Реферат: Принципы организации кредитной системы. Специфическая особенность государственного долга России

1)<span Times New Roman"">   

Принципы организации кредитнойсистемы.

— Кредит: понятие,источники, функции………………3

          -Принципы организации кредитнойсистемы…………6

    2) Специфическая особенность государственного долга России.

            -Правовой статус……………………………………….9

              -Информация о состоянии государственного долга Санкт-            Петербурга по состоянию на 1октября 2008 года……………14

   3) Список использованной литературы……………………15

1. Кредит: понятие, источники, функции

Кредит – это разновидностьэкономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе,или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги(в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возвратаэквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальныехарактеристики кредита.

Благодаря кредиту сократилось времяна удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие – заемщик засчет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить,расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане,воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученныедополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижениесвоих потребительских целей, ускорить процесс получения распоряжение вещи,предметы, ценности.

Кредит используют как крупныепредприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные иторговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так иотдельные граждане.

При помощи кредита свободные денежныекапиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются,превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временноепользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностямикругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участкахвысвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источниккредита, на других возникает потребность в них.

Кредит – основной источникудовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Он необходим дляподдержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий,обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно наэтапе становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активноевоздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скоростьобращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесскапитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительныепроизводственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредитстимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источниковкапитала для расширения производства.

Необходимость существования,образования и использования ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) иконкретной формы его движения – кредита вызывается следующими обстоятельствами:

Необходимостью преодоленияпротиворечий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих впроцессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения,и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

Необходимостью обеспечениянепрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционированиямногочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборотасредств;

Необходимостью коммерческойорганизации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждомпредприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникаетпотребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаютсяденежные ресурсы.

Сущность кредита проявляется в егофункциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности,выражение общественного назначения кредита. …….кредит выполняет следующие триосновные функции:

1)<span Times New Roman"">   

Распределительную;

2)<span Times New Roman"">   

Эмиссионную;

3)<span Times New Roman"">   

Контрольную.

Распределительная функция кредитазаключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Онапроявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно этафункция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям иорганизациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом иресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функциизаключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег.Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежныесредства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньгив безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда наоснове замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функциисостоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономическихсубъектов. На базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностьюзаемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособностьпредприятий.

Принципы организации кредитной системы

Кредитная система – совокупностькредитно-финансовых организаций, учреждений, создающих, аккумулирующих ипредоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности ивозвратности.

Кредитная система РФ включает в себя:

·<span Times New Roman"">       

А)Банк России:

·<span Times New Roman"">       

Б)кредитные организации,

·<span Times New Roman"">       

В)филиалыи представительства иностранных банков.

Банк – кредитная организация, котораяимеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

 2) размещение указанных средств от своегоимени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации –кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковскиеоперации, предусмотренные Федеральным “О  банках и банковскойдеятельности ”. Допустимые сочетания, которых определяется Банком России. Правовое регулирование банковскойдеятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным Законом « О ЦентральномБанке Российской Федерации (Банке России)”, другими федеральными законами,нормативными активами Банка России.

При кредитных сделках должнысоблюдаться важнейшие принципы, т. е. главные правила, которые позволяютобеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принциповустанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление.Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и темиконкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

Банковское кредитование предприятий идругих структур на производственные и социальные нужды осуществляется пристрогом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу,главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность исодержание кредита, а также требования основных экономических законов в областикредитных отношений.

Принципами кредитования являются:

1)<span Times New Roman"">   

возвратность,

2)<span Times New Roman"">   

срочность,

3)<span Times New Roman"">   

дифференцированность,

4)<span Times New Roman"">   

обеспеченность ссуд

5)<span Times New Roman"">   

платность.

Возвратность означает, что средствадолжны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборотсредств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды.

Принцип срочности кредитованияозначает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строгоопределенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую нормудостижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования являетсяпредельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срокпользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачиваетсвое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности вкредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательноевоздействие на состояние денежного обращения в стране.

Дифференцированность кредитованияозначает, что коммерческие банки не должны одинаково подходит к решению вопросао выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятсяпредоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Обеспеченность ссуд как принципкредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности илинедвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженныхсредств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечениепредоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствамисторон.

Принцип платности кредита означает,что предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временноезаимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляетсяс помощью механизма банковского процента.

2.Специфическая особенность государственного долга России.

Правовой статус

Итак, разберём дляначала, что такое государственный долг, в правовом понимании. При обсуждении проблемы государственного долга, преждевсего необходимо обратить внимание на его качество. Потребность в заемныхсредствах обусловлена различными причинами. Например, дефицит финансовыхресурсов в бюджете мо­жет возникнуть врезультате чрезвычайных обстоятельств (войн и локальных конфликтов, террористических актов и техногенныхкатастроф, крупных стихий­ных бедствий и т.д.), когда резервных фондовнедостаточно и правительству при­ходитсяприбегать к дополнительным заимствованиям.

Государственный долг можетбыть следствием экономической политики госу­дарства. Идея привлечениязаймов для решения различных социально-экономи­ческих задач не редкость. Практически всестраны мира прибегают к внешним ис­точникамфинансирования. Подавляющее их число имеет дефицитные бюджеты и испытывает недостаток собственных ресурсов дляосуществления внутренних вложений,проведения социально-экономических преобразований, выполнения долговыхобязательств по внешним заимствованиям. В США в период с 1983 по <st1:metricconverter ProductID=«1992 г» w:st=«on»>1992 г</st1:metricconverter>. дефицит федеральногобюджета в среднем составлял 207 млрд. долл. в год<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;color:black;mso-ansi-language:RU; mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[1].Хронический дефицит текущего платежногобаланса характерен для Швеции, Ис­пании, Австралии, Новой Зеландии и другихгосударств.

Российскоезаконодательство гласит: «Государственным долгом Российской Федерации являютсядолговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическимилицами, иностранными государствами, международными организациями и инымисубъектами международного права, включая обязательства по государственнымгарантиям, предоставленным Российской Федерацией».<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[2]Государственный долг Российской Федерации полностью и без условийобеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом,составляющим государственную казну.

 Долговыеобязательства РФ могут быть в форме кредитов, полученных Правительством РФ,государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг отимени Правительства РФ, а также других долговых обязательств, гарантированныхПравительством РФ. Порядок, условия выпуска и размещения долговых обязательствРФ определяются Правительством РФ.

Государственныйдолг подразделяется на внутренний и внешний. Государственным внутренним долгомРФ являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими ифизическими лицами, номинированные в рублях. Государственный внутренний долг РФобеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

Внутреннийгосударственный долг РФ включает в себя задолженность по ГКО (государственнымкраткосрочным обязательствам), ОФЗ (облигациям федерального займа), ОГСЗ(облигациям государственного сберегательного займа), реструктурированнуюзадолженность по ОВГВЗ (облигациям внутреннего государственного валютногозайма), а также просроченную задолженность по централизованным кредитамсельскому хозяйству и северным регионам.

Эмитентомоблигаций государственного займа от имени Российской Федерации выступаетМинистерство финансов РФ, владельцами облигаций государственногосберегательного займа РФ могут быть юридические и физические лица, которые позаконодательству РФ являются резидентами и нерезидентами.

Обслуживаниегосударственного внутреннего долга Российской Федерации производитсяЦентральным банком РФ и его учреждениями. Правительство РФ публикует ежегодно,не позднее мая текущего года, сведения о состоянии государственного внутреннегодолга за предыдущий финансовый год.

Государственнымвнешним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ передюридическими и физическими лицами, номинированные в основном в евро и долларахСША. Внешний государственный долг РФ включает в себя задолженность по кредитамправительств иностранных государств (в том числе официальным кредиторамПарижского клуба и бывшим странам СЭВ), по кредитам иностранных коммерческихбанков и фирм (кредиторы Лондонского клуба), по кредитам международныхфинансовых организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР) и государственные ценные бумаги России(еврооблигационные займы, ОВВЗ).

Внешниезаимствования осуществляются на основе международных договоров ПравительствомРФ или от имени российских юридических лиц. Законом установлен предельныйразмер государственных внешних заимствований РФ, который не должен превышатьгодовой объем платежей по обслуживанию и выплате российского долга. Учет ирегистрация заимствований и предоставляемых кредитов находится в веденииМинфина РФ, а их порядок определяется Правительством РФ.

Государственныедолговые обязательства могут быть классифицированы по следующим параметрам:

1.<span Times New Roman"">   

срок действия — долговыеобязательства РФ могут носить краткосрочный характер (до 1 года), среднесрочныйхарактер (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный характер (от 5 до 30 лет); вседолговые обязательства РФ погашаются в сроки, определяемые конкретнымиусловиями займа, но не могут превышать 30 лет;

2.<span Times New Roman"">    

право эмиссии — эмитентомдолговых обязательств РФ могут выступать центральное правительство,правительства национально-государственных и административно-территориальныхобразований, а также органы местного самоуправления;

3.<span Times New Roman"">    

признак субъектов — держателейценных бумаг — долговые обязательства РФ могут быть реализуемыми только срединаселения, только среди юридических лиц, а также как среди юридических лиц, таки среди населения;

4.<span Times New Roman"">    

по форме займы делятся наоблигационные и безоблигационные; облигационные займы предполагают эмиссиюценных бумаг; безоблигационные займы оформляются подписанием соглашений,договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особыхобязательств.

Займы такжеклассифицируются по форме выплаты доходов и методам размещения.

Все условиямежправительственных займов фиксируются в специальных соглашениях, гдеоговаривается уровень процента, валюта предоставления и погашения займа идругие условия. Внешние облигационные займы на иностранных денежных рынках отимени государства-заемщика размещаются, как правило, банковскими консорциумами.За эту услугу они взимают комиссионные.

Взятые взаймыденежные средства у населения, хозяйствующих субъектов и других стран поступаютв распоряжение органов государства, превращаясь в дополнительные финансовыересурсы. Как правило, государственные займы в разных формах используются дляпокрытия бюджетного дефицита.

Источникомпогашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средствабюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельную строку. В условияхнарастания бюджетного дефицита или отсутствия средств для обслуживания долгагосударство может прибегнуть к реструктуризации своих долгов. Возможные схемыреструктуризации долговых обязательств включают:

1.<span Times New Roman"">    

списание долга — еслиобязательства страны превышают ее ожидаемую платежеспособность, то возможночастичное или полное списание задолженности;

2.<span Times New Roman"">    

выкуп долга — некоторыестраны-должники имеют в своем активе значительные объемы золотовалютныхрезервов, в таком случае можно разрешить заемщику самостоятельно выкупитьсобственные долги на открытом рынке;

3.<span Times New Roman"">    

секьютеризация — основнаяидея секьютеризации состоит в том, что страна должник эмитирует новые долговыеобязательства в виде облигаций, которые либо непосредственно обмениваются настарый долг, либо продаются; в случае продажи, вырученные средства направляютсяна выкуп старых обязательств;

4.<span Times New Roman"">    

обмен госдолга на акциинациональных предприятий — Предоставление кредиторам права продажи долгов сдисконтом за национальную валюту, на которую впоследствии можно приобрестиакции национальных компаний.

3) Информация о состояниигосударственного долга Санкт-Петербурга по состоянию на 1 октября 2008 года

 Структура государственного долгаСанкт-Петербурга.

<span Arial CYR",«sans-serif»">

<span Arial CYR",«sans-serif»">Млн. рублей

<span Arial CYR",«sans-serif»">Доля, %

<span Arial CYR",«sans-serif»">Государственный внутренний долг

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»">Санкт-Петербурга, в том числе:

<span Arial CYR",«sans-serif»">91,7

<span Arial CYR",«sans-serif»">25,2

<span Arial CYR",«sans-serif»">Ценные бумаги Санкт-Петербурга (*)

<span Arial CYR",«sans-serif»">91,7

<span Arial CYR",«sans-serif»">25,2

<span Arial CYR",«sans-serif»">Государственный внешний долг

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»">Санкт-Петербурга, в том числе:

<span Arial CYR",«sans-serif»">272

<span Arial CYR",«sans-serif»">74,8

<span Arial CYR",«sans-serif»">Государственные гарантии Санкт-Петербурга

<span Arial CYR",«sans-serif»">272

<span Arial CYR",«sans-serif»">74,8

<span Arial CYR",«sans-serif»">ВСЕГО государственный долг

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»"> 

<span Arial CYR",«sans-serif»">Санкт-Петербурга

<span Arial CYR",«sans-serif»">363,8

<span Arial CYR",«sans-serif»">100 

        

Объем расходов бюджетаСанкт-Петербурга на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на01.10.2008

<span Arial CYR",«sans-serif»">

<span Arial CYR",«sans-serif»">Уточненный план на 2008 год, млн. рублей

<span Arial CYR",«sans-serif»">Исполнено на 01.10.2008, млн. рублей

<span Arial CYR",«sans-serif»">Доля в структуре, %

<span Arial CYR",«sans-serif»">Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга

<span Arial CYR",«sans-serif»">1 018,00

<span Arial CYR",«sans-serif»">767,6

<span Arial CYR",«sans-serif»">100

<span Arial CYR",«sans-serif»">Расходы на обслуживание государственного внешнего долга

<span Arial CYR",«sans-serif»">6

<span Arial CYR",«sans-serif»">0

<span Arial CYR",«sans-serif»">0

<span Arial CYR",«sans-serif»">ВСЕГО расходы на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга

<span Arial CYR",«sans-serif»">1 024,00

<span Arial CYR",«sans-serif»">767,6

<span Arial CYR",«sans-serif»">100

Прочие расходы по обслуживаниюгосударственного долга Санкт-Петербурга и расходы на исполнение государственныхгарантий на 01.10.2008

<span Arial CYR",«sans-serif»">

<span Arial CYR",«sans-serif»">Уточненный план на 2008 год, млн. рублей

<span Arial CYR",«sans-serif»">Исполнено на 01.10.2008, млн. рублей

<span Arial CYR",«sans-serif»">Прочие расходы по обслуживанию государственного долга Санкт-Петербурга

<span Arial CYR",«sans-serif»">57

<span Arial CYR",«sans-serif»">53,7

<span Arial CYR",«sans-serif»">Расходы на исполнение государственных гарантий

<span Arial CYR",«sans-serif»">100,00

<span Arial CYR",«sans-serif»">0

                                       Список использованной литературы.

1.Никитин В. Сколько и кому мы все-таки должны // РФ сегодня.2002. №1.

2.Бюджетный кодекс РФ

3.Ковалев В.В «Финансы» 2003 год

4.  www.fincom.spb.ru-официальный сайт Комитета финансовСанкт-Петербурга


<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[1]

Никитин В. Сколько и кому мы все-такидолжны // РФ сегодня. 2002. №1.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[2]

Глава 14 статья 97 БюджетногоКодекса РФ.