Реферат: Подготовка к экзамену "Банковское дело"
<span Times New Roman",«serif»">4.Банковскаясистема советского периода.
До Октябрьской революции вРоссии существовала четырехярусная структура кредитной системы, приспособленнаядля обслуживания рыночных отношений. Такую же структуру имели кредитные системызападных стран. В них входили:
-<span Times New Roman"">
Центральный банк (1й ярус)-<span Times New Roman"">
Система коммерческих и земельных банков (2й ярус)-<span Times New Roman"">
Страховые компании (3й ярус)-<span Times New Roman"">
Ряд специализированных институтов (4й ярус)В 30 произошла реорганизациякредитной системы, следствием которой стали чрезмерное укрупнение и централизация.По существу, остался только один Центральный ярус, который включал в себяГосбанк, Строительный банк и банк для внешней торговли.
Следующие изменения произошлив результате реформы банковской системы в 199871991г. и в настоящее времяБанковская система децентрализована, создана двухуровневая банковскаяструктура, состоящейиз Центрального банка и коммерческих банков.
5. Реформа денежно-кредитнойсистемы в 19871991г.
Современная кредитная система РоссийскойФедерации сложилась в результате различных преобразований, произведенных врамках банковской реформы, которая проводится в нашей стране с 1987 года.Наиболее крупные преобразования связаны с вступлением в силу Закона РСФСР от 2декабря 1990 года «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и ЗаконаРСФСР от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности вРСФСР». В настоящее время Банковская система децентрализована, созданадвухуровневая банковская структура. Двухуровневая структура (в различныхформах) существует длительный период в странах Западной Европы и Америки иоправдала себя.1. Верхний уровень занимает государственный банк, которыйдиктует кредитную политику, но не вмешивается в дела самостоятельных банковнижнего уровня. Государственный банк стремится к стабилизации кредитной системы,избежанию кризисов и банкротств в банковской сфере, то есть осуществляет вбольшей или меньшей степени государственное регулирование кредитного сектора.2. Нижний уровень занимают коммерческие банки и иные небанковскиефинансово-кредитные институты (имеющие лицензию на осуществление банковскихопераций).В Законе о банковской деятельности они названы другими кредитнымиучреждения Основные недостатки банковской системы, существовавшей до реформы1987 г: 1) Отсутствие вексельного обращения. 2) Выполнение банками ролигосбюджета, на долю которого приходилось списание долгов предприятий, особенносельского хозяйства. 3) Бесчисленные операции по кредитованию всех сферхозяйства. 4) Потеря банковской специализации. 5) Мо нополизм вследствиеотсутствия у предприятий альтернативных источников кредита. 6) Низкий уровеньпроцентных ставок. 7) Слабый контроль банков (контроль на базе кредита) задеятельностью сфер экономики. 8) Неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажныхденег.
6.Этапы развития современнойбанковской системы.
После 1988 года в России предпринимательство стало развиваться и вбанковской сфере. В сентябре 1988 получил лицензию на совершение банковскихопераций Тартуский коммерческий банк, затем Рижский коммерческий банк, АМБИ,Инкомбанк, АвтоВАЗбанк. В апреле 1991 года на территории России было 1417коммерческих банков, а в начале 1993 года — около 3000. Причем этот процессбудет развиваться и дальше, так как в нашей стране на один банк (филиал)приходится 50 тысяч человек населения, а в промышленно развитых странах — 5тысяч человек. Естественно, что такое огромное количество банков нуждается вуправлении со стороны государства.
8.Статус функции задачиЦентрального Банка России.
Центральный банк РоссийскойФедерации.
В соответствии со ст.1 Закона о Банке Россииэто учреждение является главным банком РФ и находится в ее собственности.Правовой статус Банка России имеет свои особенности. С одной стороны, онявляется юридическим лицом (ст.2) и может совершать определенныегражданско-правовые сделки с коммерческими банками и государством(бюджетом)(ст.1618).С другой стороны он же наделен широкими властными полномочиями поуправлению Денежно-кредитной системой РФ (ст.5,1014,1933).Таким образом, БанкРоссии имеет двойственную правовую природу.
Центральные банки — это банки, осуществляющие выпускбанкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они зажнимают в ней особоеместо и являются, как правило, государственными учреждениями.
Косновным функциям центрального банка относятся следующие:
1.<span Times New Roman"">
Эмиссионная функция,сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима длязначительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы,которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.2.<span Times New Roman"">
Функция аккумулирования ихранения кассовых резервов для коммерческих банков, то есть каждый банк — членнациональной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Центральномбанке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. ОдновременноЦентральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютныхрезервов страны (официальные валютные резервы России в 1993 г. составили 4млрд. долл. и около 300 т золота).3.<span Times New Roman"">
Функция кредитованиякоммерческих банков, характерная для социалистической экокномики при государственноймонополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода,сопровождающегося нехваткой средств в руках частных финансовых институтов.Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитованиесуществует перимущественно в периоды финансовых трудностей.4.<span Times New Roman"">
Предоставление кредитов ивыполнение расчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетахразличного уровня аккумулируется до половины и более ВВП старн. Даннныесредства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. Приэтом, центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций.Кроме того, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами,предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочныхссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят попоручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой.Клиринговая функция или функция проведениябезналичных расчетов. Так, в ряде стран центральный банк ведет операции пообщенациональному клирингу, выступая посредником между коммерческими банками,расположенными в разных районах страны.
9.Принципы организации ипостроения Центрального Банка России.
В соответствии сост.12 Устава Центрального банка Российской Федерации, утвержденногопостановлением Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 24 июня1991 года, управление Банком России осуществляется председателем и Советомдиректоров Банка. В соответствии со ст.103 Конституции Российской Федерациипредседатель Банка России назначается и освобождается от должностиГосударственной думой. Совет директоров Банка России назначается высшим органомпредставительной власти. В состав Совета директоров Банка России входят:председатель Банка России, его заместитель, директора департаментовцентрального аппарата, начальники главных центральных управлений Банка России,председатели национальных банков республик, входящих в состав РоссийскойФедерации. Председатель Банка России без доверенности действует от имениСовета, представляет интересы Банка во всех отечественных и иностранных банках,на предприятиях, в учреждениях и организациях, распоряжается в пределах своихполномочий имуществом, фондамии другими средствами Банка, заключает договоры,открывает необходимые для хозяйственной деятельности расчетный и другие счета,издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников банка и егоучреждений, предприятий и организаций. Председатель Банка России можетпередавать отдельные полномочия членам совета директоров<span Courier New";mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; layout-grid-mode:line">
10.Основные инструменты иметоды денежно-кредитной политики Банка России.
Государственное регулирование денежно-кредитнойсферы может осуществляться достаточно успешно лишь в том случае, еслигосударство через центральный банк способно эффективно воздействовать намасштабы и характер частных институтов, так как в развитой рыночной экономикеименно последние являются базой всей денежно-кредитной системы. Данноерегулирование осуществляется в нескольких взаимосвязанных направлениях.
1.<span Times New Roman"">
Государственный контроль надбанковской системой имеет целью укрепление ликвидности кредитно-финансовыхинститутов, то есть их способности своевременно покрывать требованиявкладчиков. Это производится прежде всего за счет учетной, или дисконтной политики,атакже установления норм обязательных банковских резервов.2.<span Times New Roman"">
Управление государственнымдолгом является направлением государственного регулирования в условияххронических бюджетных дефицитовогромного роста государственной ззадолженности,когда резко возрастает влияние государственного кредита нарынок ссудныхкапиталов.Для этого центральный банк использует различные методы управлениягосударственным долгом:·<span Times New Roman"">
покупает или продает государственные обязательства;·<span Times New Roman"">
изменяет цену облигаций;·<span Times New Roman"">
варьирует условия их продажи;·<span Times New Roman"">
различными способами повышает привлекательность последних для частныхинвесторов.3.Регулирование объема кредитных операций и денежной эмиссии применяется преждевсего для воздействия на хозяйственную активность. Это направлениеденежно-кредитного регулирования тесно связано с первым и вторым. Так,регулирование банковской ликвидности оказывает влияние на структуру банковскихссуд ит депозитов, величину денежной массы, уровень рыночной нормы процента.Управление государственным долгом воздействует на распределение ссудныхкапиталов между частным и государственным сектрорами, уровень процентных ставоки банковскую ликвидность. Размещение государственных долговых обязательств вбанковской системе приводит к увеличению денежной эмиссии, а вне банковской — кее сокращению.
Итак, существует три основных напраления кредитнойполитики, между которыми имеется тесная, глубокая взаимосвязь, поэтому меры,принятые правительством в данной области, всегда будут носить сложный инеоднозначый характер. Рассмотрим, наконец, сами инстументы, с чьей помощьюгосударство воздействует на кредитный рынок, проводя намеченную денежнуюполитику.
Инструменты регулированиякредитоспособности банковКредитно-денежная политика в зависимости отсостояния экономики направлена либо на стимулирование кредита и денежнойэмиссии (кредитная экспансия) либо на их сдерживание и ограничение (кредитнаярестрикция). В условиях падения производства и увеличения безработицыцентральные банки пытабются оживить конъюнктуру путем расширения кредита иснижения нормы процента. Напротив, экономический подъем часто сопровождаетсяростом цен и наращиванием диспропорций в экономике. В таких условияхцентральные банки стремятся предотвратить экономический бум.
Для регулирования экономики ими используютсяследующие методы денежно-кредитной политики:
1.<span Times New Roman"">
Общие, которые оказываютвлияние на рынок ссудных капиталов в целом.2.<span Times New Roman"">
Селективные предназначенныедля регулирования конкретных видов кредитования отдельных отраслей и крупныхфирм.К общим методам относятся такие инструментыкредитной политики, как:
·<span Times New Roman"">
Учетная (дисконтная)политика, являющаяся старейшим методом кредитного регулирования: она активноприменяется с середины ХIХ в. Возникновение этого инструмента было связано спревращением центрального банка в кредитора коммерческих банков. Последниепереучитывали у него свои векселя или получали кредиты под собственные долговыеобязательства. Повышая ставку по кредитам (учетную ставку, или ставкудисконта), центральный банк побуждал другие кредитные учреждения сокращатьзаимствования. Это затрудняло пополнение банковских ресурсов, вело к повышениюпроцентных ставок и в конечном счете к сокращению кредитных операций.11.Методы регулированиябанковской деятельностью.
методам осуществленияЦентральным банком России (далее ЦБ России) денежно-кредитной политикиотносятся учетная политика, операции на открытом рынке по купле-продаже валюты,изменение норм обязательных резервов каждого коммерческого банка. Так, еслиЦБ снижает 1учетную ставку 0( 5*5 0), он облегчает коммерческимбанкам доступ к кредитным ресурсам и таким образом поощряет кредитованиебанками различные организации. Центральный банк России также контролируетплатежеспособность коммерческих банков, тем самым предупреждая их банкротства.Для предупреждения банкротств банков ЦБ России устанавливает нормативыдеятельности коммерческих банков. Предполагается, что соблюдение данныхнормативов должно обеспечить экономическую устойчивость функционированиябанковской системы. Всего установлено три группы нормативов: нормативыдостаточности капитала коммерческого банка;
-<span Times New Roman"">
нормативы ликвидности;-<span Times New Roman"">
обязательные резервы в ЦБ России.13.Организационная структура исоздание филиальной сети коммерческого банка.
В целях оперативногокредитно-расчетного обслуживания предприятий и организации – клиентов банка,территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он можеторганизовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиалаили представительства коммерческого банка должен быть согласован с главнымуправлением ЦБР по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленныеструктурные подразделения, расположенные вне места его нахождения иосуществляющие все или часть его функции. Филиал не является юридическим лицоми совершает делегированные ему головным банком операции в пределах,предусмотренных лицензией ЦБР. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственнуюдеятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделениемкоммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающимправами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создаетсядля обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и иныхправовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Дляосуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет
<span Times New Roman",«serif»">15.Основныефункции коммерческих банков.
Одной из важных функции коммерческогобанка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путемперераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессекругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенностьпосреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критериемперераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связейот кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточныхзвеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности ивозвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется подвлиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигаетсясвободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующеерыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банковдля успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своейдеятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономическойсистеме. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и безпосредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежныхсредств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их перемещению,поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о платежеспособности друг друга,а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами исроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которыемогут быть отданы в ссуду, в соответствий с потребностями заёмщиков и на основеширокой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков –стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройкиэкономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередьвнутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должнысоставлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики.Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственныхпроизводителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население,достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятийпропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемуючасть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходовнаселения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированностьпотребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовомрынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимальномобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточноэффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущегопотребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются наоснове гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высокихпроцентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокиегарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантиипослужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждении, депозитов вкоммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важноезначение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельностикоммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос обиспользовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточнуюинформацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущихвложении.
В силу неразвитости в нашей стране рынкаценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будутпреимущественной формой мобилизаций финансовых ресурсов для осуществленияэкономических преобразований. Задача банков – создать такие формы привлечениясредств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов иформировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционныевозможности экономики, развивающейся по законам рынка.
Третьяфункция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельнымисубъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условияхгосударственной монополии на общенародную собственность все расчеты междусубъектами этой собственности проводились через единственный государственныйбанк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственностисторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банкеи приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетоввыступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые,однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческихбанков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском,которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежныедокументы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы насовершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежныедокументы по форме являются внутри банковскими документами. Но ликвидациясистемы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банкамичерез корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятсяне между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческимибанками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременноеи полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей
<span Times New Roman",«serif»; layout-grid-mode:both">В связи с формированием фондового рынка получаетразвитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях сценными бумагами
16.Пассивные и Активныефункции коммерческих банков.
<span Times New Roman",«serif»">Подпассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходитувеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивныхсчетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играютважную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банкиприобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивныхопераций коммерческих банков:1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческогобанка. 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3)получение кредитов от других юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивныеоперации позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся вобороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активныхкредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создаетсяпервая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие двеформы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, илипривлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собойбанковский капитал и приравненные к нему статьи
17.Ресурсы коммерческогобанка, понятие и структура собственного капитала.
<span Times New Roman",«serif»">Значениесобственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать егоустойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средствапокрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать своюдеятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые имрезервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений вдолгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна.Акционерный капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал,состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированныхакций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы,состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплатудивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочныеобязательства банка (долгосрочные векселя, облигации). Привлеченные средствабанков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществленияактивных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика.Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынкекредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребностьнародного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуютпревращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения впотребительском кредите. Как собственные, так и привлеченные ресурсыкоммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом вЦентральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаютсяпо дебету этого счета, а вложения средств — по кредиту. Таким образом, величинадебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов,которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободногорезерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает.Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но итем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится ктому, чтобы оптимитизировать остаток средств на корреспондентском счете.
Собственные средства банка — это совокупность различных по назначениюфондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильностьфункционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износосновных средств, фонды экономическогостимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное исоциальное развитие, фонд переоценкивалютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные дляпокрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивовбанка. В составе собственных средств банка следует выделять собственныйкапитал, который включает: уставный фонд(капитал); учредительскую прибыль,законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет.Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную
и регулирующую. Защитнаяфункция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случаевозникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособностиза счет созданных резервов; продолжениядеятельности банка, независимо от угрозыпоявления убытков. Это главная функциясобственного капитала. Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активныхопераций выступают привличенные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базуроста активных операций, т.е.поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешномфункционировании банков, а также сзаконами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контрольза деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальнойвеличины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность;предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеетпервостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективностиего работы. В виде акционерного (паевого)капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банкне может начать свою работу. Основным элементом собственных средств банкаявляется уставной фонд (капитал). Уставныйкапитал (фонд) — это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяетсяучредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путемвыпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов ( паевыебанки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничевыется. Для обеспечения устойчивости банковустанавливается минимальная сумма уставного капитала. Центральным банком РФустанавлена минимальная величина уставного капитала для вновь образуемых банковв размере 6 млрд.руб. по состоянию на 1 апреля 1995 г. и должна быть доведена до1 млн.экю.
19.Анализ кредитоспособностизаемщика и показатели его оценки.
Дляоценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовыхпоказателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов заистекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обеспеченностисобственными средствами.
Коэф.ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободитьиз хоз. оборота ден. средства и погаситьдолговые обязательства.
Ликвидные средства
Кл =-----------------------------
Краткоср. долг. обязательства
Коэф. покрытия используется для оценки пределакредитования данного клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссудили потребовать гарантию.
Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.
1+2 классов ценностей побалансу
Кп =--------------------------------------------
Краткоср. долг. обязательства
Показатель обеспеченности соб. средствами. Чембольше размер соб. средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться посвоим долг. обязательствам.
Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу
Псс= ------------------------------------------------
Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,
расчетах и в ден. форме
Группапоказателей финансовой устойчивости
Фин.устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних заемных средств.
Сумма общих соб. ср-в
1.Коэф.автономии К= --------------------------
Итог баланса
2.Коэф.соотношения заемных и собственных средств
Заемные ср-ва
К=------------------
Соб. ср-ва
Рекомендуемоезначение 0,5.
3.Коэф.соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).
Показателиделовой активности заемщика
1.Количествооборотов баланса за данный период
Объем реализованной продукции
К =-------------------------------
Итог баланса
Начало +Конец
Итогбаланса = ----------------
2
Балансдолжен обернуться за год 3-4 раза.
2.Коэф.дебиторской задолженности
Объем реализованной продукции
К =-----------------------------------
Ср. деб. задолженность (за период)
Ондолжен быть больше 1.
3.Оборачиваемостьготовой продукции
Объем реализованной продукции
К =-----------------------------------
Ср. остаток гот. продукции
4.Оборачиваемостьзапасов тов-мат ценностей
Объем реализованной продукции
К=-----------------------------------
Ср. остаток запасов
5.Эффективностькредиторской задолженности
Объем реализованной продукции
К=-----------------------------------
Ср. кред. задолженность
6.Рентабельность
Валовая прибыль Прибыль
К =---------------------- = ---------
Объем реализ. продукции Баланс
27.Сущность, формы безналичного расчета.
Существуетбольшое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки, дебитные икредитные поручения(авизо), кредитные карточки). Это разнообразие в различныхстранах определяется как уровнем хозяйственного развития, так и традициями,исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами.
29.Формы и методыкредитования, его этапы.
Формы кредита
1 Коммерческий кредит. Это кредит,предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственнымисубъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной формепрежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаеввекселем. Вексель ценная бумага, представляющая собой безусловное денежноеобязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную суммуденег владельцу векселя. Но он ограничен размерами резервного фонда предприятиякредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например,использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишьпредприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которыеих потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развитиябанковского кредита. 2 Банковский кредит представляемый кредитно-финансовымиучреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственнымсубъектам(частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т.п.) в видеденежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года),среднесрочные (15 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могутобслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолевограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок,банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитныхотношений. 3 Межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственнымисубъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациямиакций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Этиоперации получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) икредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг)предприятий. 4 Потребительскийкредит частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительскихтоваров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров сотсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представлениябанковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительскогокредита взимается, как правило, высокий рентный процент(до 30% годовых). 5Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости(земли, зданий). Инструментом представления этих ссуд служат ипотечныеоблигациями, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используютдля обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрациикапитала в этой сфере. 6 Государственный кредит система кредитных отношений, вкоторой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнескредиторами денежных средств