Реферат: Мониторинг кредитов, его цель и задачи

1.Мониторинг кредитов, его цель и задачи

Банки следят зазаемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансовогоположения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поискановых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитомнеобходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что узаемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делатьна ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующихдействий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно наэтапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случаенарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залогаили величины финансовых коэффициентов.

На основаниифинансовых отчетов, инспекций и других материалов кредитный инспекторпроизводит мониторинг:

·

Цельмониторинга — обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов покредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называютсяпроблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не являетсянеожиданным.

Проблемныекредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторыхстранах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков,именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погаситькредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развиваетсяон постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все жепризнаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отделабанка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должныбыть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающегокризиса.

После того, каккредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращенияубытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка клюбой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течениеопределенных промежутков времени и проаудированаприемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна такжесодержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, покрайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовойотчетности.

Системы раннеговыявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий факторявляется одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данныйкредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критикеза то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает,что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были выявлены,оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитногоотдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная опроблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно стараетсякомпенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежаниеэтого банки делают периодические, независимые и объективные обзоры кредитовотделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытыесотрудниками кредитного отдела признаки проблемностикредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также оченьчасто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективногоуправления кредитными рисками, первым выявителемпроблемных кредитов является система внутреннего контроля банка.

Нефинансовымитревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении отклиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержитусловие, требующее предоставления информации в течение определенного промежуткавремени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита.

Другиминефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельностиклиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании илинеблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента датьдетальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности можетбыть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должнысуществовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае, этонежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либонеприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своемуотказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов.

Финансовыепризнаки проблемности кредита могут проявиться припроведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностейуже не избежать. Финансовые признаки проблемностикредита могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику.Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и врезультате станут «вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента обувеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитововердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств.Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов.

Независимо оттого, являются ли признаки проблемности кредитафинансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитногоотдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимойинформации и разработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь несуществует; все зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятиясами справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низкимуровнем эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболеесложный случай представляют собой заемщики, теряющие своюконкурентоспособность, потому что в случае, если стратегия и меры окажутсяневерными, они усугубят положение заемщика. Когда сотрудник кредитного отдела, припроведении мониторинга, замечает ухудшающийся кредит, он должен обозначить ирешить следующие задачи:

·

На первом этапевыработки плана необходимо определить, кто будет им руководить. Некоторые банкисчитают, что руководить этим должен сотрудник кредитного отдела, ответственныйза данный кредит, потому что этот человек лучше, чем кто-либо другой, знаетзаемщика, или потому, что раз он привел к возникновению такой ситуации, то он идолжен выручать банк. Другие банки создают для этого независимые отделы,которые вырабатывают более объективный подход, поскольку им не мешаютсуществующие взаимоотношения с клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков,чем преимуществ. Работа с проблемными кредитами требует много времени и затрат.С одной стороны, время, затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок,на восстановление проблемного кредита, могло бы быть потрачено напредоставление новых кредитов. Кроме того, личные взаимоотношения сотрудника сзаемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. Сдругой стороны, сотрудники специального отдела банка должны будут потратитьдрагоценное время на изучение компании и отрасли, в которой она работает.

Обычно банкистараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужноделать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить свои активы ив процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика или дажезаставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны, могутлибо потребовать невмешательства в их дела, либо же приветствоватьконструктивный совет. С юридической точки зрения, совет- это рекомендация,предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесспринятия решений последним.

Литература:

1.Синки ДжозефФ. мл. Управление финансами в коммерческих банках /Общ.ред.Р.Я.Левиты, Л.Е.Мироновой, Б.С.Пинскера; Пер.с англ. М.С.Буровой и др. — 4-е изд., перераб. — М.: Catallaxy, 1997.-957с.

2.Задачи

Задача 1

Условие:

Участниквнешнеэкономической сделки заключил соглашение о факторинге под неоплаченныйконтракт стоимостью 900 000 руб. В соответствии с соглашением фактор-банкобязуется оплатить 65% стоимости контракта после его заключения, а остальные35% после оплаты счетов импортеров. Требуется определить доход банка отфакториноговой операции, если комиссия составляет 4% от суммы контракта,процентная ставка по кредиту 18%, продолжительность периода погашенияобязательств по контракту 2 месяца.

Решение:

1)

900 000*65%= 585 000 – банк оплатит после заключения факторинговойсделки

2)

900 000* 4% = 36 000 – комиссия банка

3)

585 000* 2мес. * (18%: 12 мес.) = 17 550 – процент банка

4)

17 550 +36 000 = 53 550 – доход банка

Задача 2

Условие:

Составьте схему документооборотапри расчетах платежными требованиями с акцептом платежа, исходя из условий,что: