Кредитные операции коммерческих банков

Переход к рыночным отношениям в начале 90-х годов обусловил бурное развитие частного бизнеса. Развитие торгово-посреднических операций вызвало потребность в кредите. Появились первые коммерческие банки — инновационные, которые начали развивать кредитные отношения с частным бизнесом. В тот период у коммерческих банков был небольшой опыт в кредитном деле. Но экономические условия в 1988—1991 гг. способствовали развитию кредитных отношений нового типа. Низкий уровень регулируемой инфляции позволял созданным малым предприятиям развивать некоторые производства. Кредиты впервые начали выдавать на условиях заключения кредитного договора. В банковской практике использовался один вид обеспечения — страховой полис. Процентные ставки в тот период были низкими. Они составляли 8—15% годовых. Кредиты выдавались на короткий срок, как правило, на 3—6 месяцев. Проценты перечислялись банками ежеквартально. Возвратность кредита была высокая.

В 1992 г. начался резкий переход к рынку, усилился инфляционный процесс. Процентные ставки начали резко увеличиваться. Банки потребовали от клиентов уплаты процентов ежемесячно. В условиях экономического кризиса появились первые невозвраты кредита, что обусловило переход к новым формам обеспечения кредита.

Следует отметить, что в рассматриваемый период негативную роль в развитии кредитных отношений сыграло отсутствие механизма страхования от кредитных рисков. Только в 1994 г. Центральный банк России определил условия создания резерва на возможные потери по ссудам. В середине 90-х годов сложился определенный кредитный механизм, позволяющий в некоторой степени стабилизировать кредитные отношения коммерческих банков с деловыми фирмами. Содержание кредитного механизма существенно изменилось.

Во-первых, изменились объекты кредитования от запасов и затрат коммерческие банки перешли к кредитованию коммерческих сделок.

Во-вторых, значительно сократились сроки кредитования. В период плановой экономики кредиты, как правило, выдавались сроком на один год, в переходный период выдаются на срок 1–3 месяца.

В-третьих, изменилась процентная политика банков. Процентные ставки в государственном банке были низкими и не стимулировали эффективное использование кредита. В переходный период к рыночной экономике изменилось экономическое содержание процента за кредит. При определении процентных ставок в каждом коммерческом банке ориентиром является учетная ставка Центробанка. Процент за кредит зависит от уровня издержек каждого коммерческого банка и от спроса на кредит и его предложения.

В-четвертых, основу кредитных отношений стал определять кредитный договор, который заключается между банком и заемщиком.

В-пятых, изменились источники кредитных ресурсов. Основу кредитных ресурсов в период плановой экономики составляли средства государственного ссудного фонда. В период перехода к рыночным отношениям ресурсную основу кредита составляют собственный и привлеченный капитал коммерческих банков.

Снижение процентных ставок за кредит в период некоторой стабилизации денежного рынка привело к сокращению банковской маржи. Это требовало более четкой координации банковской деятельности в области кредитного рынка. В условиях нормальной деловой активности кредитные операции приносят коммерческим банкам максимальный доход. Динамика кредитов, их удельный вес в активах банков формируются под воздействием многих факторов. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, специализации банка, состава клиентуры, а также месторасположения банка и его отделений. Следует отметить, что классификацию ссуд банка можно проводить по разным направлениям. В зависимости от характера заемщиков все ссуды можно подразделить на персональные и деловые. Персональные ссуды выдаются физическим лицам для удовлетворения личных нужд. Деловые ссуды выдаются предпринимателям для обеспечения процесса производства и реализации продукции. Такое разграничение имеет существенное значение: в этих случаях применяются разные методы и формы кредитования, различаются сроки и методы обеспечения кредита. Потребительский кредит в России в середине 90-х годов был развит слабо в связи с низким платежным спросом населения, высокими процентными ставками за кредит. Ситуация в кредитовании серьезно изменилась в 2002—2004 гг. Достигнутая стабилизация экономики позволила снизить процентные ставки за кредит до уровня 15—16% годовых. Увеличились сроки кредитования как для населения, так и для деловых фирм. Расширилось ипотечное кредитование для населения. Коммерческие банки начали выдавать населению кредиты на строительство квартир сроком до 20 лет под процентные ставки 15—17% годовых. Увеличились сроки кредитования делового бизнеса до 1 года. Однако процентные ставки за кредит для реального сектора экономики остаются по-прежнему высокими.

В основу классификации кредитных операций могут быть положены обеспечение и сроки кредита. По срокам погашения ссуды делятся на краткосрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (выдаваемые на более длительные сроки). В зависимости от обеспечения все кредиты подразделяются на обеспеченные и бланковые.

В своей деятельности банк оперирует в основном преимущественно заемным капиталом. Поэтому, рассматривая заявку на получение ссуды, банк должен учитывать перспективу погашение кредита, оценить риск. Сохранность основной суммы долга — один из главных принципов, который должен соблюдаться при решении вопроса о выдаче кредита.

Основу кредитного процесса в каждом коммерческом банке составляет кредитная сделка, которая осуществляется путем заключения кредитного договора между коммерческим банком и заемщиком. В кредитном договоре отражается следующее:

  • предмет договора — выданная банковская ссуда на конкретный срок с уплатой определенного процента;
  • условия обеспечения обязательств, т. е конкретное обеспечение кредита;
  • порядок предоставления, использования и погашения кредита;
  • обязанности и права сторон. Заемщик обязуется своевременно погасить кредит, обеспечить достоверность предоставленной банку информации. Банк обязуется открыть заемщику ссудный счет и выдать кредит;
  • ответственность сторон. За невыполнение принятых на себя обязательств обе стороны несут ответственность, предусмотренную законодательством;
  • дополнительные условия кредитной сделки.

В качестве обеспечения кредита выступают залог, гарантии, поручительства, страховые полисы, депозиты. Предметом залога может быть недвижимость, товар, ценные бумаги. Главное требование, предъявляемое к залогу, — ликвидность.

В практике российских коммерческих банков часто используется залог недвижимости. Залогнедвижимости оформляется договором залога, в котором отражаются предмет договора и прочиеусловия по усмотрению сторон.

Договор залога принимает юридическую силу только после его нотариального оформления. Для этих целей необходимо получить справку из учреждения юстиции о том, что предмет залога является собственностью заемщика. За нотариальное оформление договора залога заемщик платит комиссионные в размере 2,5%.

Довольно распространенным видом залога является товар. Существуют залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. Однако такие виды залога не гарантируют возврат кредита, так как этот товар заемщикам очень трудно реализовать в целях погашения невозвращенного кредита. Наиболее удобным для банка является залог товаров на складе. Но в этом случае возникают проблемы хранения товаров. Для организации кредитного процесса очень важна оценка заложенного имущества. В практической деятельности коммерческих банков недвижимость оценивается, как правило, по коэффициенту 0,6, товары — по коэффициенту 0,3. Кроме залога недвижимости и залога товаров в качестве обеспечения кредита используются ценные бумаги. Критерием качества ценных бумаг с точки зрения их приемлемости для залога является их ликвидность, которая определяется их курсовой стоимостью.

В первые годы развития кредитных отношений между коммерческими банками и деловыми фирмами очень активно использовались в качестве обеспечения страховые полисы. Все выдаваемые кредиты страховались в страховой компании. Страховой полис в тот период служил в качестве надежного обеспечения. Резкий переход к рынку в 1992 г., либерализация цен, раскручивание инфляционной спирали привели к тому, что начался массовый невозврат кредитов. Страховые компании не смогли справиться со своими обязательствами и прекратили операции по страхованию кредитов. Страхование кредитов вновь начинает развиваться в 2003—2004 гг. В качестве обеспечения кредита может выступать и депозитный вклад. Деловая фирма накапливает денежные ресурсы для развития производства, социальной сферы. В то же время в процессе производства могут возникать временные финансовые затруднения. Деловая фирма обращается в банк за кредитом, предложив в качестве обеспечения депозитный счет в банке.

В настоящее время механизм выдачи кредита довольно простой. Клиент обращается в банк с просьбой получить кредит. Просьба оформляется кредитной заявкой. Содержание кредитной заявки примерно сводится к следующему: цели кредита, сроку кредита, сумме кредита, периоду работы деловой фирмы на рынке, финансовому состоянию деловой фирмы, использованию кредита в других банках, деловой характеристике фирмы. Порядочность и честность — качества клиента, имеющие для банка первостепенное значение. Банк не должен предоставлять кредит недобросовестному лицу или компании. Честный клиент приложит максимум усилий, чтобы выполнить взятые на себя обязательства по кредитному договору.

Большое внимание банк уделяет личной жизни руководителя фирмы. Банк желает иметь дело с клиентом, имеющим постоянное место жительства в течение продолжительного времени, имеющего семью и детей. Это является свидетельством благонадежности и гарантии при возврате кредита. При изучении кредитной заявки сотрудники банка ведут переговоры с представителем деловой фирмы. Затем передают кредитную заявку на рассмотрение в кредитный комитет. Большую роль в организации кредитного процесса играет служба безопасности, которая изучает состояние деловой фирмы с точки зрения экономической безопасности, определяет, связана ли данная деловая фирма с криминальными элементами. Специалисты-аналитики определяют кредитоспособность заемщика. Все материалы передаются в кредитный комитет, который принимает решение о выдаче кредита либо об отказе в его выдаче. При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Существуют два главных источника погашения кредита: поступление доходов и продажа активов. Кредитоспособность делового предприятия зависит от величины получаемой прибыли. В практике российских коммерческих банков для определения суммы кредита используетсятехнико-экономическое обоснование, которое позволяет установить технико-экономическуюцелесообразность кредитной сделки.

Кроме описанного метода кредитования российские коммерческие банки используют кредитование по контокоррентному счету в пределах кредитной линии, а также овердрафт.

Контокоррентный счет — это объединение расчетного и ссудного счетов. Контокоррентный кредит является классической формой кредитования в практике западных коммерческих банков. Кредитование осуществляется по конкретному счету. Клиент банка состоит в коммерческих отношениях с большим числом партнеров, которые являются для него как поставщиками, так и получателями продукции. У клиента банка, деловой фирмы, постоянно возникают денежные обязательства и требования, величина которых постоянно изменяется. В этом случае банк может регулировать платежный оборот своего клиента с помощью кредита. На контокоррентном счете ежедневно фиксируются все поступления и списания средств. Контокоррентный кредит выдается в случае превышения требований над обязательствами клиента. Таким образом, клиенту предоставляется возможность постоянно использовать кредит в зависимости от его финансового состояния.

В начале года клиент заключает с банком кредитный договор, в котором оговариваются все условия предоставления кредита: кредитная линия, размеры превышения или недоиспользования кредитной линии, процент за кредит. Обеспечивается контокоррентный кредит ипотекой или краткосрочными векселями. Расчеты по контокоррентному кредиту проводятся, как правило, раз в месяц или квартал. Кредитование клиентов может осуществляться и по типу овердрафт. Суть этого метода кредитования заключается в следующем. Клиенту открывается простой ссудный счет, устанавливается кредитная линия. При наличии дебетового остатка на расчетном счете выдается кредит по счету овердрафт. Погашается кредит за счет свободных денежных средств на расчетном счете.

В последние годы в практике российских коммерческих банков появился новый вид кредитов — вексельные кредиты. Вексельные кредиты возникли на основе обращения финансового векселя как денежного суррогата. Вексельное кредитование осуществляется на основе разработанного положения. Клиент заключает с банком договор на получение вексельного кредита. В договоре оговариваются условия выдачи, использования и погашения весельного кредита, процентные ставки за кредит. При выдаче вексельного кредита банк не формирует предварительно ресурсы. Кредиты выдаются на основе вексельной эмиссии. В связи с этим вексельные кредиты являются более дешевыми, чем денежные. Процентная ставка по вексельному кредиту составляет 5—6% годовых. Механизм вексельного кредитования очень простой. Банк выдает вексельный кредит на основе заключения кредитного договора. Предприятие-заемщик использует вексель в расчетах с поставщиками сырья, материалов, электроэнергии. За три дня до наступления срока погашения вексельного кредита предприятие-заемщик погашает вексельный кредит денежными средствами. Через три дня предприятия-поставщики предъявляют векселя к погашению. Таким образом, вексельные кредиты позволяют ускорять денежные обороты, разрывать цепочку неплатежей.