Реферат: Роль кредита в организации оборотных средств предприятия

<span Times New Roman",«serif»">План.    <span Times New Roman",«serif»; mso-bidi-font-weight:bold">Введение

1.<span Times New Roman""> 

Сущность и формы кредита.

2.<span Times New Roman"">    

Роль и  функции кредита в организации оборотных средств предприятий.

2.1. Роль кредита в рыночной экономике

2.2. Понятие оборотных средств предприятий и источники их формирования.

2.3. Роль кредита в организации оборотных средств на примере Товарищества с ограниченной ответственностью «Вторпром».

 3. Становление и развитие кредитной системы Республики Казахстан.

Заключение.

Использованная литература.

Введение

<span Courier New";mso-bidi-font-family:«Times New Roman»">

Одна изглавных проблем в нынешних условиях – обеспечение стабильного функционированияденежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика.В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумяфакторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых,недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новыйэтап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночнойэкономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывноеобращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступатьна рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, азатем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, гдеесть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собойдвижение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности иплатности.

         Кредитная система как совокупность кредитно-финансовыхинститутов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбереженияразличных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству ичастным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране.Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этомвозникают кредитные экономические отношения.

Важную роль в обеспечении хозяйственной деятельности иоборотныхсредств предприятий играют кредиты банка, которые являютсяодним из источников финансирования предприятия. Объектом кредитованияпредприятия является недостаток средств в обороте. Потребность в кредитах напополнение оборотных средств определяется по данным бухгалтерскогобаланса.  

1.<span Times New Roman"">    

Сущность и формы кредита.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда,долг). В то же вре­мя «kreditum» переводится как «верую»,«доверяю». В широком смысле слова — и с юридической, и сэкономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическимиили физическими лицами о займе, или ссуде.

Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет дру­гому(ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на опреде­ленный срок сусловием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги ввиде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа иссуды можно использовать как сино­нимы).

В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежногокредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отно­шений.Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм де­нежныхотношений,  — это возвратное движениестоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когдахозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные гражданепередают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отно­шения,связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де­нежных расчетов,эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованиемгосударственного кредита, совершением стра­ховых операций (частично) и т.д. Деньгивыступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщикполучает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита.

Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Этокатего­рия рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств(назовем его ссудным фондом общества), которые могут предостав­лятьсяэкономическим субъектом на условиях возвратности. Формой дви­жения ссудногофонда и является кредит. Благодаря кредиту в хозяйстве, производи­тельноиспользуются средства, высвобождаемые в ходе работы предприя­тий, в процессевыполнения государственного бюджета, а также сбереже­ния отдельных граждан иресурсы банков.

Кредит- предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежныхотношений. Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, гдевладельцы товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить вэкономические отношения.

Возможностьвозникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Впроцессе движе­ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде­ние ресурсов.Средства труда используются в процессе производства длительное время, ихстоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос­становлениестоимости основного капитала в денежной форме при­водит к тому, чтовысвобождающиеся денежные средства осе­дают на счетах предприятий. Вместе с темна другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру­да идостаточно крупных единовременных затратах. Ана­логичные по своему характерупроцессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­нияв кругообороте и обороте проявляют себя более раз­нообразно.

Так,в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходитнесовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектовпоявляется временный избыток средств, у других — их недо­статок. Это создаётвозможность возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешаетотносительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью,их использования в хозяйстве. 

Классификациюкредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. Кважнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, вкоторой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделитьследующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, всвою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам:

— банковский кредит;

— коммерческий кредит;

— потребительский кредит;

— Государственный кредит;

— ростовщический кредит;

— международный кредит.

Рассмотрим  банковский кредит. Это одна из наиболеераспространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которыхвыступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредитпредставляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющимилицензию на осуществление подобных операций от Национального (Центрального)Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитныхотношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получаетв виде ссудного процента или банковского процента.

Банковскийкредит классифицируется по ряду признаков:

Посрокам погашения: краткосрочные ссуды, среднесрочные ссуды, долгосрочные ссуды,онкольные ссуды.

Краткосрочныессуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам,обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредитобслуживает сферу обращения.

Среднесрочныессуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производстваи коммерческого характера.

Долгосрочныессуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основныхсредств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новомстроительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитиедолгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве,топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольныессуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официальногоуведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

По способам погашения: ссуды,погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика; ссуды, погашаемые врассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

Ссуды,погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика — это традиционная формавозврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требуетиспользования механизма дифференцированного процента.

Ссуды,погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора — конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются придолгосрочных ссудах.

По способам взиманияссудного процента: ссуды, процент по которым выплачивается в момент ееобщего погашения; ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносамизаемщика в течение всего срока действия кредитного договора; ссуды, процент покоторым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

По способампредоставления кредита: компенсационные кредиты, платные кредиты

Компенсационныекредиты, направляются на расчетный счет заемщика для компенсации последнему егособственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платныекредиты – это когда кредиты поступают непосредственно на оплатурасчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

По методам кредитования:разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре,заключенном сторонами.

Кредитная линия — этоюридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему втечение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

 Кредитные линии бывают: возобновляемые,  сезонные.

Возобновляемые — этотвердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временнуюнехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитыватьна получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действиядоговора.

Сезонная кредитнаялиния предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности воборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостьюобразования запасов на складе.

Овердрафт — этократкосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счетуклиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиентаобразуется дебетовое сальдо. Овердрафт — это отрицательный баланс на текущемсчете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованнымс банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ,не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно нанепогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные имсуммы.

По видам процентныхставок кредиты подразделяются на кредиты с фиксированной процентной ставкой, сплавающие процентной ставкой,  соступенчатой процентной ставкой.

Кредиты сфиксированной процентной ставкой подразумевают установление ставки на весьпериод кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимаетна себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке запользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентныхставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочномкредитовании.

Плавающиепроцентные ставки — это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости отситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатыепроцентные ставки – это ставки, которые периодически пересматриваются, используютсяв период сильной инфляции.

Почислу кредитов: кредиты, предоставленные одним банком; параллельные кредиты

Кредиты,предоставленные одним банком — синдицированные кредиты, предоставленные двумяили более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельныекредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, азатем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общийдоговор.

Наличиеобеспечения: доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возвратакоторых является кредитный договор; контокоррентный кредит; договор залога;договор поручительства; гарантия; страхование кредитных рисков.

Целевое назначениекредита: ссуды общего характера; целевые ссуды.

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике,породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитиюбезналичного де­нежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственныхотношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг сотсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процессареализации това­ров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментомкоммерческого кредита традиционно являет­ся вексель, выражающий финансовыеобязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение по­лучилидве формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщикана выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный(тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора овыплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Всовременных условиях функции век­селя часто принимает на себя стандартныйдоговор между по­ставщиком и потребителем, регламентирующий порядок опла­тыреализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческийкредит принципиально отличается от бан­ковского:

— в роликредитора выступают не специализированные кредит­но-финансовые организации, алюбые юридические лица, связан­ные с производством либо реализацией товаров илиуслуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капиталинтегрирован с промышленным или тор­говым, что в современных условиях нашлопрактическое выра­жение в создании финансовых компаний, холдингов и другиханалогичных структур, включающий в себя предприятия раз­личной специализации инаправлений деятельности;

-  средняя стоимость коммерческого кредитавсегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вре­мени;

-  при юридическом оформлении сделки междукредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а неопределяется специально, например, через фиксированный процент от базовойсуммы.

Всовременных условиях на практике применяются в основ­ном три разновидностикоммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения;  кредит с возвратом лишь после фактическойреализации за­емщиком поставленных в рассрочку товаров; кредитование пооткрытому счету, когда поставка следую­щей партии товаров на условияхкоммерческого кредита осу­ществляется до момента погашения задолженности попреды­дущей поставке.

Основнойпризнак государственного кредита — непременное участие государства в лицеорганов ис­полнительной власти различных уровней. Осуществляя функциикредитора, государство через центральный банк производит кре­дитование:

-  конкретных отраслей или регионов,испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюд­жетногофинансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерчес­ких банков не могут бытьпривлечены в силу действия факто­ров конъюнктурного характера;

-  коммерческих банков в процессе аукционной илипрямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских креди­тов.

Основнойформой кредитных отношений при государ­ственном кредите являются такиеотношения, при которых го­сударство выступает заемщиком средств.

Международныйкредит — это предоставление денежно-мате­риальных ресурсов одних стран другимво временное пользование в сфере международных отношений, в т. ч. и вовнешнеэкономичес­ких связях. Эти отношения осуществляются путем предоставлениявалютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на услови­ях возвратности иуплаты %, преимущественно в виде займов.

Средствадля международного кредита мобилизуются на Ме­ждународном рынке ссудныхкапиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использованияресурсов государст­венных, региональных и международных организаций. Размер кре­дитаи условия его представления фиксируются в кредитном со­глашении (договоре)между кредитором и заемщиком.

Итак, предоставление банковского  кредита служит  главным источником и, повыражению западных экономистов, «эквивалентом» денежной  массы. Профессор парижского институтазападных исследований Ж. А. Давид писал, что «в ходе  кредитования экономики банки модернизируют свои требования к заемщикам, тем самымсоздают деньги против требования». При этом неважно, выдают ли они ссудупредприятиям, государству или частным лицам.

Кредит-это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводустоимости, предаваемой во временное пользование.

Вусловиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

-  аккумуляция временно свободных денежныхсредств;

— перераспределение денежных средств на условиях ихпоследующего возврата;

— созданиекредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитныхопераций;

— регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основнымипринципами кредита являются платность, срочность и возвратность.

Кредитобъективно необходим для нормального функционирования народного хозяйства,поскольку заемщик берет кредит не потому, что он беден, а потому, что в силуобъективности кругооборота и оборота капитала у него полной мере не хватаетсобственных ресурсов. Накапливать же их про запас в излишнем количествеозначает омертвить собственный капитал, который без движения приносит лишьубытки. Кроме того, кредит необходим для развития производства в расширенныхмасштабах.

2.<span Times New Roman"">    

Роль и  функциикредита в организации оборотных средств предприятий.<span Times New Roman",«serif»;mso-bidi-font-weight:bold">2.1. Роль кредита врыночной экономике

         Роль кредита в рыночной экономикетрудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала вссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощисвободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государствааккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату вовременное пользование.

         Капитал физически, в виде средствпроизводства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процессосуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночнойэкономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала изодних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

         Кредит разрешает противоречие междунеобходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства вдругие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральнойформе. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборотафондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализациипроизводственных товаров.

         Ссудный капитал перераспределяетсямежду отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которыеобеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтениев соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняетперераспредели тельную функцию. Эта функция носит общественный характер иактивно используется государством в регулировании производственных пропорций иуправлении совокупным денежным капиталом.

         Кредит способен оказывать активноевоздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скоростьобращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализацииприбыли, а следовательно, концентрации производства.

         Кредит стимулирует развитиепроизводственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширениявоспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируядоступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственныегарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественноекредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствуетзадачам осуществления общенациональных программ социально экономическогоразвития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальныхвложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталыхрегионов.

<span Times New Roman",«serif»">Без кредитной поддержки невозможнообеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств,предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видовпредпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическомпространстве.

<span Times New Roman",«serif»">Анализируя роль кредита в осуществлениибезналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того чтобыбесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникаетдополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается взначительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступленийи расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счетпривлечения кредита. Это свидетельствует о значении применении кредита длябесперебойного безналичного денежного оборота.

Предоставление кредитов на территории Республики Казахстаносуществляется банками, имеющими официальный статус, определяемый решениемНационального банка на открытие и наличием лицензии на проведение банковскийопераций. Кредиты предоставляются только кредитоспособным предприятиям.

Под кредитоспособностью понимается способность предприятияполностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Вприоритетном порядке кредиты предоставляются предприятиям на цели имероприятия, связанные с повышением эффективности производства, егонаучно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективныхвидов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаровдля населения и на экспорт. Предпочтение отдается клиентам, обеспечивающимисполнение договорных обязательств и хранящим свои средства в депозитах и насчетах в данном банке.

Кредиты предоставляются на коммерческой, договорной основе,на условиях срочности, возвратности, платности. Выдача кредитов производитьсябанками в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Выдача ссуд производитсябанком при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам.

Для получения кредита предприятие обращается в банк собоснованным письменным ходатайством (заявка на кредит), в котором указываетсяцелевое назначение и сумма кредита, срок использования, сроки погашения, атакже краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект отего осуществления.

2.2 Понятие оборотных средств и источники их формирования

Для производства продукции предприятию наряду с основнымифондами необходимы оборотные производственные фонды, включающие в свой составпроизводственные запасы (сырье, материалы, топливо, тара и др.) остаткинезавершенного производства и расходы будущих периодов.

Для бесперебойного процесса производства и реализациипродукции каждое предприятия должно располагать одновременно и оборотнымипроизводственными фондами и фондами обращения. Поэтому в момент ввода вэксплуатацию оно нуждается в такой величине денежных средств в составесформированного уставного фонда, которая обеспечила бы ему приобретениематериальных оборотных фондов и была достаточной для обслуживание процессапроизводства и реализации продукции.

Денежные средства, авансированные в оборотныепроизводственные фонды и фонды обращения составляют оборотные средствапредприятия. Объединение оборотных фондов и фондов обращения в одном понятииосновано на экономической сущности оборотных средств, призванных обеспечитьнепрерывность всего воспроизводственного процесса, в ходе которого фондыобязательно проходят как стадию производства, так и стадию обращения.

Оборотные средства обеспечивают текущие потребностипредприятия. Характерная особенность оборотных средств заключается в том, чтопри нормальном осуществлении хозяйственной деятельности они не покидаютпроизводственную сферу: оборотные средства не расходуются, авансируются вразличные виды текущих затрат предприятия.

Ритмичность, слаженность и высокая результативность работыпредприятия во многом зависят от его обеспеченности оборотными средствами. Кпримеру, недостаток средств, авансированных на приобретение материальныхзапасов, может привести к сокращению производства.

Излишне же отвлечение средств в запасы, превращающиедействительную потребность, приводят к омертвлению ресурсов, неэффективному ихиспользованию. Поэтому важно правильно рассчитывать оптимальную потребностьпредприятия в оборотных средствах. Она определяется путем нормирования,основная цель которого – обеспечить максимальный объем производства иреализации продукции при минимальных оборотных средствах.

Для формирования оборотных средств предприятие использует каксобственные, так и заемные ресурсы. Собственные средства играют главную роль ворганизации кругооборота фондов, поскольку предприятия, работающие на началахкоммерческого расчета, должны обладать определенной имущественной и оперативнойсамостоятельностью с тем, чтобы вести дело рентабельно и нести ответственностьза принимаемые решения. Вместе с тем привлечение заемных средств тоже оченьважно, ибо сокращает общую потребность хозяйства в оборотных средствах,стимулирует стремление к эффективному их исполнению.

Первоначально при создании предприятий оборотные средстваформируются как часть уставного фонда (капитала) предприятий. Они направляютсяна приобретение производственных запасов. Готовая продукция поступает на склади отгружается потребителю. До момента её оплаты производитель испытываетпотребность в денежных средствах. Величина этой потребности зависит не толькоот объема вложенных средств, но и от размера предстоящих расчетов, она можетколебаться в течение года по разным причинам. Поэтому предприятие использует идругие источники формирования оборотных средств: устойчивые пассивы,кредиторскую задолженность, кредиты банков и других кредиторов.

В качестве оборотных средств предприятий используютсяустойчивые пассивы. Они приравниваются к собственным источникам, так какпостоянно находятся в обороте предприятия, используются для финансированияхозяйственной деятельности.

В числе прочих источников формирования оборотных средствможно назвать временно не используемые остатки фондов специального назначения,образованные за счет прибыли.

В качестве заемных источников финансирования оборотныхсредств используются краткосрочные кредиты банка, коммерческий кредит.

В течение года потребность предприятия в оборотных средствахне остается постоянной. Это связано с действием как объективных, так исубъективных факторов: сезонность производства и реализации продукции,неравномерность поставок товарно-материальных ценностей, несвоевременностьпоступления денег за отгруженную продукцию и др.

 В связи с этимэкономически нецелесообразно формировать оборотные средства только за счетсобственных источников, так как это снижает возможности в финансировании другихзатрат, в иных случаях омертвлении денежных средств и т.д. Поэтому имеют местозаемные источники оборотных средств.

В настоящее время предприятия используют краткосрочныекредиты в том случае, когда кредитуемая операция приносит доход, превышающийрасходы по оплате процентов за ссуды.

2.3. Роль кредита в организации оборотных средств на примереТоварищества с ограниченной ответственностью «Вторпром».

История ТОО «Вторпром» начинается с26.04.2000г., свидетельство о регистрации №6525-1930-ТОО с 13.06.2000г.

ТОО «Вторпром» по уставу вправе осуществлять следующие видыдеятельности:

·<span Times New Roman"">       

оптовая и розничная торговля полезными ископаемыми, втом числе каменным углем и продуктами его переработки;

·<span Times New Roman"">       

производство брикетов из отходов обогащения угля;

·<span Times New Roman"">       

внешнеэкономическая деятельность;

·<span Times New Roman"">       

сбор (заготовка), хранение, переработка и реализациялома и отходов цветного и черного металла;

·<span Times New Roman"">       

производство и реализации товаров народного потребления,продуктов питания, сельскохозяйственной продукции;

·<span Times New Roman"">       

приобретение и реализация легковых, грузовых испециальных автомобилей, сельскохозяйственной техники;

·<span Times New Roman"">       

открытие и организация работы пунктов общественногопитания столовых, кафе, ресторанов;

·<span Times New Roman"">       

другие виды деятельности, не запрещенныезаконодательством РК.

ТОО«Вторпром» заключило с банком генеральное кредитное соглашение от 09.07.2001г.с КФ АО «БанкТуранАлем», по которому заёмщику – ТОО «Вторпром» установлен лимит на использование кредитной линии.Сумма денежных средств предоставляется заёмщику на условиях срочности,платности и возвратности (кредит) – предоставляется на – Пополнение оборотныхсредств.

ТОО«Вторпром» пользуется открытой кредитной линией регулярно, начиная с09.07.2001г. по сегодняшний момент.

Кредитына пополнение оборотных средств выдается предприятиям и организациям,независимо от форм собственности, с учетом их финансового состояния ивозвратности заемных средств. Для этого необходимо подать в банк заявку наполучение кредита по форме, предложенным данным банком, в ней необходимоуказать:

— наименование, адрес, вид деятельности и сведения о регистрации предприятий;

— номера счетов в банках и имеющиеся остатки на этих счетах;

— информацию о ранее полученных (в течение последних 5 лет) кредитах;

— финансовое состояние предприятия;

— полные данные руководителей, главного бухгалтера и учредителей данногопредприятия;

— предмет кредита (размер и сроки);

— назначение и обеспечение кредита (залог, поручительство или иное);

— описание проекта использования средств и их источники- этапы реализациипроекта, доходы и расходы проекта с момента выдачи кредита и до достиженияполной производственной мощности, численность занятых в проекте, страхованиеимущества заявителя (вид и сумма, наименование страховой компании, налоговыельготы и прочие условия, необходимые для осуществления проекта;

— подписи генерального директора, главного бухгалтера и печать предприятия.

Вкачестве приложения к данной заявке заявитель должен представить следующиедокументы:

Правоустанавливающиедокументы: Свидетельство о государственной регистрации или перерегистрации ворганах юстиции; учредительные документы (Устав, учредительный договор);статистическая карта; копии лицензий на право занятия определенными видамидеятельности, патентов и разрешений; регистрационный номер налогоплательщика (РНН); протокол собранияучредителей (ТОО), общего собрания (АО) по вопросу получения кредита; выпискаиз реестра акционеров(АО); справка обслуживающего банка об отсутствиизадолженности; справка об отсутствии задолженности перед бюджетом; копиипаспортов руководителей, имеющих право подписи, и главного бухгалтера.

Финансовыедокументы: Отчеты за текущий год, заверенные налоговой инспекцией;  выписка о движении средств по расчетнымсчетам за расчетный год; расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности суказанием за какие товары и услуги и сроки возникновения; список основныхсредств; при продолжительном сроке решения о выдаче кредита необходимы: справкаиз налоговой инспекции об открытии расчетного счета, нотариально завереннаякарточка с образцами подписей директора, главного бухгалтера и печатифирмы. 

Кредитнаялиния ТОО «Вторпром» была открыта на увеличение оборотных средств.  Для реализации контрактов и договоров ТОО«Вторпром» планирует использовать заёмные средства – кредитную линию КФ ОАО«БанкТуранАлем» — с целью увеличения закупа лома черных металлов и оборотов пореализации.

Источниками  финансирования дальнейшей деятельности ТОО«Вторпром» предполагаются: собственные средства – 70%; кре