Реферат: Рынок банковских услуг

Министерство общего и профессионального образованияРоссийской федерации.

Томский политехнический университет.

Факультет автоматики и вычислительной техники.

Рынокбанковских услуг.

курсовая работа

Выполнил:

студент группы 8г72

Верис Е.О.

Научный руководитель:

Кандидат экономических наук Колова В.В.

Томск, 1998

План:

·

Введение.

·

Характеристика банка какпредприятия.

-

Представления о сущности банка с позиции его исторического развития.

-

Современные представления о сущности банка.

·

Основные банковскиеоперации.

-

Понятие и основные виды лизинга.

-

оперативныйлизинг;

-

финансовыйлизинг;

-

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

-

ликвидныесредства;

-

ликвидность баланса;

-

Основные виды безналичных платежей.

-

расчетыплатежными требованиям;

-

расчетыплатежными поручениями;

-

расчеты чеками;

-

аккредитивнаяформа расчетов;

-

Ресурсы коммерческих банков.

-

Общие черты современной системы кредитования.

-

классификациябанковских кредитов;

-

основныеспецифические положения современной системы кредитования;

-

Банковские вложения в ценные бумаги.

-

Понятие валютного рынка.

·

Заключение.

Введение.

Сейчас,когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если неглавной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в Россиинаходилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемомувниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихсянаиболее быстрыми темпами.

Банковское дело – древняянаука. Она сочетает в себе тысячелетний опыт работы кредитных учреждений,раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось какобязательные принципы организации банковского хозяйства.

При всей кажущейся простоте,банковское дело очень непростая наука. Например, один крупный американскийфизик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он вначалепоступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что этослишком сложно для него и поступил на отделение квантовой физики… денежные,кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболеесложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми, какнаиболее сложным её субъектам.1

Банковское дело развивается позаконам общественного развития, по линии восхождения от простого к более сложному. Было быпротивоестественным, если бы мы, например, сравнивали древний прототипаккредитива как запись в торговой книге с современными его модификациями.Нельзя вообще сопоставлять древний банкирский дом с его уровнем осуществления операций ссовременным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи.Как «живой организм» банк отображает те требования, которые предъявляют к немусовременный образ жизни.

Данная работа состоит издвух основных разделов. Первый из них посвящён общим вопросам теории банка, егосущности. В данном разделе вскрываются экономические законы, регулирующиедеятельность банковской системы. Во втором разделе рассматриваются общие вопросыбанковской деятельности – ликвидность, характеристика ресурсов банка,кредитные, валютные операции, операции с ценными бумагами, лизинг. Именно здесьподробное описание технологии банковского дела, порядок оформления банковскихопераций.

1. Характеристика банка как предприятия.

1.1.Представление о сущности банка с позиции его исторического развития.

История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том,когда возникли банки, какие операции онивыполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее времясохранились сведения о первых деньгах древних народов, но не о банках. Инымисловами, современная история накопила немалые материальные свидетельствадревнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом былароль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновениябанков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурнойстадии капитализма, и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городахв 14 и в 15 веках. По их мнению, банк, как особый институт товарного хозяйствавозник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапахтоварного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сетьспециальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производившихоперации. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без егоширокой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий.Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистическогохозяйства.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более раннийпериод – при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальномхозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах.

Итак, мнения о природе появления первых банков расходятся не наодно-два столетия, а охватывают почти две тысячи лет.

Значит, суть вопроса о первых банках даже не столько в определениикакой-то исторической даты, приемлемой для различных сторон, хотя дляэкономической науки это также не формальный вопрос, сколько в определении того,что же считать банком.

К сожалению, само слово «банк» нам не только не проясняет его сущность.А создает дополнительные затруднения в истинности наших суждений ипредставлений о первых кредитных учреждениях. Слово «банк» происходит отитальянского «banco», означающее«стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленнаяторговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет. Единойсистемы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разногодостоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана наних. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбиралисьво множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену.Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами нарынках, где происходит торговля.

По мнению историков, еще в 2300-м году до нашей эры у халдеев были торговые компании, которые выдавалиссуды. Эти же операции в 4-м веке до нашей эры практиковались и в Греции.Примечательно, что с приемом вкладов древние греки за известную платупроизводили обмен денег.

Кто же выполнял эти первые банковские операции? По свидетельствуисториков, ими были как отдельные лица, у которых концентрировалисьзначительные денежные средства. Храмы были надежным местом для храненияценностей. Воры, относившиеся с почитанием к алтарям, не грабили их. Неприкосновенностьвклада гарантировалась уважительным отношением к религии.

Первые банкиры поняли, что накапливаемые огромные денежные средства,лежащие без движения – это непроизводительно. Так как их можно было быиспользовать и получать существенную выгоду, отдавая их во временноепользование, либо открывая собственные новые предприятия. Удобства, создаваемыебанками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковскаяклиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителейпо составлению договоров между клиентами. Стали выступать посредниками вторговых сделках. По оценке одного из авторов, «вполне достоверным можносчитать то обстоятельство, что хотя не менее существовали кредитные письма собращением за платежом к банкиру».

Все эти свидетельства никак не подтверждают бытующее представление о том, что первые банки возникли в условияхмануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов.

1.2. Современные представления

о сущности банка.

Рассмотренные замечания о происхождении банка, бесспорно, имеют дляанализа существующее значение, они как бы приближают к раскрытию сути банка,однако не все еще ясно, сущность банка пока остается загадкой. К раскрытию сутибанка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первомслучае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии сзаконодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остаетсяоткрытой. Выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка сзаконом. Неюридический закон определяет сущность банка как такового, неоперации, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природабанка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие оценки.

На Руси издавна под предприятием понимается дело, деятельностьбезотносительно того, каким видом деятельности занимается тот или иной субъект.Сказать поэтому, что «банк – это предприятие» вполне нормально по отношению кнему, а также к любому субъекту, занимающемуся определенной деятельностью. И,тем не менее, поставить точку мы здесь не можем, ведь само слово «предприятие»в содержательном плане мало, о чем говорит.

Банк как специфическое предприятие приводит продукт, существенноотличающийся от продукта сферы материального производства, он производит непросто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

С учетом анализа специфики, основы и структуры, банк можно определитькак предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулированиеплатежного оборота в наличной и безналичной формах.

2. Основные банковские операции.

2.1. Понятие и основные виды лизинга.

Одной из основных банковских операций являются лизинговые операции.

Сущность лизинговой сделки.В мировой практике термин«лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных нааренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на которыйзаключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

-

краткосрочная аренда (рентинг) – от одного дня до одного года;

-

среднесрочная аренда (хайринг) – от одного года до трех лет;

-

долгосрочная аренда (лизинг) – более трех лет;

Поэтому под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин иоборудования. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую формуфинансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированнойлизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдаетему в аренду на долгосрочный период. Таким образом, банк фактически кредитуетарендатора. Поэтому лизинг часто называют «кредит-аренда».

Основные элементы лизинговых операций. Основу лизинговой сделкисоставляют:

-

объект сделки,

-

субъект сделки (стороны договора),

-

срок договора (период лиза),

-

лизинговые платежи,

-

услуги по лизингу.

Объект лизинга.Объектом сделки может бытьлюбой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственномцикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимогоимущества.

Субъект лизинга. Субъектами лизинговойсделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки.При этом их можно подразделить на прямых и косвенных участников.

К прямым относятся:

-

лизинговые фирмы и компании, в том числе банки (лизингодатели);

-

предприятия и население (лизингополучатели);

-

поставщики объектов сделки (предприятия и торговые компании).

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие иинвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок.

Стоимость лизинга.В проекте лизинговыхопераций наиболее сложным моментом представляется определение суммы лизинговыхплатежей, причитающихся лизингодателю. При кратко- и среднесрочной аренде суммаарендных выплат в значительной мере устанавливается коньюктурой рынкаарендуемых товаров. При долгосрочной аренде в основу расчета лизинговыхплатежей закладываются методически обоснованные расчеты, что связано состоимостью объекта сделки и продолжительностью срока лизингового контракта.Многие экономисты при этом отмечают, что, несмотря на имеющиеся сходства междулизингом и кредитованием, разработка условий лизинга и документальноеоформление являются более сложным делом и требуют специальной подготовки иопыта.

Для расчета суммы арендных платежей используется формула, котораявыражает их взаимосвязь действующую на их величину всех условий соглашения. Этаформула имеет вид:

И:T

<img src="/cache/referats/2277/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1027">Р=Ах

1-1:(1+И: Т)ТхП

Р – сумма арендных платежей,

А — сумма амортизации или стоимость арендуемого имущества,

П – срок контракта,

И – лизинговый процент,

Т – периодичность платежей.

Использование данной формулы характеризует линейный график, которыйпоказывает, что на протяжении всего периода действия сумма каждого арендного платежаостается неизменной.

Виды лизинговых операций. Современный рынок лизинговых услугхарактеризуется многообразием форм, моделей контрактов и юридических норм,регулирующих лизинговые операции, существующие формы лизинга можно объединить вдва основных вида оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг– это арендные отношения,при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержаниемсдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течениеодного лизингового контракта.

Основные признакиоперативного лизинга:

-

лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счетпоступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя.

-

Лизинговый договор заключается, как правило, на 2-5 лет, чтозначительно меньше сроков физического износа оборудования, и может бытьрасторгнут получателем в любое время.

-

Риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе.

При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудованиезаранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирмы, занимающиесяоперативным лизингом, должны хорошо знать коньюктуру рынка инвестиционныхтоваров как новых, так и бывших в употреблении. При этом виде лизинга компаниисами страхуют имущество, сдаваемое в аренду, и обеспечивают техническоеобслуживание и ремонт.

Финансовый лизинг– соглашение,предусматривающее в течение периода действия выплату лизинговых платежей,покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть,дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Основные черты финансовоголизинга:

-

участие третьей стороны (производитель или поставщик объекта).

-

невозможность расторжения договора в течение так называемого основногосрока аренды, т. е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя.Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении олизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает.

-

Более продолжительный период соглашения (обычно срок службы объекта).

-

Объекты сделок, как правило, отличаются высокой стоимостью.

Так же как и при оперативном лизинге, после завершения срока контрактализингополучатель может:

-

купить объект, но по остаточной стоимости;

-

заключить новый договор на меньший срок и по льготной цене;

-

вернуть объект сделки лизинговой компании.

2.2. Ликвидность и платежеспособность

коммерческого банка.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейсямеждународной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия –ликвидность баланса банка и платежеспособность его, что в последующем приводитк отождествлению методов и способов поддержания ликвидности иплатежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени делосамого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иныеспособы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе,как правило, относится к функциям государства в лице центрального банка.

Ликвидные средства.Термин «ликвидность» вбуквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращенияматериальных ценностей в денежные средства. Активы банка в зависимости отлегкости превращения их в денежную форму определяются как ликвидные илинеликвидные средства.

Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

-

ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, илипервоклассные ликвидные средства. В их числе – касса, средства накорреспондентском счете, первоклассные векселя и ценные государственные бумаги;

-

ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращеныв денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка сосроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах,зарегистрировав на бирже (как и участие в других предприятиях и банках);

-

неликвидные активы – это просроченные кредиты и ненадежные долги,здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Ликвидность баланса.Баланс считается ликвидным,если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активупокрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращенияактивов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяетсярядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещениясредств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, такимдолжен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой исроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и срокомпредстоящего платежа по обязательствам банка.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств,которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников,позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимоподчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметьопределенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств,появление которых может быть вызвано изменением финансового рынка, финансовогоположения клиента или банк-партнера.

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полнойсумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только отликвидности баланса, но и от ряда факторов. К их числу относится:

-

политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояниеденежного рынка, возможность рефинансирования в центральном банке, развитиерынка ценных бумаг;

-

одновременно указывающие факторы влияют прямо или косвенно наликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг сдругом.

Сказанное можнопроиллюстрировать в виде схемы (1).

<img src="/cache/referats/2277/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1045">политическая ситуация

<img src="/cache/referats/2277/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1194"><img src="/cache/referats/2277/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1050"><img src="/cache/referats/2277/image005.gif" v:shapes="_x0000_s1052"><img src="/cache/referats/2277/image006.gif" v:shapes="_x0000_s1053"><img src="/cache/referats/2277/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1051"> в стране или регионе

состояние денежного экономическая

<img src="/cache/referats/2277/image010.gif" v:shapes="_x0000_s1196"><img src="/cache/referats/2277/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1055"><img src="/cache/referats/2277/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1195"><img src="/cache/referats/2277/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1057">рынка ситуацияв стране

совершенство

законодательства

<img src="/cache/referats/2277/image017.gif" v:shapes="_x0000_s1063"><img src="/cache/referats/2277/image018.gif" v:shapes="_x0000_s1062">надежность банков- надежность

<img src="/cache/referats/2277/image019.gif" v:shapes="_x0000_s1068"><img src="/cache/referats/2277/image020.gif" v:shapes="_x0000_s1070"><img src="/cache/referats/2277/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1069"><img src="/cache/referats/2277/image021.gif" v:shapes="_x0000_s1067">партнеров клиентов

<img src="/cache/referats/2277/image024.gif" v:shapes="_x0000_s1061"><img src="/cache/referats/2277/image024.gif" v:shapes="_x0000_s1060"><img src="/cache/referats/2277/image025.gif" v:shapes="_x0000_s1058">платежеспособность банка

ликвидность баланса банка

внутренняя политика внешняя политика

<img src="/cache/referats/2277/image034.gif" v:shapes="_x0000_s1080">банка: создание фили- банка: специализация

<img src="/cache/referats/2277/image035.gif" v:shapes="_x0000_s1081">алов, децентрализация и услуги

<img src="/cache/referats/2277/image036.gif" v:shapes="_x0000_s1086">правомочий и целей

уровеньквалификации обеспеченность

кадров собственным капиталом

уровень менеджмента

Схема1.Факторы влияния на ликвидность и платежеспособностьбанка.

2.3. Основные виды безналичных платежей.

Расчеты в народном хозяйстве осуществляется в формах, устанавливаемыхцентральным банком. При этом конкретная форма указывается в договоре междупоставщиком и покупателем.

Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у плательщикови получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов:

-

платежные требования;

-

платежные поручения;

-

расчетные чеки;

-

аккредитивы.

2.3.1. Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требованиеполучателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк: нижеприводится схема документооборота при расчетах платежными требованиями. Схема2.

<img src="/cache/referats/2277/image045.gif" v:shapes="_x0000_s1029">поставщик платежные требования и счета банк поставщика-

<img src="/cache/referats/2277/image046.gif" v:shapes="_x0000_s1036"><img src="/cache/referats/2277/image047.gif" v:shapes="_x0000_s1035"> зачислениесредств

<img src="/cache/referats/2277/image048.gif" v:shapes="_x0000_s1038"> на счет

Документы о перераспределении средств

Платежное требование и счета

товар

Платежное требование и акцепта

<img src="/cache/referats/2277/image053.gif" v:shapes="_x0000_s1032"><img src="/cache/referats/2277/image054.gif" v:shapes="_x0000_s1034"><img src="/cache/referats/2277/image055.gif" v:shapes="_x0000_s1031">покупатель банкпокупателя-

Счета для извещения о платеже и акцепт

<img src="/cache/referats/2277/image056.gif" v:shapes="_x0000_s1033"> списание средств

со счета

Платежные требования целесообразны при расчетах за товары и услуги. Ониудобны поставщику, так как банк осуществляет инкассирование платежныхтребований, следит за взысканием денег с покупателя. Покупатель имеетвозможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорныхусловий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены. Акцепт бываетпредварительный или последующий. При предварительном банк списывает средства сосчета плательщика, не получив от него в установленный срок отказа от акцепта.Таким образом, предотвращается неправомерное списание средств с бюджетных инекоторых других счетов, хотя при этом движение денег задерживается нанесколько дней. При последующем акцепте банк списывает средства со счета сразу,но затем восстанавливает их на счете, если плательщик в установленный срокзаявит отказ от акцепта. Здесь списание средств, а значит движение их основноймассы, ускоряется. Учитывая, что отказы от акцепта составляют всего несколькопроцентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная с этимзадержка их движения весьма невелики. Недостатками расчетов платежнымитребованиями являются длительный документооборот и возможность возникновениянеплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

2.3.2. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой расчетныйдокумент, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счетаопределенной суммы на счет получателя. Схема документооборота такова (3).

платежное поручение

<img src="/cache/referats/2277/image059.gif" v:shapes="_x0000_s1106">покупатель банкпокупателя-

товар или услуги

счет-фактура

<img src="/cache/referats/2277/image062.gif" v:shapes="_x0000_s1097" v:dpi=«96»>списание средств

со счета

Документы о перечислении средств на счет поставщика

поставщик банк поставщика

зачисление средств

на счет

Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах зазакупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, в других товарных расчетах.С их помощью производятся также предварительная оплата товаров и услуг,авансовые платежи, преобладающая часть не товарных платежей, например, вбюджет. Расчеты поручениями повышают скорость платежей. Но поставщики зачастуюне заинтересованы в их применении,

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Управление вексельным обращением в коммерческом банке

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Учет операций с негосударственными ценными бумагами в коммерческих банках

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Роль банковской системы в переходный период

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитная система РФ

29 Августа 2013