Реферат: Статистика кредита

ВВЕДЕНИЕ<span Times New Roman",«serif»;mso-font-kerning:0pt;font-weight:normal">Кредит– это разновидность экономической сделки, договор между юридическими ифизическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор)предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) наопределенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, соплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило,платность – принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, являетсягениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время наудовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкойразвития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малыепроизводственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуютсякак государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживаетдвижение капитала и постоянное движение различных общественных фондов.Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства,высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнениягосударственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой формудвижения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота иоборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаютсявременно свободные средства, которые выступают как источник  кредита, на других возникает потребность вних.

В условиях перехода России к рынку роль и значениекредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагаетмаксимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов ипереход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством,повышается роль кредита в системе экономических отношений.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредитаоблегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей вдругие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночнойконъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибылиили являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворения огромногоспроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим для поддержания непрерывностикругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализациипроизведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночныхотношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем иструктуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулируетразвитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала длярасширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике,преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышениеэффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктурыневозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

В рыночных условиях хозяйствования основной формойкредита является банковский кредит, т.е. кредит предоставляемый коммерческимибанками разных типов и видов.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">
1.Понятие и виды кредита.

Банковскийкредит – основная форма кредитования, при которой денежные средства вовременное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковскийкредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностейили затрат, и косвенный – выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов.

Ссудные операции банков можно классифицировать поразличным критериям.

Активныессудные операции – это кредитование клиентов, как юридических, так и физическихлиц и предоставление кредитов другим банкам (межбанковского кредита).

К основным принципамкредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность.

По срокамвозврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные(от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12месяцев).

По обеспечению– необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеруобеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованныекредиты.

По платностивыделяются: платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такогоделения берется размер установленной процентной ставки, установленной запользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается банками отспроса на кредит, от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своимклиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсовбанка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежногообращения в стране.

Классифицироватьбанковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущейдеятельности или инвестиционной) и типа получателя.

По группамзаемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности,населению, государственным органам власти. В зависимости от назначения инаправления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный,инвестиционный, бюджетный. 

Потребительскийкредит предоставляется населению (физическим лицам) на приобретение товаровдлительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также напокупку квартир.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам, т.е.предприятиям и учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельныйбаланс и собственные средства.

Выдача кредита юридическим лицампроизводится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальныхценностей, выплату заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются  денежными средствами и векселями, в рублях ииностранной валюте.

Существуют межбанковские кредиты, которыепредоставляются банками друг другу, когда у одних банков возникают свободныересурсы, а у других их недостает. Все кредиты выдаются на возвратной и платнойоснове. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты запредоставленные кредиты).

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-font-kerning:16.0pt;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
2. Источники статистических данных окредитах

В банкахведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещениюкредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форместатистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных посчетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455«Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815«Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101«Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдачаи погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

·<span Times New Roman"">        

·<span Times New Roman"">        

·<span Times New Roman"">        

·<span Times New Roman"">        

·<span Times New Roman"">        

·<span Times New Roman"">        

<span Times New Roman",«serif»; mso-font-kerning:0pt;font-weight:normal">Кроме статистической отчетности поФорме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаютсявсе сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданныхкредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формамсобственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам  выдачи ипогашения, о платности и возвратности. Воспользуемся этими сведениями дляанализа размещенных кредитных ресурсов. 
3. Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений иресурсов3.1. Динамика размера, состава иструктуры кредитных ресурсов

В Таблице 1отражена динамика выдачи кредитных ресурсов:

Таблица 1

1998

1999

2000

Кредитование юридических лиц

15,29

21,00

27,91

Кредитование населения

2,36

2,34

3,14

Выдача межбанковских кредитов

25,01

24,00

27,00

Размещение в ценные бумаги

82,35

76,66

68,95

Очевидны значительные изменения в кредитныхвложениях в  1998 – 2000 гг. – снижение вценные активизация работы по размещению ресурсов в кредитование юридических ифизических лиц, увеличение выдачи межбанковских кредитов.

Интервальный ряд динамики (т.е. статистическиеданные позволяющие изучить развитие изучаемого процесса во времени),отображающий выдачу кредитных ресурсов в 1998 – 2000 гг., позволяет изучить тенденциюперемещения кредитных ресурсов.

Таблица 2

Показатели (тыс. руб.)

1997

1998

1999

2000

Кредитные ресурсы

675,3

1406,4

1275,2

11283,6

Абсолютный прирост

Базисный

731

599,9

10608,3

Цепной

731

131,2

10008,4

Темп роста (%)

Базисный

208,2

188,8

1670,9

Цепной

208,2

90,6

884,8

Темп прироста (%)

Базисный

108,2

88,8

1570,9

Цепной

108,2

9,3

784,8

Темп наращивания (%)

108,2

19,4

1482,0

При анализеданных Таблицы 2 прослеживается систематическое увеличение по сравнению с 1997годом абсолютных приростов выдачи кредитных ресурсов (тыс. руб.): 675.3 <1406.4 > 1275.2< 11283.6 – исключением является 1999 год.

Цепныеабсолютные приросты показывают увеличение объемов выдачи кредитов:  675.3 < 731 < 10008.4 – за исключением1999 г. – прирост составил 131.2 тыс. руб.

Показателибазисных темпов роста в Таблице 2 свидетельствуют об увеличении выдачикредитных ресурсов с 1997 по 2000 гг. Цепные темпы роста увеличились более чемв четыре раза.

Абсолютныетемпы прироста в относительных величинах исчисляются в процентах путемсравнения уровней в разные моменты времени. Начиная с 1997 года, происходилосистематическое увеличение уровня выдачи кредитных ресурсов с незначительнымспадом в 1999 году.

Цепные темпыприроста имели значительный спад в 1999 году, однако в 2000 году произошлорезкое увеличение темпов: 108.2 > 9.3 < 794.8.

Темпынаращивания экономического потенциала изменялись во времени с сохранением общейтенденции трех последних лет: 108.2 > 19.4 < 1482.0.

3.2. Состав кредитных вложений посрокам кредитования, по объектам кредитования, по территориям, по отраслямэкономики

Для изучениясостава кредитных вложений по срокам кредитования юридических лиц необходимовоспользоваться диаграммой, на основе которой можно проследить состав кредитныхвложений.

 

<img src="/cache/referats/12734/image002.jpg" v:shapes="_x0000_i1025">

В 1999 г. выданные кредиты на сроки до 3-х месяцев и на 3 – 6 месяцевнаходились на одном уровне, а в 2000 г. увеличилась доля кредитов на 6 и болеемесяцев.

<img src="/cache/referats/12734/image004.jpg" v:shapes="_x0000_i1026">

Из  даннойдиаграммы, очевидно, что наибольший удельный вес в 2000 году в объеме выданныхкредитов принадлежал кредитам на неотложные нужды и составил 83 % от общегоколичества, в 1999 году их доля составляла 15 %. В 1999 г. незначительная долявыданных кредитов приходилась на межбанковские кредиты, кредитованиемуниципальных предприятий и выдачу кредитов на покупку жилья.

<img src="/cache/referats/12734/image006.jpg" v:shapes="_x0000_i1027">

Из диаграммы размещения кредитных вложений потерриториям наблюдается явное превосходство выдачи кредитных ресурсов в городе,над кредитованием на селе. На долю села приходится 3 и 4 % соответственно в1998 и 1999 годах от общего объема кредитования.

Для рассмотрения кредитования юридических лицрекомендуется воспользоваться следующей диаграммой.

<img src="/cache/referats/12734/image008.jpg" v:shapes="_x0000_i1028">

Из данной диаграммы следует, что в 1998 годукредитные вложения направлялись главным образом на межбанковское кредитование(85 %), на торгово-посредническую деятельность 15 %. В 1999 году в размещениикредитных ресурсов произошли кардинальные изменения: 91 % кредитов  было направленно в промышленность, 5 %  – межбанковский кредит, 4 %  – торговое посредничество.

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
3.3. Анализ оборачиваемости кредита

Для анализа оборачиваемости кредита необходимосоставить индексы переменного и постоянного состава (Таблица 3).

Таблица 3

Категории заемщиков

1998

1999

t0

d0

t1

d1

t0 d0

t1 d1

t0d1

Физические лица

113.7

0.8

146.6

0.8

90.96

117.28

90.96

Банк

2363.5

0.07

200.5

0.04

165.445

8.02

94.54

Юридические лица

166.8

0.2

73.9

0.9

33.36

66.51

150.12

Итого

X

X

X

X

289.765

191.81

335.62

t = <img src="/cache/referats/12734/image010.gif" v:shapes="_x0000_i1029">, где <img src="/cache/referats/12734/image012.gif" v:shapes="_x0000_i1030">On– обороткредита по погашению, D – число календарных дней в периоде, n = On: <img src="/cache/referats/12734/image012.gif" v:shapes="_x0000_i1031"> – количество оборотов кредита за год.

t0физические лица= 345762,3: <img src="/cache/referats/12734/image014.gif" v:shapes="_x0000_i1032"> = 113,7.

t0банки =659408,8: <img src="/cache/referats/12734/image016.gif" v:shapes="_x0000_i1033"> = 2363,5.

t0 юридические лица = 133751,0: <img src="/cache/referats/12734/image018.gif" v:shapes="_x0000_i1034"> = 166,8.

t1 физические лица  = 1323357,9: <img src="/cache/referats/12734/image020.gif" v:shapes="_x0000_i1035"> = 146,6.

t1 банк = 175200,0: <img src="/cache/referats/12734/image022.gif" v:shapes="_x0000_i1036"> = 200,5.

t1 юридические лица = 125900,0: <img src="/cache/referats/12734/image024.gif" v:shapes="_x0000_i1037"> = 73,9.

n0физические лица = O: <img src="/cache/referats/12734/image012.gif" v:shapes="_x0000_i1038">= 10951753:  345762.3 = 3.2

n0банк  = 0.2;

n0юридические лица = 2.2;

n1физические лица = 2.5;

n1банк = 1.8;

n1юридические лица = 4.9.

Бóльшая часть оборотов в 1998 году приходилось на кредитыфизическим лицам, а в 1999 – юридическим лицам.

Индекс средней длительности пользованиякредитом переменного состава: <img src="/cache/referats/12734/image026.gif" v:shapes="_x0000_i1039">m– однодневный оборот по погашению кредита.

m = On: D, так как t = k: m, то k = t∙ m.При подстановкевместо kего значения в формулу получается:

<img src="/cache/referats/12734/image028.gif" v:shapes="_x0000_i1040"> или <img src="/cache/referats/12734/image030.gif" v:shapes="_x0000_i1041">

Такимобразом:

d0физические лица = <img src="/cache/referats/12734/image032.gif" v:shapes="_x0000_i1042">

d0 банк = 0,07;

d0 юридические лица = 0,2;

d1физические лица = 0,8;

d1 банк = 0,04;

d1 юридические лица = 0,9.

Если данные значения подставить в формулуиндекса переменного состава, получится:

<img src="/cache/referats/12734/image034.gif" v:shapes="_x0000_i1043">

Длительность оборота сократилась на 30 %. Навеличину индекса оказывают влияние изменения длительности пользования кредитомопределенных единиц совокупности и удельный вес однодневного оборота попогашению отдельных частей совокупности в общей его величине.

Для определения влияния на прирост среднейдлительности пользования кредитом изменения только длительности пользованиякредитом необходимо вычисления индекса постоянного состава:

<img src="/cache/referats/12734/image036.gif" v:shapes="_x0000_i1044"><img src="/cache/referats/12734/image038.gif" v:shapes="_x0000_i1045">

<img src="/cache/referats/12734/image040.gif" v:shapes="_x0000_i1046">

<img src="/cache/referats/12734/image042.gif" v:shapes="_x0000_i1047"> или <img src="/cache/referats/12734/image044.gif" v:shapes="_x0000_i1048">

Из вычисления следует влияние удельного весаоднодневного оборота на прирост средней длительности пользования кредитом,т.к., судя по результатам расчета структурного индекса, произошло увеличение на16 %.

Если известны индексы переменного ипостоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен наосновании их взаимосвязи:

<img src="/cache/referats/12734/image046.gif" v:shapes="_x0000_i1049"> 

Применение индексов в анализе позволяетопределить абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счетотдельных факторов.

Абсолютный прирост средней длительностипользования кредитом:

1.<span Times New Roman"">           

За счетиндивидуальный значений длительности кредита Δ<img src="/cache/referats/12734/image048.gif" v:shapes="_x0000_i1050">

2.<span Times New Roman"">           

За счетструктурных сдвигов в однодневном обороте по погашению Δ<img src="/cache/referats/12734/image050.gif" v:shapes="_x0000_i1051">

Общий абсолютный прирост среднейдлительности пользования кредитом можно определить путем вычитания из числителязнаменателя переменного состава: Δ<img src="/cache/referats/12734/image052.gif" v:shapes="_x0000_i1052">

Величина, которая должна совпасть салгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов: Δ<img src="/cache/referats/12734/image054.gif" v:shapes="_x0000_i1053"><img src="/cache/referats/12734/image056.gif" v:shapes="_x0000_i1054"><img src="/cache/referats/12734/image058.gif" v:shapes="_x0000_i1055">

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
3.4. Корреляционно-регрессивный анализкредитных ресурсов

Выдача кредитов    (млн. руб.)

Доходы по кредитам        (млн. руб.)

х

у

х2

у2

ху

1

0,215

0,08

0,0462

0,0064

0,0172

2

0,353

0,149

0,1246

0,0222

0,0526

3

0,569

0,242

0,3238

0,0586

0,1377

4

0,188

0,091

0,0353

0,0083

0,0171

5

1,983

1,111

3,9323

1,2343

2,2031

6

2,321

0,608

5,3870

0,3697

1,4112

7

2,754

0,690

7,5845

0,4761

1,9003

8

4,874

1,184

23,7559

1,4019

5,7708

Итого

13,257

4,155

41,1896

3,5775

11,51

Необходимо найти yx =a0+ a1x, где: <img src="/cache/referats/12734/image060.gif" v:shapes="_x0000_i1056">

<img src="/cache/referats/12734/image062.gif" v:shapes="_x0000_i1057">

Подставивзначения a0  и  a1 в уравнения,получается: ух= – 0.034 + 0,24х. Для нахождения коэффициентакорреляции:

 <img src="/cache/referats/12734/image064.gif" v:shapes="_x0000_i1058">

 <img src="/cache/referats/12734/image066.gif" v:shapes="_x0000_i1059">

Найденныезначения необходимо подставить в формулу <img src="/cache/referats/12734/image068.gif" v:shapes="_x0000_i1060">

Посколькукоэффициент линейной корреляции равен 0.88, между выдачей кредитов и доходамипо кредитам имеется тесная связь, и доходы по кредитам зависят от выдачикредитов.

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-font-kerning:16.0pt;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
ВЫВОДЫ

Изпроведенного статистического анализа размещенных банком кредитных вложенийследует, что в обследуемом периоде наблюдается абсолютный прирост кредитныхвложений по годам с 1998 – 2000гг. Небольшой спад в перемещении кредитныхресурсов в 1999 году и значительный подъем в 2000 году

Наблюдаютсятемпы наращивания экономического потенциала банка.

Очевидны значительные изменения в выдаче кредитов в1998 – 2000 гг. по видам размещения:

 -   снижение вложений в ценные бумаги;

  — активизацияработы по размещению ресурсов в кредитование юридических и физических лиц;

 -  увеличение выдачи межбанковских кредитов.    

По срокам размещениякредитных ресурсов просматривается следующее:

— в 1999 годувыданные кредиты на сроки до 3-х месяцев и на 3 – 6 месяцев находились на одномуровне;

-<span Times New Roman"">  

в 2000 годуувеличилась доля кредитов на 6 и более месяцев.

По целевому направлению кредитных ресурсов произошликардинальные изменения:

-  в 1998 годукредитные вложения направлялись главным образом на межбанковское кредитование(85 %),  на торгово-посредническуюдеятельность 15 %;

-<span Times New Roman"">  

 в 1999 году 91 % кредитов  было направленно в промышленность,межбанковский кредит 5 %, торговое посредничество – 4 %;

-  в 2000 году наибольший удельный вес в объемевыданных кредитов принадлежал

 кредитам на неотложные нужды, незначительная доля выданных кредитовприходилась на межбанковские кредиты, кредитование муниципальных предприятий ивыдачу кредитов на покупку жилья.

По размещениякредитных вложений по территориям наблюдается явное превосходство города надселом.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">

СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ

1.<span Times New Roman"">     

2.<span Times New Roman"">     

 дело:  Справочное  пособие. Бабичев М.Ю.,  Бабичева Ю.А.,  Трохова О.В. – М. Экономика, 1993.

3.<span Times New Roman"">     

4.<span Times New Roman"">     

5.<span Times New Roman"">     

6.<span Times New Roman"">     

7.<span Times New Roman"">     

8.<span Times New Roman"">     

           — М. Цифра, 2000.
еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию