Реферат: Преднамеренное банкротство

ОРЛОВСКИЙЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ МВД РФ

КАФЕДРАУГОЛОВНОГО ПРАВА

КУРСОВАЯ РАБОТА

<span Arial",«sans-serif»">

<span Arial",«sans-serif»">на тему: “Преднамеренное банкротство”

Выполнил:       __________________________

                         __________________________

Проверил:        __________________________

                         __________________________

2003

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">

СОДЕРЖАНИЕ

 TOC o «1-3» h z ВВЕДЕНИЕ. PAGEREF _Toc58854983 h 3

1. БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ: ЕГО ПРИЗНАКИ И УСЛОВИЯ.PAGEREF _Toc58854984 h 4

2. ПРИПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО… PAGEREF _Toc58854985 h 9

2.1. Понятие преднамеренного банкротства. PAGEREF _Toc58854986 h 9

2.2. Объект и субъект преднамеренного банкротства. PAGEREF _Toc58854987 h 12

3. ПРИЧИНЫ НЕРАБОТОСПОСОБНОСТИ  ИНСТИТУТА «ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА». PAGEREF _Toc58854988 h 20

3.1. Роль арбитражного управляющего в выявлении признаковпреднамеренного банкротства. PAGEREF _Toc58854989 h 23

3.2. Несовершенство методической базы по выявлениюпризнаков ПБ. PAGEREF _Toc58854990 h 23

3.3. Проблема межведомственного взаимодействиягосударственных структур  PAGEREF_Toc58854991 h 24

3.4. Длительность сроков расследования уголовных дел по ПБ. PAGEREF _Toc58854992 h 25

3.5. Специфика ПБ на государственных и муниципальныхпредприятиях. PAGEREF _Toc58854993 h 25

3.6. Санкции за преднамеренное банкротство. Повышениеработоспособности института ПБ. PAGEREF _Toc58854994 h 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. PAGEREF _Toc58854995 h 27

ЛИТЕРАТУРА… PAGEREF _Toc58854996 h 28

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. PAGEREF _Toc58854997 h 29

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. PAGEREF _Toc58854998 h 30

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. PAGEREF _Toc58854999 h 32

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. PAGEREF _Toc58855000 h 34

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-bidi-font-family:Arial;mso-font-kerning:16.0pt;mso-ansi-language:RU; mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">
ВВЕДЕНИЕ

Институт несостоятельности начал развиваться всредние века прежде всего как институт торгового права. Субъектамизаконодательства о несостоятельности являлись физические лица, занимающиесяторговлей, когда на смену индивидуальным предпринимателям пришли их объединения– торговые товарищества, специальное законодательство начинает распространятьсвое действие и на юридических лиц торгового права, прежде всего на акционерныеобщества.

Исторически сложилось так, что во многих странахглавным источником правового регулирования был и до настоящего времени, даже в странахпрецедентного права, остается закон.

Первые законы, регулировавшие вопросынесостоятельности, относятся к середине 16 века. Законодатель того временивидел свою задачу в превентивном воздействии на торговый оборот, устанавливаяжесткие нормы уголовного характера. Однако, как показывает практика, даже самыежесткие санкции, налагаемые на несостоятельных должников, не могли предотвратитьновых банкротств, более того, должники, опасаясь уголовного наказания,продолжали коммерческую деятельность и все более ухудшали положение своихкредиторов.

Постепенно увеличивалось количество нормгражданско-правового характера, законодательство становилось все более“цивильным“, существенно менялись цели законодательства о несостоятельности.Уже в первой половине 20 века основной целью законодательства было прежде всегообращение имущества банкрота в наличные деньги для распределения их между кредиторами,а затем освобождение добросовестного должника от бремени задолженности ипредоставление ему возможности начать все с начала без обязательств и долгов,возникших из-за коммерческой неудачи.

В настоящее время законодательство предусматриваетцелый комплекс норм, направленных на сохранение предприятия должника путемизменения системы управления предприятием, предоставления отсрочки и рассрочкиплатежа.

На пути к достижению этих главных целей современноезаконодательство, используя в разных странах различные юридико-техническиеприемы, решает ряд практически важных вопросов:

1) охрана интересов кредиторов от недобросовестныхдействий должника

2) охрана интересов одних кредиторов отнедобросовестных действий других кредиторов

3) охрана интересов должника от недобросовестныхдействий его кредиторов

1. БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ: ЕГОПРИЗНАКИ И УСЛОВИЯ.

Дела о банкротстве в последнее время становятся одной изнаиболее социально значимых категорий дел. Во-первых, наблюдается резкое увеличениечисла споров о банкротстве, рассматриваемых арбитражными судами РФ. Так, если в1996 г. в арбитражные суды поступило 3740 заявлений о признании должниковбанкротами, в 1997 г. — 5687, то в 1998 г. — 12 781 заявление. Причем если в1998 г. в производстве арбитражных судов находилось 8337 дел онесостоятельности (банкротстве)1, то по состоянию на 1 июля 1999 г. — уже 12434 дела, т.е. их количество увеличилось практически на 50%. Во-вторых,наметилась тенденция к подаче заявлений о признании банкротами крупнейшихпредприятий. Так, в 1998г. Поступило 151 заявление о признании банкротамиградообразующих предприятий. Из двух с лишним тысяч дел, по которым в том жегоду проводилась реорганизационная процедура внешнего управления, только 69(3,4 %) закончились восстановлением платежеспособности предприятия.

Эти статистические данные свидетельствуют о том, чтопроцедура внешнего управления на основании действующего законодательства малоэффективна.

В настоящее время процедуру банкротства легко возбудитьпрактически против любого участника экономических отношений независимо от пропорциидолгов и активов предприятия с автоматическим введением процедуры назначенияарбитражных управляющих и т.д. Это предусмотрено Федеральным законом от 8января 1998 г. № 6-ФЗ «О не состоятельности (банкротстве)»<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[1]

(далее — Закон 1998 г.).«Закон быстро, на наших глазах, был приспособлен для нового переделасобственности, в том числе с использованием таких отработанных способов, какскупка за бесценок долгов с целью сосредоточения в одних руках прав кредиторов»<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[2]. Через процедуру банкротстванередко происходит захват управления чужим капиталом, в том числе и своихконкурентов. Однако неясно, как предполагается решать эти вопросы, например, вотношении предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Несовершенство действующего законодательства о банкротстве,главную роль в котором играет Закон 1998 г., во многом связано с неопределенностьюсамого понятия «банкротство предприятий», его признаков и условий.

В статье 1 ранее действовавшего Закона РФ от 19 ноября 1992г. № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (далее — Закон 1992г.) выделялись два признака несостоятельности (банкротства):

— превышение обязательств должника над его имуществом илинеудовлетворительная структура баланса;

— приостановление текущих платежей, если предприятие необеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторовв течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения.

Рассмотрим теперь более подробно понятие и признакибанкротства, установленные Законом 1998 г. В ст. 2 данного Законанесостоятельность (банкротство) определяется как «признанная арбитражным судомили объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворитьтребования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанностьпо уплате обязательных платежей». То есть в отношении юридических лиц по сутисохраняется лишь внешний признак банкротства, впервые введенный взаконодательный оборот еще Законом 1992 г.

В соответствии с п. 2 ст. 3 Закона 1998 г. юридическое лицосчитается не способным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствами (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, еслисоответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течениетрех месяцев с момента наступления даты их исполнения, если иное не установленозаконом.

Следует признать, что при подготовке Закона 1998г. узаконодателя был весьма невелик выбор признаков банкротства. Все существующие взаконодательстве наиболее развитых государств подходы к определению несостоятельностидолжника можно свести к двум вариантам: в качестве основания для признания должникабанкротом предусматривается либо критерий его неплатежеспособности(приостановление текущих платежей, неспособность обеспечить выполнениетребований кредиторов по денежным обязательствам в течение определенногосрока), либо такой критерий, как неудовлетворительная структура балансадолжника. И если Закон 1992 г. в качестве критерия несостоятельностииспользовал оба принципа, то ныне действующий Закон 1998 г. основанпреимущественно на критерии неплатежеспособности предприятия-должника, хотя ещераз следует подчеркнуть, что наличие у предприятия-должника имущества,превышающего общую сумму кредиторской задолженности, является свидетельствомреальной возможности восстановить его платежеспособность.

Согласно ст. 2 Закона 1998 г. при определении критериев банкротстваво внимание принимаются лишь денежные обязательства должника и его обязанностипо уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. В понятие«банкротство» не включаются неденежные обязательства предприятия-должника,следовательно, кредиторы по любым гражданско-правовым обязательствам не вправеобращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве.Однако в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником любогогражданско-правового обязательства оно по воле кредитора может быть трансформированов денежное. Кроме того, даже применение судом к должнику процедур банкротства(включая конкурсное производство) по заявлению кредитора по денежномуобязательству вовсе не означает, что кредиторы по иным обязательствам полностьютеряют надежду получить от должника причитающиеся им товары, работы или услуги.

Еще один признак банкротства сформулирован в ст. 5 Закона1998 г., и касается он размеров задолженности. В соответствии с ним дело обанкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику— юридическому лицу составляют не менее 500 минимальных размеров оплаты труда(МРОТ). Таким образом, данный  Законкроме самого факта и продолжительности неплатежей устанавливает такжеминимальную задолженность.

В юридической литературе отмечается, что действующий Законввел так называемую презумпцию банкротства8. То есть если должник свыше трехмесяцев не исполняет свои обязательства по денежным платежам и (или)обязанности по уплате обязательных платежей, тогда он может быть признанбанкротом. Иными словами: факта превышения обязательств должника над стоимостьюего имущества для признания несостоятельным не требуется. Чтобы избежатьбанкротства, должник должен либо погасить свои обязательства, либо представитьсуду доказательства необоснованности требований кредиторов, налоговых или иныхуполномоченных государственных органов.

Предполагалось, что презумпция банкротства будет направленана укрепление торгово-хозяйственных связей, стимулирование добросовестностиконтрагентов по исполнению своих договорных обязательств, улучшение деловогооборота и т.д., однако на практике это выглядит не совсем так. Резкий ростчисла обращений в суд с заявлениями о признании должников банкротамисвидетельствует: кредиторы теперь не опасаются, что арбитражный суд можетприйти к выводу — структура баланса предприятия-должника не может быть признананеудовлетворительной, а значит, производство по делу в связи с этим будетпрекращено. По Закону 1992 г. такое могло произойти, и тогда кредитор долженбыл вновь обращаться в арбитражный суд, но уже основываясь на нормахобязательственного права, с иском, например, о взыскании долга в связи снеисполнением должником своих обязательств по договору.

 А это сильнозатягивало процесс возврата долгов и, как считается, не способствовалопредпринимательской активности кредиторов.

Исключив один из признаков банкротства и тем самым упростивпроцедуру признания должника банкротом, законодатель в Законе 1998 г. встал назащиту кредиторов. Однако это привело к тому, что теперь зачастую именнопредприятие-должника необходимо защищать от «недобросовестных» кредиторов, т.е.была открыта дверь для нового передела собственности, попыток обанкротитьвполне рентабельные предприятия, скупки активов предприятий за бесценок иборьбы с конкурентами.

2. ПРИПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО2.1. Понятие преднамеренного банкротства

Уровень преступности вызывает тревогу в российском обществе.В системе личных приоритетов россиян вопрос защищенности от преступныхпосягательств устойчиво занимает второе место после социально-экономическихпроблем (уровня жизни, своевременности выплаты зарплаты, безработицы и т.д.).

Развитие криминальной ситуации в России прошло на протяжениипоследних лет три этапа. На первом этапе, с 1988 по 1992 годы массив преступныхпосягательств нарастал. Прирост регистрируемой преступности достигал своегопика в 1989 и 1992 годах. На втором этапе, в 1993-1995 годах наступилаопределенная стабилизация числа регистрируемых преступлений. На третьем этаперазвития криминальной ситуации в России, в 1996-1997 годах наблюдаетсясокращение числа регистрируемых преступлений.

Однако снижение количественных показателей российскойпреступности связано с ее качественным изменением, в том числе интеграцией вовластные структуры и переориентацией на совершение преимущественно экономическихпреступлений.

Только учтенный ущерб от преступлений и административныхправонарушений в сфере экономики составил в 1996 году почти 8 трлн. рублей — около 0, 3% ВВП. По мнению специалистов, до 70% доходов, полученных незаконнымпутем, вкладывается в различные формы предпринимательской деятельности,увеличивая тем самым объемы теневого и криминального предпринимательства

Экономическая преступность тормозит развитие производства,отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджетзначительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы итаким образом становится фактором мощного противодействия происходящим в Россиипреобразованиям. Уже сегодня можно сделать вывод о том, что экономическаяпреступность близка к выходу на уровень, угрожающий национальной безопасностиРоссии.

В соответствии со статьей 196 Уголовного Кодекса РФ,признается преступлением в сфере экономической деятельности следующее деяние:“Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличениенеплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческойорганизации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах илиинтересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия”.

Из примеров приложений 1-4 можно сделать весьманеутешительные выводы. По некоторым прогнозам преднамеренное банкротство войдетв группу эк. преступлений случаи которых со временем будут стабильно увеличиваться.При прогнозировании уровня экономической преступности года следует выделить тригруппы экономических преступлений.

Первую составляют виды преступлений, которые дадутстабильный и наивысший их рост в прогнозируемом периоде. В нее войдут, прежде всего,15-17 видов экономических преступлений (лжепредпринимательство, получениекредита путем обмана, налоговые преступления, злостное нарушение бухгалтерскогоучета, ограничение конкуренции, воспрепятствование законной предпринимательскойдеятельности, злоупотребление при выпуске ценных бумаг, преднамеренноебанкротство и др.), ежегодный прирост которых может колебаться в пределах100-200%.

Вторую группу образуют 17-20 составов экономических преступлений,которые будут проявлять тенденцию импульсивного роста. В эту группу включаютсятакие виды, как присвоение вверенного имущества, вымогательство, похищениепредметов, имеющих особую ценность, воспрепятствование законнойпредпринимательской деятельности, уклонение от уплаты таможенных платежей,неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство,легализация преступно нажитых доходов, обман потребителей, превышениеправомочий служащих частных охранных и детективных служб. Прирост этих видовпреступлений будет находиться в пределах 10-15%.

Третью группу составляют 12-15 составов преступлений,обнаруживающие тенденцию к сокращению. К ним следует отнести кражи, умышленноеи неосторожное уничтожение и повреждение имущества, самовольное использованиеэнергии, приобретение или сбыт заведомо похищенного имущества, подкупучастников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищныхкоммерческих конкурсов, злоупотребление полномочиями, получение незаконноговознаграждения, недобросовестное отношение к обязанностям и другие. Уровень ихобщего ежегодного сокращения может колебаться в пределах 5-10%.

Однако на фоне устойчивой тенденции роста выявляемостиэкономических преступлений по первым двум группам прогнозируемое снижение потретьей группе не окажет существенного влияния в целом на итоговый показатель впределах 380-420 тысяч ежегодно выявляемых преступлений. К тому же общийколичественный рост экономических преступлений будет сопровождаться повышениемих общественной опасности за счет более организованных и квалифицированных формсовершения, расширения масштабов коррумпированности и дальнейшего сращивания собщеуголовной преступностью.

Таким образом, преднамеренное банкротство — это банкротство по вине учредителей(участников) должника или иных лиц, в том числе по вине его руководителя,которые имеют права давать обязательные для должника указания или имеютвозможность иным образом определять его действия. В таких случаях эти лица принедостаточности имущества должника могут быть привлечены к субсидиарнойответственности по обязательствам должника.

2.2. Объект и субъект преднамеренного банкротства

Статья 196 УК РФ предусматривает ответственность запреднамеренное банкротство, то есть «умышленное создание или увеличениенеплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческойорганизации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах илиинтересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкиепоследствия».

Непосредственным объектом рассматриваемого преступленияявляются охраняемые законом основы экономической деятельности, а также права иинтересы кредиторов. Дополнительными объектами в ряде случаев выступаюттрудовые права работников предприятий — банкротов.

Объективную сторону преднамеренного банкротства образуетсоздание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб илииные тяжкие последствия.

Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, посвоей сути, совершается путем растраты (разбазаривания) должником своегоимущества и имущества, предоставленного ему другими лицами. Имуществобезвозвратно выбывает из владения виновного из-за заведомо несостоятельноговедения дел.

Такая ситуация может возникнуть в результате продажиимущества по заниженным ценам и других убыточных сделок, необоснованных расходов,заведомо невыгодного использования кредитов.

Получение и предоставление различных кредитов, заключениевсевозможных сделок являются составляющими хозяйственной жизни любого субъектапредпринимательской деятельности, который обладает большой свободой действий.Поэтому не может существовать жестких правил, предписываемых законом иограничивающих предпринимателя обязательными шаблонами. Однако, совершаямногообразные сделки, он должен отчетливо сознавать свою ответственность заимущественные интересы партнеров, за соблюдение их прав и свобод. Как видно издиспозиции ст. 196 УК, действия предпринимателя, связанные с заключениемзаведомо убыточных сделок, наказуемы только тогда, когда они повлекли за собойсоздание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб либоиные тяжкие последствия.

Прибыльная либо убыточная сделка — можно судить толькоисходя из сопоставления ее размеров с имущественным состоянием и доходами предпринимателя.При этом нужно учитывать, что в принципе любая сделка может привести к убыткам.Поэтому главная проблема квалификации содеянного, на наш взгляд, состоит в том,как определить грань, позволяющую в каждом случае различить правомерныедействия и преступные.

Убыточными следует считать те сделки, которые уже изначальнорассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами. Убыточны, например,продажа товаров по цене ниже, чем та, по которой они были куплены, продажаакций по стоимости ниже курсовой и т.д. К убыточным сделкам следует отнести идоговоры на оказание различных услуг по явно завышенным ценам.

Однако не всякая убыточная сделка рассчитана на причинениеущерба кредиторам. Нередко убыточные сделки могут впоследствии оказаться полезнымидля предпринимателя. Например, магазины, особенно в начале своей деятельности,продают товары с уценкой, чтобы привлечь внимание покупателей и тем самым вбудущем получить значительную выгоду. Подобные разумные меры, естественно,нельзя считать преступными.

Как же определить грань между правомерными и уголовнонаказуемыми сделками?

Важнейший признак объективной стороны этих деяний — их результат- создание или увеличение неплатежеспособности. Даже если в результате сделоквозникли огромные убытки и действия предпринимателя явно противоречат разумнымрамкам поведения, этого недостаточно для привлечения лица к уголовнойответственности по ст. 196 УК РФ. Для объективной стороны преступления,предусмотренного ст. 196 УК, важно, чтобы действия не только нанесли убытки, нои создали или увеличили неплатежеспособность.

Ни в Уголовном кодексе РФ, ни в Законе о банкротствесодержание понятия «неплатежеспособность» не разъясняется. В Законе обанкротстве неоднократно говорится о «восстановленииплатежеспособности». В частности, в ст. 82 указывается, чтоплатежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии признаковбанкротства, установленных ст. 3 настоящего Федерального закона. Исходя изэтого можно сделать вывод, что критерии неплатежеспособности даны в ст. 3Закона о банкротстве, где отмечается, что гражданин или юридическое лицосчитаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствами (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующиеобязательства и (или) обязанности не исполнены ими в течение трех месяцев смомента наступления даты их исполнения и если сумма их обязательств превышаетстоимость принадлежащего имущества.

Неплатеж долгов — это неисполнение лицом своих обязанностейперед кредиторами. Неплатежеспособность и несостоятельность могут быть причинамитакого неисполнения обязательств. Неплатеж долгов может быть вызван и другимипричинами, например, простым нежеланием произвести уплату вследствие убежденияв неправильности требований или вследствие недобросовестного отношения должникак своим обязательствам. Обоим понятиям — неплатежеспособности инесостоятельности — присущ внешний признак, заключающийся в приостановлениидолжником текущих платежей, в неспособности обеспечить выполнение имущественныхтребований кредиторов.

Такое состояние прекращения платежей по долговымобязательствам может быть только фактическим, лишенным всяких правовыхпоследствий и формально может продолжаться до возбуждения в суде производства онесостоятельности (банкротстве) и принятия судом решения (в этом случае речьдолжна идти о неплатежеспособности).

Несостоятельность же имеет место после того, как арбитражныйсуд по заявлению должника или его кредиторов признал факт несостоятельности(банкротства) предприятия, или после официального объявления о несостоятельностидолжником при его добровольной ликвидации. Несостоятельность влечет за собойопределенные ограничения имущественной дееспособности должника и принятие кнему особых мер.

Неплатежеспособность может быть временным явлением и сводитьсяк неспособности к оплате по долгам в определенное время, между тем какимущественное положение должника может обеспечить покрытие долгов по истечениинекоторого времени. Таким образом, неплатежеспособность — это несостоятельностьвременная, относительная и еще не признанная судом. Несостоятельность жепредставляет собой признанную судом полную, совершенную неспособностьудовлетворения имущественных требований кредиторов. Это неплатежеспособностьабсолютная, бессрочная.

Исходя из сказанного следует сделать вывод, чтонеплатежеспособностью субъекта следует считать его невозможность производитьтекущие платежи по своим обязательствам вследствие отрицательного баланса (превышениядолгов над имеющимися в наличии средствами). Умышленное созданиенеплатежеспособности налицо тогда, когда виновный своими действиями создалневозможность производить оплаты по обязательствам. Увеличениемнеплатежеспособности в смысле ст. 196 УК следует считать такое положение, когдадолжник своими действиями увеличил объемы своих обязательств перед кредиторами,уже будучи неплатежеспособным.

Кроме убыточных сделок к деяниям, предусмотренным ст. 196УК, можно отнести издержки, не соответствующие имущественному положениюдолжника. Здесь имеются в виду всевозможные расходы, если они не соответствуютимущественному положению и повлекли создание или увеличениенеплатежеспособности.

В этом случае также следует иметь в виду, что временноепревышение расходов предпринимателя над его доходами еще не дает оснований дляего привлечения к уголовной ответственности. Объем расходов не просто долженпревышать размер доходов. Расходы должны быть настолько велики, что ихвпоследствии нельзя будет возместить за счет собственного имущества должника.

К необоснованным расходам, например, следует отнестинеобычайно высокие затраты на рекламу, на покупку или прокат дорогихавтомобилей, различные представительские расходы и т.д. На каких основаниях идля каких целей допускались такие расходы — существенной роли не играет. Важното, что эти расходы привели к созданию или увеличению неплатежеспособности и ихнельзя будет покрыть за счет имущества должника.

Заведомо невыгодное использование кредитов — этопредоставление полученных кредитов под более низкие проценты. Суть этихдействий в том, что виновный, получив в банке или иной кредитной организации денежныесредства в кредит под определенные проценты, предоставляет их другим лицам подболее низкие проценты. Таким образом, размер процентов, получаемыхпредпринимателем от предоставления денежных средств другим лицам, значительнониже величины процентов, которые он должен выплачивать банку или иной кредитнойорганизации, предоставившим кредит. Вследствие этого предприниматель терпитубытки и тем самым причиняет ущерб своим кредиторам, и прежде всего — организации, предоставившей ему в кредит денежные средства. Здесь следуетоговорить, что под кредитами можно понимать не только денежные средства,которые выданы банком или иным кредитным учреждением, но и те, которые полученыот любых других лиц по различным основаниям.

Денежные средства могут быть получены и на основании притворныхсделок, т.е. сделок, которые совершены с целью прикрыть другую сделку. Согласност. 170 ГК к сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетомсущества сделки, применяются относящиеся к ней правила. Таким образом, еслипредприниматель заключил с другим лицом договор, из условий которого можносделать вывод о фактическом предоставлении денежных средств под определенныепроценты, данную сделку следует рассматривать как предоставление кредита.

Для привлечения к уголовной ответственности запреднамеренное банкротство необходимо, чтобы последствием действий былопричинение крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Признаки «крупный ущерб» и «иные тяжкиепоследствия» — оценочные, т.е. оцениваемые органами предварительногоследствия и судом исходя из конкретных условий совершения преступления.

Применение оценочных понятий в новом российском УК — одна изактуальных и важных проблем и требует отдельного исследования.

Применительно к оценочным категориям в различных составах преступленийза последние годы наметились следующие тенденции. Во-первых, законодательстремится конкретизировать виды и размеры последствий, причиненных в результатесовершения преступлений, путем их конкретизации либо через количественныепоказатели: стоимость похищенного имущества (в преступлениях противсобственности), размер незаконно полученного дохода (ст. ст. 171, 172 УК РФ) ит.д. Во-вторых, учитывая нестабильность цен и инфляцию, эти количественныекритерии законодатель выражает не в твердо установленных суммах, а в регулярноменяющемся показателе — минимальном размере оплаты труда.

В связи с этим следует уяснить: равнозначен ли крупныйущерб, указанный в ст. ст. 195 и 196 УК, понятию «крупные размеры»,как это сформулировано для других экономических преступлений? Или под крупнымущербом понимается не определенная сумма, а нечто произвольное, определяемоепроизводственными объемами, финансовыми возможностями кредитора и т.п.? Инымисловами, следует ли исходить из критериев, установленных для преступленийпротив собственности и других экономических преступлений, или решение вопросацеликом зависит от усмотрения следственных органов, прокурора и суда? Еслиотдать предпочтение второму варианту, то весьма нетрудно предвидеть, к чему этоможет привести.

Поскольку преступные действия должника связаны с егохозяйственной деятельностью и, следовательно, носят сугубо экономический характер,то понятие «крупный ущерб» по сути должно означать имущественные потери.И потому критерии оценки ущерба должны в первую очередь исходить из стоимостиимущества. В пользу применения для оценки понятия «крупный ущерб» вбанкротских преступлениях критериев, предусмотренных для других экономическихпреступлений, говорит близкое сходство этих категорий преступлений.

Кроме крупного ущерба в результате преднамеренногобанкротства могут быть причинены иные тяжкие последствия. Это опять-таки оченьнеопределенный вид последствий.

В различных толкованиях ст. 196 УК РФ выдвигаются идеи, чток иным тяжким последствиям могут быть отнесены и различные случаи причинениянеимущественного вреда, в частности, психическое заболевание и самоубийствокредитора и т.п. (1) Данная позиция противоречит закону. Такие далеко идущиепредложения могут привести к незаконному осуждению невиновного. На наш взгляд,не может быть никакой причинной связи между действиями виновного и указанныминеординарными последствиями. Кроме того, в этих случаях отсутствует и винасубъекта в наступлении таких последствий.

К иным тяжким последствиям следует отнести крах организаций,нарушение трудовых прав граждан, работавших в обанкротившихся организациях, ит.п. (2)

Кроме того, к тяжким последствиям следует отнести нанесениеущерба предприятию, имеющему стратегическое значение, либо финансовый крахтакого предприятия, а также потери денежных сбережений граждан.

Для признания преднамеренного банкротства преступным обязательноналичие такого важного элемента объективной стороны, как причинная связь междупреступными действиями предпринимателя и последствием, выражающимся вимущественном ущербе для кредиторов. Этот ущерб заключается в уменьшении объемаимущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий. Для этогонеобходимо, во-первых, чтобы действия виновного предшествовали созданию илиувеличению неплатежеспособности и, во-вторых, создание или увеличение неплатежеспособностиуменьшало удовлетворение кредиторов из имущества несостоятельного лица.

С субъективной стороны преднамеренное банкротствопредполагает умысел и цель совершения действий в личных интересах или интересахиных лиц. Об умышленном совершении преступления свидетельствует название статьи- «Преднамеренное банкротство». В русском языке «преднамеренный»означает заранее обдуманный, умышленный.

Следует обратить внимание, что преднамеренное банкротство неявляется конечным результатом преступления, предусмотренного ст. 196 УК.Преднамеренное банкротство само по себе не может быть уголовно наказуемым, еслионо не повлекло за собой крупный ущерб или иные тяжкие последствия. Банкротствоявляется лишь промежуточным результатом, создающим объективные предпосылки дляпричинения крупного ущерба или иных тяжких последствий. Поэтому умысломвиновного должно охватываться не только банкротство как таковое, но инаступившие вследствие банкротства крупный ущерб или иные тяжкие последствия.Субъект должен предвидеть наступление не только банкро

еще рефераты
Еще работы по уголовному праву