Реферат: Организация безналичных расчетов в Республике Беларусь
ГРОДНЕНСКИЙФИЛИАЛ ИНСТИТУТА СОВРЕМЕННЫХ ЗНАНИЙ
КУРСОВАЯРАБОТА
ПО КУРСУ«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»
ТЕМА: ОРГАНИЗАЦИЯБЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Выполнил:студентки 2-ой группы
3 курса специальности «Финансы и кредит»
Серяги Елены Сергеевны
Руководитель:Комар Вера Андреевна
г. Гродно
2001
ПЛАН
Ведение 3
1. Понятие безналичных расчетов, ихроль и значение 4
2. Основные формы безналичныхрасчетов. Их преимущества
инедостатки 7
2.1. Безналичные расчеты платежнымитребованиями 7
2.2. Безналичные расчеты платежнымипоручениями 10
2.3. Безналичные расчеты платежнымитребованиями-
поручениями 11
2.4. Безналичные расчетыаккредитивами 12
2.5. Безналичные расчеты чеками 15
2.6. Безналичные расчетыпосредством векселей 17
2.7. Безналичные расчетыбанковскими пластиковыми
карточками 19
3. Перспективы развития безналичныхрасчетов в
РеспубликеБеларусь 22
Заключение 24
Список использованных литературных источников 25
ВВЕДЕНИЕ
Однойиз основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов иорганизация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.
Безналичныйденежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, гдедвижение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учрежденияхили зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственныхотношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение иперераспределение национального дохода, получение и возврат банковскихкредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношенийвыступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малыепредприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население,предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличныхденег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег,составляет безналичный денежный оборот.
Структурабезналичного денежного оборота, как и денежного оборота в целом, определяетсясвязью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот)и нематериального (нетоварный оборот).
Долгоевремя считалось, что в банках с помощью денежного оборота опосредуется оборотнароднохозяйственный. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль ворганизации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам:посредничество в платежах является одной из первых и основных их функций. Носейчас главное другое – нужно уметь торговать деньгами как специфическимтоваром, который «производят» банки. Деньги – универсальный инструментэкономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу иэкономике. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогаютбанки, осуществляя безналичные расчеты.
1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИХ РОЛЬ И
ЗНАЧЕНИЕ
Безналичные расчеты – этоденежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков иполучателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть безиспользования наличных денег.
СогласноБанковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2001г., под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, атакже расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц,проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, заисключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь(статья 236).
Система безналичных расчетов представляетсобой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способоврасчетов. Основы организации безналичных расчетов были разработаны припроведении кредитной реформы 1930 – 1932 гг.
Вдальнейшем по мере развития и совершенствования экономики страны, хозяйственногомеханизма менялись требования, предъявляемые к организации расчетов. Всоответствии с этими требованиями изменялись и совершенствовались формыбезналичных расчетов. Так, в первоначальный период после кредитной реформыосновными формами расчетов были акцептная (расчеты платежными требованиями),платежными поручениями, чеками. На основе платежных требований и платежныхпоручений получили развитие зачеты взаимных требований (особенно в последниегоды). В последующие годы возникли и получили развитие расчеты посредствомаккредитивов и особыми счетами по грузообороту. Все отмеченные выше формыбезналичных расчетов, за исключением особых счетов по грузообороту, сохранилисьдо настоящего времени, хотя, естественно, за годы их существования происходилинеоднократно изменения в технике их проведения.
Неоднократноизменялись и принципы организации безналичных расчетов. Однако, несмотря на всеих изменения, основные моменты принципов безналичных расчетов остались,наполнившись новым содержанием.
1.Предполагает обязательное хранение денег на счетах в кредитных учрежденияхвсеми предприятиями, организациями, учреждениями.
Так,для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов предприятияоткрывают в банке (по своему выбору) расчетный (текущий) счет. Для открытиясчета хозорган представляет необходимые документы: заявление на открытие счета;карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжатьсясчетом, и оттиска печати владельца счета; документ о регистрации предприятия вформе выписки из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерстваюстиции и т.п.) или копия свидетельства о регистрации предприятия; копия устава(положения) с отметкой о регистрации в исполнительном комитете (или другоморгане, производившем регистрацию); оригинал устава (положения), а дляфермерских хозяйств – акт на пользование землей, для отметки в нем об открытиисчета; дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика, копиюинформационного письма органа государственной статистики с указаниемидентификационного кода.
Соткрытием расчетного (текущего) счета в учреждении банка субъект хозяйствованиястановится полноправным участникомплатежного оборота.
2.Субъекты хозяйствования совершают платежи главным образом через учреждениябанков или другие финансово-кредитные учреждения в безналичном порядке подокументам, предусмотренным правилами расчетов.
3.Платежи совершаются, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг,выполнения работ. Этот принцип не исключает авансовых платежей ипредварительной оплаты, которые допускаются законодательными актами илипредусмотрены договором.
4.В основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный принцип, как согласиеплательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем акцептадокументов, выписанных получателем средств либо путем выписки платежныхдокументов за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги.
5.Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счетеплательщика. Средства со счета предприятия списываются по распоряжениювладельца счета.
Оплатарасчетных документов при недостаточности средств на счете производится вочередности, устанавливаемой законодательными и нормативными актами взависимости от состояния экономики и финансов.
Приотсутствии средств на расчетном (текущем) счете плательщика (по договоренностис банком) расчетные документы могут быть оплачены за счет банковского кредита(выдаваемого на оплату счетов поставщиков). При необходимости банк можетвыступить в роли плательщика-гаранта (поручителя) на коммерческой основе (попросьбе кредитоспособного хозоргана).
6.Порядок зачисления средств на счет поставщика: оно производится, как правило,после их списания со счета плательщика. Предварительная оплататоварно-материальных ценностей осуществляется только за счет собственныхсредств предприятий. Предоставление кредита на предварительную оплатуматериальных ценностей запрещается (за исключением кредитов на выставлениеаккредитивов на срок, не превышающий 30 дней).
Безналичныерасчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способовплатежа, расчетных документов и определенного документооборота.
Впроцессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учрежденияхбанков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования,осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.
2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ИХ ПРЕИМУЩЕСТВА ИНЕДОСТАТКИ
2.1. Безналичные расчеты платежными требованиями
Платежное требование– этотребование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежныхсредств и зачисления ее на счет получателя средств.
Даннойформе расчета присущи три особенности:
1.<span Times New Roman"">
Данная форма расчета применяется только после отгрузкипродукции.2.<span Times New Roman"">
Требования оплачиваются с предварительным акцептом.Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дняпоступления требования в банкВцелях ускорения расчетов между плательщиком и получателем средств договором можетбыть предусмотрена оплата требований в день их поступления в банк плательщика.
Дляэтого плательщик должен представить в обслуживающий его банк списокпредприятий, с которыми заключены договора на оплату требований в день ихпоступления в банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и датызаключения договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттискомпечати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттискапечати.
Список,с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственногоисполнителя, обслуживающего плательщика.
Требования,подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержатьнадпись, учиненную по следующей форме: «Оплата в день поступления».Ответственный исполнитель сверяет со списком только те требования, которыесодержат указанную надпись.
Приотсутствии на требованиях надписи об оплате в день поступления в банкплательщика, а также при поступлении требований от предприятий, не указанных всписке, оплата их производится с предварительным акцептом.
Требования,подлежащие оплате с предварительным акцептом, оплачиваются на следующий деньпосле истечения срока предварительного акцепта. Плательщик имеет право заявитьобслуживающему его банку отказ от акцепта требования в течение установленногосрока предварительного акцепта.
Отказможет быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов. Плательщикимеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк обязан принятьотказ в случаях:
·<span Times New Roman"">
отсутствия договора;·<span Times New Roman"">
отсутствия данной формы расчетов в договоре;·<span Times New Roman"">
предъявление бестоварного требования, т.е. требованияоплаты товаров, фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю;·<span Times New Roman"">
предъявления требования за ранее оплаченный товар;·<span Times New Roman"">
несоответствия наименования товаров, указанных втребовании, приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим ихдокументам.Банкине рассматривают споры между получателем и плательщиком по существу отказов отакцепта.
3.Данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.
Инкассо– банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента –получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетногодокумента получает причитающуюся получателю сумму денежных средств отплательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.
Ответственныйисполнитель банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:
·<span Times New Roman"">
наличие в требовании даты и номера договора,предусматривающего отгрузку (отпуск) товара, дата отгрузки (отпуска) товара;·<span Times New Roman"">
наличие товарно-транспортных или заменяющих ихдокументов, соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;·<span Times New Roman"">
при отсутствии товарно-транспортных или заменяющих ихдокументов – дату их отсылки (вручения) плательщику;·<span Times New Roman"">
соответствие образцов подписей и оттиска печати натребованиях заявленным в банк образцом подписей и оттиска печати;·<span Times New Roman"">
правильность составления представленных реестров, вчастности, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо, даннымреестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банкобразцам, а также даты составления реестров дню приема их банком.Требования,не отвечающие правилам, установленным для предоставления документов в банк,вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаютсяпредставившему их предприятию.
Уэтой формы безналичного расчета есть свои преимущества и недостатки.
Преимущества:
1.<span Times New Roman"">
Система инкассо обеспечивает четкий порядок адресациидоставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.2.<span Times New Roman"">
Может осуществляться отгрузка без предварительнойоплаты.Недостатки:
1.<span Times New Roman"">
Возникновение взаимной дебиторской и кредиторскойзадолженности.2.2. Безналичные расчеты платежными поручениями
Платежное поручение(вдальнейшем – «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащийпоручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы сего счета на счет получателя.
Поручениеммогут производиться:
·<span Times New Roman"">
расчеты за полученные товары при условии ссылки впоручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа,подтверждающего отгрузку (отпуск) товара;·<span Times New Roman"">
расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и вовнебюджетные фонды, погашение задолженности банку по ссуде и процентам,переводы средств на выплату заработной платы в пользу отдельных граждан, оказаниеи возврат временной финансовой помощи, предоставление займа);·<span Times New Roman"">
предварительная оплата (в случаях, предусмотренныхнормативными актами, договорами). Под предварительной оплатой понимается оплататоваров, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа иотгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня получения платежа,если другие сроки не определены договором или нормативными актами, которымипредусмотрен данный порядок расчетов;·<span Times New Roman"">
авансовые платежи (в соответствии с заключенными договорами).Авансовый платеж – сумма денежныхсредств, перечисленная, выданная в счет условленного платежа или расходов, покоторым отчет будет дан впоследствии;·<span Times New Roman"">
оплата товарных векселей.Преимуществаданной формы расчетов:
1.<span Times New Roman"">
Универсальность.2.<span Times New Roman"">
Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.3.<span Times New Roman"">
Простота оформления и прохождения через банк.Недостаткиданной формы расчетов:
1.<span Times New Roman"">
Нет должной гарантии платежа.2.<span Times New Roman"">
Возникновение взаимной дебиторской и кредиторскойзадолженности.2.3.Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями
Платежноетребование-поручение (в дальнейшем – «требование-поручение») – расчетныйдокумент, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить наосновании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных идругих документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного подоговору товара, произвести платежи по другим операциям.
Требования-поручения выписываютсяполучателем средств на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными идругими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственноплательщику. Первый экземпляр требования-поручения должен быть оформленподписями и оттиском печати получателя средств.
Плательщик, при согласии оплатитьтребование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах.В реквизите требования-поручения «Сумма к оплате» должна быть проставленацифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию сего счета.
Требование-поручение принимается банкомк исполнению в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр служитоснованием для списания средств со счета плательщика, и после совершенияоперации помещается в документы для банка, второй – направляется банкуполучателя для приложения к выписке из счета получателя, третий – выдаетсяплательщику с распиской в приеме поручения и штампом банка.
Срок, в течение которого плательщикобязан представить в банк требование-поручение, определяется сторонами вдоговоре и банком не контролируется.
Преимущества данной формы расчета:упрощение документооборота и сокращение издержек; повышение ответственности зарасчеты поставщика и плательщика. Недостатки: нет должной гарантии платежа ивозникновение взаимной задолженности.
2.4.Безналичные расчеты аккредитивами
Аккредитивпредставляет собой соглашение между банком плательщика (далее –«банк-эмитент») и плательщиком (далее – «приказодатель аккредитива»), в силукоторого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользуполучателя средств по аккредитиву (далее – «бенефициар») обязательствопроизвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитивадокументов и выполнения других условий аккредитива.
Могут открываться следующие видыаккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);отзывные или безотзывные.
Покрытыми(депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент,открывающий аккредитив, перечисляет собственные средства плательщика илизаемные (кредит банка) в распоряжение использующего банка на отдельныйбалансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательствбанка-эмитента. В течение этого срока в банке-эмитенте ведется учетвыставленных аккредитивов на внебалансовом счете «Аккредитивы к оплате».
При установлении между банками покупателяи поставщика корреспондентских отношений в исполняющем банке может открываться непокрытый (гарантированный) аккредитивпутем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося унего счета банка-эмитента.
Каждый аккредитив должен ясноуказывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такогоуказания аккредитив является безотзывным.
Отзывныйаккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент безпредварительного уведомления бенефициара.
Безотзывныйаккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласиябанка-эмитента и бенефициара.
Открытие аккредитива производится засчет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемыхв сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете«Аккредитивы». Открытие аккредитива за счет собственных средств приказодателя ичастично за счет кредита банка не допускается. Аккредитив предназначается длярасчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.
Для открытия аккредитива приказодательпредставляет в банк-эмитент заявление в 4-х экземплярах на бланке установленнойформы. Заявление должно быть заверено подписями лиц и оттиском печатиприказодателя согласно заявленным в банк образцом подписей и оттиском печати.
В заявлении на аккредитив должны бытьуказаны:
·<span Times New Roman"">
вид аккредитива;·<span Times New Roman"">
наименование приказодателя;·<span Times New Roman"">
наименование и место нахождение банка-эмитента;·<span Times New Roman"">
наименование бенефициара;·<span Times New Roman"">
наименование и место нахождение банка-бенефициара;·<span Times New Roman"">
сумма аккредитива;·<span Times New Roman"">
номер, дата договора, на основании которогооткрывается аккредитив;·<span Times New Roman"">
срок действия аккредитива;·<span Times New Roman"">
порядок оплаты документов (по предъявлении, срассрочкой платежа, допускаются ли частичные выплаты, с акцептом лица,уполномоченного приказодателем, или без акцепта);·<span Times New Roman"">
если условиями аккредитива предусмотрен акцептдокументов лицом, уполномоченным приказодателем, заявление должно содержать:фамилию, имя, отчество, данные паспорта (серия, номер, кем и когда выдан) иобразец подписи лица, уполномоченного приказодателем производить акцепт;·<span Times New Roman"">
полное и точное наименование документов, противкоторых производятся выплаты по аккредитиву, порядок их оформления;·<span Times New Roman"">
срок представления документов в банк бенефициара;·<span Times New Roman"">
наименование товара;·<span Times New Roman"">
дата отгрузки товара.Допускаетсявключение в заявление об открытии аккредитива других необходимых условий.Условия аккредитива должны быть полными и точными и не содержать излишнихподробностей, затрудняющих работу банка.
Ответственныйисполнитель банка проверяет правильность оформления заявления об открытииаккредитива.
Принятыйк исполнению аккредитив регистрируется в журнале с присвоением регистрационногономера, с указанием наименования приказодателя, суммы аккредитива, датыпредставления заявления, наименование бенефициара и обслуживающего его банка,срока действия аккредитива.
Навсех экземплярах принятого к исполнению заявления об открытии аккредитиваответственный исполнитель проставляет регистрационный номер, дату приема, своюподпись, на третьем и четвертом экземплярах – штамп банка.
Первыйэкземпляр заявления служит основанием для списания средств со счетаплательщика, и после совершения операции помещается в документы длябанка-эмитента. Второй экземпляр заявления помещается в картотеку квнебалансовому счету «Покрытые аккредитивы к оплате» для последующего контроляза соблюдением срока и исполнением условий аккредитива. Третий экземплярпосылается в банк бенефициара для извещения бенефициара об открытии аккредитивав его пользу. Четвертый экземпляр аккредитива возвращается приказодателю вподтверждение приема аккредитива к исполнению.
Преимуществаданной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль завыполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложныйдокументооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота.
2.5. Безналичные расчеты чеками
Расчетныйчек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальномбланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с егосчета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.
Чекодатель – физическоеили юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары и услуги посредствомчека, которое заполняет и подписывает его.
Чекодержатель –юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.
Чекииспользуются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларуськак между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами.
Различаютрасчеты разовыми чеками и с помощью расчетных чековых книжек. Расчетная чековаякнижка выдается на год. ее можно пополнять или переносить на другую чековуюкнижку.
Расчетныечеки являются бланками строгой отчетности. Расчетный чек может быть выданбанком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо послевнесения в банк наличных денежных средств.
Расчетычеками между юридическими лицами производятся с депонированием средств наотдельном счете (по поручению покупателя).
Надепонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен арест, атакже обращено взыскание по претензиям к чекодателю.
Чекодательпередает чек чекодержателю в момент приобретения товара. При предъявлениирасчетного чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложенытакие функции, проверяет:
·<span Times New Roman"">
заполнен ли расчетный чек на бланке установленногообразца;·<span Times New Roman"">
нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;·<span Times New Roman"">
не просрочен ли чек;·<span Times New Roman"">
имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя иподписи должностных лиц банка чекодателя;·<span Times New Roman"">
удостоверяется в личности предъявителя чека попаспорту или другому документу, удостоверяющему личность.Послепроверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет на оборотерасчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляетоттиск штампа предприятия и подписывает данные записи. Затем сдает принятыечеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банкчекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика.
Приполучении поручения-реестра банк-плательщик проверяет: относятся ли приложенныек ним чеки к этому банку, подлинность бланка чека и соответствие его номеравыданной чековой книжке, правильность его оформления, наличие на чеке подписивладельца чековой книжки и соответствие ее образцу.
Предъявленныечеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствииили недостаточности средств на этом счете банк относит недостающую сумму насчет прочих дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенногопроцента от отнесенной на него сумму.
Поистечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк.
Втех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованноголимита и срок действия чековой книжки не истек, а в чековой книжке использованывсе чеки, банк может выдать новую чековую книжку. При исчерпании лимита, ноналичии неиспользованных чеков лимит чековой книжки может быть пополнен.
Основнымпреимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком –усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику(чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишьпосле их списания со счета плательщика (чекодателя)
2.6. Безналичные расчеты посредством векселей
Вексельявляется,с одно стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого втоварной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданныйтовар, с другой – ценной бумагой, в которой содержится обязательствовекселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимоот оснований выдачи векселя.
Различаютдве разновидности векселя – простой и переводной.
Простой вексель(соло-вексель) – письменный документ, содержащий обязательство одного лица(векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу(ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или потребованию. Переводной вексель(тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица(векселедателя или трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику илитрассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первомуполучателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по еготребованию.
Трассант (векселедатель) – лицо,выписавшее вексель.
Трассат (плательщик) – лицо, ккоторому трассант обращает свой приказ оплатить по векселю.
Ремитент – первыйполучатель или первый векселедержатель, в пользу которого выставлен вексель.
Привыдаче простого векселя векселедатель обязан уплатить непосредственновекселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом векселе обозначеныдва лица – лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком повекселю, и ремитент – первый получатель или первый векселедержатель, передкоторым плательщик принимает обязательство о платеже.
Переводнойвексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное кособому лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Темсамым по переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другоелицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себяобязательство о платеже.
Вексель– долговые обязательства. В простом векселе векселедатель (дебитор) беретобязательство перед ремитентом (кредитором). В переводном векселе дваобязательства: обязательство плательщика перед трассантом, которое и даетоснование трассанту обращать свой приказ о платеже; обязательство трассантаперед ремитентом, во исполнение которого трассант предлагает плательщикупроизвести ему платеж.
Вексельдолжен содержать: наименование «вексель»; приказ «платите» (переводной вексель),обязательство «уплачу» (простой вексель) определенную сумму денег; точноенаименование плательщика (фамилия, имя, отчество, место жительства, адрес, какдля физического, так и юридического лица); срок платежа, место платежа,наименование получателя, место и дату выставления векселя, конкретную сумму(общую, включая причитающиеся проценты), подпись трассанта (переводной вексель)и векселедателя (простой вексель).
Переводнойвексель может быть передан от одного лица к другому путем индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написанна переводном векселе или на присоединенном к нему листе (аллонж, добавочный лист) и подписан индоссантом.
Переводнойвексель может быть выдан сроком попредъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времениот составления, на определенный день.
Отказот акцепта переводного векселя должен быть нотариально удостоверен. Нотариальноудостоверенный отказ плательщика от оплаты носит название вексельного протеста.
2.7. Безналичные расчеты банковскими пластиковыми карточками
Банковская пластиковая карточка – этосовершения безналичных платежей за то вары и услуги, выполнение вкладныхопераций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.
Национальная (международная)система расчетов с использованиемкарточек – это совокупность правил, институтов, платежныхинструментов и программно-технических средств, используемых для выпуска вобращение и обслуживания банковских пластиковых карточек.
Банк,выпустивший пластиковую карточку (в дальнейшем – карточку), носит название банк-эмитент; юридическое или физиче