Реферат: Деятельность коммерческих банков

Содержание.

Стр.

Введение.

Глава 1. Сущность и экономические основы деятельности банков.

1.1. Происхождение и сущность банков.

1.2. Функции банков.

1.3. Виды банков.

Глава 2. Операции банков в развитых странах.

2.1. Пассивные операции коммерческих банков.

2.2. Активные операции коммерческих банков.

2.3. Комиссионные операции банков.

Глава 3. Банковская деятельность в экономике развитых стран.

3.1. Банковское дело в США.

3.2. Банки в экономике Великобритании.

3.2. Организация банковской деятельности в Германии.

Заключение.

Литература.

Введение.

Банковскаясистема — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и теснопереплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство,выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общуюэффективность производства, способствуют росту производительности общественноготруда.

Современнаябанковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любогоразвитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляетв государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии сденежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличныхденег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — этозалог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, придостижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народногохозяйства самым эффективным образом.

Современнаябанковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — оттрадиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющихоснову банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовыхинструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст ит.д.).

Созданиеустойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших(и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важнымвидится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практиказарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современнойотечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и,таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, азначит и восстановление, укрепление доверия со стороны иностранных партнеров поотношению к нашей стране.

Сегодня,в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системырезко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеучреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Влитературе структура банков в экономике развитых стран освещается недостаточноподробно, но это и неудивительно, потому что экономисты в большинстве своемпытаются анализировать и изучать банковскую систему России. Хотя изучение опытаразвитых стран в организации банков оказалось бы не менее полезным.

Основнаятрудность при работе над темой заключалась в том, что недостаточно данных,касающихся современного состояния банковского дела в зарубежных странах. И цельданной работы – систематизировать и обобщить имеющиеся сведения, дать повозможности более точные данные, выявить действительное состояние банковскойсистемы в развитых странах. В этом и заключается ее основная идея.

Глава 1. Сущность и экономические основы деятельности банков.

1.1. Происхождение и сущность банков.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым,как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместес тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только нераскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

Выполнение отдельных банковских функций восходит кглубокой древности. Первые банки, являвшиеся предшественниками капиталистическихбанков, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела –обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков был приемденежных вкладов, предоставление ссуд государству, торговцам и безналичныерасчеты. Суть последних заключалась в перенесении суммы с одного счета надругой в книгах банкира в присутствии обоих клиентов. Позднее по этому принципубыли организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1619 г.). Это былапримитивная форма банковского дела. Банки обслуживали преимущественно торговлюи расчеты; они недостаточно были связаны с производством, кругооборотомпромышленного капитала. Не была развита у них и такая важная функция, каквыпуск кредитных денег.

Сегодня «деятельность банковских учреждений такмногообразна, что их истинная сущность оказывается действительнонеопределенной»[1].В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управлениеимуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуютв обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобныепредприятия.

Банк как учреждение или организация.Наиболее массовым представлением о банке является его определение какучреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» — довольнораспространенный термин, сплошь и рядом его можно встреть как в серьезной научной,так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах ипечати. Здесь и далее не следует забывать, что «организация» отсылает нас копределенной совокупности людей. Но банккак организация оказывается близко стоящим к понятиям «благотворительнаяорганизация», «общественная организация». Однако следует отметить, что банк,хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение кэтим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорееявлялся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела,особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средниеи мелкие объединения.

Банк как предприятие.Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующимсубъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт,оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются изадачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворениемобщественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученнойприбыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так иинтересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые видыхозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страныи вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметьспециальное разрешение (лицензию).

Банк как торговое предприятие.Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства,транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Этообстоятельство, однако, дало основание ряду авторов считать, что банк — этоторговое предприятие.

Ассоциации банковской деятельности с торговлей неслучайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируютв сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих«продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многомзависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферойторговли в основном заканчивается.

Более того, сходство носит внешний характер, ибо банкторгует не товарами, а особым продуктом. Известны, к примеру, такие операции, которыебанки совершают с обменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когдавалюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенномукурсу, определенной цене.

Банк как посредническое предприятие.Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления оего сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основаниемдля этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних итребующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, чтокредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующихгарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другомуконтрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересамизаемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе.Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересовявляется случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник,обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения.В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют своепервоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворитьпотребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любойвкус – срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае вроли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов — кредитора изаемщика.

Банк как агент биржи.Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем какоб агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то,что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельноорганизовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценнымибумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в частьбиржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго добиржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то,что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причемдалеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольноспецифична и отлична от собственного банковского дела, она позволила биржевыделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратоми задачами.

Банк как кредитное предприятие.Постепенно банк, в свою очередь, все более становился кредитным центром,что дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это недает основания для смешения банка с кредитом.

Кредит — это отношение между кредитором и заемщиком поповоду возвратного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях,следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой даннойкредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной вопределенный момент, всегда две стороны, причем кредит выражает особоеспецифическое отношение между ними. В отличие от кредита банк — это одна изсторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качествекредита и в качестве заемщика, однако в каждый данный момент в отдельно взятой,опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то лив качестве заемщика.

Следовательно, банк — это не само отношение, а один изсубъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих другдругу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, чтокредит — это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банкесконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлениибанка и кредита важно видеть и ихисторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то времякак кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк —следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банкуфундаментом.

Как отмечалось, банки занимались не толькокредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. По своей природебанки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилосьтакое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как «систему особых предприятий,продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело»[2]. Главным всущности банка, его основой, можно при этом считать организациюденежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. А в 1970 г.конгресс США определил коммерческий банк как «финансовый институт,предоставляющий коммерческие ссуды и принимающий депозиты, которые вкладчикможет снять по требованию»[3]

. Таковатеория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике.

1.2. Функции банков.

Основнымифункциями коммерческих банков являются:

-

мобилизация временно свободных денежных средств ипревращение их в капитал;

-

кредитование предприятий, государства и населения;

-

выпуск кредитных денег;

-

осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

-

эмиссионно-учредительская функция;

-

консультирование, представление экономической ифинансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободныхденежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходыи сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процентаили оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбереженияпревращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитапредприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбереженияпревращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функциякредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление вссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практическойхозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансовогопосредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечнымзаемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности,сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства.Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаровдлительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Посколькугосударственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуютфинансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитныхденег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от другихфинансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитнуюэмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своимклиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентамикредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на егосчет в банке, т.е. банк создает депозит(вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка.Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада,вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличииспроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяетрасширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы впромышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом,но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют врамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которыхрегулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функцийкоммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма.Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентовоперации, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительскаяфункция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценныхбумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающимнаправление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняетсистему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческиебанки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям)ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценныебумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которойзарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечиватьподписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организуетконсорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы,выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путемпродажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а непосредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролироватьэкономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации поширокому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям иреконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее времявозросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовойинформации.

1.3. Виды банков.

Сегодняво всех развитых народных хозяйствахсуществуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк являетсяэмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этимсуществуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом(«дифференцированная универсальность»), различными целями и часто такжеразличными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е.производят финансовые услуги, которые нужны на рынке»[4].

Похарактеру деятельности банки подразделяются на:

·

эмиссионные

·

коммерческие

·

инвестиционные

·

ипотечные

·

сберегательные

·

специализированные (например, торговые банки)[5].

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот иявляются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение,будучи «банками банков».

Коммерческиебанки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговыхи других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которыеони получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на: а)частные акционерные, б) кооперативные, в) государственные. На ранних ступеняхразвития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но сразвитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всехбанковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитиегосударственно-монополистического капитализма нашло выражение вогосударствлении некоторых коммерческих банков (например, во Франции).

Инвестиционныебанки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различныхотраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Черезинвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностейпромышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звенакредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие откоммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсовпутем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов откоммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске иразмещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечныебанки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли истроений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг– закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банкахнедвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в рядеслучаев предприниматели.

Ипотечныйкредит фермеры нередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечныессуды используются для покупки машин, удобрений и других средств производства.Кроме того, покупка земли этими фермерами дает им возможность расширять своехозяйство.

Получениеипотечных ссуд (в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в товремя как крупные капиталистические фермеры используют эти ссуды для расширениясвоих земельных владений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженностьоказывает пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечногокредита значительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включаяипотечные ссуды под городскую недвижимость.

Ипотечныйкредит предоставляется в США различными видами банков (коммерческими,сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудосберегательнымиассоциациями.

Специализированныебанковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определеннымвидом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитованииэкспорта и импорта товаров.

Глава 2. Операции банков в развитых странах.

2.1. Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивнымипонимаются такие операции банков, в результате которых происходит формированиересурсов банков.

Ресурсы коммерческибанков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческихбанков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операцийкоммерческих банков:

1. первичная эмиссияценных бумаг коммерческого банка.

2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3.получение кредитов от других юридических лиц.

4.депозитные операции.

Пассивныеоперации позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковскойсистемой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операцийсоздается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующиедве формы пассивных операций создаютвторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы

банка представляютсобой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особеннуюспецифику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другимивидами деятельности тем, что за счетсобственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах[6].Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношениямежду собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до1:25 в зависимости от типа банка)[7].

Значение собственныхресурсов банка состоит прежде всего втом, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банкаименно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банкисоздают необходимые им резервы.Наконец, собственные ресурсы являютсяглавным источником вложений вдолгосрочные активы.

К собственным средствамотносятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал(или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Какправило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операцийпоследовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусковакций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинаютготовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банкаразвернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации иее утверждение.

Резервный капитал илирезервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначендля покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределеннаяприбыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений врезервный фонд.

Привлеченные средства

банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активныхопераций, прежде всего кредитных[8].Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Рольих исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с ихпомощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения впотребительском кредите.

Основнуючасть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются навклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вкладыдо востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками попервому требованию. Владелец текущегосчета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но ирасплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочныевклады – это вклады, вносимые клиентами

банкана определенный срок, по ним уплачиваются повышенныепроценты. При этом процентные ставкизависят от размера исрока вклада. Одним извидов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точнозафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. вСША «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетоввыдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываютсясрок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельствоо депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практикеработы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срокего обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этомопределенной надбавки.

Важнуюроль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частностивклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме иличастично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимаютцелевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений,практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимаетнебольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньгивкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего новогогода. Эти вклады пользуются большойпопулярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Длябанков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливаютликвидные позиции банков.

Важным источникомбанковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые удругих банков.

Коммерческиебанки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалогавекселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством которогопроизводятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельныепериоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии уклиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банкплатежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как подебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем подебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческимивекселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществлятьсятолько в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется вдоговоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии ирасчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированныесредства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они моглибы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятсяоблигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций.Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственныхорганов.

В современной зарубежной практике встречаютсядвухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которымпредусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларахСША.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемыхбанками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США всередине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «ЧейзМанхэттен Бэнк» холдинговые компаниивыпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на одинпроцент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дваждыв год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент занеделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

В банковских пассивах в течение 90-х гг.продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как в развитыхзарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов возрослидиспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков(поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценныебумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратномих выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2.2. Активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитованияклиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциямбанков.В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные(учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса[9].Кредитные операции можноклассифицировать по ряду признаков.1. Вексельные ссуды – это кредиты выдаваемые в форме покупки векселя или подзалог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачиваетлицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную суммуденег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, которыйназывается учетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциямбанков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операциясостоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписыватьвекселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату за свой счет по данномувексел

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Автоматизация учета основных средств в банке

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Коммерческий банк, его роль в экономике страны

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Ризик кредитних операцій комерційного банку

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

История создания в России Центральных банковских учреждений

29 Августа 2013