Реферат: Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты

--PAGE_BREAK--В данном расчете будут использоваться ненулевые вымышленные значения, которые можно легко изменить для конкретного товара и страны его происхождения. Все платежи на таможне относятся в раздел «Накладные расходы» таблицы технико-экономического обоснования. Но сначала рассматривается то, как вычисляются размеры платежей, исходя из того, что сумма контракта, то есть сумма, на которую закуплен сахар, равна 1400 и находится в ячейке B7. Все таможенные платежи, за исключением НДС, вычисляются как процент от суммы контракта. А НДС вычисляется по формуле:
НДС = (Сумма контракта + Сумма всех таможенных платежей) * Процент НДС.
Снова необходимо внести изменения в таблицу технико-экономического обоснования.
1) Выделить диапазон ячеек A25: С30.
2) Подвести указатель мыши к черной рамке, обрамляющей выделенный диапазон. Нажать и удерживать левую кнопку мыши. Переместить рамку на четыре строки ниже. В разделе «Накладные расходы» появятся четыре новые пустые строки с ячейками.
3) Ввести текст, числа и формулы в соответствии с таблицей 1.6.
Таблица 1.6
4) Щелкнуть мышью на заголовке столбца C. Выделится весь столбец.
5) Щелкнуть правой кнопкой мыши на любой ячейке выделенного столбца. На экране появится контекстное меню.
6) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.
7) Выбрать вкладку Число.
8) Выбрать строку (все форматы) в списке Числовые форматы. Щелкнуть мышью на строке в списке Тип.
9) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК. Таким образом, всем ячейкам столбца будет присвоен новый формат чисел.
10) Выбрать команду меню Формат – Столбец — Автоподбор ширины. Ширина столбца C изменится так, чтобы уместить самое длинное число. На этом исправления технико-экономического обоснования заканчиваются (Рис.3).
Ввод текста, чисел и формул для учета таможенных платежей
Законченный вид технико-экономического обоснования для учета таможенных платежей
<shape id="_x0000_i1038" type="#_x0000_t75" o:bordertopcolor=«this» o:borderleftcolor=«this» o:borderbottomcolor=«this» o:borderrightcolor=«this»><imagedata src=«1.files/image012.png» o:><img width=«322» height=«298» src=«dopb427876.zip» v:shapes="_x0000_i1038">
Рис. 3
Из таблицы технико-экономического обоснования видно, что при выплате всех таможенных платежей убытки составят 687731 рублей. Что делать? Надо увеличивать цену продажи, уменьшать цену покупки, уменьшать размер страховки и годовой процент по кредиту. Можно изменять указанные значения вручную, но это утомительно. В следующий опыт рассматривает способ подбора нужных чисел автоматически, в зависимости от желаемого результата.
1.2.4. Почем надо покупать и продавать, чтобы избежать убытков? «Почем надо продавать, чтобы получить нулевую прибыль после возврата кредита?». С помощью следующих действий можно легко ответить на этот вопрос.
1) Активизировать рабочий лист с последним вариантом технико-экономического обоснования.
2) Выбрать команду меню Сервис-Подбор параметра. На экране появится диалог Подбор параметра.
Прокручивая содержимое таблицы с помощью мыши при активном диалоге Подбор параметра, щелкнуть на ячейке B34. В поле ввода Установить в ячейке появится адрес ячейки $B$34.
3) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Значение, и ввести с клавиатуры ноль.
4) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Изменяя значение ячейки, и затем щелкнуть мышью на ячейке B31. В поле ввода Изменяя значение ячейки появится адрес ячейки $B$31.
5) Закрыть диалог Подбор параметра с помощью кнопки ОК. На экране появится диалог Результат подбора параметра, в котором отражаются текущие вычисления. После небольшого промежутка времени в диалоге появится сообщение: «Решение найдено».
Если решение не найдено, то необходимо выбрать команду меню Сервис — Параметры, на экране появится диалог Параметры. Выберите вкладку Вычисления. Сбросить флажок Точность как на экране и закрыть диалог с помощью кнопки ОК. Таким образом, повышается точность внутреннего представления чисел в ячейках, и тем самым повышается точность расчетов по подбору параметра. Теперь можно пробовать подобрать параметр еще раз.
В результате подбора параметра получается следующее, чтобы избежать убытков, надо продавать по цене 2988 рублей за тонну (Рис. 4).
Результат подбора параметра в ячейке В31
Предполагается, что покупатели согласны взять товар по цене не выше 2500 рублей за единицу. Значит надо уменьшать цену, по которой покупается товар. Возникает вопрос: «По какой цене надо покупать товар, чтобы продать его по 2500 рублей за единицу и при этом избежать убытков?».
<imagedata src=«1.files/image014.png» o:><img width=«311» height=«288» src=«dopb427877.zip» v:shapes="_x0000_i1039">
Рис. 4
Чтобы ответить на поставленный вопрос, необходимо выполнить следующие действия.
1) Ввести в ячейку B31 значение 2500.
2) Выбрать команду меню Сервис-Подбор параметра. На экране появится диалог Подбор параметра.
3) Прокручивая содержимое таблицы с помощью мыши при активном диалоге Подбор параметра, щелкнуть на ячейке B34. В поле ввода Установить в ячейке появится адрес ячейки $B$34.
4) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Значение, и ввести с клавиатуры ноль.
5) Нажать клавишу Tab, чтобы перейти к полю ввода Изменяя значение ячейки, и затем щелкнуть мышью на ячейке B5. В поле ввода Изменяя значение ячейки появится адрес ячейки $B$5.
6) Закрыть диалог Подбор параметра с помощью кнопки ОК. На экране появится диалог Результат подбора параметра, в котором отражаются текущие вычисления. После небольшого промежутка времени в диалоге появится сообщение: «Решение найдено».
В результате вычислений получается следующее. Чтобы избежать убытков, надо покупать по цене 1 168 рублей за тонну.
1.3. Кредит с ежемесячным погашением Можно отвлечься от миллиардных сумм и перейти к более простому и реальному. Необходимо занять $10000 у банка под 5% в месяц на два года, чтобы начать собственную куплю-продажу. Предполагается что, при помощи этих денег можно зарабатывать не менее 10% в месяц и начать выплату процентов и погашение кредита, но не после первого месяца. При этом придется выплачивать проценты на проценты.
Чтобы проанализировать положение дел, нужно создать таблицу, в которой можно рассчитать прибыль в зависимости от срока начала выплат. При этом возможны два варианта: выплата только процентов с выплатой кредита в конце срока и погашение кредита равными долями вместе с процентами. Очевидно, что чем позже возвращаются деньги, тем выгоднее, однако при возврате кредита равными долями у кредитора больше шансов вернуть свои деньги, поэтому конкретный вариант является предметом торга. А чтобы торговаться, надо знать о чем.
  1.3.1. Первый вариант: ежемесячная выплата процентов 1) Создать рабочую книгу или активизировать новый рабочий лист.
2) Ввести текстовые заголовки в соответствии с таблицей 1.7.
Текстовые заголовки
3) Установить указатель мыши в строке заголовков столбцов на границе столбца A и В. При этом указатель мыши примет форму вертикального штриха с двунаправленной стрелкой поперек.
4) Нажать и удерживать левую кнопку мыши. Перетащить границу столбцов вправо, чтобы увеличить ширину столбца А.
5) Аналогичным образом установить ширину остальных столбцов.
Таблица 1.7
6) Ввести в ячейку C1 значение 10000.
7) Щелкнуть правой кнопкой на ячейке C1. На экране появится контекстное меню.
8) Выбрать команду Формат ячеек из контекстного меню. На экране появится диалог Формат ячеек.
9) Выбрать вкладку Число.
10) Щелкнуть на строке (все форматы) в списке Числовые форматы и затем на строке ###0,00 в списке Тип.
11) Щелкнуть мышью в поле ввода Тип и отредактируйте формат, чтобы получить: $ ##0,00.
12) Закрыть диалог с помощью кнопки ОК. В ячейке C1 появится значение "$ 10000,00".
13) Ввести в ячейку C2 значение 0,05, а в ячейку C3 – 0,1.
14) Выделить ячейки C2 и C3 и нажмите кнопку <shape id="_x0000_i1040" type="#_x0000_t75" o:bordertopcolor=«this» o:borderleftcolor=«this» o:borderbottomcolor=«this» o:borderrightcolor=«this»><imagedata src=«1.files/image016.png» o:><img width=«27» height=«23» src=«dopb427878.zip» v:shapes="_x0000_i1040">(Процентный формат) на панели инструментов Форматирование.
15) Ввести в ячейки формулы и числа в соответствии с таблицей 1.8.
Таблица 1.8
Ввод формул и чисел в ячейки таблицы
В ячейке D7 находится ссылка на ячейку, в которой находится сумма денег, с которой начинается платеж процентов, в зависимости от месяца начала выплаты в ячейке С5. В ячейке C7 находится значение из ячейки, ссылка на которую вычислена в ячейке D7. Значения в ячейках А10 и B10 нужны, чтобы правильно работало вычисление ссылки в ячейке D7 при начале выплат с первого месяца. Формула «C1+C1*C2+С11» в ячейке B11 означает, что в конце месяца задолженность составит сумму, равную сумме полученной за предыдущий месяц, плюс проценты, набежавшие за месяц с этой суммы, плюс выплаченные проценты, так как все выплаты отражаются со знаком минус в столбце «Ежемесячные выплаты». Аналогичным образом вычисляются значения в столбце «Сумма в обороте». Ежемесячные выплаты вычисляются по формуле "=ЕСЛИ($С$5>А12; 0; -$C$7*$C$2)" для второго месяца. Здесь, если текущий месяц А12 меньше, чем месяц начала выплаты процентов, то формула равна нулю, в противном случае вычисляются проценты "-$C$7*$C$2".
16) Щелкнуть мышью на ячейке C1 и нажать кнопку <shape id="_x0000_i1041" type="#_x0000_t75" o:bordertopcolor=«this» o:borderleftcolor=«this» o:borderbottomcolor=«this» o:borderrightcolor=«this»><imagedata src=«1.files/image006.png» o:><img width=«26» height=«25» src=«dopb427873.zip» v:shapes="_x0000_i1041">(Формат по образцу) на панели инструментов Стандартная. Кнопка зафиксируется в нажатом состоянии.
17) Выделить диапазон ячеек В10:D13. На все ячейки выделенного диапазона будет скопирован формат $# ##0,00.
18) Выделить диапазон ячеек A10:D13 и нажать кнопку <shape id="_x0000_i1042" type="#_x0000_t75" o:bordertopcolor=«this» o:borderleftcolor=«this» o:borderbottomcolor=«this» o:borderrightcolor=«this»><imagedata src=«1.files/image001.png» o:><img width=«23» height=«20» src=«dopb427870.zip» v:shapes="_x0000_i1042">(По центру) на панели инструментов Форматирование. Содержимое ячеек будет расположено по центру ячеек.
19) Выделить диапазон ячеек А12:D13.
20) Подвести указатель мыши к нижнему правому углу рамки, обрамляющей выделение. Указатель мыши примет форму черного крестика.
21) Нажать левую кнопку мыши. Перемещая мышь, растянуть рамку до 34 строки включительно. Отпустить левую кнопку мыши. Ячейки автоматически заполнятся значениями и формулами для 24 месяцев.
22) Ввести в ячейку C36 слово «Прибыль:». А в ячейку D36 формулу "=D34-В34" Получилось $46 237,24 прибыли — если начать выплачивать проценты со второго месяца и вернуть кредит в конце срока (Таблица 1.9).
23) Изменить значение в ячейке С5 на 5. Получилось $51 533,20 прибыли – если начать выплачивать проценты с пятого месяца и вернуть кредит в конце срока.
24) Изменить значение в ячейке С5 на 24. Получилось $66 246,33 прибыли – если выплатить проценты и вернуть кредит в конце срока.
Таблица 1.9

Продолжение таблицы 1.9
Готовая таблица для расчета
  1.3.2. Второй вариант: ежемесячное погашение кредита Предполагается, что кредитор настаивает на ежемесячном погашении кредита и процентов равными долями, но опять можно торговаться с какого месяца начать выплаты. Для этого необходимо отредактировать таблицу из предыдущего параграфа. В столбце «Ежемесячные выплаты» нужно использовать функцию:
ПЛТ(СТАВКА ПРОЦЕНТА, ЧИСЛО,_ВЫПЛАТ, СУММА_КРЕДИТА)
С ее помощью можно вычислять ежемесячные выплаты по процентам и погашению кредита.
1) Активизировать рабочий лист из предыдущего параграфа и ввести в ячейку С11 формулу «ЕСЛИ($С$5>А11;0; ПЛТ($С$2;$С$6;$С$7))».
2) Щелкнуть мышью на ячейке C11. Ячейка С11 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Ctrl плюс Insert. Содержимое ячейки будет скопировано в буфер обмена Windows. Нажать клавишу ↓(Стрелка вниз). Ячейка С12 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Shift плюс Insert. Содержимое буфера обмена будет вставлено в ячейку С12.
Повторить вставку содержимого буфера обмена Windows для всех остальных ячеек столбца «Ежемесячные выплаты». Так как от предыдущего расчета в ячейке С5 осталось значение 24, то в результате получилась прибыль, равная $66 246,33. Точно такая же, как из предыдущего расчета. Потому что все выплаты происходят за один раз в конце срока в обоих случаях. Обратите внимание: в конце 24 месяца долг будет равен 0.
3) Установить в ячейке С5 значение 5. Получилось, что при начале погашения кредита на пятый месяц прибыль составит $42 633,95. В конце 24 месяца долг всегда будет равен 0 (Таблица 1.10).
    продолжение
--PAGE_BREAK--