Реферат: Пластиковые деньги

Академия НародногоХозяйства при Правительства России Учебный центр DIGITAL

Бекрепев В.Л.

РуководительВсероссийского общества финансовых аналитиков и npoгnaucmoв

«Оценка экономической эффективности системы пластиковых карт банка»

Вступление: Изложенное в рамках настоящейлекции относится к категории первоначальных разработокметодологических основ, подходов и принципов решения экономических задач вусловиях ускоренного развития автоматизированных технических средств, появления новых видов и форм электронных расчетов и другихтехнологий.

Лекция имеет характер предложения кконструктивному рассмотрению изложенного материала, так какв ней рассматриваются и обобщаются некоторые подходы и практические наработкипо решению сложных экономических задач на базе накопленного опыта внедрения автоматизированных методов расчета эффективностибанковских операций.

Задачей лекции следует считать расширенноеописание экономической сути электронных денег — пластиковых карт,и побуждение слушателей к самостоятельной творческой работе вконкретных организациях по поиску своих подходов к решению сложных экономических задач.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Под Системой Пластиковых Карт ( СПК )отдельного банка или организации (далее- банка) понимаетсясовокупность действующих договорных отношений, программно-технических решений, внутренней организационной и методологическойинфраструктуры, объединенных задачей осуществления платежей ирасчетов в электронном виде и получения выгоды.

Основными субъектами СПК являются:

1. Держатель пластиковой карточки, имеющий счет в банке.

2. Банк-эмитент, осуществляющий ведение счета клиента ивыдавший карточку.

3. Обслуживающий банк, предоставляющий клиенту свою СПКдля получения товаров и услуг с использованием карточки.

4. Торговая или сервисная организация, принимающаякарточку в качестве платежного средства.

5. Процессинговая компания,обеспечивающая программно-техническое взаимодействиемежду субъектами платежной системы. Под экономической эффективностью СистемыПластиковых Карт следует понимать: какую реальную выгоду приносит СПК дляконкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы,волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения наиспользование выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такогохарактера можно отнести; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования,какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); какиезатраты идут на обеспечение процессннга,поддержку линий связи и корреспондентских отношений; во что обходится содержание той или иной оборудованной торговой точки или местаустановки банкомата; в каком варианте и на какихусловиях возможно работать с конкретнымклиентом или другим банком.

По мере развития В России электронных платежных системактуальными становятся и вопросы налогообложения операций попластиковым картам, вопросы экономического обеспечениятарифной политики банков и д.р.

Для того, чтобы отвечать на поставленные вопросы,необходимо научиться экономически грамотно определять иучитывать все основные (ключевые) прямые и косвенныефинансовые результаты функционирования СПК. Расчеты по экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, т.с к конкретным денежнымвыражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт во всем многообразии денежныхпотоков внутри самого банка и вне его.

Первоначальные попытки, предпринятые руководителямимногих российских банков, рассматривать программу по внедрениюпластиковых карт как хозрасчетную программу оказались неверными. СПК этосистема систем, т.к. неразрывно связана с проводимойбанком политикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и политикой маркетинга, которые. б свою очередь, полностью зависят отсостояния и перспектив развития всехденежных рынков и места самого банка на этих рынках. Давно известно, что пластиковые деньги придуманы длятого, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль черезинвестиционные и кредитные программы.Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки,используя его средства в своей ресурснойбазе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов ( апрель 1998 г.) и десяткитриллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любогокоммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Таким образом, расчет экономическойэффективности СПК относится ккатегориисложных и комплексных экономических задачи долженрассматриваться в общей структуре прибыльности,доходности и рентабельностибанковской деятельности.

Экономическую задачу в нашем случае можно сформулироватьследующим образом: детальное выявление, обобщение,систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых(базовых) параметров, характеризующих функционирование СПК с точки зренияэкономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе — оказание методической помощи сотрудникам отделовпластиковых карт в организации ежедневной эффективной работы склиентами.

Расчетные экономические показатели должныпредставляться в удобном виде и форме (как правило,в табличной), позволяющей производить дальнейший анализ для оценки общегосостояния дел и по отдельно взятым направлениям. Для примера можно привести Таблицу расчета эффективности банкоматов(см. таблицу 1).

Перед тем, как получить данные, необходимыедля заполнения отчетной таблицы, проводится мониторингкаждой отдельной точки установки оборудования (торгового терминала или банкомата), создастся такназываемая «карточка-схема», которая подробно учитывает движение денежных потоков как средств клиентов, так и банка,возникающие доходы и расходы за определенный период расчета экономической эффективностии т.д. «Карточка-схема» являетсявспомогательным инструментом, служащим для более детального анализа, а также для включения в общую таблицу данных при вводе вэксплуатацию новых оборудованных точек или новых услуг попластиковым картам, что является важным вспомогательныминструментом для дальнейших автоматизированных расчетов экономической эффективности (см. пример «карточки-схемы»).

Для дальнейшего накопления и сравнениярасчетных показателей за различные периоды времени,т.е. условиях инфляционных процессов и других макроэкономических изменений среды,все данные могут приводиться к твердой валюте (доллару США) по осредненному курсу за соответствующий период. Еслиимеется автоматизированный инструментприведения стоимости к единому моменту времени, то решение данной задачи упрощается.

Однимиз главных и существенных вопросов является вопрос о правильномрасчете рентабельности СП К. По сути, если небрать во внимание политические аспекты работы, уровеньрентабельности и есть экономическая эффективность.

Под рентабельностью в нашем случае следуетпонимать: отношение всех доходов, ко всем расходам некапитального характера,полученных и произведенных при использования СПК за единицу времени.

Для любого руководителя должно быть понятно,что, зная уровень рентабельности операции или программы,можно легко отвечать на многие управленческие вопросы, производить расчеты сроков окупаемости программ, видеть перспективыдальнейшего развития. Руководитель отдела пластиковыхкарт должен иметь ответ на самый главный вопрос: сколькоэто стоит и когда окупится? Итак, чтобы рассчитать рентабельность СПКнеобходимо:

1. Рассчитывать все, прямые и косвенные доходы,возникающие при работе системы.

2. Выделять и рассчитывать все расходы, имеющиенекапитальный характер.

К расходам некапитального характера относятсяименно те расходы, которые ложатся на себестоимость СПК, т.е. тепрямые и косвенные расходы, возникающие при ежедневнойэксплуатации СПК. Именно они определяют уровень затрат организации на ее содержание и определяют конкретную сумму затрат за определенныйвременной интервал. На практике наиболее подходящийвременной интервал для расчетов себестоимости и рентабельностиберется в I, 3, 6 и 12 месяцев.

Часто, в ходе проведения экономическихрасчетов в различных организациях иподразделениях имеют место попытки включениярасходов капитального характера всебестоимость. Данная ошибка происходит, какправило,от непонимания сутиэкономических процессов. Ибо, отношение величины капитальных затрат куровнюрентабельности показывает срок окупаемости всего проекта, оборудования идругихкапитальных вложений.

Существуют различные методы расчетасебестоимости, которые могут применяться для расчета себестоимостиСПК, например, через произведенные затраты на:

— выплату заработной платы сотрудникам;

— амортизационные отчисления:

— обеспечение процсссинга итехнической поддержки;

— проведение инкассации;

— аренды канала связи;

— пересчет купюр работниками кассы;

— арендные платежи за место установки банкомата и другие

Другим путем является применение методикирасчета величины накладных расходов организации на одногосреднестатистического сотрудника и приведение показателя к числу сотрудниковбанка, обслуживающих СПК (расчет человеко-часов, см. пример 3).

Но. будет правильнее рассчитывать базовыеэкономические показатели всеми возможными и доступными методамидля получения более всесторонней оценки. И, если и в том и вдругом случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованно применять в дальнейших расчетах. Надо понимать, что снижениепоказателя себестоимости будет наблюдаться с вводом вэксплуатацию большего числа «рабочих точек» без существенного увеличения штатной численности обслуживающегоперсонала, т.к. основные накладные расходы, как доказано напрактике, ложатся на фонд заработной платы. В ходе лекций частозадают вопросы о конкретной величине себестоимости, просят дать готовый результат. Однако, дело здесь не в раскрытиицифрового секрета, а в том, что в различных организациях затраты на одни и те жестатьи могут иметь существенные различия(величина заработной платы, например, или количество задействованных сотрудников на условную единицудействующей СПК и др.). что в конечном счете сведет на нет весэкономические оценки из-за нсучста многих из этих важных особенностей. Существует, также понятие как«критическая масса» системы пластиковыхкарт, когда из убыточной она перерастает в доходную систему.

О косвенных доходах и расходах. Как было сказано выше,надо понимать разделение доходов, получаемых организациейили банком в СПК, на прямые и косвенные.

Косвенными доходами считаются те, которые получены врезультатеопосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свойвклад СПК). Как было сказано выше, денежная наличностьдержателя пластиковой карты используется банками вресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов — задача более широкая и нетолько отдела пластиковых карт, а всего банка, егоконкретного подразделения, производящего совокупный анализ.

Например, для расчета косвенных доходов,полученных банком от использования остатков средств накарточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективностиработы всего банка за определенный период. Данные расчеты,как правило, проводятся специалистами аналитических служб по своим внутреннимметодикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на одиндоллар США) за период расчета экономической эффективностисистемы. Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы ввиде начисленных процентов на остаткиэтих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытогокредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получения слипов,когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. Вкосвенных расходах, например, должны учитываться объемы отвлечения денежнойналичности для заправки банкоматов, которые неучаствуют в его ресурсной базе и др.Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когдауслуги крупным клиентам по пластиковым картампредоставляются бесплатно, но приэтом скрупулезно и доскональнопросчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этимклиентом. Прямые доходы и расходыэто те, которые банк получаст или платит в видепроцента от денежного оборота,комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют,платежи за процессинг и т.д. Другими словами, это всете расходы и доходы, которые имеютпрямое отношение к СПК и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.

Для примера можно привести особенностизаключения договора на установку и использование системыбанкоматов в зарплатномварианте для обслуживания крупной организации. Вданном случае должны проводиться дополнительные экономические расчеты величины взаимовыгодного процента комиссии, взимаемой в доход банка отсуммы, начисленной заработной платы сотрудникамданной организации. Экономические расчеты строятся исходя излогики минимально-достаточной рентабельности отдельно взятой операции с оценкой величины дополнительной выгоды, получаемой банком.Таким образом, сумма комиссии, получаемая банком,может находиться на уровне расходов банка на содержание и амортизацию банкомата, а в отдельных случаях и ниже. Расчет ежемесячных расходов на содержание и амортизацию банкомата:

1. Условная амортизация банкомата:                                        -I ИХ)$/т.

2. Стоимость обслуживания:

а) инкассация                                                                                      -l()()$/m

б) канал связи и инсталляция                                    — 200 $/т

в) зарплата сотрудникам и прочие расходы — 500 $/т

3. Отчисления процсссинговойКомпании (30%); 570! Ц/гн

ИТОГО                                                                     =2470 $/т

Таким образом, имея расчетный зарплатный оборот организации -клиента в размере $ 200 000 в месяц банк имеет возможность взаимовыгодногосотрудничества даже по ставке в 1 %, что одновременно являетсясамым низким договорным процентом в настоящее время.

Для оперативной оценки эффективности банкоматов в зарплатном вариантев каждом банке должна разрабатываться и рассчитыватьсяспециальная таблица, суть которой заключается в следующем: банкомат не будет убыточным и окупится за установленный срок эксплуатации, если его прямые доходы будут превышатьзатраты на его амортизацию и содержание. Тогда, имея величинуежемесячного оборота клиента, используя таблицу можно сразуопределить уровень рентабельности, срок окупаемости банкомата, hopmv дохода в месяц и возможный диапазон выгодного для банкадоговорногопроцента. Такая таблица рассчитывается для каждого конкретного банка в зависимости от его конкретных показателей.

Расчет оценочной величины возможной дополнительной выгоды длябанка от использования остатков средствклиентов в его ресурсной базе на самом деле относится к категории однихиз самых сложных экономических задач, связанных с управлением ресурсами всего банка, когда приходится учитыватьмножество ключевых факторов, позволяющихполучить обоснованную оценку. Как правило, расчеты имеют следующую последовательность;

1. Проводится анализ среднехронологическихили среднестатистических остатков на лицевых,расчетах и текущих счетах организации за определенный период.

Далее, из полученной величины остатковнеобходимо вычесть долю остатков на отвлечение средствв неработающие активы:

2. В фонд обязательных резервов в Центральный Банк РФ.

3. В кассу банка.

4. На корреспондентский счет Банка в ЦБ РФ.

5. На страхование (хеджирование) банковских рисков.

6. На корсчета банков-участников клиринга помежбанковским расчетам, в том числе, в СПК, и другие неработающиеактивы.

После этого, необходимо учесть накладныерасходы банка, которые ложатся на каждый рубль егоресурсной базы:

7. На обеспечение резерва под ссуднуюзадолженность и обесценение ценных бумаг.

8. На содержание обеспечивающихслужб.

9. На членские взносы в Ассоциации и Системы пластиковых карт, атакже в другие организациях для работы нафинансовых рынках.

10. На невозврат средств припроведении активных операций.

11.Нарасходы по фондам Банка при проведении различных программ, внедрении новых технологий, капитальное строительство ит.д., что также сокращает его ресурсную базу.

На следующем этапе проводится расчет ианализ чистой процентной маржи (СПРЭДА), которая учитывает накладныерасходы банка, а также проценты, начисляемые по остаткам на карточных счетахклиентов.

На заключительном этапе рассчитываетсяприбыль, полученная банком на рубль привлеченных ресурсовот конкретной организации. И, только после этого, можно приступить к оценке тактики работы с клиентом. но уже учитывая прогнозразвития тех рынков, которые могут повлиять на балансставок по всему комплексу услуг, предоставляемыхданной организации.

Все виды затрат и доходов должны отражаться в«карточке-схеме». Если «Карточка-схема»имеет электронноенаполнение, то, имея единую методику (методологию) непредставляетсясложным результаты расчетов сводить в электронные автоматизированныетаблицы во всейсовокупности прямых и косвенных результатов финансовойдеятельности.. Как пример одной их методик рассмотрим основные моменты расчетаэффективностисистемы банкоматов банка: БАЗОВЫЕ СТАТЬИ ДОХОДНОСТИ БАНКОМАТОВ, которые принимаются в экономические расчеты:

1. Получение процентов вдоход банка от суммы начисленных средств клиентов в безналичной форме для последующей выдачи наличности через банкомат (зарплатный вариант ивариант корпоративной карты).

2. Получение процентов в доход банка от суммыначисления средств клиентов в безналичной форме для последующей конвертации и выдачи наличной валюты через банкомат (Вариант конвертации).

3. Взимание комиссии врублях и валюте в доход банка в виде процента от суммы снятия наличных средствчерез банкомат.

4. Взимание с клиентав доход банка суммы стоимости пластиковой карточки или
за открытие карточного счета и его ведение.

5. Получение с клиента гарантированной суммы в видестрахового депозита наего лицевом (карточном) счете на период пользования пластиковой карточкой.

7. Доходы от остатков средств на карточных счетахклиентов.

8. Доходы от остатков средств на расчетных счетахклиентов (юридических лиц), использующих сеть банкоматов.

БАЗОВЫЕ СТАТЬИ РАСХОДОВ, которыепринимаются в расчеты:

1. Расходы, отнесенные на себестоимость банкоматов,рассчитываемые по специальной методике ( упоминалось выше).

2. Постоянные отчисления средств процессинговойкомпании (например, фирме "ЮнионКард") за организацию процессинга.

3. Плата организациям за аренду места установки банкоматов.

4. Расходы на изготовление пластиковых карт.

5. Процентные расходы по остаткам на карточных счетахклиентов.

6.Процентные расходы по остаткам на расчетных счетахорганизаций, использующих сеть банкоматов.

ОПИСАНИЕ СТРУКТУРЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙОБЪЕДИНЕННОЙ ТАБЛИЦЫ ОЦЕНКИ

ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИБАНКОМАТОВ. ( см. таблицу 1 )

В левой части таблицы дастся перечень всехдействующих банкоматов, привязанных к конкретным местамих установки.

Раздел«Рубленые операции „

Столбец 1. “ Сумма начисленных средств для выдачичерез банкомат» — показывает величину перечисленных организацией средств за определенный период (месяц, квартал ...) длязачисления на лицевые счета и выдачи через банкомат.

Столбец 2. " Чистая процентная ставка вдоход банка" — показывает величину чистого процентапоступающего в доход банка от суммы начисленных средств по заключенному с организацией договору за минусом процента отчислениясредств другим организациям.

Столбец 3. " Чистый доход банка отсуммы начисленных средств" — показывает фактическуювеличину средств перечисленных в доход банка от суммы начисленных средств.

Столбец 4. " Сумма комиссии в доход банка при выдаче наличныхсредств через банкомат" — показывает величинучистой комиссии, полученной в доход банка от суммыснятых наличных средств клиентом за минусом отчислений процессинговойфирмы.

Столбец 5. " Сумма выдачи наличных черезбанкомат" — показывает обороты банкоматови является вспомогательным источником получения информации об остаткахсредств на лицевых счетах клиентов как разница междусуммой начисленных срсдств( столбец 1 ) и выданных средств через банкоматза определенный период ( если не используетсяавтоматизированная программа расчета остатков на карточных счетах).

Столбец 6. " Осредненные остатки на лицевых счетахклиентов"

Столбец 7. " Доход от остатков налицевых счетах клиентов". Считается по методикеоценки доходности рубля.

Столбец 8. " Итого рублевый доход безучета остатков на счетах клиентов" -Столбец 3 +Столбец 4.

Столбец 9. " Итого рублевый доход сучетом остатков на лицевых счетах клиентов Столбец 7 +Столбец <S.

Раздел«валютные операции»

Столбец 10. " Сумма проконвсртированныхначисленных средств для выдачи через банкомат".

Столбец П. " Процент за конвертациюв доход банка" — определяется договором склиентами и взимается от полученной суммы проконвертированныхсредств.

Столбец 12." Чистый доход от суммы проконвсртированных средств" — показывает фактический доход банка в валюте за определенный (отчетный) временнойинтервал.

Столбец 13. " Сумма чистой валютнойкомиссии при выдаче наличных через банкомат"-показывает сумму чистого дохода банкав валюте, который формируется послеотчислений из полученной суммы комиссии процсссинговой компании.

Столбец 14. " Осредненные остатки на валютныхлицевых счетах клиентов.

Столбец 15. " Доход от валютных остатков на лицевых счетахклиентов" -Оценочно считается пометодике оценки чистой доходности 1 доллара США.

Столбец 16. " Итого валютный доход без учета остатков насчетах клиентов" -Столбец 12 + Столбец13.

Столбец 17. " Итого валютный доход с учетом остатков насчетах клиентов" -Столбец 16 + Столбец15.

Раздел «ИТОГИ1 — ( приводятся к долларам США илииспользуется другой инструмент приведения)

Столбец 18. » ВСЕГО доходов без учета остатков на счетахклиентов" -рассчитывается следующимобразом: Рублевый доход без учета остатков на счетах клиентов (Столбец 8) приведенный к долларам США поосредненному курсу за отчетный период, складываетсяс валютным доходом без учета остатков на счетах клиентов (Столбец 16 ).

Столбец 19. " Всего доходов с учетомостатков на счетах клиентов" — Столбец 9 (приведенныйк долларам США по осредненному курсу) + Столбец 17.

Столбец 20. " Прибыль ( убыток) банкоматаза отчетный период без учета остатков" — Из данных столбца 18 ( доходы банкомата без учета остатков) вычитается расчетная себестоимость банкоматаза определенный период.

Столбец 21. " Прибыль (убыток) банкоматаза определенный период с учетом остатков на счетах клиентов" — Из данныхстолбца 19 (доходы банкомата с учетом остатков) вычитается расчетная себестоимость банкомата за расчетный период.

Строка «ВСЕГО» — Все данные,помещенные в таблицу по горизонтали, складываются повертикале, показывая общую картину состояния экономической эффективности банкоматов.

Доход от остатков на расчетных счетахорганизаций, использующих банкоматы, в таблицу не помещается, а используется как дополнительный информационныйматериал.

ВЫВОДЫ

Расчетные экономические показатели повышеизложенным принципам, показывают, что основным источникомдоходов для банка являются косвенные доходы от использованияостатков средств клиентов на счетах в его ресурсной базе. Однако, в любом случае любая организация должна пройти этап до момента наступления«критической точки», т.е. того момента, когда СПКперестает быть убыточной.

Использование же СПК в варианте комиссии, когда средства клиентов не участвуют вактивных операциях банка, является дорогостоящим и убыточным мероприятием.

Использование СПК только в зарплатном варианте, когда обслуживается крупная организация, требует специальных комплексных расчетов.

В целом, организация работы в банке поизложенной схеме в достаточной мере обеспечивает руководствосведениями, необходимыми для принятия управленческих решений, связанных с проведением программы по внедрению СистемыПластиковых Карт. При этом схема расчетов всегда открыта длялюбых изменений и дополнений методического и техническогохарактера.

Изложенные подходы в достаточное мераучитывают технические возможности, что позволяет все расчеты производитьавтоматизированным образом.

Предложенные подходы и некоторые практическиерекомендации по проведению экономических расчетов эффективности СПК банка имеютуспешное практическое использование в одном из крупныхбанков России, начиная с января 1995 года.

Однако, автоматизированной системы,позволяющей рассчитывать эффективность всей СПК банка вовсем ее многообразии, в настоящее время еще не имеется, хотя как видно их лекции, такая практическая возможность вполне реальна.

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;color:black;letter-spacing:-.45pt; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">

Ю. В. Перлин, Ю. С. Товб (ИВК Системе)

Системы безналичныхрасчетов с использованием пластиковых карт. Затраты и доходы

За последние несколько лет платежные пластиковые карты вРоссии из своего рода заграничного раритета стали элементомповседневной жизни уже нескольких сотен тысяч, а, возможно и более миллиона,наших сограждан. Десятки банков и иных финансовыхинститутов создают и эксплуатируют платежные системы с использованием таких карт (как магнитных, так и с микросхемойпамяти, и микропроцессорных). Делаются попытки,в том числе и удачные, по развитию региональных и локальных (например, для крупныхпромышленных предприятий или отдельных банков) систем. Все больше и больше российских банков подключаются к международнымсистемам Visa и Еигорау. Успешнофункционируют такие российские многоэмитентныесистемы как STB, Union, «Золотая Корона», «Оптимум». По инициативеЦентрального банка ведутся работы по созданию стандартов(спецификаций) предполагаемой будущей Национальной системы платежных карт.

Однако, кажется, уже миновали те времена, когда многиебанки бросались в это новое для России «карточное»дело, в первую очередь, из соображений престижа, обладая к тому же два-три года назад «легкими» деньгами в качествесвободных ресурсов. Сегодня во главу угла ставится экономическаяцелесообразность проектируемой системы, ее окупаемость. Хотяи поныне немаловажным стимулом к развитию этих новых технологий остается известный постулат " кто не успел, тот опаздал".

Внастоящей статье авторы, не претендуя на истину в последней инстанции, описывают некоторые методические подходы копределению финансовых показателей системыи приводят расчеты по затратам на создание и функционирование и окупаемости платежных систем безналичных расчетов на базе пластиковыхкарт. При этом используется, ужеможно сказать многолетний, для России, естественно, опыт работы на данном рынке. Мы рассмотрим пример созданиявнутренней платежной системы (возможномногоэмитентной) в предположении, что системасоздается с нуля и опыт какой-либореальной работы изначально отсутствует. Естественно, присоединение банка к ужедействующей платежной системе, будь то международный гигант типа Visa, или одна из российских процессинговыхкомпаний (STBCard, UnionCard, «Золотая Корона»), обладает рядом своих особенностей, в томчисле и финансовых, которые будут обсуждаться нижепо мере изложения материала. Однако структура затрат на создание и поддержание функционирования системы, равно как и источники ееокупаемости, по-видимому, не зависят от самого типа этойсистемы. Итак.

Зятпатмня стпяние и tanvcicплятежнпй

Основные статьи расходов при создании типовой платежнойкарточной системы можно можно представитьследующим образом:

•заказ и изготовление самих карт,

•платежные терминалы,

•банкоматы,

•оборудование эмиссионно-эквайринго-процессинговогоцентра (или центров),

•персонализационноеоборудование и расходные материалы к ним (или затраты на персонализацию карт), необходимое дляосуществления карточной эмиссии и выдачи их клиентам,

•программное обеспечение,

•работы по наладке оборудования, инсталляции программногообеспечения и др.

Все эти затраты падают на собственноприобретение системы, очень часто на основной договор ссистемным интегратором — генеральным поставщиком.

Затраты на изготовление карт, в первую очередь, зависятот трех факторов: тип карты (магнитная или чиповая), требования к ее внешнему виду, тираж. Наиболеедешевые карты — карты с магнитной полосой, карты с чипом значительнодороже. Безусловно наиболее сложный вопрос — стоимость карты с микросхемой.Сегодня в России в финансовых приложенияхиспользуются сравнительно дешевые микросхемы памяти, специально разработанные для приложений типа«электронный кошелек», а также более дорогие микропроцессорные. В свою очередь, микропроцессорные карты такжесущественно различаются между собой по об'емуиспользуемой памяти, возможностью поддерживатьнесколько различных приложений, используемыми методами шифрования. Ситуация значительно осложняется еще двумяобстоятельствами. Во-первых, требованием ФАПСИ по использованию российского алгоритма шифрования информации, втом числе и при взаимодействии картыс устройством чтения, что видимо будет раньше или позже реализовано, причемтолько на микропроцессорных картах (примерный срок 97-98 год). Во-вторых,появлением спецификации ЕМУ, реализация которой на карте приведет, примерно вте же сроки, к полному вытеснению карт с памятью и простейших микропроцессорных с 1 кбтпользовательской памяти EEPROM. Оба этих момента безусловно найдут свое отражение и в стоимостных показателях.

Чтокасается внешнего вида карт, то на цену влияют сам факт типографской заводской печати (на сравнительно небольшихпартиях), количество цветов, метод печати (офсет или шелкография), наличие визуальных средствзащиты от подделки, например, голограммы.Надо отметить также, что даже при равенстве всех прочих факторов, цены на картымеждународных платежных систем выше чем на обычные карты. Это определяется дополнительными специальными организационнымимерами безопасности при изготовлениии доставке карт потребителю.

Наконец, только тираж может изменить цену карты вдва-три, и даже более, раза.Необходимость наличия платежных терминалов в платежной системе какправило даже не обсуждается. Обычно решаемые вопросы- количество, производитель, конфигурация. На наш взгляд, критическими моментамиявляются — удовлетворение спецификации EMV (этому 'условию удовлетворяют далеко не все терминалы из представленных на российском рынке), возможность обслуживания смарт-карт, вопросы безопасности(наличие второго устр

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию