Реферат: Система безналичных расчетов в России

Содержание

 TOC o «1-3» h z ВведениеPAGEREF _Toc24548073 h 2

1. Понятие безналичных расчётов. Принципы ихорганизации в России.PAGEREF _Toc24548074 h 3

1.1. Основные понятия и положения_ PAGEREF _Toc24548075 h 3

1.2. Деньги безналичного оборота_ PAGEREF _Toc24548076 h 5

1.3.Принципы организации безналичных расчётов_ PAGEREF _Toc24548077 h 6

2.       Характеристикаосновных форм безналичных расчётовPAGEREF _Toc24548078 h 10

2.1. Переводы_ PAGEREF _Toc24548079 h 10

2.1.1.Расчёты платежными поручениями.PAGEREF _Toc24548080 h 11

2.1.2.Расчёты платежными требованиями-поручениями_ PAGEREF _Toc24548081 h 14

2.1.3.Расчёты чеками.PAGEREF _Toc24548082 h 15

2.1.4. ВексельPAGEREF _Toc24548083 h 16

2.1.5.Инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств.PAGEREF _Toc24548084 h 18

2.2. Расчёты аккредитивами.PAGEREF _Toc24548085 h 19

2.3. Инкассо_ PAGEREF _Toc24548086 h 22

2.4. КлирингPAGEREF _Toc24548087 h 23

3.       Основныенаправления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях_ PAGEREF _Toc24548088 h 25

Заключение:PAGEREF _Toc24548089 h 31

Приложение 1: Стадии аккредитива_ PAGEREF _Toc24548090 h 32

Приложение 2: Технология расчетов с использованиемаккредитивной формы расчётов_ PAGEREF _Toc24548095 h 32

Приложение 3: Виды аккредитивов_ PAGEREF _Toc24548096 h 33

Приложение 4: Порядок расчетов платёжнымитребованиями-поручениями.PAGEREF _Toc24548102 h 33

Приложение 5: Процесс обращения переводного векселя_ PAGEREF _Toc24548103 h 34

Приложение 6: Структура платежей, совершаемых черезплатежную систему Банка России, по видам технологий (по количеству)PAGEREF _Toc24548104 h 34

Список использованной литературы_ PAGEREF _Toc24548105 h 35

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
Введение

Современнаяэкономика представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношениймиллионов входящих в нее субъектов. Основой этих взаимосвязей  являются расчеты и платежи, в процессекоторых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Безоптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватитьвсе народное хозяйство в целом.

Основнаясоставляющая этой проблемы в России – платежный кризис и его последствия –разлаженность хозяйственных связей.

 Совершенствование с начала 90-х гг.платежной системы в России проявляется во внедрении принципов электронныхтехнологий безналичных расчётов, применяемых в развитых странах, и одновременнов развитии отечественных традиций и платежных обычаев.

Основаниемдля данной курсовой работы послужил учебный план по дисциплине «Деньги, кредит,банки».

 Целью работы являетсяхарактеристика и изучения безналичных расчетов в России и связанных с ихорганизацией проблем.

Работасостоит из трех разделов. Первый раздел содержит основные понятия и положения,связанные с проведением безналичных расчётов в России, характеризует основныепринципы их организации. Второй разделе рассматриваются основные формыбезналичных расчётов. Задача третьего раздела – освещение основных направленийсовершенствования безналичных расчётов в России.

Работабазируется на материалах, изложенных в учебной литературе, периодическойпечати, а также в сети Интернет.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; color:black;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">
1. Понятие безналичныхрасчётов. Принципы их организации в России.

Хозяйствующиесубъекты  в процессе своей деятельностивступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством иреализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы вденежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит своевыражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинствеслучаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чегополучили название  безналичных расчетов.

1.1.Основные понятия и положения

Безналичные расчеты– денежные расчеты, проводимые путем записей насчетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика изачисляются на счет покупателя.

Всясовокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежутоквремени, образует безналичный платежный оборот.

Участникамибезналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

Всоответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, атакже расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должныпроизводиться в безналичном порядке.

Всоответствии с действующим законодательством расчеты  между предприятиями проводят банки. Расчетымежду банками осуществляются через РКЦ. Банковские  операции по расчетам могут выполняться и покорреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основемежбанковских соглашений.

ПравительствоРФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельныйразмер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

21.11.2001вступило в силу указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У «Об установлениипредельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицамипо одной сделке». В соответствии с п.1 Указания предельный размер расчетовналичными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме60 тысяч рублей.

Все расчеты междуюридическими лицами свыше 60 тыс.руб. осуществляются в безналичном порядке.
     Ранее действовавшим Указанием ЦБР от 07.10.1998 N375-У, был установлен предельный размер расчетов наличными деньгами по одномуплатежу между юридическим лицами — в сумме 10 тысяч рублей.

БанкРоссии является органом, координирующим, регулирующим  и лицензирующим организации безналичныхрасчётов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила, сроки, формы истандарты осуществления расчетов.

Порядокпроведения безналичных  расчетов натерритории РФ изложен в Положении ЦБ РФ « О безналичных расчетах в России». 12.04.2001 г. вступило в силу новоеПоложение о безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П, вместоутратившего силу Положения № 120-П от 08.09.2000г.

Положениео безналичных расчётах регламентирует общие подходы к организации расчетов иединый документооборот в банках.

ВПоложении подчеркивается, что предприятия и организации самостоятельно выбираютформу расчетов и закрепляют ее в договорах. Банки не имеют права вмешиваться вдоговорные отношения предприятий и организаций.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит:

ü<span Times New Roman"">

ускорениеоборачиваемости средств и совершении платежей;

ü<span Times New Roman"">

сокращениеобъема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек,связанных с их оборотом;

ü<span Times New Roman"">

аккумуляция средств на счетах в банках;

ü<span Times New Roman"">

особенности организации безналичныхрасчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижаетвозможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.1.2.Деньги безналичного оборота

Деньги безналичного оборота обладают спецификой,на которую следует обратить внимание.

Особенности безналичных денежных расчётов:

ü<span Times New Roman"">

в расчетах наличными деньгами принимаютучастие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичныхденежных расчетах участников трое; плательщик, получатель и банк, вкотором осуществляются такие расчеты в форме записей посчетам плательщи­ка и получателя;

ü<span Times New Roman"">

участники безналичных денежных расчетовсостоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммахостатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения вналично-денежном обороте отсутствуют;

ü<span Times New Roman"">

перемещения (перечисления) денег,принадлежащих одному учас­тнику расчетов, в пользу другого производятся путемзаписей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка суча­стниками таких операций. Другими словами, здесь производится кре­дитнаяоперация, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денегзамещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразнойорганизации процессов кредитования для ре­гулирования денежной массы, состоящейиз денег безналичного обо­рота и наличных денег.

Наряду с широким распространением безналичных денежных рас­четовопределенное развитие получило использование различных ценных бумаг(обязательств предприятий и банков. Например, векселей) для совершения плате­жейбез непосредственного оборота денежных средств.

Расширениепрактики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техникиспособствовало появлению термина «электрон­ные деньги». По существу же вподобных операциях производятся без­наличные денежные расчеты с той разницей,что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленныхна бума­ге (поручения, чеки идр.), при электронной техникесоответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. По­этомувряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельнойразновидности денег, как электронные деньги.

Между наличными и безналичными деньгами имеется тесная связь,выражающаяся в переходе одних в другие. Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банкепревращаются в деньги безналичного оборота. На­против, при получении наличныхденег из остатка на счете в банке день­ги безналичного оборота переходят вналичные деньги.          

 Проявление единства этихвидов денег состоит в том, что регулиро­вание объема денег безналичногооборота, как и наличных денег, осу­ществляется с помощью кредита. Так,появление, а также увеличение или уменьшение массы денег безналичного оборотапроисходят в ре­зультате кредитных операций подобно тому, как это имеет место смас­сой наличных денег.  

1.3.Принципыорганизации безналичных расчётов

Безналичный платежный оборот в странеорганизуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов — основополагающие начала их про­ведения. Соблюдение принципов в совокупностипозволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

ü<span Times New Roman"">

своевременности;

ü<span Times New Roman"">

надежности;

ü<span Times New Roman"">

эффективности.

Первый принцип — правовой режим осуществления расчетов иплате­жей.

Расчетные взаимоотношения предопределяют необходимостьустановления  единообразия законов РФ иподзаконных актов, а также нормативных актов ЦБ РФ.

К главным законодательным источникам регулирования расчетовотносятся: Гражданский кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс РФ,«Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации» № 2-П от12.04.01,  Фе­деральный закон «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.05.95; Федеральныйзакон «О банках и банковс­кой деятельности» от 03.02.96 и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй,введенной в дей­ствие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядоченымногие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыноч­нымусловиям экономики; действие договора и тайна банковского сче­та, очередность списанияденежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условияисполнения банком поручений о проведе­нии расчетных операций с использованиемразличных платежных ин­струментов и последствия неисполнения поручений,ответственность участников расчетов.

Как уже отмечалось, главным регулирующим органом  платежной системы является  Центральный банк Российской Федерации (БанкРоссии).  Согласно закону « О ЦентральномБанке РФ» от 16.05.95, основной его задачей значится обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рованиясистемы расчетов.

На Банк России возложены:

ü<span Times New Roman"">

установление правил, сроков и стандартовосуществления расче­тов и применяемых при этом документов;

ü<span Times New Roman"">

координация,регулирование и лицензирование организации рас­четных, в том числе клиринговых,систем.         

Второйпринцип  — осуществление расчетовпреимущественно по бан­ковским счетам.

 Безналичные расчетыве­дутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открытсоответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентомзаключается договор банковского счета — самосто­ятельный двусторонний(участники имеют как права, гак и обязанности) гражданско-правовой договор.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов меж­дусобой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и вобязательном порядке — в учреждениях Банка России (договор на расчетноеобслуживание банка).

Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне,обеспечива­ющем бесперебойное осуществлениеплатежей.

Соблюдение этого принципа — залог четкого безусловного выполненияобязательств. Все пла­тельщики (предприятия, банки и т.п.) должны планироватьпоступления,списания средств со счетов, предусмотрительноизыскивать недостаю­щие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) сцелью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип  — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

 Данный принцип реализуетсяпутем применения:

ü<span Times New Roman"">

либо соответствующего платежногоинструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующегоо распоряжении владельца на списание средств;

ü<span Times New Roman"">

либо специального акцепта документов,выписанных получателя­ми средств (платежных требований-поручений, платежныхтребований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательствам предусмотрены случаи бесспорно­го(без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по нало­гам и другимобязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами,некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептногосписания за тепловую и электри­ческую энергию, коммунальные и  другие услуги.

Пятыйпринцип — срочность платежа.

Значение этого принципа вытекает из самой сути ры­ночнойэкономики, неотъемлемым условием которой является своев­ременное и полноевыполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала иокончания (включая нерабочей день), определенного периодом времени, порядоксовершения действий в пос­ледний день срока даны в первой части Гражданскоекодекса РФ, вве­денной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).

Непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказаниеуслуг должны возмещаться за счет пла­тежей покупателей в сроки, предусмотренныезаключенными догово­рами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушениюкруго­оборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Шестой принцип — контроль всех участников за правильностьюсовершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со сто­роныпредприятий и банков.

В частности, банки, выступая посредни­ками между продавцами ипокупателями, налоговыми органами, насе­лением, бюджетом, внебюджетнымифондами, контролируют соблюдения установленных правил расчетов.

Специфический характер носит контроль банков за проведениемрасчетов между ними самими

Однако, как показывает практика, контроль участниковрыночных отношений за выполнением договорных обязательств всилу неразвитости финансового менеджмента на предприятии должным образом неналажен. Не отрегулирован механизм и правового контроля со сто­роныгосударства за соблюдением «правил игры» предприятиями различ­ной формысобственности. Эти причины, в свою очередь, стали одни­ми из главных вобразовании платежного кризиса.

Седьмой принцип – имущественная ответственность за соблюдениедоговорных условий.

Суть этогопринципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в частирасчетов влекут примене­ние гражданско-правовой ответственности в формевозмещения убыт­ков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мерответственности.

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:RU; mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">
1.<span Times New Roman"">   Характеристикаосновных форм безналичных расчётов

Согласно Положению ЦБ РФ « Обезналичных расчётах в Российской Федерации» (2001г.) при безналичных расчётахиспользуются следующие расчётные документы:

ü<span Times New Roman"">

платежныепоручения;

ü<span Times New Roman"">

аккредитивы;

ü<span Times New Roman"">

чеки;

ü<span Times New Roman"">

инкассо;

ü<span Times New Roman"">

расходныедокументы;

ü<span Times New Roman"">

платёжныетребования;

ü<span Times New Roman"">

инкассовыепоручения.2.1.Переводы

Впереходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формойрасчётов стали переводы. В соответствии с классификацией Банкамеждународных расчётов в Базеле, применяемой во многих странах, переводыподразделяются на дебетовые и кредитовые.

Кредитовые переводы.В России используются преимущественно кредитовыепереводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику(дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). Вкачестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовыхсписаниях.

Дебетовые переводы– платежи, инициативаначала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим вобращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков).К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное(безакцептное) списание средств.

2.1.1. Расчёты платежнымипоручениями.

 Это — самая распространеннаяв настоящее время в России форма безналичных расчетов. В1999 году доля платежных поручений в объеме всех безналичных платежейсоставила более 95%

 Платежное поручение — один извидов расчётных документов, представляет собой оформленное в письменном видепоручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счёта денежныхсредств в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товары, выполненныеработы и оказанные услуги, а также по др. платежам на счёт получателя.

Платежныепоручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выпискипри этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению толькопри наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершенияплатежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Основныереквизиты платежного поручения: характер и содержание операции, дата и сумма,наименования и номера счетов участников расчетов; название учреждений банков, гдеведутся подписи лиц, уполномоченных на подписание расчётно-денежных документов,оттиск печати.

Приодновременном перечислении средств с одного счёта плательщика на счетанескольких получателей, как правило, составляются сводные платёжныепоручения.

Платежныепоручения кроме оплаты за товары и услуги, применяются, в частности в РФ, дляперечисления средств по нетоварным операциям, финансовым обязательствам(платежи в бюджет, органам социального страхования и др.), при погашениикредиторской задолженности.

Последовательность движения платежного поручения:

Операция 1. Плательщик передает в свое учреждение банка  платежные поручения, а банк принимает их отхозяйствующего субъекта.

Операция 2. Банк списывает деньги со счета плательщика и передаетих вместе с поручением в банк получателя для зачисления на его расчетный счет.

Операция 3.  Банкполучателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счетполучателя.

Операция  4.  Плательщик получает в виде выпискисо своего счета подтверждение о списании денежных средств с его счета иперечислении получателю.

Операция 5.Банк сообщает получателю в виде выписки из расчетногосчета подтверждение о зачислении на его счет денежных средств.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными,досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается после отгрузкитовара, до отгрузки товара, а также авансовые платежи при крупных поставках. Досрочныйи отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущербадля финансового положения сторон.

Платежныепоручения могут быть использованы при проведении расчётов между хозяйствующимисубъектами в порядке плановых платежей. В данном случае процедура поставокпродукции или оказания услуг должна носить постоянный и равномерный характер.

Дляпроведения расчётов в порядке плановых платежей предприятие- плательщик представляет в обслуживающий его банксписок предприятий, с которыми имеются соглашения о расчётах плановымиплатежами с указанием:

ü<span Times New Roman"">

Сроковперечисления платежей;

ü<span Times New Roman"">

Счета, скоторого будет производиться платеж;

ü<span Times New Roman"">

Счета, накоторый он должен быть зачислен;

ü<span Times New Roman"">

Срокавыверки расчетов;

ü<span Times New Roman"">

Порядка ихзавершения.

Суть данного рода расчетовсводится к тому, что покупатель в соответствии с договорённостями с поставщикомпериодически перечисляет ему денежные средства.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку от­дельныйдокумент — платежное поручение (выписываемое покупателем).

Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей,их соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или ока­занныхуслуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролируетрасчетные отношения.

Плановые платежи сводят к минимуму раз­рыв во времени междуотгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают техникурасчетов, дают возможность сторо­нам болеечетко регулировать свой денежный оборот.

Обязательным условием успешного применения данной формырасчетов являются ста­бильное финансовое состояние и высокая теснота связеймежду участ­никами сделки, что достаточно проблематично в современный период.

Используя форму расчетов платежными поручениями, Поставщик(получатель средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежногопоручения из-за отсутствия или недостаточности средств, или невозможностиполучения ссуды; несвоевременного поступления средств при исполнении платёжногопоручения соответствующими банками или РКЦ.

Риск, который несёт Покупатель, заключается в отсутствиигарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такиеплатежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери Покупателя, связанные сотвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлениемПоставщику беспроцентной ссуды.

До 01.07.92 в безналичных расчётах применялись расчёты платёжнымитребованиями, при которых получатель средств представлял в обслуживающий егобанк расчётный документ, содержащий требование к плательщику об уплатепокупателю определённой суммы за отгруженные товары, выполненные работы,оказанные услуги.

Однако, в целях повышения ответственности плательщика засвоевременность расчетов за товары и услуги эта форма расчётов в настоящеевремя отменена. Вместо неё применяются расчёты платежнымитребованиями-поручениями.

2.1.2. Расчёты платежнымитребованиями-поручениями

Относительно новым для нашейэкономики расчетным документом и, соответствен­но, новой формой безналичныхрасчетов являются расчеты платежны­ми требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручениепредставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслу­живающий банк плательщикарасчетных и отгрузочных документов сто­имость поставленной по договорупродукции, выполненных работ, ока­занных услуг и поручение плательщика списатьсредства с его счета.

Платежные требования-поручениявыписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются вбанк покупате­ля, который передает требование-поручение плательщику для акцепта

Плательщик обязан вернуть вбанк акцептованное платеж­ное требование-поручение или заявить отказ от акцептав течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежноетребова­ние-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете пла­тельщика.

 Об отказе полностью иличастично оплатить платежное требова­ние-поручение плательщик уведомляетобслуживающий его банк в те­чение этих трех дней. Требования-поручения вместе сприложенными отгрузочными документами и извещениямиоб отказе в оплате возвра­щаются непосредственно поставщику. При согласииоплатить полнос­тью или частично платежное требование-поручение плательщик офор­мляетего подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, азатем сдает их в обслуживающий банк (см. Приложение 4).

2.1.3. Расчёты чеками.

Чекомпризнаетсяценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банкупроизвести платеж указанной в нем суммы клиенту.

В расчетахчеками участвуют следующие лица:

Банкчекодателя– банк, выдавший своему клиенту бланки чеков иобеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующимобразом оформленных чеков.

ü<span Times New Roman"">

Чекодатель –лицо,  обладающее оформленным чеком, справом получения денежных средств контрагентом согласно договору.

ü<span Times New Roman"">

Чекодержатель– лицо,обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств отчекодателя.

ü<span Times New Roman"">

Банкчекодержателя– банк, обеспечивающий оплату предъявленных чекодержателемчеков за счет средств чекодателя и через банк чекодателя.

Чек удобендля расчетов в случаях:

ü<span Times New Roman"">

когдаплательщик не хочет совершать платеж до получения това­ра, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;

ü<span Times New Roman"">

когдапродавец заранее не известен.

Расчетный чек,эмитированный российским банком, имеет хожде­ние только на территорииРоссийской Федерации.

Бланки чековых книжек — документы строгой отчетностии их фор­ма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжкипредприятия представляют в обслуживающий их банк заявле­ния. Банк депонируетсредства заявителя на отдельном счете, с которо­го оплачиваются чеки. Клиентполучает в банке чековую книжку с ука­занием суммы, депонированной банком, впределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежнойдисциплиной при наличии соответствующего договора мо­жет быть выдана чековаякнижка под гарантию банка (без депонирова­ния средств).               

Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полно­мочногопредставителя) выписывает расчетный чек и передает его по­ставщику-получателюсредств. Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаватьсячекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверкиправильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляетсумму, указанную в  чеке, на счетполучателя денежных средств, списав ее со счета, на кото­ром депонированысредства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантиюбанка).

В настоящее время чековая форма расчетов в России являетсянедостаточно развитой.

 На масштабыраспространения чековой формы оказывают влияние:

ü<span Times New Roman"">

Запрет действующего законодательства наиспользование чековой формы расчётов между физическими лицами;

ü<span Times New Roman"">

Невозможность превращения чека в оборотныйдокумент, т.е. из обращения изъяты чеки на предъявителя (передаются от одноговладельца другому механически) и ордерные (передаются посредством передаточнойнадписи.2.1.4. Вексель

Вексель — безусловное абстрактное письменноедолговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу(векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать отдолжника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

Различаются простой и переводный вексель.

Простой вексель—письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется)уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьемулицу, определенному в определенный срок. В практике он получил названиесоло-вексель, ибо после подписания заемщиком и выдачи первому держателюответственность числится за одним лицом — векселедателем.

Переводный вексель—письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своемудебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срокопределенному лицу (ремитенту). Синоним переводного векселя — тратта(от лат. trahere— тащить, тянуть). По отношению к ремитенту это — римесса — вексель, покоторому предстоит получить деньги. Ремитировать — посредством векселяперевести деньги.

Отличия этих видов векселя состоят в следующем:

ü<span Times New Roman"">

Простой вексель есть обычная долговаярасписка должника – обещание уплатить. Переводной вексель — предложение (оферта)кредитора должнику      уплатитьполучателю (ремитенту) сумму денег.

ü<span Times New Roman"">

Простой вексель предполагает участие двухлиц — векселедателя (должника) и получателя (кредитора). В переводном векселеучаствуют 3 лица: векселедатель (кредитор) — трассант, плательщик(дебитор) — трассат, первый векселедержатель (первый получатель платежа повекселю) — ремитент.

ü<span Times New Roman"">

В простом векселе векселедатель —плательщик (дебитор) по отношению  квекселедержателю (кредитору) или по указанию векселедержателя  — по отношению к третьему лицу всегда  лично оплачивает вексель, а значит, нетребуется акцепт векселя и совершение протеста в неакцепте. В переводномвекселе векселедатель — кредитор, предлагающий своему дебитору оплатить долг неему, а третьему лиц