Реферат: Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках на материале АКБ Украина

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

СИМФЕРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра экономики и финансов

КАНАЕВА Юлия Юрьевна

Дипломная работа

ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОРЯДКАУСТАНОВЛЕНИЯ, НАЧИСЛЕНИЯ И ВЗИМАНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ(на материале АКБ Украина)

Специальность: 7.050201 -- Финансы и кредит

Научныйруководитель

Старший преподаватель

Перзеке Н.Б.

Зав. Кафедрой

доцент Ермоленко Г.Г.

Симферополь

июнь1998

Введение.

Основойсовременной экономики, ее сердцем, является банковская система. Крепкие иустойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротства банков,невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты — все это ослабляет банковскуюсистему и говорит о болезни экономики.

Внастоящее время в деятельность коммерческих банков Украины существуют серьезныепроблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковскойсистеме, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также отнедостатка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условияхрыночных преобразований.

Набанковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводимаяруководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сетифилиалов без учета их доходности.

Серьезнойпроблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Основные убыткикоммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишкомдорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствиевозможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требуетоб банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активовкоммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общейсумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют »17%, пролонгирование

»19%, кредиты без обеспечения »8%, безнадежные к возврату »1%. Показатели структуры задолженностисвидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов.

Увеличениеуставных фондов коммерческих банков до требуемой НБУ величины (на 1.01.98 1млн. ЭКЮ), также является серьезной проблемой, стоящей перед банковскойсистемой, но такое увеличение уставных фондов банков будет способствовать ростунадежности и стабильности банковской системы Украины в целом.

В видуогромной роли, которую играют банки в экономике страны, объектом исследованиянастоящей работы был выбран акционерный коммерческий банк. В операциях современногобанка наибольший удельный вес занимает кредитные операции, а в доходах,соответственно, проценты по кредитам.
Целью работы является изучение факторов, влияющих на установление процентнойставки, поиск путей повышения доходности кредитных операций.

Всоответствии с выше изложенным задачи работы определены следующим образом:

- во первых, определение кредита и ссудного процентакак экономических категорий; определение форм и функций кредита; изучениевлияния ссудного процента на экономические процессы;

- во вторых, изучение порядка установления,начисления и взискания процентов по кредитам; проведение анализа кредитныхвложений и ценовой политике на материалах конкретного коммерческого банка;

- в третьих, на основе проведенного анализаопределение путей совершенствования доходной базы банка от кредитных вложений.

Аналитическаячасть данной работы построена на материалах крымской дирекции АКБ “Украина”.

Глава 1. Сущность кредита и ссудного процента, их влияниена экономику.1.1. Кредити ссудный процент как экономические категории.

Кредит представляет собой движение ссудногокапитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в видепроцента. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала впроцессе воспроизводства. На одних участках высвобождаютсясвободные денежные средства, выступающие источникамиссудного капитала, на других — возникает потребность в них. Именно на этойоснове, на взаимной выгоде участников процесса воспроизводстварождается, существует и развивается ссудныйкапитал.

Из каких же источников формируется ссудныйкапитал? Во-первых, из денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капитала. А именно:

— средства для восстановления основного капитала в виде амортизации;

— часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

— прибыль, накапливаемая для расширения иобновления производства.

Во-вторых, из денежных доходов и сбережений населения. В послевоенный период общей тенденцией развитыхстран становитсяактивное использование сбережений в видевкладов, страховок, покупки ценных бумаг. Это явилось результатом некоторого повышения заработной платы, а также изменения в структурепотребления. Выросла доля расходов на предметы длительного пользования, нажилищное строительство, образование, что требует предварительного накоплениясредств.

В-третьих, из денежных накоплений государства,величина которых зависит от размеров госсобственности и доли валовогонационального продукта, перераспределяемого через госбюджет.

Экономическую роль ссудного капитала предельночетко сформулировал К.Маркс: “Мелкие суммы, сами по себе неспособные функционировать как денежныйкапитал, объединяются в большие суммы и таким образом образуют денежнуюсилу”. Оседание вышеуказанных средств (источников) на банковских счетах бездвижения противоречит здравому смыслу. Деньгидолжны “работать”. С помощью кредита это противоречие разрешается. Временносвободные денежные средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитали снова вовлекаются в кругооборот, обеспечивая потребность в заемных средствах и непрерывность процесса воспроизводства.

Ссудный капитал является своеобразным товаром,потребительная стоимость которогосостоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения,оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплатуссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент.

Ссудный капитал выступает в форме денег, однакомежду этими категориями есть существенные различия. Качественно отличаетсяссудный капитал от денег тем, что является формой самовозрастающейстоимости. Деньги же как стоимостной эквивалент не дают прироста стоимости.Различаются они также и количественно. Масса ссудных капиталов превышаетколичество денег в обращении, поскольку однаденежная единица многократно выступает как ссудный капитал.Например, в США в марте 1987 года сумма государственнойи частной задолженности, условно принимаемая зассудный капитал, составила 5.4трлн. долл. аденежная масса М1 достигла751.5 млрд. долл., М2 — 2.9 трлн. долл.

Итак. главной чертой ссудного капитала какэкономической категории является передача стоимости во временноепользование с целью реализации его специфического качества — способностиприносить прибыль в виде процента. Ссудный процент выступает как цена ссудногокапитала. Его экономическую природу определяют производственные отношения. Процент является оплатой потребительной стоимостиссудного капитала, тогда как цены обычных товаровпредставляют собой денежное выражение их стоимости. К.Маркс называл процент“иррациональной формой цены”. Процент в количественном измерении меньше, чемссудный капитал, который находясь в денежной форме не нужно еще в чем-товыражать.

Процент выражает отношения между кредиторами изаемщиками в процессе производства. Источникомссудного процента является прибыль. Количественным выражением процента являетсяего ставка.

Ставка процента — это отношение годового дохода,полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженное на 100. Ссудный процент не может быть больше прибыли, а ставка процента — большенормы прибыли. В противном случае экономический результатдля заемщика будет отрицательным.

Как же формируется ставка процента? От чего зависит и чемопределяется? С макроэкономической точки зрения равновесная ставка процентаформируется через механизм спроса и предложения на денежные ресурсы. Денежноепредложение в настоящее время регулируется государствоми зависит от его политики. Спрос на денежные ресурсы можно разделить на спросдля обращения и спрос со стороны активов.

Спрос для обращения состоит в том, что людям нужныденьги как средство обращения. Они оплачивают покупки, коммунальные расходы,лечение, образование. Предприятия также оплачивают труд, материалы и т.д.Поэтому спрос для обращения определяется общим уровнем цен или номинальнымваловым национальным продуктом. С увеличениемобщего количества товаров и услуг растет потребность в деньгах для их оплаты.Спрос на денежные средства для обращения изменяетсяпрямо пропорционален номинальному ВНП и обратнопропорционален скорости обращения денежной единицы.

На рис. 1.1.а спрос на деньги для обращения изображенвертикальным отрезком Д0, поскольку он не зависитот процентной ставки, а только от уровня номинального ВНП.

1а) Спрос для обращения 1б)Спрос со стороны активов

Рисунок 1.1 Спрос на денежные средства (млрд. грв.).

Денежные средства используют и как средствасбережения. Однако сберегать можно не только в деньгах, но и в других активах:акциях, облигациях. В каждом из активов есть свои плюсы и минусы. Владея акцией илиоблигацией, человек получает на свой актив определенный доход, но он теряет вликвидности, поскольку этот актив еще нужно превратить в деньги при необходимости. Ктому же, такие активы подвергаются риску обесценивания ввиду падения курсаакций либо стоимости облигаций. Владея деньгами,человек получает абсолютную ликвидность своего актива, но подвергает его инфляции. Кроме того, человек несет вмененные издержки в виде неполученных доходов, если бы средствабыли помещены на вклад или в ценные бумаги,приносящие доход.

Таким образом, приходится решать сколько активовдержать в деньгах, а сколько во вкладе или ценныхбумагах. Решение данного вопроса в первую очередь зависит от уровня процентной ставки. Если облигация или вклад приносят 20%дохода, то владение деньгами как активами означает потерю с ЮОО грв. суммы в 200грв. вгод, Понятно, что спрос на деньги со стороныактивов будет иметь обратно пропорциональнуюзависимость. Если процентнаяставка, или вмененныеиздержки владения деньгами, высоки, то люди предпочитают уменьшать количество денежных средств. Инаоборот, если ставка процента низкая, то владение деньгами не столь обременительно в отношении вмененных издержек.Обратная зависимость между процентной ставкой и количеством денег в качестве активовотражена на рисунке 1.1.бпрямой Да.

Рисунок. 1.2.Денежный рынок

Общий денежный спрос (Д)и денежное предложение (П),образующие денежный рынок, изображены на рис .1.2.

Общий денежный спрос образовалсяпутем смещения линии Да на рис. 1.1.б на величину спроса До на рис. 1.1.а, то есть сложилидве составляющие денежного спроса. Следует отметить, что изменение номинального ВНПв результате роста производства либо цен, а также сниженияпроизводства и цен, приведет соответственно ксмещению линии спроса к Д2и Д1 и установлению соответствующих им процентныхставок.

Пересечение спроса на деньгии предложения денег определяют цену равновесия, то есть процентную ставку,уплачиваемую за использование денежных средств. Каким же образом рынокподдерживает равновесие? Что происходит спроцентной ставкой? Предположим, что предложениеденег уменьшилось с 400 до ЗОО млрд. грв. (П1). При прежней равновесной ставке 30% теперь нехваткаденег составляет 100 млрд. грв. Совместными усилиямикомпенсировать нехватку денег за счет продажиактивов с фиксированным доходом (облигации) увеличивается предложение облигацийи снижается их цена, чем обеспечивается рост доходности облигаций, т.е.процентной ставки. Она составит 35% и, такимобразом, увеличатся вмененные издержки, чтоозначает снижение потребности в деньгах как активе.В результате рынок вернулся к равновесию при денежном предложении 300 иставке 35% Аналогично, при увеличении денежногопредложения до уровня 500 (П2) приводит к избыткуденежных средств в сумме 100. Избыточные денежныесредства стараются поместить в другие финансовыеактивы (облигации), что приводит к повышению спросана них и повышению цены. При фиксированной ставке дохода это означает снижение доходности облигаций до уровня 20% Снижениевмененных издержек владения деньгами означает ростготовности обладать наличностью. Таким образом,денежный рынок вновь вернулся к равновесию. при ставке процента 20% и денежном предложении 500.

Итак, механизм приведения денежного рынка вравновесие выглядит следующим образом:

Процентные ставки и активы с фиксированным доходомнаходятся в обратной зависимости;

2. Отклонения на денежном рынке изменяют ценыоблигаций и меняют уровень процентной ставки;

3. Изменение процентной ставки влияет наготовность людей иметь деньги в том или ином размере;

4. Изменившаяся готовность людей хранить деньгивосстанавливает равновесие на рынке;

5. Равновесная процентная ставка уравнивает между собойколичество предлагаемых и требуемых денег.

Существует целый набор макроэкономическихфакторов, оказывающих непосредственное влияние науровень процента. Во-первых, масштаб производства,или ВНП

Во-вторых, размер денежныхнакоплений.

В-третьих, циклическое колебание производства.

В-четвертых, темп инфляции. При усиленииинфляции процентные ставки увеличиваются. Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентные ставки.Если темп инфляций обгоняет рост процентов, товыигрывает заемщик, поскольку долг возвращается “дешевыми” деньгами.

В-пятых, государственное регулирование процентныхставок. Государство дифференцирует процентные ставки, исходя из задачрегулирования экономики, программ экономическогоразвития и политических целей. В 1981-84 гг. СШАпроводило политику высоких процентных ставок сцелью сдержать инфляцию, повысить курс доллара, привлечь капиталы. Это вызвало повышение процента ив Западной Европе,которая стала жертвой протекционизма США. С середины 80-х годов, наоборот, сцелью поощрения экспорта товаров и уменьшениядефицита торгового баланса стимулировалось снижение процентных ставок.

На микроуровне процентные ставки устанавливаютсяввиду следующего:

1. Степень риска. Чем больше вероятностьневозврата ссуды, тем выше процент с целью компенсации риска.

2. Срок кредита. При долгосрочном кредитовании вышериск изменения экономических условий и появления вмененных издержек.

3. Размер ссуды.Меньшая по размеру ссуда идет под больший процент, так как издержки на ее оформлениеодинаковы с крупной ссудой.

Личность клиента. Самым крупным и надежнымзаемщикам обеспечивается самая низкая ставка.

Монополизация рынка. Банк, имеющий монопольноеположение в регионе, может взимать более высокие ставки, поскольку клиентам неудобно обслуживаться вдругом месте.

1.2. Формы и функции кредита.

Кредит может выступать в двух главных формах:коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектамиссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемыйодним предприятием другому в виде продажи товаров сотсрочкой платежа. Объектом кредита являетсятоварный капитал, который обслуживает кругооборотпромышленного капитала, движение товаров из сферы производствав сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров являетсяускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудныйпроцент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческогокредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов кредитования, таки сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличиемсвободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческогокредита ограничена направлением кредитованием,которое возможно только от производящих предприятийк торгующим предприятиям, а затем к потребляющимпредприятиям и организациям.

Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениямипредприятиям и другим заемщикамв денежной форме.

Объектом банковскогокредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала.Субъектами кредитования здесь являются: со сторонызаемщика — функционирующее предприятие, а со стороны кредитора — банк либокредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо ширекоммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни срокомкредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не толькообращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован вбанковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования,поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

Различаютсятакже объемы банковского и коммерческого кредитования поотношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота исокращается с их уменьшением. В период кризисовспрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковскийкредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, напроизводительные цели или оплату долгов, различают в первом случае — ссуду капитала,во втором — ссуду денег. С точки зрения общественного производства это делениеобусловлено влиянием ссуд на объем функционирующегокапитала.

Следует отметить, что Положением НБУ «О кредитовании» запрещается предоставление кредитов на покрытиеубытков.

Несмотря на все различия, коммерческий ибанковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладаетбанковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась тенденция к росту коммерческого кредита. Этот кредит покрывает около 2/3 финансовых потребностейтранснациональных корпораций США. Движение кредита в ТНКпроисходит в виде поставок оборудования филиалам,размещения друг у друга ценных бумаг с целью мобилизации капиталов, осуществляют взаимное кредитование. Внутрикорпорационное движение ссудных капиталов обслуживаетсябанками, которыеоказывают информационные, консультационные услуги ит.д.

Можно выделить следующие разновидности кредита:потребительский, сельскохозяйственный, ипотечный,государственный, международный.

Потребительский кредит предоставляется в форме коммерческого и банковского. Коммерческий представляетсобой продажу товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины. Объектами банковских ссуд на потребительские целиявляются товары длительного пользования: автомобили, холодильники, мебель, т.д.Банки могут заключать соглашения с магазинами, торгующими в кредит, выплачиваяпри этом деньги за товары, а ссуду гасят покупатели товаров. Срок кредитасоставляет обычно 2-3 года.

Потребительский кредит становится атрибутомсовременной жизни. Ввиду того, что платежеспособный спрос населения ограничен,а реализация товаров требует ускорения, и населению и предприятиям выгодноиспользовать реализацию за счет будущих доходов. Например, в США задолженностьпо потребительскому кредиту постоянно растет:1939г. — 7,2 млрд. долл.,1980 — 313млрд.дол., 1987г. -1,6 трлн .дол. Проценты по потребительскому кредиту взимаютсяболее высокие (20% в США, 35% во Франции), которыевыплачиваются из доходов населения и представляютсобой вторичную форму перераспределения доходов.

Сельскохозяйственныйкредит представляет собой обслуживание основного и оборотного капиталов всельском хозяйстве. Долгосрочное кредитование обеспечивается обычнонедвижимостью, а кредитование в связи с сезонным разрывом в доходах и расходах завершается обычно после реализации урожая.

Ипотечный кредит — долгосрочное кредитование подзалог недвижимости: земли, производственных и жилых объектови т.д.

Государственный кредит это совокупность кредитных отношений, в которых одним из субъектов выступает государство или местные органы власти по отношению к гражданам илиюридическим лицам. Основной формой такого кредита выступает выпуск государственных займов. В бывшей ФРГ он изымал 2/3 объема рынка ссудных капиталови 1/3 в США. Госзаймы являются вторым после налогов источником доходов государства, которые оно использует для осуществления своих функций. Чем больше объем государственногокредита, тем больше сумма процентов по нему. На их уплату идут налоговые поступленияи другие доходы государства. Получателями процентов по госкредитамявляются держатели государственных ценных бумаг. Полученныегосударством средства используются на регулирование экономики, расширениеинфраструктуры, развитие и поддержку сельскогохозяйства.

Кредитные отношения существуют и между государствами в виде вывоза капиталов. Международный кредитпредставляет собой движение ссудного капитала на мировом рынке, являясьсоставной частью международных экономических отношений.

Положение Национального банка Украины «Окредитовании» от 28.09.95г. предусматривает,что субъекты хозяйственной деятельности могутиспользовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,ипотечный, бланковый, консорциумный. Физическиелица пользуются потребительским кредитом. Кредиты, выдаваемые банками классифицируются:

— по срокам пользования:

а)краткосрочные — до 1 года;

б)среднесрочные — до 3 лет;

в)долгосрочные — свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты выдаются банками в случае временных финансовых трудностей в связи с разрывом междузатратами на производство, обращение и поступлениемденежной выручки. Среднесрочные кредиты могут выдаваться на оплатуоборудования, осуществление текущих затрат, на финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты выдаются для формированияосновных фондов и расширения мощностей. Объектамикредитования при этом являются капитальные затратына реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, нановое строительство, на приватизацию и др.

-пообеспечению:

а) обеспеченные залогом (имуществом,имущественными правами, ценными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами илиимуществом третьего лица);

в) другим обеспечением (поручительство,страхование);

г)необеспеченные (бланковые).

-по степени риска:

а) стандартные кредиты;

6) кредиты сповышенным риском.

— по методу выдачи:

а) в разовом порядке;

б) в соответствии с открытой кредитной линией;

в) гарантийные (с обусловленной датой выдачи, попотребности, с взиманием комиссии за обязательство).

по срокам погашения:

а) единовременно;

б) в рассрочку;

в) досрочно (по требованию кредитора или позаявлению заемщика)

г) с регрессией платежа;

д)после окончания обусловленного периода (месяца,квартала).

Лизинговый кредит- это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае арендыимущества и сопровождаются заключением лизинговогосоглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является разное движимое (машины,оборудование, вычислительная техника и др.) и недвижимое (дома, сооружения, телекоммуникации и др.) имущество.

Коммерческий банк можетвыдавать бланковый кредит (без залога имущества идругих видов обеспечения) только в пределах собственныхсредств с применением повышенной ставки только надежным заемщикам с проверенным авторитетом.

Консорциумныйкредит выдается банковским консорциумом такимиспособами:

— путем аккумулированияресурсов в указанном банке;

— путем гарантирования общей суммы кредита ведущимбанком или группой банков;

— путем изменения гарантированныхбанками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банковдля участия в консорциумной операции.

Какие же функции выполняет кредит в процессеобщественного воспроизводства? Прежде всего кредитвыполняет перераспределительную функцию. С помощью кредита свободные денежныесредства и доходы предприятий, частных лиц, государства собираются ипревращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капитал перераспределяетсямежду отраслями экономики, стремясь прежде всего туда, где вырабатывается большая норма прибыли,либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредитаосуществляется переливкапитала из менееприбыльных отраслей в более прибыльные, способствуя тем самым выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю. Таким образом осуществляется регулирование пропорций общественного производства инаправление ссудного капитала в отрасли,соответствующие интересам общества и государства.

Важной функцией кредита является экономия издержекобращения. Кредит изменяет структуру денежноймассы, платежного оборота, а также скорость обращения денег.

Вместе с кредитом появились и кредитные деньги. Впервом тысячелетии до н.э. возникли долговыеобязательства, с XII века н.э. — векселя, с ХVIвека — чеки. Кредит способствовал тому, что полноценныеденьги были заменены банкнотами, векселями, чеками, вытеснив тем самым золотоиз обращения.

В настоящее время кредит экономит издержкиобращения путем развития разнообразных способов использования банковских счетови вкладов: депозитные сертификаты, кредитные карточки, специализированныесчета. Это приводит к все большему замещению безналичнымоборотом наличного и, тем самым, к ускорению движения денежных средств. Экономия времениобращения капитала приводит к увеличению его производительногоиспользования, росту масштабов производства и увеличению в конечном итоге массы прибыли.

Следующей функцией кредита является ускорениеконцентрации и централизации капитала. В процессе использования кредита происходит более быстрый рост общеймассы прибыли. Как мощное экономическое средство увеличения капитала, масштабовпроизводства, которое находится на службе у всего общества и под контролемгосударства, кредит способствует созданию новых компаний, обществ, корпорацийпутем слияния и присоединения капиталов.

Посредством выполнения взаимосвязанныхфункций кредит играет важнейшую роль в экономическом развитии страны. Онспособствует развитию производительных сил и росту научно-техническогопрогресса, ускорению оборота капитала, сокращению издержек и росту прибыли. Спомощью кредита ускоряется процесс расширенного общественного воспроизводства.Кредит создает благоприятную почву для развития международных отношений,развития специализации и кооперации стран ирегионов.

Ввиду той роли, которую играет кредит, он используется государством как средство регулированияэкономики. Госу

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Экономическое изучение отечественного рынка лизинга

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитный риск и способы его снижения

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Антикризисное управление в кредитных организациях

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитний ризик комерційного банку та шляхи його оптимізації

29 Августа 2013