Реферат: Коммерческие банки. Экономические основы их формирования

ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ

________________________________________________________

Институтпереподготовки и повышения квалификации кадров

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Курс: Проблемы экономики, денежного обращения и кредита РФ.

Тема: Коммерческие банки. Экономические основы их формирования.

Слушатель: Федоров О.В.

Руководитель: проф. Зеленкова Н.М.

Москва

1995 г.

План

1. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков вРоссии.

2. Понятие коммерческого банка.

3. Организационное устройство коммерческогобанка.

4. Принципы деятельности коммерческогобанка.

5. Функции коммерческого банка.

1. Историческиепредпосылки возникновения коммерческих банков в России.

В историческом плане банки возниклипервоначально как частные коммерческие формирования, представляющие элементыторгово-рыночной инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно,что первые банкиры руководствовались не только целью способствовать движениюденежных средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь наэтом, как говориться, навар. Ведь ростовщичество — самый простой и надежныйпуть получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождемрыночных нововведений в стране. Государственные банки возникли в мире позжечастных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишув сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, вэкономическом пространстве.

Социализм по-своему перекроил банковскуюсистему, установив полную государственную монополию на банковские денежныеоперации, отодвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область,сделав его запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствованиявысший уровень монополизма государственного банка привел к тому, чтореспубликанские и местные банки фактически представляли отделения центральногоГосударственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственноподчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольнаягосударственная финансо-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайнызолотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использованияденежных средств, государственного долга.

Предельная централизация банковской системыимела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельныхэкономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, чтопозволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживатьрост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлятьпрактически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий,и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственномубанку просто не возвращались и превращались в дотации.

Когда созрела концепция перехода к рыночнойэкономике, стало ясно, что сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономикебанковская система должна быть подвергнута кардинальному преобразованию внаправлении ликвидации государственной монополии на банковское дело,установления контроля законодательных органов над государственным банком,делегирования ряда функций и полномочий государственного банка республиканским,региональным, местным банкам, возрождения коммерческих негосударственныхбанковских структур. Хотя банковская система присуща любой экономике, только вусловиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансовогоконтура управления. Господствующая роль товарно-денежных отношений в экономикерыночного типа выдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного обращения,а посредством его — и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, какцентры управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии ихпроявлений, имеют непроходящее значение в рыночной экономике.

В период господства командно-административнойсистемы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводилиськ проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию,а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета испециальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата,банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляликредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использованияденежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операциидопускались только по решениям партийно-правительственных органов. Дляруководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не былосущественной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитованиепроводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банкпостоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образадирективного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих егоправительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассойправительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования вомногом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственныхпрограмм. Введение в дополнение к государственному сети специализированныхбанков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделеннымцентрализованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур.Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

Следует иметь в виду, что банки не простохранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Онипредставляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики,осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковскогокредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности,создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могутнаправлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли,сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Непродуманная политика кредитования,искусственно заниженные процентные ставки приводят к разрушительныминфляционным процессам, дефициту государственного бюджета, пустой тратесредств. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансоваясаморегуляция заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, афиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все этоведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождениябанковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее вактивный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой. Врезультате реформы банковской системы в1990-1991 гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка икоммерческих банков.

2. Понятие комерческого банка.

Банк — этоорганизация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их отсвоего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка — посредничествов перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов кпокупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынкахосуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционныефонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки каксубъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их отвсех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойнойобмен долговыми обязательсвами: они размещают свои собственные долговыеобязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованныетаким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себябезусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими ифизическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов,которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов,распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание ифункционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ». Всоответсвии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитныеучреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранениеценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществлениерасчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические идоверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основелюбой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Неисключается возможность создания банков, основанных исключительно нагосударственной форме собственности, которые в соответствии с действующимзаконодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечениеиностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций всоответствии с Условиями открытия банковс участием иностранного капитала на территории Российской Федерации,утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:

— совместные банки, т.е. банки, уставнойкапитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

— иностранные банки — банки, уставнойкапитал которых формируется за счет нерезидентов;

— филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельногобанка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливаетлимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения научастие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятныеусловия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансиизарубежных банков.

По способу формирования уставного капиталабанки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому илифизическому) исключается действующим законодательством, согласно которомууставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформированиякредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевойоснове, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков вакционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Дляакционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает самообщество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капиталане являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на своюдолю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества сограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщикаограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставногофонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительныхвзносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступленииновых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общемсобрании участников.

У банков, функционирующих как акционерноеобщество, уставный капитал разделен на определенное число акций равнойноминальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышаетустойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы дляуправления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытоготипов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласиябольшинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук вруки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытойподписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателейценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органамибанка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытаяподписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

3. Организационное устройство коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческихбанков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, котороедолжно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представителивсех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочнорешать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимаетучастие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банкаосуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль заработой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членовопределяет общие направления деятельности банка, рассматривает проектыкредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибылибанка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другиевопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами иперспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческогобанка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собраниемакционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления(президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятсярегулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосовголос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизньприказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаютсякредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят:разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и ихразмещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд(превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных синвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общимсобранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссиине могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правлениебанка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые дляпроведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссиянаправляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работекоммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении ихгодовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибыляхи убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверностипредставленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетногообслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориальноудаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовыватьфилиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала илипредставительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ поместу открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленныеструктурные подразделения, расположенные вне места его нахождения иосуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицоми совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренныхлицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельностьот имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленнымподразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, необладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оносоздается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок ииных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществленияхозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

4. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первымиосновополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихсяресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не толькоколичественное соответсвие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но идобиваться соответсвия характера банковских активов специфике мобилизованных имресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банкпривлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает ихпреимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается подугрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным рискомтребует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объемеего ресурсов.

Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическуюответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическаясамостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствамибанка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляетвсем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами идоходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,распределяется в соответсвии с решением общего собрания акционеров. Оноустанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а такжеразмеры дивидентов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банкотвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые можетбыть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банкберет на себя.

Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своимиклиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды,коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности.

Четвертыйпринцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование егодеятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а неадминистративными) методами. Государство определяет лишь «правилаигры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

5. Функции коммерческого банка.

Одной из важных функций коммерческого банкаявляется посредничество в кредите, которое они осуществляют путемперераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессекругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенностьпосреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критериемперераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связейот кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточныхзвеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности ивозвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется подвлиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигаетсясвободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующеерыночному типу отношений.

Значение посреднической функциикоммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том,что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности вэкономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов кзаемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают рискипотери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы изаемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и срокипредложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности вних. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду,в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификациисвоих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческихбанков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая нафинансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимальномобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточноэффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережениюденежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческихбанков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банканеобходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковскихучреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важноезначение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельностикоммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос обиспользовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточнуюинформацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущихвложений.

Третья функция банков — посредничество вплатежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынкаполучает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях сценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционныхинститутов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг вкачестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании иинвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняютпосреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручениюклиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банкоказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращенияценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то онзанимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по ихразмещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имении за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя наопределенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя»,по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает своиресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с такимразмещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенныхценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качествеинвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционногофонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами,имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право насовершение операций с привлечением средств граждан.

Заключение

Сегодня, вусловиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняетсяструктура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений,новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поископтимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизмана рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Созданиеустойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейшихзадач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чистоэкономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняетсязаконодательная база; разгул преступности в стране — как следствие — желание мафиозныхструктур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, какбанковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль — какследствие — развитие только одного направления деятельности, что ведет кугрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом(увлечение частными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году ит.п.)

Понятно, чтонедостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Кореннымобразом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора,принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологиюбанкира, воспитать нового банковского работника — хорошо образованного,думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. Наэто требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики,восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитныхучреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опытрыночных финансовых структур.

Список использованной литературы

1.Законодательные и нормативные акты:

Закон РСФСР «О банках и банковскойдеятельности в РСФСР» от 02.12.90 г.

Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 «Оформировании фонда страхования активов банковских учреждений»

Постановление Правительства РФ от 29.12.91«Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ»

ЦБ РФ от 08.04.93 «Условия открытиябанков с участием иностранного капитала на территории РФ»

2.Книги:

Банковское дело (под редакцией проф.В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.

Усоскин В.М., Современный коммерческий банк,М., ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Виды ценных бумаг и операций с ними коммерческих банков

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Форфейтинговые операции банков

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Менеджмент и маркетинг в банковской деятельности

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Виды банковского кредита (Контрольная)

29 Августа 2013