобездействующих факторов производства путем их передачи для использования(потребления) от одних собственников (хозяйствующих субъектов) к другим наусловиях возвратности и платности.
Поэтомуссудныйфонд – это совокупность временно свободных (неиспользуемых) объектовсобственности – природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различныхсобственников. Он является объектом кредитных отношений и характеризуеткредитный потенциал общества. Временно свободные ресурсы представляют собойпревышение фактического их наличия у каждого собственника и хозяйствующегосубъекта над необходимой потребностью в данном периоде.
Увеличениессудного фонда как свободных ресурсов происходит под влиянием следующихфакторов:
-<span Times New Roman"">
прироста валового объема разных видов материальных ресурсов и денежныхсредств при неизменном уровне их потребления собственниками или при отставаниитемпов потребления от темпов прироста их объема;-<span Times New Roman"">
высвобождения материальных, трудовых и денежных ресурсов вследствиеостановки, закрытия предприятий за счет прекращения собственникомпредпринимательской деятельности и превращения в рантье;-<span Times New Roman"">
высвобождения трудовых ресурсов из-за низкой материальной мотивации ктруду;-<span Times New Roman"">
Высвобождения материальных благ и денежных ресурсов в результатеполного или частичного отказа от хозяйствующего субъекта потребления тех илииных материальных благ и денежных средств, что ведет к увеличению ссудногофонда. Побудительным мотивом подобного поведения является экономическаязаинтересованность собственника в отказе от потребления. Так, при достаточновысоком уровне процента по депозиту повышается склонность населения ксбережениям, при отставании величины процента от уровня инфляции увеличиваетсясклонность населения к накопительству товарно-материальных ценностей ипотреблению.При достаточно высоком уровне арендной платы растет склонностьсобственников к отказу от самостоятельного использования объектов собственности(земли, зданий, сооружений, оборудования, машин) и передаче их в аренду болееэффективным пользователям.
Временносвободными (неиспользованными) являются и остатки готовой продукциипредприятия, передаваемой покупателю в виде коммерческого кредита. Они излишни,не нужны производителю, ему необходим их денежный эквивалент для начала новогопроизводственного цикла. Таким образом, ссудный фонд как кредитный потенциалобщества охватывает все элементы (факторы) производства — –денежные и реальные средства,в том числе природные средства производства, рабочую силу. Вот почему дляобщества является важной структура ссудного фонда как оптимальное соотношениеего элементов (факторов производства), а также соответствиенатурально-вещественной и стоимостной (денежной) формы ссудного фонда.
Денежнымиисточниками ссудного фонда являются временно свободные средства бюджетов всехуровней, средства на расчетных, текущих счетах предприятий, вклады и депозиты вбанках юридических и физических лиц, средства на счетах внебюджетных фондов,валютные ценности в банках и на руках населения, денежные средства на рукахнаселения. Источником увеличения ссудного фонда в денежной форме выступаеттакже денежная эмиссия.
Эффективностькредита в рамках общества в целом характеризуется степенью использования(вовлечения) ссудного фонда страны в процессы расширенного воспроизводства.Посредством кредита происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал,т.е. капитал, приносящий процент. Ссудный капитал как авансированная накредитной основе стоимость ссудного фонда существует в следующих формах: деньги– капитал, товар – капитал, рабочая сила – капитал.
Потребительнаястоимость ссудного капитала – способность функционировать как капитал и вкачестве такового присоединять и увеличивать стоимость (производить среднююприбыль).
Ссудныйкапитал в денежной форме должен существовать в объеме, достаточном длявовлечения в процесс производства временно свободных материальных и трудовыхресурсов. Важную роль в его функционировании в денежной форме играюткоммерческие банки, выступающие в виде посредников между кредиторами изаемщиками. С их помощью происходит движение ссудного фонда в денежной форме ипревращение его в денежный ссудный капитал.
ВСССР в условиях командно-административной системы преобладала государственнаямонополия на банковское дело. Ссудный фонд в денежной форме мог превратиться вденежный ссудный капитал только в централизованном порядке под эгидой ГосбанкаСССР посредством кредитного планирования, определявшего направления использования кредитных ресурсов страны.
Спереходом к двухуровневой банковской системе, развитием коммерческих банков,всецело определяющих направление использования мобилизованных ими денежныхресурсов, произошла демонополизация банковского дела в РФ, а следовательно,денежного ссудного капитала. Воспроизводство ссудного капитала, находящегося враспоряжении каждого коммерческого банка, требует обеспечения выполненияобязательного условия – возвратности предоставленного кредита. В современныхусловиях при банковском кредите имеет место возвратность в третьей степени,предусматривающая возвраты:
-<span Times New Roman"">
авансированной заемщиком стоимости в процессе кругооборота;-<span Times New Roman"">
банком средств своим кредиторам -вкладчикам.-<span Times New Roman"">
Заемщиком высвободившей стоимости банку.Экономической основой возврата кредита является кругооборот средствпредприятия, изображенный на рисунке.
Банк Кредит Процент,кредит
Д-Т…П…Т`-Д`
Собственные СобственныеСредства средства
Предприятие
Предприятиеосуществляет свою хозяйственную деятельность за счет использования двухосновных источников формирования основных и оборотных средств: собственныхсредств и кредита.
Различияв сроках кругооборота основных и оборотных средств, портфельных и реальныхинвестиций, окупаемости различных видов затрат обуславливают различные срокипользования заемщиками кредитом. В зависимости от срока, на которыйпредоставляется кредит, он бывает краткосрочным (до 1 года), среднесрочным (от1 до 5 лет) и долгосрочным (свыше 5 лет). Первый является важным источникомоборотных средств предприятий. Посредством его формируются производственныеоборотные фонды и фонды обращения, обеспечивающие бесперебойность реализацииготовой продукции и денежных расчетов. Два последние обслуживают долгосрочныевложения в основные фонды предприятия, а также портфельные инвестиции в ценныебумаги средне- и долгосрочного характера.
Впроцессе кругооборота в момент авансирования собственные и заемные средствасливаются в единый денежный поток, утрачивают свою индивидуальность и различияв происхождении, полностью подчиняясь закономерностям движения оборотныхсредств. К ним относятся сохранность и самовоспроизводство оборотных средств впроцессе кругооборота, непрерывность движения и последовательность перехода изодной стадии в другую, пропорциональность размещения и прохождения оборотнымисредствами стадии кругооборота, последовательная смена форм стоимости –денежной, производственной, товарной и обретение вновь денежной.
Авансированныена первой стадии Д-Т денежные средства обеспечивают создание производственныхзапасов и наем рабочей силы. По мере использования последних они вступают впроцесс производства П, принимают форму незавершенного производства, а затем иготовой продукции Т`. По мере реализации последней авансированная изпервой стадии кругооборота стоимость вновь приобретает исходную денежную формуТ`-Д`в виде денежной выручки. Высвободившиеся из оборотаденежные средства предстают источником возврата ссуженной стоимости банку, ачасть полученного чистого дохода должника – источником уплаты процентов банкуза пользование кредитом.
Важнымусловием соблюдения возвратности кредита является рентабельность предприятия,обеспечивающая превышение денежной выручки Д над авансированной суммой Д, впротивном случае могут возникнуть проблемы с возвратом ссуженной стоимостикредитору.
Такимобразом, основным источником обеспечения возвратности кредита выступаетденежная выручка, превышающая потребности заемщика в оборотных средствах ипоэтому высвобождающаяся из оборота.
Дополнительнымиформами обеспечения возвратности кредита (при недостатке денежной выручки)являются: залог материальных ценностей, ценных бумаг и основных фондов;гарантии и поручительства третьих лиц; страхование кредитного риска;переуступка прав (цессия). Их использование для возврата ссуды обеспечиваетсохранность ссудного фонда и капитала банка, гарантирует выживание банков засчет имущества должников, но снижает кредитоспособность и возможность последнихвновь стать заемщиком.
Функции кредита
Функция кредита представляетсобой проявление сущности и содержания. Под функцией кредитапонимается направленность и содержание действия кредита. В экономическойлитературе выделено свыше 30 функций кредита. Они могут быть как внутреннеприсущими данной категории (вытекающие из ее сущности), так и обусловленнымивнешними факторами.
Сущностьи содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях:перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличныхденег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.
Спомощью перераспределительной функции осуществляется передача временносвободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временноепользование другим на условиях возвратности и платности. Посредствомперераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращающиесяв функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – вденежной и товарной. Однако даже в тех случаях, когда кредит предоставляется вденежной форме, он вызывает соответствующее перераспределение в обществематериальных ресурсов в пользу заемщика денежной ссуды.
Перераспределениестоимости на кредитной основе может иметь межтерриториальный, региональный,межотраслевой и внутриотраслевой характер. При первом обеспечиваетсяперемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие. При второмнаблюдается перемещение стоимости из одного района этого региона в другой.Третий связан с перемещением ссуженной стоимости, высвободившейся в однойотрасли (например, в сельском хозяйстве), в другую (например, в промышленность,перерабатывающую сельхозсырье). Четвертый вид затрагивает перераспределениевременно свободных средств между предприятиями одной отрасли.
Существуюттакже межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банкапередаются во временное пользование другому; перераспределение денежных средствмежду населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты;перераспределение денежных средств между населением и государством с помощью ихразмещения в разного рода государственные долговые ценные бумаги.
Засчет использования временно свободных ресурсов (материальных, денежных,трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объемапроизводимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силыи доходов населения.
Воспроизводственнаяфункция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получениезаемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для веденияпредпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредствомкредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта(товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результатепредоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так ихудшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость,цена).
Функциязамещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит вследующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежнымизнаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства изнаками стоимости золота (население, получившее их в виде валюты, — кредитор, агосударство, отдавшее их за товары, — должник); во-вторых, в процессе обращенияналичные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения– векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (еслисчет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, банк – его должник).
Стимулирующаяфункция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующеевоздействие на производство и обращение, способствует расширенномувоспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономномуиспользованию ресурсного потенциала. Кредит обязывает заемщика средствосуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить своиэкономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточныхдля его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своейкредитоспособности. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты,могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора,предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, чтотакже является стимулирующим фактором. На макроуровне государство, осуществляякредитную экспансию либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующиевоздействия на деловую активность в стране и происходящие экономическиепроцессы.
Формы и виды кредитаМногообразиекредитных отношений, их субъекты, особенности ссуженной стоимости, характер идлительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяютсуществование и использование различных форм и видов кредита. Главным критериемего формы являются особенности ссуженной стоимости, передаваемой в пользованиеот кредитора к заемщику.
Вусловиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной и товарной форме.Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимостьпредстает в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещевойформе), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функциюмеры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимость. Погашениекредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как вденежной, так и в товарной формах. В последнем случае он подразделяется на коммерческийкредит, аренду (лизинг), потребительский и международный кредиты.
Прикоммерческомкредите один товаропроизводитель продает другому свою годовую продукциюс отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однакоона может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческогокредита выступает вексель – безусловное и бесспорное долговое обязательстводолжника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежнуюсумму в указанный срок в определенном месте.
Объектомкоммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного(промышленного), предстающего одновременно и ссудным капиталом, т.е. товарный иссудный капитал здесь слиты в единое целое.
Достоинствакоммерческого кредита в следующем:
— посредством его осуществляются прямые (без посредников) кредитные отношения,которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействиепредприятий;
— путем предоставления отсрочки платежа происходит укрепление старых и завоеваниеновых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно икредитором;
— онспособствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологическойцепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванныхнеобходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оплатыпоставок;
— с его помощью регулируютобъем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности;
— при стабильных хозяйственных связях предприятий онслужит подтверждением кредитоспособности заемщика;
— онускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора и обеспечивает получениеприбыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит.
Коммерческийкредит широко используется в развитых капиталистических странах и вмеждународной торговле. В СССР коммерческий кредит после 1930 г. был запрещен,однако допускалось прибегать к его суррогатной форме – кредиторской задолженности.Новые перспективы развития коммерческого кредита открылись в РФ с 1992 г. в связис переходом к рыночной экономике, демократизации и либерализации кредитныхотношений.
Аренда(лизинг) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования,транспортных средств) – второй вид товарной формы кредитных отношений. Объекттакого кредита – производственный капитал кредитора, являющийся одновременно иссудным капиталом, т.е. и эти два вида капитала предстают единым целым.Особенность этого вида кредитных отношений в том, что получаемый кредиторомдоход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и суммуизноса имущества за время использования заемщиком-арендатором.
Потребительскийкредит в товарной форме используется при продаже потребительскихтоваров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа.
Международныйкредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях синостранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях – прикоммерческом кредитовании торговой деятельности, лизинге, а такжекомпенсационных сделках, например строительство предприятия на средстваиностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками егоготовой продукции.
Денежнаяформа кредита представлена банковским, межбанковским, международным,межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами.
Банковскийкредит является основным видом кредита в денежной форме. Банкимобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектови населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам– товаропроизводителям, государству, населению.
Межбанковскийкредит используется при перераспределении на возвратной основе временносвободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающихпотребность в источниках средств для кредитования своих клиентов.
Государственныйкредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободныхденежных средств населения –кредитора государством – заемщиком.
Межхозяйственныйкредит применяется при предоставлении денежных средств во временноепользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платнойоснове.
Кпотребительскомукредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками ипредприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение,строитель