Реферат: Пассивные операции банков

<span Tahoma",«sans-serif»">Министерствотранспорта Российской Федерации

<span Tahoma",«sans-serif»">Федеральноегосударственное образовательное учреждение

<span Tahoma",«sans-serif»">Высшегопрофессионального образования

<span Tahoma",«sans-serif»">ВолжскаяГосударственная академия водного транспорта

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Кафедра «Финансы и кредит»

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Контрольнаяработа №1

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Подисциплине:

<span Tahoma",«sans-serif»"> «ДЕНГИ,КРЕДИТ, БАНКИ»

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">ТЕМА:

<span Tahoma",«sans-serif»">«Пассивные операциибанков»

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">ВЫПОЛНИЛ:

<span Tahoma",«sans-serif»"> Лукичева И.С.

<span Tahoma",«sans-serif»">У 01-775

<span Tahoma",«sans-serif»">ПРОВЕРИЛ:

<span Tahoma",«sans-serif»"> Новожилова Т.Н.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">г.Нижний Новгород

<span Tahoma",«sans-serif»">2005 год

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Содержание

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Введение                                                                                                            3

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">I.<span Times New Roman"">            

<span Tahoma",«sans-serif»">СОСТАВИ СТРУКТУРА ПАССИВОВ БАКА                                                

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">II.<span Times New Roman"">          

<span Tahoma",«sans-serif»">МЕЖБАНКОВКИЙКРЕДИТ. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ БАКА                                                             

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">1.<span Times New Roman"">   

<span Tahoma",«sans-serif»">МЕЖБАНКОВКИЙКРЕДИТ.                                                               

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">2.<span Times New Roman"">   

<span Tahoma",«sans-serif»">СУБЪЕКТЫКРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.                                             

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">3.<span Times New Roman"">   

<span Tahoma",«sans-serif»">КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬБАКА.                                                        

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:Tahoma">III.<span Times New Roman"">        

<span Tahoma",«sans-serif»">УПРАВЛЕНИЕПАССИВАМИ БАНКА                                                        

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Введение

<span Tahoma",«sans-serif»">Кредитнаясистема РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалыи представительства иностранных банков.

<span Tahoma",«sans-serif»">Правовое регулированиебанковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным Законом « Овнесении изменений и дополнений в Закон РСФСР « О банках и банковскойдеятельности в РСФСР», Федеральным Законом « О Центральном Банке РоссийскойФедерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативнымиактивами  Банка России.

<span Tahoma",«sans-serif»">Банк – это кредитнаяорганизация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующиебанковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических июридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">I.<span Times New Roman"">           

<span Tahoma",«sans-serif»"> СОСТАВ И СТРУКТУРА ПАССИВОВ БАКА

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Банковскиересурсы образуются в результате проведения баками пассивных операций иотражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется банком дляосуществления активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов сцелью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структураи характер пассивов во многом определяют возможность банка в проведенииактивных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитованияможет существенно влиять на характер ресурсов.

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">1.<span Times New Roman"">   

<span Tahoma",«sans-serif»">Собственныесредства

<span Tahoma",«sans-serif»">Особую форму банковских ресурсовпредставляют собственные средства (капитал) банка. Формированию собственныхсредств банка являются пассивные операции:

¨<span Times New Roman"">     

<span Tahoma",«sans-serif»">первичная  эмиссия ценных бумаг (в АО), увеличение числаучастников или доли прежних участников (в ООО)

¨<span Times New Roman"">     

<span Tahoma",«sans-serif»">отчисленияот прибыли банков на формирование или увеличение резервных фондов;

<span Tahoma",«sans-serif»">Собственный капитал, имея четковыраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовойбазой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплатывкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков,поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

<span Tahoma",«sans-serif»">Первая форма пассивных операцийпозволяет бакам формировать основной элемент собственного капитала — уставныйфонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банксоздается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счетсредств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществомс ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносовучастников.

<span Tahoma",«sans-serif»">Независимо от организационно-правовойформы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников(юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств. Он можетсоздаваться только за счет собственных средств участников банка. Формированиеуставного фонда за счет привлеченных средств не допускается. При создании банкауставный фонд может формироваться за счет денежных средств и материальныхактивов.

<span Tahoma",«sans-serif»">Вторая форма пассивных операций увеличиваетрезервные фонды банков. Резервные фонды коммерческих банков предназначены длявозмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов пооблигациям  баков и дивидендов попривилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли.Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисленияв резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли. Для акционерныхбанков величина резервного фонда должна составлять не менее 15% от фактически оплаченногоуставного капитала.

<span Tahoma",«sans-serif»">Наряду с резервным фондом вкоммерческих банках создаются фонды для производственного и социальногоразвития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования ирасходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете.

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">2.<span Times New Roman"">              

<span Tahoma",«sans-serif»">Заемные, или привлеченные кредитныересурсы.

<span Tahoma",«sans-serif»">Спецификабанковского учреждения как одного из вида коммерческого предприятия состоит втом, что подавляющая его часть ресурсов формируется не за счет собственных, аза счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств небезграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любомгосударстве<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[1]

. На начальном этапебанковской системы Росси объем привлеченных средств не должен был превышатьсобственный капитал банка, созданного на основе бывших государственных, болеечем в 25 раз; для АОЗТ – не более чем в 20 раз; для банков в виде АО – не болеечем в 15 раз.

<span Tahoma",«sans-serif»">Внастоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 –18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 – 80%,что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должныподдерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот нормативобеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка.

<span Tahoma",«sans-serif»">Коммерческий банк имеетвозможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населенияи других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяютсяна управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемыересурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковскиекредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих икорреспондентских счетах.

<span Tahoma",«sans-serif»">Вклад (депозит)

<span Tahoma",«sans-serif»"> — это денежные средства (в наличнойили безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные вбанк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции,связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и, следовательно,основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

<span Tahoma",«sans-serif»">Существуют различныепризнаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты приняторазделять на депозиты физических и юридических лиц. Взависимости от срока изъятия — на срочные депозиты и довостребования.

<span Tahoma",«sans-serif»">Вклады(депозиты) довостребования —

<span Tahoma",«sans-serif»"> размещаются в банках на различных счетах,открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и влюбой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладоввозможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

<span Tahoma",«sans-serif»">Вклады до востребования всвоей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческимибанками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или онвообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечениювкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прироствкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцамсчетов, а также повышением качества их обслуживания.

<span Tahoma",«sans-serif»">Срочные вклады(депозиты)

<span Tahoma",«sans-serif»"> — этоденежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок свыплатой процента. Ставка платы по ним зависит от размера и срока  вклада.

<span Tahoma",«sans-serif»">То обстоятельство, чтовладелец срочного вклада может распоряжаться им только по истеченииоговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения денежныхсредств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны ипозволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительноговремени.

<span Tahoma",«sans-serif»">Разновидностью срочноговклада являются депозитные и сберегательные сертификаты.

<span Tahoma",«sans-serif»">Депозитные сертификаты

<span Tahoma",«sans-serif»">, рассчитанные на точнозафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г.один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именныесвидетельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентнаяставка. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство о депонировании вбанке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срокего обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки. Так,в практике работы банков США депозитный сертификат выпускается на сумму неменее 100 тыс. долл., а Великобритании — от 50 тыс. до 250 тыс. ф. ст.Украинские коммерческие банки стали выпускать депозитные сертификаты с 1991 г.

<span Tahoma",«sans-serif»">Депозитные сертификатывыдаются только юридическим лицам. Они могут быть именными и на предъявителя.Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть переданодругому лицу. Депозитные сертификаты выпускаются банками под определенный вдоговоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лициспользуются сберегательные сертификаты, выдаваемые банками, как нафиксированный срок, так и до востребования.

<span Tahoma",«sans-serif»">Сберегательныесертификаты

<span Tahoma",«sans-serif»"> – можетбыть выдан только физическим лицам, проживающим на территории РоссийскойФедерации или другого государства, использующего рубль в качестве законногоплатежного средства.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">В мировой практикепромежуточное положение срочными депозитами и депозитами до востребованиязанимают Сберегательные депозиты.

<span Tahoma",«sans-serif»">К Сберегательнымдепозитам относятся вклады, образованные с целью накопления или сохраненияденежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения –поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровеньдоходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

<span Tahoma",«sans-serif»">В отечественной жепрактике под сберегательными вкладами и зачастую подразумевают любые операции,но только со средствами населения, что на данный момент представляетсянекорректным.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">С февраля 1992г.  ЦБ РФ ввел ограничение в виде запрета наиспользование депозитных сертификатов в качестве средств платежа. Вместе с темнехватка платежных средств в обороте предприятий и, как следствие,возникновение неплатежей обуславливают необходимость поиска новых финансовыхинструментов. Одним из них является банковский вексель.

<span Tahoma",«sans-serif»">Вексель банка

<span Tahoma",«sans-serif»"> – это ценная бумага, содержащаябезусловное долговое обязательство векселедателя (бака) об уплате определенной суммы векселедержателю вконкретном месте в указанный срок.

<span Tahoma",«sans-serif»">Условия эмиссиибанковского векселя говорят о его депозитной природе и делают его похожим надепозитный (сберегательный) сертификат. Однако в отличие от последнего, банковскийвексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства затовары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи еготретьему лицу (путем предоставления соответствующего индоссамента).Классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличие отдепозитной природы чеков и сертификатов.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: Tahoma">II.<span Times New Roman"">        

<span Tahoma",«sans-serif»"> МЕЖБАНКОВКИЙ КРЕДИТ. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТНЫХОТНОШЕНИЙ. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ БАКА.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">1.<span Times New Roman"">  

<span Tahoma",«sans-serif»">Межбанковскийкредит

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Одной из важныхсоставляющих кредитного рынка является рынок межбанковских кредитов (МБК).Значение рынка МБК состоит в том, что коммерческие банки могут пополнять своикредитные ресурсы за счет ресурсов других банков. Свободными кредитнымиресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, укоторых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банкистремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме солидных, финансовоустойчивых банков, свободными кредитными ресурсами обладают банки, находящиесяв стадии развития, так как они пока еще испытывают недостаток в клиентуре.

<span Tahoma",«sans-serif»">Сроки возмещения кредитныхресурсов самые различные. В международной практике наиболее распространеныдепозиты сроком 1, 3 и 6 месяцев. Ставка МБК, как правило, ниже процентныхставок по кредитам, предоставленным хозяйственникам. Причиной привлечениякредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков являются удовлетворение потребностисвоих клиентов в заемных средствах, т. е. расширение своих кредитных вложений,и необходимость регулирования банковской ликвидности.

<span Tahoma",«sans-serif»">Межбанковские кредитыначинают играть все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков.Однако у них имеются существенные недостатки — отсутствие оперативности вперераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидироватьэти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального Банка каккредитора “в последней инстанции” или, как еще говорят, кредитора “последнейруки”. Именно этот банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономикистраны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношенияс коммерческими банками. Центральный банк проводит по отношению к коммерческимбанкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемовкредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменениеуровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательномурезервированию части привлеченных банками ресурсов, объема операций, проводимыхна открытом рынке. Использование ЦБ того или иного метода регулирования или жеих совокупность зависит от степени развития рыночных отношений в данной стране.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Еще одним методомпривлечения средств является соглашение об обратном выкупе (репо). Этосоглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственныхценных бумаг. Когда фирма хочет заложить большую сумму наличных денег на оченькороткий срок, она покупает у банка ценные бумаги на условиях обратного выкупа.Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты лишьнемного ниже, чем по депозитным сертификатам. Подобного рода соглашения сталиважным каналом для привлечения временно свободных средств.

<span Tahoma",«sans-serif»">За последние годыполучили развитие евровалютные кредиты как финансовый инструмент управленияпассивными операциями. Евровалютные кредиты это кредиты, полученные отиностранных банков в евровалюте.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">2.  Субъекты кредитных отношений

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">В условияхсовременной рыночной экономики основной формой кредита является банковскийкредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов ивидов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являютсяхозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке вкачестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

<span Tahoma",«sans-serif»">Кредиторами

<span Tahoma",«sans-serif»">являются лица, как юридические так ифизические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжениезаёмщика на определённый срок.

<span Tahoma",«sans-serif»">Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, иобязанная их возвратить в установленный срок. <span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[2]

<span Tahoma",«sans-serif»">Что касается банковского кредита, тосубъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух  лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Этосвязано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и,следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцамэтих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков.Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся вних, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитныхсделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке своиденежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,превращаются в заёмщиков.

<span Tahoma",«sans-serif»">В сферебанковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качествекредитора.

<span Tahoma",«sans-serif»">Государствокак субъект кредитных отношений до недавнего времени выступало в России толькопри государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С <st1:metricconverter ProductID=«1989 г» w:st=«on»>1989 г</st1:metricconverter>. оно впервыеофициально становиться заёмщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетногодефицита), а, следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской формекредита.

<span Tahoma",«sans-serif»">В настоящее время в качествесубъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственнойвласти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочныекредиты:

<span Tahoma",«sans-serif»">а)  для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок доокончания бюджетного периода;

<span Tahoma",«sans-serif»">б)  покрытие бюджетного дефицита;

<span Tahoma",«sans-serif»">в)  под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программсоциально-экономического развития региона.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">3<span Times New Roman"">    

<span Tahoma",«sans-serif»">Кредитоспособностьбанка

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Компанияможет захотеть оценить подверженность риску своих деловых отношений сотдельными банками. Причиной риска может быть финансовый крах банка иобусловленная этим потеря вкладов компании. Кредитный риск  заемщика состоит в том, что банк может решитьсократить сумму кредита, которую он собирается предоставить. Это может бытьвызвано убытками и ухудшающимся состоянием баланса банка, ровно, как ипринятием более жесткого курса в управлении кредитным портфелем. Еще один видриска для компании заключается в том, что в период финансовых затруднений банкимогут установить более высокий процент по кредиту или более высокую комиссию зазаключение договора и, таким образом, вынудить компании платить за тетрудности, которые они испытывают.

<span Tahoma",«sans-serif»">Активыбанка состоят большей частью из ссуд и финансовых вложений. Оценкадостаточности капитала с помощью минимального коэффициента рискованностиактивов основывается на положении, что некоторые активы банка более рискованны,чем другие, и что именно этот больший риск следует контролировать. Структурабанковского капитала должна быть достаточно безопасной для того, чтобывыдерживать риски потерь каких- либо активов банка. Эти риски таковы:

<span Tahoma",«sans-serif»">-кредитный риск, т.е. возможность того, что банку не будут полностью и в сроквозвращены долги;

<span Tahoma",«sans-serif»">-инвестиционный риск, т.е. возможность того, что рыночная стоимость финансовыхвложений или других инструментов, которые банк держит в качестве активов,упадет ниже первоначальной цены приобретения;

<span Tahoma",«sans-serif»">-риск вынужденной продажи, т.е. возможность того, что при попытке банка продатьактивы рынок окажется настолько узким, что банк будет вынужден продать активыниже балансовой стоимости.

<span Tahoma",«sans-serif»">Активамбанка дают оценку с учетом риска. Присвоенное определенному виду активазначение риска представляет собой оценку кредитного риска этого актива длябанка.

<span Tahoma",«sans-serif»">Балансовыеактивы подразделяют на четыре основные группы:

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Группа

<span Tahoma",«sans-serif»">Доля риска

<span Tahoma",«sans-serif»">Требования по обязательствам правительства

<span Tahoma",«sans-serif»">0%

<span Tahoma",«sans-serif»">Требования по краткосрочным обязательствам других банков

<span Tahoma",«sans-serif»">20%

<span Tahoma",«sans-serif»">Ссуды под закладную, выданные домовладельцам

<span Tahoma",«sans-serif»">50%

<span Tahoma",«sans-serif»">Другие требования по обязательствам частного сектора

<span Tahoma",«sans-serif»">100%

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Анализкредитоспособности банков влияет на решение компании относительно того, ккакому банку или банкам обратиться за ссудами или для осуществления другихопераций, связанных  с кредитованием. Прикрупных вкладах риск следует распределять. Если компания желает большезаработать на процентах, то она может разместить депозиты в несколькихмаленьких, возможно “рискованных”, банках. В этом случае депозиты следуетраспределить между различными банками, но так, что если бы один из нихразорился, то убытки не должны привести к кризису потока денежных средствкомпании. Банки, предлагающие более низкие ставки процента, часто как раз иявляются теми банками, которые, по всей вероятности, “вытащат воз”, есликомпания попадет в полосу трудностей.

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:Tahoma">III.<span Times New Roman"">      

<span Tahoma",«sans-serif»">УПРАВЛЕНИЕПАССИВАМИ БАНКА

<span Tahoma",«sans-serif»">

<span Tahoma",«sans-serif»">Общий объем и структураактивов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источникамисредств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами коммерческогобанка.

<span Tahoma",«sans-serif»">Управление ликвидностьюбанка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самыхнадежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимогооптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов,позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимыи осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следуетучитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом,чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижатьнорму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

<span Tahoma",«sans-serif»">Основными видамипривлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческимибанками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссудпредприятиям, организациям, являются срочные депозиты. Однако, как показываетбанковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и понастоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния рядафакторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время инаметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий,организаций, граждан, но в целом срочные депозиты занимают в структуре пассивовкоммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес.

<span Tahoma",«sans-serif»">В то же время основнойудельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежныесредства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средствана счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент.Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина ихможет в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисногосостояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банкиобъективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать дляпредоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческихбанков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентскомсчете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежнымиресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательствперед кредиторами.

<span Tahoma",«sans-serif»">В процессе управленияликвидностью банков определенную роль играет межбанковский кредит. Удельный вескредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имелтенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периодывремени денежно-кредитная и финансовая политика государства. Для регулированияуровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым длякоммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность,значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатыесроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другимивидами ресурсов.

<span Tahoma",«sans-serif»">Наряду с межбанковскимикредитами коммерческие банки в необходимых случаях могут формировать своипассивы и за счет кредитов Центрального банка России.

<span Tahoma",«sans-serif»">Одним из основных видовпассивов, как по величине, так и по значению являются собственные средствакоммерческого банка. Главная их функция заключается в защите интересовакционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т.е., как уже указывалось,собственные средства банка служат обеспечением его обязательств передконтрагентами. Наряду с этим собственные средства, находящиеся в денежнойформе, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных ресурсов.Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависитот их величины, структуры и размещения. Коммерческие банки, владеющие крупнымисобственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, привсех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, посколькуобладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своейдеятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переноситьпотерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенныхзаемщиками.

<span Tahoma",«sans-serif»">В мировой банковскойпрактике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, ккоторым, в частности, относятся метод общего фонда средств и методраспределения активов.

<span Tahoma",«sans-serif»">Сущность метода общего фонда средств заключаетсяв том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады иостатки средств на счетах до востребования, срочные депозиты, уставный капитали резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далеесредства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов,которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения ихприбыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватногоуровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегдадолжно поддерживаться равновесие «прибыльность — ликвидность». Прииспользовании этого метода сначала определяется доля средств, которая можетбыть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. тесредства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов дляудовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов. Применительно кбанковской практике в нашей стране к резервам первой очереди можно отнестисредства на корреспондентских счетах в Центральном банке России и вкоммерческих банках-корреспондентах, в кассе, обязательные резервы вЦентральном банке России.

<span Tahoma",«sans-serif»">Затем определяется долясредств, которая может быть размещена в резервы второй очереди, которыевключают высоколиквидные активы, приносящие соответствующий доход. Принеобходимости они могут использоваться для увеличения резервов первой очереди.К резервам второй очереди можно отнести краткосрочные государственные ценныебумаги, в частности облигации, межбанковские кредиты, выданные нанезначительные сроки, и в определенной мере — высоколиквидные ссуды с небольшимисроками погашения. Величина резервов второй очереди зависит от диапазонаколебаний вкладов и спроса на кредит — чем они выше, тем больше по величинетребуются резервы.

<span Tahoma",«sans-serif»">Третья группа активов, накоторую приходится наибольшая доля размещаемых средств, — это ссуды клиентам.Вложения в активы этой группы приносят наибольший доход банку, но иодновременно наиболее рискованны. В последнюю группу акт и во в, доля и составкоторой определяются на основе прогнозирования развития экономики, входятпервоклассные ценные бумаги с относительно длительными сроками погашения.Назначение инвестиций в эти ценные бумаги — приносить банку определенныйпостоянный доход и по мере приближения срока погашения долговых обязательстввыступать в качестве дополнения резерва второй очереди.

<span Tahoma",«sans-serif»">При использовании метода распределения активов, илиметода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств отисточников привлеченных банком средств и устанавливается определенноесоотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этомпринимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом ихоборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно нормобязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимоустанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочнымвкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов довостребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, чтопозволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчи

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию