Реферат: Платежеспособность ссудозаемщика и кредитный риск банка

<span Times New Roman"">Министерство образования и наукиРоссийской Федерации

<span Times New Roman"">НОУ ВПО «Сибирская академия финансов ибанковского дела»

<span Times New Roman"">Факультет среднего профессиональногообразования

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">Курсоваяработа

<span Times New Roman"">Тема:« Платёжеспособность ссудозаёмщика и кредитный риск банка »

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">                                                              Выполнила

<span Times New Roman"">: студент(ка) группы: СОД 502д

<span Times New Roman"">                                            Федичкина Анна Андреевна                           

<span Times New Roman"">                                                                                      

<span Times New Roman"">                                                        Проверила: Халтурина ОльгаАльбертовна

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">Новосибирск  2008

<span Times New Roman"">Содержание

<span Times New Roman"">Введение                                                                                                                                          3

<span Times New Roman"">1.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Теоретические аспекты платёжеспособностизаёмщика                                                               4

<span Times New Roman"">1.1.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman"">Понятие платёжеспособности и кредитоспособностизаёмщика                                       4

<span Times New Roman"">1.2.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman"">Правовые аспекты кредитования<span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US">                                                                               <span Times New Roman"">     <span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US">   <span Times New Roman""> <span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US">  7<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">1.3.<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman"">Кредитный риск: содержание, оценка, причины иметоды управления                          10

<span Times New Roman"">2.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности заёмщика<span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US">                                                                                      <span Times New Roman""> <span Times New Roman"; mso-ansi-language:EN-US">   13<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">2.1.<span Times New Roman"">  

<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности юридических лиц                                                                13

<span Times New Roman"">2.2.<span Times New Roman"">  

<span Times New Roman"">Оценка кредитоспособности физических лиц                                                                    25

<span Times New Roman"">3.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Характеристика деятельности  Сибирского банкаСбербанка РФ                                             30

<span Times New Roman"">3.1.<span Times New Roman"">  

<span Times New Roman"">История развития  Сибирского банкаСбербанка РФ                                                       30

<span Times New Roman"">3.2.<span Times New Roman"">  

<span Times New Roman"">Анализ кредитоспособности заёмщиков и кредитныйриск Сибирского банка Сбербанка РФ                                                                                                                         34

<span Times New Roman"">4.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Заключение                                                                                                                                         36

<span Times New Roman"">5.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Список использованных источников                                                                                              37

<span Times New Roman"">6.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Приложение                                                                                                                                        38

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">Введение

<span Times New Roman"">Внастоящее время на рынке сложилась довольно интересная ситуация в сферекредитования физических  и  юридических лиц.  Получение кредита являетсянормальным процессом для населения России. Люди привыкают жить в кредит.  Нонесмотря на то, что потребность в получении кредита возрастает у населения, а укоммерческого банка появляется другая очень важная  проблема, а именно оценка платежеспособности  потенциального ссудозаёмщика. Методика оценкиплатежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка,так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемогозаёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённойоперации.  В связи с этим возникаетпотребность в нахождении наилучшего метода определения кредитоспособностизаемщика.

<span Times New Roman"">Передсобой я поставила следующую цель: «изучить методическое обеспечение оценкикредитоспособности заёмщика и сформировать оптимальные методические подходы коценке способности  заёмщика погасить всеобязательства перед коммерческим банком в полном объёме и в срок.

<span Times New Roman"">Длятого,  чтобы достичь поставленную цельнеобходимо решить следующие задачи:

<span Times New Roman"">1.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Определить понятия платежеспособности икредитоспособности;

<span Times New Roman"">2.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Найти способы снижения кредитного риска банка;

<span Times New Roman"">3.<span Times New Roman"">     

<span Times New Roman"">Сформировать методические подходы к оценкекредитоспособности коммерческих организаций.

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman";letter-spacing:-.65pt">

<span Times New Roman";letter-spacing:-.65pt">1. Теоретические аспекты платежеспособности и кредитоспособности заёмщика

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.65pt"> 1.1  Понятие платежеспособности икредитоспособности

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">В условиях становления иразвития рыночных отношений кре­диторамнеобходимо иметь точное представление о кредитоспособно­сти их партнера. Для достижения этой целикоммерческие банки раз­рабатываютсобственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, чтовключает в себя это понятие,характерное для рыночной экономики. В условиях дирек­тивной централизованной системы распределенияфинансовых ресур­сов СССР, когда искажались сами принципы кредитования иотсут­ствовала экономическая основа дляэффективного развития кредитных отношений,понятия «кредитоспособность» как такового не было, сле­довательно, небыло и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыноч­ным отношениям существенно изменил взаимоотношенияорганиза­ций и их кредиторов. Напервый план вышли условия взаимовыгод­ногопартнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

<span Times New Roman"">В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется какспособность заем­щика полностью и всрок рассчитаться по своим долговым обязатель­ствам (основному долгу ипроцентам). Такого же мнения придер­живается профессор АД. Шеремет.  А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способ­ность своевременно производить все срочныеплатежи при обеспече­нии нормального хода производства за счет наличияадекватных соб­ственных средств и вформе, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать вкратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всехсрочных обязательств перед различнымикредиторами.  Продолжением этой фор­мулировки может служить определение В.Т. Севрука:«Финансовое состояние предприятиявыражается его платеже- и кредитоспособно­стью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами,возвращать кредиты, выплачиватьрабочим и служащим заработную плату, вносить плате­жи и налоги вбюджет».

<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">Приведенныеопределения не совсем корректны, так как в них

<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">неразграничиваются термины «кредитоспособность<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">»<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt"> и «платежеспо­<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">собность».Последняя как раз и подразумевает способность организа­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">ции расплачиваться по всем видам обязательств, акредитоспособность <span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">подразумевает способностьрасплатиться лишь по кредитным обяза­<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">тельствам.Платежеспособность — возможность удовлетворить требо­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">вания кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность— про­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.4pt">гноз такой способности на будущее. И еще односущественное различие. <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Организация погашает своиобычные обязательства (кроме задолжен­<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ности покредитам), как правило, за счет выручки от реализации про­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">дукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводитьсякак из соб­<span Times New Roman"">ственных средств заемщика, так и за счет средств,поступивших от реализации банкомобеспечения, переданного в залог, средств гаран­та или поручителя,страховых возмещений. Помимо этого кредито­способностьопределяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашениеобязательств, но и множе­ством других факторов, не зависящих напрямую отхозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегдаподдающихся количественному измерению.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Существуеттакже подход к определению кредитоспособности, связывающий ее сплатежеспособностью, однако, учитывая изложен­

<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ноевыше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать <span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятиекредито­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.4pt">способности до возможности заемщика погасить толькоссудную задолжность<span Times New Roman""> и считает,что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с прин­ципами кредитования заемные средства можнопогасить как за счет выручки отосновной деятельности, так и за счет вторичных источни­ков обеспечения (реализация залога, взыскание сгаранта). М.О. Сахарова понимает подкредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации,которое дает уверенность в эффективномиспользовании заемных средств, способности и готов­ности заемщика вернуть кредит в соответствии сусловиями кредит­ного договора.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">С другой точки зрения «подкредитоспособностью хозяйству­

<span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">ющего субъектапонимается наличие у него предпосылок для получе­<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ниякредита и его возврата в срок».  Нопредпосылки для <span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">получения кредита — этоеще не возможность его получить: не понят­<span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">но, гдепроходит грань между возможностью получения и предпосыл­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.05pt">ками. Данное определение представляется довольно узким,так как <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">в нем не учитывается тот факт, что кредитпредоставляется банками <span Times New Roman"">на платной основе, и кредитоспособность такжедолжна включать в себя возможность погашенияпроцентов по кредиту, и не просто воз­враткредита, а его возврат в полном объеме. Такие же недостатки име­ет определение профессора В.А. Москвина: «Подкредитоспособностью предприятия-заемщикапринято понимать возможность погашения заемщикомссудной задолженности». Не учитывается то, что кредит и проценты по нему должны возвращаться в срок, предусмот­ренныйкредитным договором. Кроме того, в определении нет разли­чий между понятиями«ссуда» и «кредит», о чем говорилось в преды­дущем параграфе. То есть под «ссудой» в нормативных документах подразумевается безвозмездное пользование вещами;деньги не могут быть объектом ссуды,и договор ссуды не предполагает получение каких бы то ни было процентов. М.Н. Крейнина пишет: «Кредитоспособ­ность — это система условий, определяющихспособность предприятия привлекатьзаемный капитал и возвращать его в полном объеме в пре­дусмотренные сроки».  При этом в оценке кредитоспособ­ностиучитываются несколько основных условий: структура исполь­зуемого капитала ифинансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях;ликвидность активов предприятия.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Необходимо подчеркнуть, чтокредитоспособность хозяйству­

<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ющего субъекта неограничивается лишь приведенными условиями, <span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">а гораздошире и включает множество других условий, например, тре­бование к уровню рентабельностидеятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений,качеству менеджмента <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">в экономической литературеопределений кредитоспособности <span Times New Roman";letter-spacing:-.3pt">заёмщика удачнымявляется определение, данное в учебнике «Экономи­<span Times New Roman"">ческий анализ» подредакцией Л.Л. Гиляровской: «Кредитоспо­собность-этовозможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своимобязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">При толкованиитермина «кредитоспособность заемщика», как

<span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">правило,учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность иправоспособность заемщика для совершения кредит­ной сделки; его деловаярепутация; наличие обеспечения; способность <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">заемщикаполучать доход — генерировать денежные потоки. Мораль­ному облику клиентаособенно большое внимание уделялось в лите­ратуре дореволюционного периода. Помнению И. Ададурова, пер­вым и важнейшим условием кредита являетсянеобходимость, чтобы личность ищущая у нас возможность кредитоваться, по своимнрав­<span Times New Roman"">ственнымкачествам не внушала недоверия. При этом моральную основу кредитной сделки(честность и порядочность) напрямуюсвязывали с фактором управления делами, компетентно­стью, умением руководителей хозяйств предвидетьизменения эконо­мической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестра­иватьпроизводство и т.д.

<span Times New Roman"">Такой важный аспект, как правоспособность, оговаривается в определении Г.М. Кирисюка: «Сущность категории«кредитоспособ­ность» представляетсобой то реально сложившееся правовое и хозяй­ственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которо­го банк принимает решение о начале (развитии) илипрекращении кредитных отношений сссудозаемщиком».  Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособностиотносится и нали­чие материальногообеспечения. Отдельные специалисты даже при­давали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшейнеподвижностью капита­ла, вложенного в недвижимое имущество, писал, что«имущество недвижимое рассматривается каксамая лучшая гарантия».  Тем не менее большинство экономистов времен НЭПапри рассмотре­нии вопроса о выдачекредита во главу угла ставили возможность полу­чения заемщиком дохода. И. Ададуров связывал возможность креди­тования конкретного хозяйства «с его высшейцелесообразностью, устойчивостью и доходностью».

<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Проблема оценки кредитоспособностизаемщика и сам термин

<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">«кредитоспособность»изучались и разрабатывались в разные времена. <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Вопросыкредитоспособности были достаточно актуальны и освеща<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">лись в экономической литературе дореволюционного периодаи в тру<span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">дах экономистов 20-х годов <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt;mso-ansi-language:EN-US">XX<span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">в.; интерес к ним возрос с конца 80-х <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">годов, вначале проведения в стране экономических реформ. В период <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностьюпонимали, с точ­<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ки зрения заемщика,способность к совершению кредитной сделки, <span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">возможностьсвоевременного возврата полученной ссуды; с позиции <span Times New Roman"; letter-spacing:-.35pt">банка — правильное определение размера допустимогокредита. В пери­<span Times New Roman"">од развития рыночных отношений особое вниманиестали уделять ликвидности активов заемщика.Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия«кредитоспособность» позволяет говорить отом, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся эко­номической среды функционирования кредитора изаемщика.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Итак, кредитоспособностьзаемщика (хозяйствующего субъек­

<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">та)<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt"> <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">— его комплекснаяправовая и финансовая характеристика, пред­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">ставленная финансовыми и нефинансовыми показателями,позволяю­<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">щая оценить его возможностьв будущем полностью и в срок, преду­<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">смотренныйв кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt"> <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">обязательствам перед кредитором, а также определяющаястепень <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">риска банка прикредитовании конкретного заемщика .<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt;mso-bidi-font-style: italic">[2]

<span Times New Roman"">1.2 Правовые аспекты кредитования

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">Кредитные отношения, участники которых связаныдолгосрочными связями, заранее планируют и финансируют объемы и срокипредоставления заемных средств, основываются на кредитном договоре.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">Специфика кредитного договора отраженав ст. 819—821 Г К РФ.

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">По кредитному договору банк(кредитор) обязуется предоста­вить денежныесредства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщикобязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ«Кредитный договор»). Определяющим  дляданного договора является то, что кредиторами могут выступать только банки, аобъектом – денежные средства.

<span Times New Roman"">Отказ от предоставлениязаемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличииобстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращёнв срок. К таким обстоятельствам можно отнести наличие у заёмщиканеудовлетворительной структуры баланса.

<span Times New Roman""> За непредставление кредита банк несетответственность, установленную законом идоговором.

<span Times New Roman""> Заемщик в свою очередь вправе отказаться отполучения кредита полностью или частично, но при этом он обязан уведомить обэтом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита, еслииное не предусмотрено законом,  инымиправовыми актами или кредитным договором.

<span Times New Roman"">Кредитный договор должен бытьзаключен в письменной форме, несоблюдение данного правила влечетнедействительность договора. При заключении кредитный договор должен бытьподписан уполномоченными лицами, которые имеют право на основании доверенностиили устава банка осуществлять эту операцию.

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.1pt">К кредитным операциям, возникшим на основании кредитного

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.05pt">договора, применяются общие положения о займе, если иноене <span Times New Roman"">установленоправилами о кредитном договоре.

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">Основными параметрами кредита

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">являются срочность, возврат­<span Times New Roman"">ность,возмездность, обеспеченность кредита.

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">Срочность

<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">банковскогокредита определяется условиями догово<span Times New Roman";letter-spacing:-.05pt">ра.Различаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные <span Times New Roman"; letter-spacing:-.15pt">кредиты.<span Times New Roman"">                                                                                         

<span Times New Roman"">Срок     возврата    

<span Times New Roman"">кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок  возврата кредитане оговорен,то кредит следует    считать     погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.                                                   

<span Times New Roman"">В   случае  несвоевременного возврата  кредита, если иное   не   предусмотрено  законом   или  договором,   наступают   последствия  неисполнения   денежного  обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответственностьза неисполнение денежного обязательства»), т.е. уплата процентов, размеркоторых определяется ставкой рефинансирования,  установленной ЦБ.  Эти проценты взыскиваются сверх процентовза пользование кредитом.

<span Times New Roman"">Договором может бытьпредусмотрен целевой характерполучения и использования кредита. Он может быть использован для реконструкциипредприятия, капитального строительства, формированиясредств  предприятия, покрытиянедостатка оборотных средств, всвязи сфинансовыми трудностями и т.п. Ипотечный кредит может быть предоставлен толькофизическим лицам (на приобретение и строительствожилья, приобретение земельных участков). В этих случаях банк имеет правоконтролировать использование кредита. Вусловияхдоговора предусматриваются технические и организаци­онные способы осуществления этих правомочийбанка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено егопра­вом применения к клиентуимущественных и оперативных санкций вплотьдо досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором(ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).

<span Times New Roman";letter-spacing:-.35pt">Возмездность

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.35pt">кредитного договора состоит в том, что заемщик <span Times New Roman"; letter-spacing:-.2pt">уплачивает проценты за время пользования кредитом. Размерпро­центов определяется договором сторон и практически складывается на рынке взависимости от спроса на кредит и потребности в нем <span Times New Roman"">заемщика.

<span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">Исходя изобщего правила о недопустимости одностороннего

<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">измененияусловий договора, за исключением случаев, предусмот­<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">ренных федеральным законом или договором с клиентом, атакже в <span Times New Roman"; letter-spacing:-.25pt">условиях финансовой нестабильности и гиперинфляции вдоговоре <span Times New Roman";letter-spacing:-.2pt">должны быть четко сформулированыоснования для изменения <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">процентных ставок в ходедействия договора и периодичность пере­<span Times New Roman";letter-spacing:-.1pt">смотраплаты за кредит. Как правило, одностороннее изменение <span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">банком процентной ставки допускается при увеличениипроцентных <span Times New Roman";letter-spacing:-.15pt">ставок Банка России зацентрализованные кредитные ресурсы.<span Times New Roman"">

<span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">Кредитныйдоговор является реальным, поскольку считается за­

<span Times New Roman"; letter-spacing:-.3pt">ключенным с момента перечисления средств на счетзаемщика. <span Times New Roman";letter-spacing:-.25pt">Следовательно, только с этого момента возникает,и обязанность <span Times New Roman"">заемщика выплачивать проценты за кредит.

<span Times New Roman"">В условиях перехода к рыноч­нымотношениям возникновение и осуществление договорных отно­шений в областипредоставления кредита значительно осложнены. Банк должен быть уверен впрочности финансового положения заемщика, обязанного в обусловленный договоромсрок вернуть кредит. Следует отметить, чтов нашей стране не создана система сбора информации окредитоспособности клиентов, а также сведений о по­лученных и не погашенных имикредитах.

<span Times New Roman"">Для снижения риска до заключения кредитного договора банкдолжен получить от заёмщика следующие документы: баланс за последний отчётныйпериод и на первое число последнего месяца, заверенный налоговым органом;подтверждение от налоговой инспекции об отсутствии задолженности; подтверждениеналоговых органов наличия рублёвых и валютных счетов в других банках. Кроме того, необходимы сведения отбанков о получении заемщиком кредитов. Эта информация необходима для уточнениядостоверности баланса, а также установления истинного финансового положениязаемщика. Бывают случаи, что заемщик не отражает в балансе получение кредита.Если он получил кредит в другом банке, следует проверить, как он егоиспользовал, имеются ли нарушения условий кредитного договора. Если заемщикберет кредит для погашения ранее взятого, то суще­ствует опасностьвозникновения «кредитной пирамиды».

<span Times New Roman"">Заемщик также предоставляетнотариально заверенные копии учредительных документов, нотариально завереннуюкарточку с об­разцами подписей и оттиском печати, копии договоров или кон­трактов,под которые берется кредит, обоснование сделки (целесо­образности даннойоперации), заявление на выдачу кредита, обяза­тельство-поручение.

<span Times New Roman"">Банковские кредиты могут обеспечиваться залогомнедвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценныхбумаг, банковскими гарантиями и другими способами, предусмотрен­нымифедеральными законами или договором.

<span Times New Roman"">Кредитным договором оформляются также межбанковскиекре­дитные отношения, в том числе когда Банк России предоставляет кредитбанкам для их после­дующей деятельности по кре­дитованию клиентов. Разно­видностьтаких межбанков­ских операций — предостав­ление Банком России центра­лизованныхцелевых кредит­ных ресурсов за счет специ­ально выделенных бюджетных средств.

<span Times New Roman"">Межбанковский кредит­ныйдоговор оформляется в особом порядке, предусмот­ренном банковскими инструк­циями.Межбанковские кре­дитные договоры предусмат­ривают право Банка России водностороннем   порядке   изменять размер учетной ставки – платы зацентрализованные кредиты. Предоставление централизованных кредитов можетосуществляться на оснований кредитногоаукциона, который проводит Банк России.

<span Times New Roman"">К межбанковским кредитам относится такжекредитование кредитными учреждениями друг друга. Эта сделка оформляетсямежбанковскими кредитными договорами и регламентируется Гражданским кодексомРФ. [

<span Times New Roman";mso-ansi-language:EN-US">4].

<span Times New Roman";mso-font-kerning:14.0pt">1.3  Кредитный риск: содержание, оценка, причины иметоды управления

<span Times New Roman";mso-font-kerning:14.0pt">Традиционно кредитный рископределяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками иусловиями кредитного договора. В определении сущности кредитного рискасуществуют раз­личные

<span Times New Roman""> подходы. Одни авторы включают в понятие«кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов,причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связы­вают сполучаемой банками прибылью: кредитный риск- это воз­можное падение прибылибанка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособностизаёмщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторонувоздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную, связанную снегативными последствиями кредитованиями. В тоже время исход кредитной сделкиможет быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровняриска на протяжении действия кредитного договора.

<span Times New Roman"">В основе другого определения кредитного риска лежитнеуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить своиобязательства в соответствии со сроками и условиями кредитно­го соглашения. Этоможет быть вызвано;

<span Times New Roman"">а)неспособностью должника создать адекватный будущий денеж­ный поток в связи снепредвиденными неблагоприятными изменени­ями в деловом, экономическом илиполитическом окружении, в ко­тором оперирует заемщик;

<span Times New Roman"">б)неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможностипродажи на рынке) залога под выданный кредит;

<span Times New Roman"">         в) кризисами в деловой репутациизаемщика.

<span Times New Roman"">Кредитный риск в одинаковойстепени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан свероятностью спада производ­ства или спроса на продукцию определенной отрасли,невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией ви­довресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельст­вами.

<div v:shape="_x0000_s1027">

<span Times New Roman"">Получения кредита заёмщиком

<div v:shape="_x0000_s1028">

<span Times New Roman"">Использование кредита в кругообороте

<span Times New Roman"">средств  предприятия <div v:shape="_x0000_s1026">

<span Times New Roman"">Размещение кредита

<span Times New Roman"">Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимоопределить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитногориска находится в неразрывной связи с сущностью кате­горий кредита (т.е. формойдвижения ссудного капитала). Следовате­льно, сферой возникновения кредитногориска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис.1).

<span Times New Roman"">Получение кредитором средств, размещённых в форме кредита

<span Times New Roman"">Высвобождение ресурсов предприятия в ходе кругооборота средств   для возврата ссуды

<span Times New Roman"">Возврат кредита

<img src="/cache/referats/28207/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1033"> <img src="/cache/referats/28207/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1034"> <img src="/cache/referats/28207/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037"> <span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">

<span Times New Roman"">


<span Times New Roman"">Рис. 1.Стадии кругооборота ссужаемой стоимости.

<span Times New Roman"">В процессе кругооборота ссужаемой стоимостипринцип возврат­ности пронизывает все движение кредита и является всеобщим иобъ­ективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нару­шение покаким-либо причинам всеобщего свойства кредита приво­дит к возникновениюнегативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитномуриску. Одной из сущностных ха­рактеристик кредитного риска являетсянесоблюдение принципа воз­вратности кредита, возникающего в результате разрывакругооборота движения ссужаемой стоимости.

<span Times New Roman"">Таким образом, можно сделать следующиевыводы:

<span Times New Roman"">1)кредитный риск и неопределённость – это два взаимодействующих понятия,характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, т.к. решение покредитной сделке банка часто принимают в условиях неопределённости;

<span Times New Roman"">2)вероятность наступления позитивного или негативного результата имеетстоимостное выражение – это прибыль или убыток, который получил кредитор;

<span Times New Roman"">3)кредитный риск — это потенциальная вероятность потерь банка;

<span Times New Roman"">4)сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемойстоимости, а причинами его возникновения – различные рискообразующие факторы;

<span Times New Roman"">      5) риск – это регулируемая экономическаякатегория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретнойэкономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантомсобытия, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.

<span Times New Roman"">Итак, кредитныйриск — это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов понему, возникающая в результате на­рушения целостности движения ссужаемойстоимости, обусловлен­ной влиянием различных рискообразующих факторов.

<span Times New Roman"">Центральноеместо в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методовего оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитногопортфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимаютизучение и оценку качественных и колич

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию