Реферат: Коммерческий банк, его роль в экономике страны

Волжская ГосударственнаяАкадемия Водного Транспорта

Факультет «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги. Кредит. Банки.»

Тема:«Коммерческий банк,
его роль в экономике страны»

Выполнил:                         

студент Кальмина Л.А.

шифр Ф-98-1822

Проверил:                           

Сафронова     .    .

Н. Новгород

2000 г.

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">
Содержание.

 TOC o «1-3» Содержание.… PAGEREF_Toc493943793 h 2

Введение… PAGEREF_Toc493943794 h 3

1.     Понятиебанка. Функции коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943795 h 4

1.1.  Понятиекоммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943796 h 4

1.2.  Организационноеустройство коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943797 h 6

1.3.  Принципыдеятельности коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943798 h 7

1.4.  Функциикоммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943799 h 8

2.     Операциибанка.… PAGEREF_Toc493943800 h 10

2.1.  Пассивныеоперации коммерческих банков.… PAGEREF_Toc493943801 h 10

2.2.  Активныеоперации коммерческих банков.… PAGEREF_Toc493943802 h 13

2.3.  Комиссионныебанковские операции.… PAGEREF_Toc493943803 h 14

3.     Финансовоесостояние банка.… PAGEREF_Toc493943804 h 16

3.1.  Капитал коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943805 h 16

3.2.  Экономические нормативы.… PAGEREF_Toc493943806 h 16

3.3.  Качество активов коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943807 h 20

3.4.  Ликвидность коммерческого банка.… PAGEREF_Toc493943808 h 21

Заключение.… PAGEREF_Toc493943809 h 28

Список литературы.… PAGEREF_Toc493943810 h 29

Введение

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночнойэкономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельнои тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуяхозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенноповышают общую эффективность производства, способствуют роступроизводительности общественного труда.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национальногохозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем,что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую частьсвоих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитныеоперации; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережениянаселения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуяв соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движениеденежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включаяколичество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же ростаденежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянствауровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют наэкономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своимклиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций,определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовыхинструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст ит.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структурабанковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживанияклиентуры.

<span Arial",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-font-kerning:14.0pt;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU; mso-bidi-language:AR-SA">
1.<span Times New Roman"">  1.1.<span Times New Roman"">   

Банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств иразмещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средствот кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банкамиперемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерскиефирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенныхпризнака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами:они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательныесертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банкиот финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственныхдолговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств сфиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банкиотличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные сизменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своихакционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальныекредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранениеценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществлениерасчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические идоверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможностьсоздания банков, основанных исключительно на государственной формесобственности, которые в соответствии с действующим законодательством могутосуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

— совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется засчет средств резидентов и нерезидентов;

— иностранные банки — банки, уставной капитал которых формируется за счетнерезидентов;

— филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранныхинвестиций принимается  Советомдиректоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала вбанковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капиталапреследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становленияотечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков,принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключаетсядействующим законодательством, согласно которому уставный капитал банкаформируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческиебанки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапахарактерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков вформе акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, чтособственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевыекоммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждыйиз пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевыекоммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченнойответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда можетосуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так иза счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участникови размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собранииучастников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капиталразделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемыхсреди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банкавозврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создаетдля банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банкибывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить изрук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытоготипа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров ираспространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумагисчитается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждаетсязаранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результатеэти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банкаширокой информации о своей деятельности.

1.2.<span Times New Roman"">       

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятойсхеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банкаявляется общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одногораза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка наосновании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на егорассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трехчетвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На неговозлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Составсовета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направлениядеятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка,утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы оботкрытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностьюбанка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей(вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосом. При равенстве голосов голос председателя являетсярешающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правлениябанка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионнаякомиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политикибанка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений попредоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовыхопераций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетнасовету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены советаи правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжениеревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступностиинформации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общимсобранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться впечати (после подтверждения достоверности представленных в них сведенийаудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий иорганизаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположениякоммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. Приэтом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банкадолжен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала илипредставительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть егофункций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные емуголовным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Онзаключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от именикоммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческогобанка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правамиюридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается дляобеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовыхдействий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживаниемклиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственныхрасходов ему открывается текущий счет.

1.3.<span Times New Roman"">       

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банкаявляется работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческийбанк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своимиресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего этоотносится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочныессуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельностькоммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающаяи экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкамэкономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка,остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется всоответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы иразмеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов поакциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащимиему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весьриск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банкасо своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляяссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериевприбыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, чторегулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать имприказов.

1.4.<span Times New Roman"">       

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежныхдоходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банковсостоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступаетприбыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсовосуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, припосредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящихбанковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные иполученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложениязаемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовыхресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешногоразвития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежныесредства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничествабанков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств,отдаваемых в ссуду,  и возрастают общиеиздержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены оплатежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств несовпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банкипривлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии спотребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активовснижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накопленийв хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом накредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся вхозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы кнакоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средствформируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимовысоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимывысокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданиюгарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений,депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеетдоступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях,которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторасредств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка,чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельнымисамостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функциябанков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют правовыступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлятьдеятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционногоконсультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая вкачестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции прикупле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договоракомиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услугисвоим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет насебя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценныхбумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путемкотировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «ценыпродавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется ихпродавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги отсвоего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки отизменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счетакционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимымусловием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банкаспециалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестатМинистерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечениемсредств граждан.

2.<span Times New Roman"">  2.1.<span Times New Roman"">       

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которыхпроисходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченныхи эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важнуюроль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банкиприобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

   Существует четыре формыпассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые жересурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитныхресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группуресурсов – заемные, или привлеченные,  кредитные  ресурсы.

Собственные  ресурсы банкапредставляют собой банковский капитал и  приравненные  к  немустатьи. Роль и  величина  собственного капитала  коммерческих банковимеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливаетдля банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными ресурсами. В  России этосоотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимостиот типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость.На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрываютпервоочередные  расходы, без которыхбанк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банкисоздают необходимые им  резервы.Наконец,  собственные ресурсы являютсяглавным источником  вложений вдолгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал инераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска иразмещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности ирасширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Кактолько один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когдадеятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени напроработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчисленийот прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь отпадения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплатыдивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления активныхопераций,  прежде всего кредитных. Этодепозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль ихисключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с ихпомощью  удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения впотребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которыеподразделяются на вклады до востребования, срочные и сбе