Реферат: Банковский надзор международный опыт

ДИПЛОМ :

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР (МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ)"

МЭСИ СПЕЦФАК

Защита: 29.12.96 г.

Исп. Макаров А Г

Научный руководитель Максимова В Ф

Рецензент Хабаров В И

стр.3 — 53 -lex, кроме (стр.11 истр.53)

— 3 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

(Оглавление)

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение. 4

Глава 1.Банковская система как объектбанковского надзора. 6

1.1 Центральные и коммерческие банки

(как обьект банковского надзора)

1.2 Статус центральных банков. 8

Глава 2. Организация банковского надзора(зарубежный опыт). 12

Часть 1 Системы банковского надзоразарубежных стран.

2.1.1 Система банковского надзора вСША. 13

2.1.2 Система банковского надзора вВеликобритании. 15

2.1.3 Банковский надзор вИталии. 16

2.1.4 Банковский надзор вНидерландах. 17

2.1.5 Банковский надзор воФранции. 18

Часть 2 Этапы банковского надзора. 19

2.2.1 Лицензирование банков.

2.2.2 Проверкаотчетности, предоставляемой банками. 22

2.2.3 Инспектирование (ревизия) наместах. 26

2.2.4 Контроль за соблюдением банками требований

надзорных органов. 27

Глава 3 Банковский надзор в России. 30

Часть 1 Правовые основы банковскогонадзора в России.

Часть 2 Проблемы и перспективыбанковского надзора. 33

3.2.1 Требования к совершенствованиюбанковского

надзора в России.

3.2.2 Развитие банковской системы(оптимизация структуры).35

3.2.3 Основные направления совершенствования

нормативной базы банковскогонадзора. 37

3.2.4 Основные направления работы спроблемными банками. 39

3.2.5 Принципы воздействия напроблемные банки. 42

3.2.6 Применение к кредитныморганизациям мер

регулирования. 44

3.2.7 Взаимодействие Банка России приорганизации надзора

с государственными и международнымиорганизациями. 45

Заключение. 48

Литература. 51

Приложение.

Органы денедно-кредитного регулирования и 53

надзоные учреждения (табл. 1).

— 4 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Введение )

2Введение.

Надзор — форма деятельности различныхгосударственных органов

по обеспечению законности.

Банковский надзор-это надзор в банковской сфере.Организация

банковского надзора основывается на национальной законодательной

базе и рекомендациях международных банковских комитетов.Система

банковского надзора обычно включает:

типы банковских учреждений, подлежащихнадзору;

процедуру выдачи лицензий на совершениебанковских операций;

стандарты бухгалтерскогоучета, банковской и статистической от-

четности;

порядок аннулирования лицензий набанковскую деятельность или

ограничения банковских операций;

обязательность аудиторских проверок;

порядок назначения временной администрациипо управлению банком;

объявление банков неплатежеспособными.

Организационная структура банковскогонадзора характеризуется

значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания,

Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков

осуществляют национальные центральныебанки.В Канаде и Швейцарии

органы надзора отделены от центральных банков.В Германии, США и

Японии существует смешанная система , при которой центральные

банки разделяют обязанности по надзору с государственными

органами.В отечественной практике надзор за деятельностью

коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный

банк Российской Федерации, который имеет три подразделения,

выполняющие функции надзора:

Контрольно-ревизионноеуправление, осуществляющее ревизии главных

территориальных управлений Центральногобанка;

Департамент банковского надзора;

Управление инспектирования коммерческихбанков.

Свои полномочия органы надзора могутвыполнять в процессе выдачи

лицензий на банковскую деятельность; принятиярешения об ограничении

круга выполняемыхопераций; осуществления контроля за действующим

банком.

— 5 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Введение )

_Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью

_коммерческихбанков: государственный, ведомственный и независимый

_контроль.

Государственный контроль задеятельностью коммерческих банков

выражается действующей системой банковского законодательства.Все

банки функционируют в рамках принятых законодательными органами

законов, регламентирующих деятельность Центрального банка ,

коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью

коммерческих банков со стороны Центральногобанка страны. Задачи ,

цели и границы ведомственного контроляопределены соответствующими

законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль , осуществляемый

независимыми вневедомственнымиорганизациями , т.е. аудиторскими

фирмами.

Целью данной дипломной работы является выявление проблем и

перспектив развития банковского надзорав России и анализ опыта

других стран в этой области.

— 6 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 1 )

2Глава 1.Банковская система какобъект банковского надзора.

21.1 Центральные и коммерческиебанки

2(как обьект банковскогонадзора).

В современных банковских системах развитыхстран существует два

основных типа банков - коммерческие и центральные. К группе

коммерческих банков в разных развитыхстранах относится целый ряд

институтов с различной структурой и разным отношением

собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само

понятие «коммерческие банки».Главным их отличием от центральных

является права эмиссии банкнот.Средикоммерческих банков различают

два типа — универсальные и специальные банки. Универсальные банки

осуществляют все или почти все виды банковских операций :

предоставление как краткосрочных , так и долгосрочных

кредитов; операции с ценными бумагами , прием вкладов всех

видов, оказание всевозможных услуг и т.п.

Специальныйбанк, напротив, специализируется на одном или

немногих видах банковских операций.Вотдельных странах банковское

законодательство препятствует или просто запрещает банкам

осуществлять широкий круг операций.Тем неменее прибыли банков от

отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что

деятельность в других сферах становитсянеобязательной.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или

иной страны следует понимать как тенденцию.Вотдельных странах, где

господствуют, например, универсальныебанки, существуют многочисленные

специальные банки.И наоборот, в странах с доминированием

специальных банков особенно в последние годывсе больше проявляется

тенденция к универсализации.Это происходит как в результате

либерализации банковского законодательства в отдельныхстранах ,

так и в результате обхода банками существующих законов.Примером

может служить практика создания самостоятельных специальных

— 7 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 1 )

банков, которые практически принадлежаткрупным банком и расширяют

диапазон банковских операций последних.К странам, где преобладает

принцип специализации банков, относятсяВеликобритания, Франция , США

, Италия и, с оговоркой Япония.Принципуниверсализации доминирует в

Швейцарии, Германии и Австрии.Однако во многих развитых странах

отражаемые статистикой различия двух этихтипов банков становятся

все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где

согласно статистике господствуют специальные банки, фактически

многие из них уже превратились вуниверсальные.В любых преградах,

выставляемых государственными властями на пути

универсализации, находятся лазейки. В США - это банковские

холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других

странах.Коммерческие банки, в целом, можноразделить, как показано на

рисунке 1 (стр.11).

На ранней стадии развития стран банки второго типа назывались

эмиссионными.Между тем функции эмиссионных банков к настоящему

времени значительно расширились.В теории и практике стало

употребляться понятие центральные банки. В условиях

государственно-монополистического регулирования экономики

центральные банки во всех развитых странахиграют значительную роль

, так как эти банки держат в руках ееважнейшие нити.Если к началу

XX столетия эмиссионные банки были частными , то накануне второй

мировой войны начался процесс их национализации.В 1938 г.

государственным стал банк Канады, в 1939 г.-Немецкий Рейхсбанк, в

1942 г.- банк Японии, в 1946 г.- банк Англиии Франции.

В Германии центральный банк как государственный былсоздан в

1957 г.Ранее в таком качестве выступал Банк немецких земель.В

Австрии центральный банк с 1955 г. является акционерным обществом,

50% участия в нем имеет государство, а остальной капитал

принадлежит частным и государственным учреждениям.Банк Швейцарии -

также акционерное общество, главным акционером которого являются

власти кантонов, кантональные банки и другие государственные

институты, а также свыше 5 тыс. частных акционеров.Членами

американского центрального банка являются около 6000 различных

банков.В Австрии, Швейцарии и СШАвлияние государства на политику

центрального банка регулируется законами.

Из того факта, что во многих развитыхстранах центральные банки

являются государственными, не следует, что государство может

— 8 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 1 )

безгранично влиять на их политику.Сила этого влияния в разных

странах различна.Положение центральных банков в целом двояко.С

одной стороны , в важнейших областях экономики и политики они

«работают» вместе с правительством, с другой — в вопросахтактики и

отдельных областях экономической политики между ними существуют

подчас большие разногласия .Эти разногласия иногда носят

принципиальный характер.Центральные банки независимо от

того, государственные они или нет, как правило, юридически

самостоятельны и не подчиняются государству. Политика центральных

банков всегда была камнем преткновения длягосударства, монополий и

профсоюзов.Так, ориентирующиеся на экспортмонополии выступают за

снижение курса валюты их стран.Представители ссудного капитала

заинтересованы в стабильности покупательнойсилы денег.Промышленные

предприниматели поддерживают политику «дешевых денег», так как

дешевые кредиты стимулируют и позволяют расширять их

инвестиции.Профсоюзы выступают за денежную политику, обеспечивающую

полную занятость. Государство стремится проводить политику,

помогающую устранить дефицит платежногобаланса . Все эти и другие

противоречия в свою очередь отражаются на политике центральных

банков. _Приоритет в политике отдается интересам той или другой

_стороны в зависимости от конкретной расстановки сил. .Эта

противоречивость целей экономическойполитики получила в литературе

название«магического четырехугольника» , углами которого являются

_экономический рост, полнаязанятость, стабильность стоимости денег и

_сбалансированность платежного баланса. . Как показывают

исследования, в современных условияходновременное достижение этих

целей невозможно.

21.2 Статус центральных банков.

Центральные банки являются юридическими лицами имеющими особый

статус, отличительный признак которого - обособленность имущества

банка от имущества государства.Хотя формально это имущество

находится, как правило , в государственной собственности ,

центральный банк наделен правом распоряжатьсяим как собственник.

Этим центральный банк отличается от государственного банка,

имущество которого полностью контролируетсягосударством.

Правовой статус центральных банков развитых стран закреплен в

— 9 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 1 )

правовых актах: законах о центральных банкахи их уставах, законах о

банковской и кредитной деятельности, ввалютном законодательстве.Как

правило, основным правовым актом , регулирующим деятельность

центрального банка , является Закон о центральном банке, в котором

определяются его организационно-правовой статус, функции, процедура

назначения высшего руководящего состава, взаимоотношения с

государством и национальной банковской системой.Данный закон

устанавливает полномочия центрального банка как эмиссионного

института страны.

Центральный банк сочетает в себе отдельные черты коммерческого

банковского учреждения и государственного ведомства , располагая

некоторыми полномочиями в сферерегулирования кредитной системы.

Центральный банк обычно создается в форме акционерного

общества. Как правило, его капитал принадлежит государству

(Франция, Великобритания, Германия, Нидерланды и Испания) Если

государство владеет лишь частью капитала (Бельгия, Япония) или

акционерами центрального банка являются коммерческие банки

(например, в США ) и другие финансовые учреждения (Италия),

государство, тем не менее, играет ведущую роль в формировании

органов управления центрального банка.

Содержание и форма взаимосвязейцентральных банков с органами

государственной власти существенно различаются в разных

странах.Взаимодействия такого рода могутбыть условно представлены

в виде двух моделей:

центральный банк выступает агентом министерства финансов и

проводником его денежно-кредитной политики;

центральный банк независим от правительства в проведении

денежно-кредитной политики без давления со стороны

правительственных органов.

Однако в действительности эти модели в чистом виде не

действуют.В большинстве стран функционируетпромежуточная модель, в

рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной

власти с центральным банком при определенной степени его

независимости.

В законодательстве лишь 5 стран — США , Германии, Швейцарии,

Швеции и Голландии-предусмотрено прямое подчинение центральных

банков парламентам.В большинстве государств центральные банки

подотчетны казначейству или министерствуфинансов.

— 10 -

" БАНКОВСКИЙ НАДЗОР"

( Глава 1 )

В Великобритании, Франции, Италии, Японии и некоторых других

развитых странах министерства финансов уполномочены давать

инструкции центральным банкам, однако на практике такие случаи

довольно редки.Как правило , консенсус достигается на заседаниях

правительства, союзов предпринимателей и банкиров и находит

отражение в подписании представителями министерства финансов и

центрального банка совместных заявлений.

При разногласиях министерства финансов и центрального банка

возможен только административный путь их разрешения в форме

резолюции парламента или решения правительства. В странах , в

которых центральные банкинепосредственно подчинены парламентам, с

помощью проведения законодательных процедур возможно принятие

решений, обязывающих исполнительные органы оказывать содействие

центральным банкам в достижении той или инойцели денежно-кредитной

политики.

Законодательством ряда стран предусмотрена отчетность

центральных банков перед парламентами.Так, Федеральная резервная

система США (ФРС) представляет Конгрессу США отчет о своей

деятельности 2 раза в год, ацентральный банк Германии и Японии

направляет отчеты в парламенты своих странежегодно.

— 12 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 2 )

2Глава 2. Организация банковскогонадзора (зарубежный опыт).

2Часть 1 Системы банковскогонадзора зарубежных стран.

Основными макроориентированными целями банковского надзора

являются:

зашита вкладчиков от неэффективного управления банками и

мошенничества;

поддержание стабильности банковского сектора посредством

предотвращения «системных рисков» (заключающихся в том , что

банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство

нескольких банков и утрату доверия ко всейсистеме);

защита фонда страхования от потерь в техстранах в которых

применяют меры по защите интересовбанковских вкладчиков.

В США , Германии, Франции, Японии существует смешанная система

банковского надзора, в рамках которой центральный банк разделяет

обязанности по надзору с другими государственными органами.В

Великобритании, Италии, Нидерландахбанковский надзор уполномочены

осуществлять исключительно центральные банки.ВКанаде и Швейцарии

органы надзора отделены от центральногобанка.

Органы денежно-кредитного регулирования и надзоные учреждения

показаны в приложениии (табл. 1) .

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно

надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным , и

инспектирование (инспекционные проверки наместах).В зависимости от

особенностей отдельных стран упомянутые виды надзора неодинаково

трактуются.

В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на

документарный надзор; в других, например вСША ,- на регулярное и

всестороннее изучение состояния каждого банка при проведении

инспекции на месте.Для большинства стран характерно сочетание

дистанционного контроля за деятельностьюбанков на основе анализа

— 13 -

" БАНКОВСКИЙНАДЗОР "

( Глава 2 )

отчетных документов с выездом инспекторовдля проверки в банки.При

этом органы надзора взаимодействуют со службами внешнего и

внутреннего аудита банк

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковский вексель

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Организация банковских инвестиций

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Коммерческий банк и система денежных расчетов

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Коммерческие банки. Экономические основы их формирования

29 Августа 2013