Реферат: Кредитование в РФ

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра финансов и учёта

КРЕДИТОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Курсовая работа)

Выполнил

студент 3 курса,

группы 915

Кредько Е.И.

Научный руководитель

Ильина Т.Г.

Томск 2004

ОГЛАВЛЕНИЕ

TOC h z t «З1;1; З2;1» Введение. PAGEREF _Toc68870928 h 3

Глава 1. Сущность, принципы кредитования ифункции кредита. PAGEREF _Toc68870929 h 4

1.1. Принципы кредитования исущность кредита. PAGEREF _Toc68870930 h 4

1.2. Основные функции кредита.PAGEREF _Toc68870931 h 9

Глава 2. Формы и классификациякредитования. PAGEREF _Toc68870932 h 13

2.1. Формы кредита. PAGEREF _Toc68870933 h 13

2.2. Классификации кредитов. PAGEREF _Toc68870934 h 15

Глава 3. Кредитование малогопредпринимательства. PAGEREF _Toc68870935 h 18

3.1. Организации,осуществляющие кредитование малого предпринимательства PAGEREF _Toc68870936 h 18

3.2. Формы кредитования малогопредпринимательства. PAGEREF _Toc68870937 h 23

3.3. Поддержка малогопредпринимательства со стороны банков.PAGEREF _Toc68870938 h 27

Заключение. PAGEREF _Toc68870939 h 32

Литература. PAGEREF _Toc68870940 h 34

Введение

Кредит во многом является условием ипредпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементомэкономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, таки малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Импользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредитобслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественныхфондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используютсясредства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессевыполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсыбанков. На основании этих аспектов можно сказать, что роль кредита в экономикебудет всегда актуальной, поэтому я и выбрал эту тему курсовой работы.

Целью данной работы ставится выявление наиболее подходящего и доступногоспособа кредитования малого предпринимательства.

Задачи данной курсовой работы состоят в анализе сущности и функцийкредита, кредитования малого предпринимательства, выявлении положительных иотрицательных моментов в деятельности кредитных организаций и пути выхода изсложившейся ситуации. Анализ ведётся на основании учебников по экономическимспециальностям известных авторов и на основании газетных статей

Объектом изучения данной работыявляются предприятия малого бизнеса и кредитные организации, оказывающие имфинансовую помощь.

Переход России к рыночной экономике,преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышениеэффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктурыневозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

Глава 1. Сущность, принципы кредитования и функции кредита

1.1. Принципы кредитования и сущность кредита

Кредит – движение ссудногокапитала, т.е. денежного капитала предоставляемого в ссуду на условиях возвратаза плату в виде процента.[1]

Этосамое простое определение. Здесь очень кратко дано определение кредита,раскрыта его сущность, но ничего не сказано о предназначении, участникахкредитно-финансовых отношений и о сроках возврата. Следующее определениеобладает, на мой взгляд, некоторой новизной по сравнению с этим определением.

Кредит — предоставлениеденег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостнаяэкономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаровпротивостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.[2]

Этоопределение кредита хорошо отражает понятие и сущность, но в нём не хватаетчёткого обозначения участников кредитно-финансовых отношений, ничего не сказаноо сроках возврата. Следующее определение даёт полное представление о кредите.

Кредит — это передача денег или материальныхценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику)на условиях возврата. То есть обе стороны должны договориться, или, поюридической терминологии, заключить между собой договор займа. Необходимымиэлементами такого договора должны быть субъекты договора (кто дает и ктоберет), объект договора (что дается в долг — зерно, орудия труда, деньги),срок, через который должник должен возвратить ссуду, и условия, на основекоторых деньги (вещь) даются в долг: возврат вещи того же рода и качества(денег), но больше на некоторую величину (на процент) и т.п.[3]

Этоопределение кредита более охватывающее его сущность, назначение, участников исроках возврата. Обо всех этих условиях стороны договариваются самостоятельно.

Проанализировав все определения кредита можно датьодно обобщённое определение. Кредит – это договор займа между двумя сторонамипо поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей наопределённых условиях (плата процентов и срок возврата) с целью обеспеченияхозяйственной деятельности, удовлетворении потребностей в предоставляемых вещахи т.п.

Возможность возникновения и развития кредита связаны скругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотногокапитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются впроцессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимостьготовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основногокапитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежныесредства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникаетпотребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупныхединовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят ив движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте иобороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства,неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания иобращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, удругих — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитныхотношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временнымоседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определеннойметодологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строгособлюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудныхкапиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развитиякредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном имеждународном кредитном законодательствах.

Возвратностькредита

Этот принцип выражает необходимость своевременноговозврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения ихиспользования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашенииконкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств насчет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), чтообеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условияпродолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования вусловиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие«безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение,особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственнымикредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-закризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущностибезвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий,осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционноосложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходнойчасти бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды стольже недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частноепредприятие».

Срочность кредита

Он отражает необходимость его возврата не в любоеприемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный вкредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условияявляется для кредитора достаточным основанием для применения к заемщикуэкономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшейотсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовыхтребований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являютсятак называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договореизначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX- началеXX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практическине применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессекредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяяфиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжениизаемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранеесредств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита.

Этот принцип выражает необходимость не только прямоговозврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права наих использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается вфактическом распределении дополнительно полученной за счет его использованияприбыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемыйпринцип находит в процессе установления величины банковского процента,выполняющего три основные функции:

1.

2.

3.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношениесуммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленногокредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых наспециализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к егонаиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не вполной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительнаячасть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениямиза минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразованияна другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественнонеобходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношениеспроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого рядафакторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Обеспеченностькредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защитыимущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых насебя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Давая ссуду под залог,кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемымтребованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью такихактивов (товарно-материальные ценности, оборудование, машины, инвентарь,транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстропревращаться в деньги.

Что касается размера ссуд под залог имущества, тоон устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключениякредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает суммукредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен наимущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеетправо реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика ииздержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

Важное значение имеют способы возврата ссуд,поэтому рассмотрим их подробнёе. Наиболее распространенный вид ссуд — кредитпод запасы товарно-материальных ценностей, поскольку они являются наиболеенадежным обеспечением кредита. Обеспечением кредита могут служить товары иматериальные ценности, путевые документы, свидетельствующие о скорой доставкетех или иных грузов, недвижимое движимое имущество, драгоценные металлы и др.

Целевой характеркредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций,выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора,устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессебанковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данногообязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введенияштрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированныйхарактер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход состороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересовконкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политикиподдержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса ипр.)[4]

Рассмотрев принципы кредитования можно сделать вывод отом, что эти принципы являются главными требованиями при выдаче кредита. Принесоблюдении хотя бы одного из этих принципов возникает мнение, что предоставлениекредита на самом деле кредитом не является.

Место и роль кредита в экономической системе обществаопределяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так иселективного характера.

1.2. Основные функции кредита.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В своюочередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественногоназначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятияразличных форм собственности н общество в целом добиваются эффективностипроизводства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредитаимеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать егонаиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие три основные функции:[5]

1) распределительную;

2) эмиссионную;

3) контрольную.

Распределительная функция кредита заключается враспределении на возвратном основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляциисредств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется впроцессе временного предоставления средств предприятиям и организациям дляудовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образомобеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в созданиикредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том,что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот нарядус деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действиеданной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денегпроисходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществленииконтроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этойфункции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляетсявсесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строитсянаблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваетсякредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор — банкили предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояниезаемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратитьнесвоевременный возврат долга.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшиепринципы, т.е. главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратноедвижение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок выдачи ипогашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правилаопределяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретнымиобщественными условиями, в которых они проявляются.

Банковское кредитование предприятий и других структур напроизводственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдениипринципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элементсистемы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержаниекредита, а также требования основных экономических законов в области кредитныхотношений.

Эти основные функции кредита являются, по мнению некоторыхавторов, наиболее значимыми в экономике, так как они играют главную роль. Но неменее важными являются и так называемые «производные» функции кредита: экономияиздержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота,ускорение научно-технического прогресса.[6]

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функциинепосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником котороговыступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессекругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв междупоступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования можетопределить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именнопоэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временногонедостатка собственных оборотных средств, используемые практически всемикатегориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемостикапитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорениеконцентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимымусловием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъектахозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемныесредства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или инойхозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массуприбыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета скредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентацияисключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадииэкономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике)дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решениязадачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственнойдеятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественныхусловиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенноускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайненеразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживаниетоварооборота

В процессе реализации этой функции кредит активновоздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения,вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежногообращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., онобеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает иускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит какнеобходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорениенаучно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогрессстал определяющим фактором экономического развития любого государства иотдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в егоускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельностинаучно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чемв других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала иреализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционированиебольшинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетномфинансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь женеобходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форменепосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и засчет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.

Эти «производные» функции кредита так же важны как иглавные функции. Они в экономике играют далеко не последнюю роль.

Глава 2. Формыи классификация кредитования

В процессе кредитования используются различныеформы кредита. В современных условиях на рынке реализуются следующие формыкредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный,межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг отдруга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента исферой деятельности.

2.1. Формы кредита

Коммерческий кредит предоставляется в товарнойформе продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданныетовары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с цельюускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства — векселя,оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредитавыступает, как правило товарный капитал, который обслуживает кругооборотпромышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферупотребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудныйкапитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита — ускоритьпроцесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в нихприбыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в ценутовара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

В развитых странах коммерческий кредит составляет20—30% всех кредитных сделок. В России коммерческий кредит и учет векселей былиразвиты до 1917 г. и в период нэпа. Однако в ходе кредитной реформы 1930—1932гг. коммерческий кредит (взаимное кредитование предприятиями друг друга) былликвидирован. В то время считалось, что по мере роста общественного секторахозяйства и разработки основ планирования экономики коммерческий кредитявляется тормозом на пути развития планово го народного хозяйства, посколькупрактическое воздействие государства через банк на распределение кредитныхресурсов при этом ограничивалось. Коммерческий кредит не использовался в СССРдо 1988 г. В настоящее время в России и других государствах бывшего СССРкоммерческий кредит разрешен.

С формированием и развитием рыночной экономикииспользование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческогокредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, чтоспециализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия всделке не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческийкредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика — вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Ноэтот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита — предоставлениевзаймы средств одной коммерческой структуры другой.

Банковский кредит предоставляется в виде денежныхссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовымикомпаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным,транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностраннымклиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита поразмерам. срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения.

Классифицировать банковский кредит можно взависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) итипа получателя.

Потребительский кредит предоставляется, какправило, торговыми компаниями, банками и специализированнымикредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг срассрочкой платежа. Потребительский кредит может предоставляться как вденежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочкув розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средствв потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товарыдлительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника).Срок кредита составляет до трех лет, процент — от 10 до 25%. Населениепромышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов напокрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имуществоизымается кредиторами.

Ипотечный кредит выдается на приобретение илистроительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки испециализированные кредитно-финансовые институты. Кредит также выдается врассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент покредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от15 до 30% и более.

Особой формой кредита является государственныйкредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местныеорганы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемогочерез кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этотвид кредита следует разделять на собственно государственный кредит игосударственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки идругие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Вовтором случае государство заимствует денежные средства у банков и другихфинансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетногодефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов,государственные облигации покупают население, юридические лица.

Межбанковский кредит предоставляется банками другдругу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других ихнедостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов),предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Так, по даннымза 1997 г., из общей суммы кредитных вложений на долю этого вида кредитовприходилось более 20%[7]

Субъектами кредитных отношений межхозяйственногокредита выступают различные предприятия и организации, дающие средства взаймыдруг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. Однако, вотличие от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер,когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредитпредполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядкеоказания финансовой помощи могут получать предприятия при временных финансовыхзатруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру,совместных производственных программ.

Международный кредит охватывает экономическиеотношения между государством и международными экономическими организациями. Онимеет как частный, так и государственный характер, отражал движение ссудногокапитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.Международный кредит существует в форме как коммерческого так и банковскогокредита.[8]

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и вопределенной степени отражают сущность кредитных отношений.

2.2. Классификации кредитов

Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные видыкредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, кредит классифицируется по основным групп заемщиков. Кредитможет быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти.

В зависимости от назначения или направления кредит различают:потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный,бюджетный.

Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования.

При такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные идолгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребностизаемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудамисчитаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходитза пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, чтоопределяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90.-хгодов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам частоотносили ссуды со сроком до 3 — б месяцев.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движенияоборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотныхфондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение.Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонныхсверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты,связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнениенедостатка оборотных средств и т.д.

Что касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, то они обслуживаютдолговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизациипроизводства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разрядусреднесрочных или долгосрочных ссуд нет. В США, например, среднесрочнымиссудами являются ссуды, срок погашения которых не превышает 8 лет, в Германии — до 6 лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12меся цен, а к долгосрочным — срок оплаты которых выходил за пределы года.Деление кредитов по длительности функционирования их в хозяйстве былооправданным, поскольку в условиях обеспечения денег даже кратковременноеиспользование денежных средств в хозяйстве заемщика могло привести к потересохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представления о срокекредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являютсякраткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основныхфондов, относятся к средне — и долгосрочным кредитам.

Помимо кратко -, средне — и долгосрочных ссуд существует вид кредитаособой срочности — онкольный кредит (от англ. moneyofcall — ссуда довостребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банкомброкерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, какправило, при биржевых спекуляциях.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению — необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные,которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссудыкомпенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетныйсчет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либов товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковскаяссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов,предъявляемых заемщику к оплат

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковская система. Денежно – кредитная политика и ее проявление в Республике Молдова

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Управление собственными средствами коммерческого банка

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Необходимость, сущность и формы кредита. Принципы кредитования

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковская система России. Роль центрального банка России

29 Августа 2013