Реферат: Банковский вексель

             РОССИЙСКАЯ  АКАДЕМИЯГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

                                 ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

              АКАДЕМИЯ  ГОСУДАРСТВЕННОГО И  МУНИЦИПАЛЬНОГО

                                                        УПРАВЛЕНИЯ

                                      ФАКУЛЬТЕТ    ПЕРЕПОДГОТОВКИ

                        СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ: УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ

                   

                                  ИТОГОВАЯАТТЕСТАЦИОННАЯ РАБОТА

                                           ТЕМА: БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ

                                                                                                                 ВЫПОЛНИЛ:

                                                                                 Слушатель курса

Группа №5

                                                                                  Срок обучения 1 год

                                                                               НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ

                                                                                  Кандидатэкономических наук,

                                                                                  Профессор

                                                                                                            

                                       

                                               г. Пермь, 1998 г.

                                                      Оглавление

Введение

I. Понятие банковскиевекселя……………………………………….

I.1.Формирование вексельного рынка …………………………...

I.2  Вексельные операции коммерческихбанков………………...

I.2.1.Учет векселей………………………………………………...

I.2.2.Переучет векселей…………………………………………...

I.2.3.Размещение векселей………………………………………..

I.2.4.Открытие и ведение «Вексельных счетов»………………...

I.2.5.Инкассо векселей…………………………………………….

I.2.6. Авалирование векселей……………………………………..

I.2.7.Вексельное посредничество…………………………………

I.2.8.Кредитование под залог векселей…………………………..

I.2.9.Вексельный кредит…………………………………………..

                II. Вексель в системеСбербанка России.

                    Общие требования

1.<span Times New Roman"">    

Форма и виды векселейСбербанка России 

2.<span Times New Roman"">    

Требование к форме и бланкувекселя

3.<span Times New Roman"">    

Передача векселя(индоссамент)

4.<span Times New Roman"">    

Сроки платежа по векселю

5.<span Times New Roman"">    

Порядок исчисления дохода попроцентным векселям

6.<span Times New Roman"">    

Порядок исчисления дохода подисконтным векселям

               Порядок совершения операций с векселями

7.<span Times New Roman"">    

Выдача (реализация) векселя

8.<span Times New Roman"">    

Операционная работапроизводимая  при выдаче векселя

9.<span Times New Roman"">    

Оплата векселя

10.<span Times New Roman"">           

Операционная работа производимая при оплате векселя

11.<span Times New Roman"">           

 Порядок списания с баланса банкане предъявленных в срок векселей

12.<span Times New Roman"">           

 Досрочная оплата векселя

13.<span Times New Roman"">           

Порядок взаиморасчетов между банками

14.<span Times New Roman"">           

Особенности работы с валютными векселями

                Бухгалтерский  учет

15.<span Times New Roman"">           

Бухгалтерский учет простых векселей

                 Заключительные положения

                   16. Другие операции с векселями

17. Эквивалентный обмен одного векселя нанесколько                             векселей меньшего номинала (размен векселей)

                    18. Порядок работы с утраченнымивекселями

19. Порядок выдачи банкамиподтверждений о факте выдачи векселя и особенности работы при предъявленииподдельных векселей

                   Заключение

                   Используемая литература

                    Приложение    

                                    ВВЕДЕНИЕ Прошедший 1997 г. ознаменовался количественным и качест-веннымростом вексельного рынка.  Вексельпризнан удобным средством расчета за продукцию, услуги и кредиты, а банковскийвексель  участники рынка стали активноиспользовать для портфельных инвестиций.

Удерживаяпервые позиции в группе российских банков высшей категории надежности, СбербанкРоссии, безусловно, является лидером среди эмитентов в секторе банковских векселей.Вексель может быть выдан и оплачен в любом учреждении  Сбербанка России.

КлиентыПермского банка  высоко оценили вексельСбербанка России, о чем свидетельствует рост объема выданных векселей посравнению с 1996 годом в 19,5 раза.

Сегодня нарядус простыми рублевыми векселями Сбербанк России предлагает  для клиентов векселя в иностранной валюте.

В марте 1998года Пермский банк Сбербанка России получил статус уполномоченного банка навыдачу  юридическим  лицам – резидентам простых валютных векселейСбербанка России. На сегодняшний день банк может предложить клиентам простыевалютные векселя в долларах США.

В даннойаттестационной работе  будут рассмотреныосновные проблемы банковских векселей, условия выпуска и обращения векселей,бухгалтерский учет и т.д. на примере Сберегательного банка России.

    Глава 1.  БАНКОВСКИЕВЕКСЕЛЯ.

1.1.  ФОРМИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЬНОГОРЫНКА РОССИИ.

 

Глобальный “голод” инвестицийв истощенное производство товаров  иуслуг в настоящее время не может быть удовлетворен за счет госбюджета ввиду егодефицитного характера  и отхода  государства от производственных и инвестиционных функций. Отраслевые  механизмы капиталовложений также разрушены.Обесточены собственные ресурсы многих предприятий. В этих условиях становлениеи развитие рынка ценных бумаг является, по сути, единственно возможнымнаправлением создания эффективного механизма мобилизации и распределенияосновных капиталов.

Обращениеценных бумаг позволяет непрерывно осуществлять перераспределение капитала болееэффективным владельцам и распределителям.

Вексельноеобращение ускоряет и совершенствует расчеты, снижает дефицит платежных средств.

Банки,привлекая свободные денежные средства населения и юридических лиц, являются активными участниками рынка ценных бумаг.

ПостановлениемПрезидиума Верховного Совета РСФСР  от 24июня 1991 года, который ввел вексель в хозяйственный оборот, предусматривалось,что они будут использоваться при поставках продукции или оказании услуг в кредит,т.е. введены  коммерческие или товарныевекселя. Из этого логическим образом вытекало, хотя об этом и не было сказанопрямо, что промышленным предприятиям запрещается эмиссия векселей в целяхпривлечения денежных средств.

Однако вскорепоявились финансовые векселя банков. Затем финансовые фирмы стали активнопривлекать средства вкладчиков, и часть из них для придания этой операциибольшего веса оформляли свою задолженность также векселями. Прибегают к выпускувекселей и муниципальные власти для финансирования дефицита бюджета илипривлечения средств под свои программы. Таким образом, можно констатировать,что при отсутствии четкой регламентации использования векселей и фактическомотсутствии госрегулирования их обращения вексель сталприменяться в качестве заменителей других фондовых инструментов (облигаций,сертификатов).

Остановимся нанекоторых аспектах функционирования вексельной системы в России.

В октябре 1993года Президент РФ издал Указ №  1662который предписывал коммерческим банкам переоформить финансовыми векселямипросроченную кредиторскую  задолженностьпредприятий  по состоянию на 1 ноября1993 г… Эту операцию планировалось завершить за три месяца, т.е. к 31 января1993 г… Однако банки, на которые пришлась бы основная работа по переоформлению этой задолженности, дружно выступилипротив Указа, о чем Председателем Банка России было направлено на имяПрезидента РФ письмо № 01 – 07/ 692. В результате Указ практически не былвыполнен.

Однако проблеманеплатежей предприятий продолжала принимать угрожающие формы, и в мае 1994 годаПрезидент РФ издает Указ № 1005, в котором после проведения чековой  приватизации вновь предписывалосьпредприятиям перевести в векселя единого образца. Одновременно с этим давалисьпоручения Центральному банку РФ, министерствам и ведомствам по разработке процедурпереучета векселей, облегченных процедур опротестования их и обращениявзыскания на имущество должника. Во исполнение этого Указа Правительство РФвыпустило постановление № 1094, которое вводило с 1 ноября 1994 г. единыйобразец бланков простого и переводного векселей. Изготовление бланков векселейпоручено Министерству финансов РФ, а их распространение – органам Федеральногоказначейства и Центральному банку РФ.

Наибольшеераспространение в России получили банковские векселя. Они эмитируются обычно длядвух целей – для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнениярасчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обеэти функции.

СогласноИнструкции Центрального банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими  банками собственных векселей». Согласно этомудокументу банки могут выпускать финансовые векселя, т.е. в основе которых нележат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселедателя простоговекселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселедателя, иакцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдает вексель егопервому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммы иливексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты побанковским векселям не может превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательства банка. При этом, есликупить вексель можно как за наличные, так и безналичным путем, то Инструкцияустанавливает, что погашение его происходит только безналичным путем.Ежеквартально банк должен предоставлять в территориальные управленияЦентрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию овыпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярныхвыпусках векселей эмитентов – небанковских учреждений, в которых он выступаетгарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

Банки выпускаютрублевые, валютные векселя и смешанные рублево — валютные векселя.

Рублевыйвексельный рынок российских банков достаточно диверсифицирован. Основная массавекселей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако существуют долговыеобязательства как со сроками 3 – 7 дней, так и до 1 года. В срочных векселях сбольшими сроками погашения некоторые банки («Промстройбанк») включает в текствекселя сетку цен выпуска при досрочном его погашении, т.е. клиент можетпланировать доходность своих вложений на срок меньший, чем срок выпуска данногодолгового обязательства. Российский национальный коммерческий банк,Сберегательный банк РФ и др. выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении»,удобные, например, для немедленной оплаты закупаемого товара.

Некоторыебанки  для увеличения ликвидности своихвекселей и расширения территории их распространения образуют объединения,например Эмиссионный синдикат, банковское объединение «Инвесткредит».Векселя Эмиссионного синдиката в составе Автовазбанка,Инкомбанка, Конверсбанка  и Российского Брокерского Дома «С.А.& Co. Ltd» выпускаются уже более двух лет как вдисконтном, так и в процентном виде. Векселя выпускаются каждые две недели сериями,срок обращения которых составляет 16 недель. Синдикат устанавливает дляразличных серий различную доходность в зависимости от коньюктурыденежного рынка. Устойчивый спрос на данный финансовый инструментобеспечивается его высокой надежностью, достаточно высокой доходностью, а такжетем, что, например, эти векселя принимаются в качестве залога расчетнымипалатами на фьючерсных торгах и досрочно учитываются другими банками.

Практически всекрупные банки эмитируют и валютные векселя на различные сроки и разныхноминалов.

Достаточноинтересное начинание проводилось Инкомбанком повыпуску «антиинфляционного векселя». Смысл его состоит в том, что, хотяпредприятие покупает вексель за рубли, сумма его все время индексируется сростом курса доллара. Схема его распространения и погашения такова. Предприятиеза рубли по курсу Центрального банка РФ на дату покупки покупает вексель свалютным номиналом. По окончании срока его обращения оно получает валютныйноминал плюс начисленные проценты в рублях, но уже по курсу на дату погашения.Минимальная сумма векселя составляет 50 000$, а минимальный срокобращения – 1 месяц.

То, что вексельявляется безусловным денежным обязательством, не связанным с породившей егосделкой, делает его особенно удобным для расшивки кризиса неплатежей. С егопомощью модно производить взаимозачет задолженности предприятий. Впервые такаясхема на региональном уровне была апробирована в Татарстане, и Правительство РФсвоим постановлением № 907 рекомендовало ее к внедрению по всей России. Взаимозачетмежду предприятиями может происходить на основе векселей одного или несколькихиз них. Однако при использовании товарных векселей предприятий возникает вопросдоверия контрагентов к таким долговым обязательствам. Использование привзаимозачетах векселей солидного банка снимает эту проблему.

Многиекоммерческие банки выпускают расчетные векселя, используемые на всей территорииРоссии. Банк выпускает два типа векселей – со сроком платежа «в пять дней попредъявлении» и на конкретную дату. Схема погашения задолженности предприятийвыглядит следующим образом. Предприятие покупает вексель и расплачивается им посвоим долгам с другим предприятием с помощью передаточной надписи, второепредприятие аналогичным образом расплачивается со следующим и т.д., пока какое– либо из них не захочет обратить вексель в деньги, предъявив его к оплате вбанк. Первичному покупателю векселя это выгодно, т.к. он может его приобрести сдисконтом или получить вексельный кредит. В случае вексельного кредита приподписании договора предприятие может получить:

бессрочныевекселя с погашением в пять дней по предъявлении на всю сумму кредита. Процентыза его пользование определяются следующим образом: по ставке примерно в 3 разаниже, чем ставка по межбанковским кредитам, на соответствующий срок за время допогашения векселя и по ставке, близкой к рыночной, за время от моментапогашения до окончания срока кредита;

срочные векселяс процентной ставкой по кредиту также примерно в три раза более низкой, чемставка по МБК. В этом случае срок платежа по векселю совпадает с датойпогашения кредита или имеет более позднюю дату.

Обэффективности использования данной системы свидетельствует тот факт, чтозачастую предъявляемые к оплате векселя имеют до 7 индоссаментов.

Некоторые банки(Инкомбанк и др.) применяют схемы по обмену своихвекселей на акции предприятий или выдают краткосрочные кредиты под залогвекселей.

Вексельстановится популярной ценной бумагой на фондовом рынке России. Это обусловленоотносительно простотой, развитостью форм и длительной мировой практикойприменения этого долгового обязательства. При переходе от рынка продавца крынку покупателя он будет играть все большую роль в торговом обороте,поэтому  весьма важно наличиепроработанного вексельного законодательства.

1.2. ВЕКСЕЛЬНЫЕОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Вексель (точнее– простой вексель) получил широкое применение в практической деятельностироссийских коммерческих банков. Вексельные операции российских  банков приобрели весьма специфическийхарактер. Ряд традиционных банковских операций – учет и переучет векселей,расчеты векселями, кредитование под залог векселей, вексельное поручительство ипосредничество, инкассо векселей -  слаборазвиты и используются в практике ограниченного числа банков. Зато получилиширокое распространение операции, мировому хозяйству неизвестные или давно имотвергнутые – массовое привлечение денежных средств с оформлением обязательствапо их возврату векселем (так называемое размещение векселей), выдача кредитовпутем выдачи векселя без принятия денежного эквивалента, «обналичивание»денежных средств с применением векселя, оформление векселями просроченнойзадолженности и пр. Рассмотрим некоторые вексельные операции.

       1.2.1.      УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

Учет, илидисконт, векселей представляет собой операцию по приобретению банком векселя донаступления по нему срока платежа с перенесением на банк как прав вексельногокредитора, так и исполнения кредиторских обязанностей ( предъявления на акцепт,платеж, к протесту и к взысканию). Из определения операции следует, что онадолжна носить взаимо — возмездный характер.

Со стороныбанка возмездность выражается во вручении им клиентуопределенной денежной суммы, ибо клиент, передавая права кредитора по векселю,сам теряет статус такового. Сумма, выдаваемая банком клиенту, определяетсясуммой векселя и количеством времени, остающимся  до срока платежа по нему.

Со стороныже клиента возмездность  состоитв согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь ее часть, ибо банксоглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

Дисконтомназывают также сами действия  по учетувекселей, а так же сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Стороны учетнойоперации имеют особые наименования: банк, учитывающий вексель, называетсядисконтером, клиент, предъявляющий вексель к учету – дисконтистомили дисконтантом. Порядок проведения учетной операциирегулируется ч.1 разд.2 Рекомендаций Банка России коммерческим банкам по работес векселями от 9.09.91г. №14-3/30.

         1.2.2. ПЕРЕУЧЕТ (ПАНСИОНИРОВАНИЕ) ВЕКСЕЛЕЙ.

В отличие отучета, представляющего собой активную операцию, пансионирование– операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, посколькупредставляет собой куплю – продажу учтенных банком векселей  другому банку или иному лицу, в роли которогообычно выступает ЦБ.

Банком России 4октября 1994 г. утверждены «Временные основные положения по переучету  векселей предприятий Банком России».

Согласно этимВременным положением дисконтером в операции пансионированияявляется Банк России, дисконтистом – коммерческийбанк-резидент  Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простыевекселя  предприятий- поставщиков,выставленные ими в пользу коммерческих банков.

Условия учетавекселей Банком России достаточно жёстки. Помимо общих требований к векселям напредмет их  соответствия законодательствуи требования о высоком уровне платежеспособности обязанного лица –векселедателя, им установлен ряд специфических ограничений в отношении как коммерческихбанков, так и векселедателей и самих векселей.

Коммерческийбанк, представляющий вексель для учета Банку России, должен:

заключить сБанком России договор о вексельном кредитовании на условиях  обратного выкупа векселя  коммерческим банком не позднее чем за 2 днядо наступления срока  платежа  и ответственности ком.банказа полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя;

нестиответственность  за товарность векселей(незаконное требование) и предоставить информацию о товарной основе векселя;

предоставитьбалансы и отчеты о финансовых результатах деятельности векселедателя и их использовании;

осуществлятьконтроль за финансовым состоянием векселедателя и в случае его ухудшения –уведомлять об этом Банк России;

иметь в РКЦ ГТУЦБ РФ корреспондентский счет и счет по учету обязательных резервов;

соблюдатьэкономические нормативы;

выполнятьрезервные требования;

иметьаудиторское заключение по годовому отчету;

не допускатьпросроченную задолженность перед Банком России;

предоставлятьнотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, имеющих право наподпись векселей от имени банка и документов, связанных с переучетом, а также –доверенность на совершение этих действий указанными лицами;

нестиответственность за подлинность и правильность подписей векселедателя;

представлятьвекселя одновременно с реестром по форме утвержденной Банком России;

нести издержки,связанные с представлением и возвратом векселей.

Векселедательвекселя, которого учитываются Банком России, должен быть:

предприятием –поставщиком товаров, выполняющим работы или оказывающим услуги;

платежеспособным;

не иметь  просроченной задолженности по ссудамкоммерческих банков или расчетам с поставщиками;

иметь расчетныйсчет в коммерческом банке-векселедержателе.

В случаевыявления фактов бестоварности уже учтенных векселейБанк России имеет право предъявить учтенный вексель коммерческому банку длядосрочного бесспорного взыскания, а при получении сведений об ухудшении финансового положения векселедателя – прекратить учет его векселей.

В случае еслибанк не выкупит векселя в день наступления срока для выкупа, вексельная суммаотносится на счет просроченной задолженности коммерческого банка, на которуюначисляются проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России. При появлениина корреспондентском счете банка денежных средств Банк России имеет право,после осуществления коммерческим банком первоочередных платежей, списываетостаток суммы в погашение вексельной задолженности в бесспорном порядке.

Увеличивая илиснижая уровень переучетной ставки, Банк России может делать более или менеевыгодной операцию переучета, что косвенно влияет  и на прибыльность учетной операции. Такимобразом, производится учетная политика, состоящая в регулировании объемовкоммерческого кредита, представляемого производителям.

         1.2.3. «РАЗМЕЩЕНИЕ»  ВЕКСЕЛЕЙ.

Под«размещением» векселей российская банковская практика понимает массовый выпуск  в оборот простых векселей, производимыйкоммерческими банками и иными участниками финансового рынка, против принятияденежных средств для их производительного использования.

Данная операцияполучила распространение именно в России благодаря наложению жесткихограничений на выпуск иных ценных бумаг, предназначенных для мобилизациикапитала. Выпуск так называемых банковских векселей сегодня является едва ли несамой распространенной операцией банков.

Экономическойподоплекой «размещения» является получение эмитентом векселя денежных средствдля их пользования в течении времени, остающегося до наступления срока платежапо векселю.

      1.2.4. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ «ВЕКСЕЛЬНЫХСЧЕТОВ»

В банкобращается клиент, желающий разместить  внем денежные средства – предоставить банку кредит. Банк  заключает с клиентом договор о способе уплатыдолгов клиента, принимает деньги и выдает ему некоторое количество бланковпереводных векселей, акцептованных банком. В каждом из векселей может бытьзаранее указана сумма таким образом, чтобы сумма всех векселей не превысиласуммы, внесенной клиентом на вексельный счет.

Возможна выдачабланков векселей в сброшюрованном виде с корешками,  на которых должны быть указаны предельныесуммы выставляемых векселей, а так же  — отражаться сумма остатка на счете после выдачи предыдущих векселей.

Принеобходимости изъять средства для их передачи третьему лицу клиентрасплачивается векселями, акцептованными банком. Векселедержатели получаютплатежи от банка. Банк на основании договора с клиентом списывает со счетапоследнего выплаченные суммы.

По сути делатакая операция представляет собой аналог операции по применению чеков, азаключаемый договор имеет режим чекового договора. Существенное же отличиявексельного счета от чековой операции, свидетельствующие о предпочтениипервого, состоят в том, что:

выставленныйпереводной вексель не может быть отозван, в то время как предложение уплатитьсумму, выраженное в чеке, как правило, а по истечении срока на предъявление –всегда может быть отменено чекодателем;

переводнойвексель сроком «по предъявлении» и «во столько-то времени от предъявления»может содержать указание о том, что на вексельную сумму будут начислятьсяпроценты, а всякое указание о процентах, содержащееся в чеке, считаетсянесуществующим;

выставленныйчек ограничен сроками для предъявления к оплате, которые значительно укороченыпо сравнению с возможными сроками предъявления векселей.

Таким образом,операция вексельного счета представляет собой соглашение банка и клиента обоплате первым долгов последнего из внесенных им банку сумм. Производящихсяпутем оплаты третьим лицам предварительно акцептованных переводных векселей,выставленных клиентом в соответствии с условиями соглашения в пользу кредиторовна банк.

Вексельный счетможет быть  так же открыт и за счетсредств банка, что превращает эту операцию в активную, добавляя к ней кредитныйэлемент.

                 1.2.5. ИНКАССО ВЕКСЕЛЕЙ.

Операцияинкассо (инкассирование) векселей состоит в получении банком по поручениюклиента – векселедержателя платежа по представленному принадлежащему емувекселю.

Порядокпроведения операции получения платежей по векселям через посредство третьих лицустановлен ст. 18 Положения о переводном и простом векселе, а через посредничество банков – ч. 3 разд.2Рекомендаций Банка России по операциям по векселям.

Векселедатель,желающий получить платеж по векселю. Может сделать это как лично, так и черезобслуживающий банк. В последнем случае, получив согласие банка на производствотакой операции,  векселедержательвыполняет на векселе индоссамент в пользу банка с оговоркой типа «валюта наинкассо», «валюта к получению», «как доверенному» и пр. Наличие такой оговоркив индоссаменте делает индоссамент препоручительным ипозволяет банку:

-<span Times New Roman"">        

предъявлять вексель на платеж;

-<span Times New Roman"">        

получить платеж;

-<span Times New Roman"">        

в случае не платежа – совершить протест;

-<span Times New Roman"">        

индоссировать вексель в порядке препоручения.

Данная оговорканакладывает на банк обязанности:

-<span Times New Roman"">        

передать клиенту все, полученное по векселю;

-<span Times New Roman"">        

 хранить вексель в теченииопределенного срока у себя до момента востребования его клиентом;

-<span Times New Roman"">        

 возвратить вексель немедленно попервому требованию клиента.

Договор опередаче документов  на инкассо неявляется договором поручения, поскольку он предполагает возможностьпрепоручения (передоверия) исполнения другим банком (инкассирующимипредставляющим), а также предполагается всегда возмездным.

                 1.2.6. АВАЛИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ

Авалирование(выполнение, совершение аваля или аваль) представляет собойодностороннюю сделку третьего по отношению к сторонам вексельногоправоотношения лица, состоящую в обеспечении исполнения обязательства платежавексельной суммы полностью или частично со стороны одного или несколькихучастников векселя.

Лицо, совершившее оваль, называется овалистом или кавентом. Лицо, в обеспечение исполнения обязательствакоторого («за счет которого») совершен аваль, сохраняет наименование, присущееему как субъекту соответствующего вексельного правоотношения (трассант,трассат, индоссант, авалист).

Основанием длявыдачи аваля является  чаще всегосоглашение (договор)  между авалистом и лицои, за счет которого он дает аваль. Для действительностиаваля наличие – отсутствие этого договора, его форма и содержание значение неимеют, ибо аваль является абстрактной сделкой. Будучи совершенным одним лицом иустанавливающий лишь обязанности для авалиста, аваль (сделка – целенаправленноедействие) имеет значение не только для юридического факта, но и при наличиидоговора  об авалировании– объекта вексельного (договорного) правоотношения. Особенности аваля какспособа обеспечения исполнения обязательства платежа вексельной суммы состоит втом, что:

-<span Times New Roman"">        

аваль имеет применение только в вексельном праве; невозможно обеспечитьавалем, например, обязательство уплаты покупной цены в договоре купли –продажи;

-<span Times New Roman"">        

аваль должен быть выполнен по специальной форме;

-<span Times New Roman"">        

аваль может налагать на авалиста (кавента)только  солидарную ответственность;возможность оговорок о субсидиарной ответственности исключена;

-<span Times New Roman"">        

обязательство авалиста является абстрактным и строго формальным, т.е.зависит от основного обязательства только в вопросах об условиях и объемеответственности, а также в вопросе о форме;

-<span Times New Roman"">        

аваль может обеспечивать как существующее, так и потенциально возможноев будущем требование(а именно требование к векселедателю неакциптованнойтратты);

-<span Times New Roman"">        

авалист отвечает перед всяким добросовестным векселедержателем,поручитель же – только перед тем, в пользу кого был заключен договор поручительства;

-<span Times New Roman"">        

авалист, оплативший переводной вексель, приобретает права на регрессныйиск против того, за кого он дал аваль, и против лиц, обязанных перед ним.Никаких оговорок об изменении этого правила не допускается.

Авалированиевекселей, повышая их надежность и оборотоспособность,приносит выгоду и всей национальной экономике. Вексельное обращение позволяетзаменять денежные знаки, а потому векселя с высокой оборотоспособностьюиграют эмиссионную и при этом антиинфляционную роль. Кроме того, почтиневероятно, что вексель, авалированный  коммерческим банком, окажется подложным илиподдельным.

        1.2.7. ВЕКСЕЛЬНОЕ ПОСРЕДНИЧЕСТВО.

Под вексельнымпосредничеством понимается акцепт и/или платеж по векселю, производимыйтретьим, по отношению к субъектам конкретного регрессного вексельногообязательства, лицом добровольно по собственной инициативе или на основаниипросьбы обязанного по векселю лица.

По своемупредмету различают посредничество в акцепте и посредничество в платеже. Посубъекту выделяют посредничество по собственной инициативе и посредничество наосновании просьбы вексельного должника, выраженной в векселе. Посредничествовсегда имеет место лишь в отношении лиц, должников по регрессному вексельномутребованию, т.е. по надлежаще  опротестованному векселю.

Есливекселедатель или иной надписатель желает назначитькакое либо лицо посредником в платеже или акцепте, в конце текста своей надписион должен поместить фразу: «Посредником в акцепте (платеже) назначаю того-то»,«на случай надобности  обратиться заакцептом (платежом) к такому-то» и т.п. Роль банка в этой операции можетсостоять в заключении соглашений  сосвоими клиентами – векселенадписантами, по которымбанк обязуется, в случае обращения к нему держателя векселя с надписью оназначении банка посредником в акцепте (платеже) между ним и своим клиентом,соглашаться акцептовывать или выкупать векселя впорядке посредничества.

Основная цельоперации посредничества по назначению таким образом – выкуп векселя с цельюприостановки роста регрессных требований по нему в отношении выкупающегопосредника (а косвенно – и в отношени

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию