Реферат: Производства по делам о нарушении таможенных правил

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ТАГАНРОГСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ РАДИОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

МЕЖОТРАСЛЕВОЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР

ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРЕПОДГОТОВКИ КАДРОВ

Кзащите допустить

Зам. директораМРЦПК ТРТУ___________

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Тема: «ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ ОНАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ИХ РАССМОТРЕНИЕ».Руководитель: Тимошенко Иван Владимирович

Выполнил:Савченко Андрей Викторович

Группа В9-5Ю

ТАГАНРОГ– 2000 г.

СОДЕРЖАНИЕ:

1.

-

2.

-

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………....51

ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………………………………………..…52

1.

ВВЕДЕНИЕ. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛАМ ОНАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ.

Уважаемаякомиссия!

Разрешите Вашему вниманиюпредставить дипломную работу на тему: ˝ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ И ИХ РАССМОТРЕНИЕ˝.

Производство по делам онарушении таможенных правил и их рассмотрение – система процессуальныхдействий, установленных Таможенным кодексом РФ, а в части, не урегулированнойим, — законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии со ст.289 ТКРФ производство по делу о нарушении таможенных правил считается начатым, а делопо нему заведенным с момента составления протокола о нарушении таможенныхправил или об административном задержании физического или должностного лица,привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.

В своей дипломной работепомимо производства, ведения, рассмотрения дел о НТП, я хотел бы рассказать ещео целях и задачах, поводах, сроках производства по делам о НТП, рассмотретьвсевозможные доказательства, относящиеся к таким делам; наложение ареста,проведение таможенного обследования, ревизий, проверок и инвентаризаций.

Также мне бы хотелосьзатронуть еще ряд некоторых правовых и гражданских аспектов, которые встречаютсяв практике при ведении дел о нарушении таможенных правил и привести оттуда рядконкретных примеров.

При составлении протоколалицу,привлекаемому к ответственности,разъясняютсяего права. Копия протоколавручается под расписку или высылается этому лицу заказным письмом.Доказательства такой отсылки, на мой взгляд, должны приобщаться к делу.Протокол, изъятые товары, транспортные средства и иные предметы доставляются втаможенный орган, в зоне деятельности которого обнаружено нарушение таможенныхправил.

В соответствии с Положениемо порядке учета и регистрации дел о НТП в таможенных органах РФ, утвержденномприказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33 все дела о нарушении таможенных правил иакты о наложении взысканий подлежат учету в таможенных органах. Регистрацияпроводится в Журнале учета дел о НТП.

Правовое положение лиц,привлекаемых к административной ответственности, аналогично тому, котороеопределено в ст.247 КоАП РСФСР. Но в отличии от нее, ст.308 ТК РФ предоставляеттаким лицам, а также их адвокатам и представителям право заявлять отводы.

Наделяя всех участниковпроцесса определенными правами и обязанностями, закон устанавливает процессуальныегарантии: средства, которыми обеспечиваются права и законные интересы лиц,участвующих в производстве по делам о НТП. Ущемление таких прав – существенноепроцессуальное нарушение, которое может повлечь правовые последствия.

В конце данной работыприведен основной, но неисчерпывающий список литературы, на который я опиралсявыполняя эту работу.

Производство по делам о нарушении таможенных правил и ихрассмотрение – система процессуальных действий, установленных Таможеннымкодексом РФ, а в части, не урегулированной им, — законодательством РоссийскойФедерации об административных правонарушениях.

Основными задачами производства по делам о НТП и их рассмотренияявляются:

-

выявление и пресечение правонарушений;

-

своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснениеобстоятельств дела;

-

разрешение его в точном соответствии с законодательством;

-

обеспечение исполнения постановлений;

-

выявление причин и условий, способствующих совершению таможенныхправонарушений, принятие мер к их устранению;

-

предупреждение правонарушений.

В соответствии со ст.289 ТК РФ производство по делу онарушении таможенных правил считается начатым, а дело по нему заведенным смомента составления протокола о нарушении таможенных правил или обадминистративном задержании физического или должностного лица, привлекаемого кответственности за нарушение таможенных правил.

Статья 290 ТК РФ определяет лиц, правомочных вести производствопо делу о НТП, это:

-

должностное лицо таможенного органа Российской Федерации,непосредственно обнаружившее нарушение таможенных правил;

-

должностное лицо, являющееся сотрудником структурногоподразделения, как правило это отделы таможенных расследований таможенногооргана Российской Федерации.

Решение о передаче дела для ведения производства понему принимается начальником таможенного органа или его заместителем, а такжеруководителем структурного подразделения (отдела таможенных расследований) иего заместителями.

Поручение оформляется письменным распоряжением или ввиде резолюции на протоколе с указанием даты. Это необходимо также и в случаепередачи дела от одного сотрудника таможенного органа другому при наличии такихобстоятельств, как командировка, отпуск, болезнь и т.д.

Должностное лицо таможенного органа, которому порученопроизводство по делу о НТП, выносит постановление о принятии дела кпроизводству, которое утверждается уполномоченным на передачу дела должностнымлицом.

Согласно ч.2 ст.290 ТК РФ полномочиями начальникатаможенного органа при производстве по делам о нарушении таможенных правилобладают руководители отделов таможенных расследований и их заместители. В тоже время их полномочия не распространяются на порядок рассмотрения дела о НТП.Как указано в ч.1 ст.359 ТК РФ правом рассматривать дело о НТП обладают тольконачальники таможенных органов, их заместители, а также уполномоченныедолжностные лица ГТК РФ.

Производство по делу о нарушении таможенных правил неможет быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличииследующих обстоятельств, установленных ст.291 ТК РФ:

а) Отсутствие события таможенного правонарушения,например, у лица, перемещающего товары, отсутствует лицензия на вывоз данноготовара, но оно имеет акт высшего органаисполнительной власти, дающий право на осуществление данной операции;

б) Отсутствие состава таможенного правонарушения. Под

Лицо может быть привлечено к ответственности лишь приналичии в его действиях состава нарушения таможенных правил и лишь за топравонарушение, состав которого в его действиях установлен.

в) Недостижение физическим лицом на момент совершения нарушениятаможенных

г) Невменяемость физического лица, совершившего нарушениетаможенных правил.

д) Действие физического лица было совершено в состоянии крайнейнеобходимости

е) Если правонарушение, совершенное предприятием, учреждениемили организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельностьюбез образования юридического лица, произошло вследствие действия непреодолимойсилы.

ж) Издание акта амнистии, если он устраняет применение взысканияза нарушение таможенных правил.

з) Отмена акта, устанавливающего ответственность за нарушениетаможенных правил.

и) Истечение к моменту рассмотрения дела сроков наложения взысканияза нарушение таможенных правил.

к) Наличие по тому же факту в отношении лица, привлекаемого кответственности,

постановления о наложении взыскания либо неотмененного в установленном порядке постановления о прекращении дела онарушении таможенных правил.

л) Наличие по тому же факту уголовного дела в отношениифизического лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенныхправил.

м) Смерть физического лица, в отношении которого было начатопроизводство по делу о нарушении таможенных правил.

Данный перечень является исчерпывающим.

Законом установлено, что производство по делу о нарушениитаможенных правил должно быть закончено не позднее, чем в месячный срок смомента заведения дела (ст.292 ТК РФ).

При возникновении необходимости этот срок может быть продленв пределах сроков наложения взысканий за нарушение таможенных правил,предусмотренных ст.247 ТК РФ,

начальником таможенного органа РоссийскойФедерации или лицом, его замещающим, а также начальникомвышестоящего таможенного органа Российской Федерации или лицом, его замещающим.

Согласно Инструкции о порядке продления сроков производства поделам о НТП, утвержденной приказом ГТК РФ от 05.05.94 г. № 186, срокипродлеваются:

-

-

свыше шести месяцев – в исключительных случаях начальником регионального таможенногоуправления или лицом, его замещающим.

В случае необходимости продления срока производства по делу онарушении таможенных правил должностное лицо, ведущее производство по делу,составляет мотивированное постановление о возбуждении ходатайства о продлениисрока производства по делу о НТП и представляет соответствующему начальникутаможенного органа Российской Федерации или лицу, его замещающему, не позднее,чем за пять дней до истечения срока.

Если должностному лицу, в производстве которого находится дело оНТП, было отказано в продлении сроков, то оно вправе обратиться с ходатайствомв вышестоящий таможенный орган о продлении срока производства по делу.

В соответствии со ст.296 ТК РФ производство по делу о нарушениитаможенных правил и его рассмотрение ведется на русском языке.

Лица, участвующие в производстве по делу о НТП и егорассмотрении, не владеющие русским языком, имеют право делать заявления, даватьобъяснения, заявлять ходатайства на родном или другом языке, которым онивладеют, если такой язык относится к числу распространенных, а такжепользоваться услугами переводчика.

Согласно ст.297 ТК РФ производство по делу о НТП ведется втаможенном органе, в

Однако в случае необходимости производство по делу о НТП можетвестись в таможенном органе, в зоне деятельности которого правонарушение былосовершено. В этом случае вопрос о передаче дела из одного

Кроме этого, вышестоящий таможенный орган может принять к своемупроизводству любое дело о нарушении таможенных правил или передать его в любойнижестоящий таможенный орган.

В ходе производства по делу несколько дел могут быть соединены водно производство, если по ним привлекается к ответственности одно и тоже лицо,либо если привлекаются несколько лиц в соучастии (ст.298 ТК РФ).

В случаях необходимости допускается выделение дела о нарушениитаможенных

Соединение и выделение дел производятся по постановлениюдолжностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрениикоторого находится дело о НТП, или начальника этого или вышестоящеготаможенного органа либо его заместителей.

Исчисление сроков производства при соединении и выделении дел оНТП не регламентировано ТК РФ. По нашему мнению, следует установить, чтоисчисление срока производства по делу о НТП в случае соединения дела начинаетсяс момента вынесения постановления должностного лица таможенного органа осоединении или выделении дел.

Дело заводится при наличии к тому поводов и оснований (ст.293 ТКРФ).

Поводами к заведению дела о нарушении таможенных правилявляются:

-

непосредственное обнаружение должностными лицами таможенных органов признаковнарушения таможенных правил;

-

- материалы, поступившие от других правоохранительных,контролирующих и иных государственных органов;

-

информация, поступившая от таможенных ииных правоохранительных служб и других компетентных органов иностранныхгосударств, международных организаций;

- материалы, поступившие от других таможенных органов РоссийскойФедерации.

Основанием для заведения дела являются достаточные данные,указывающие на признаки нарушения таможенных правил.

При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенныхорганов признаков подготавливаемого, совершаемого или совершенного нарушениятаможенных правил или получении материалов, в которых имеются основания длязаведения дела, немедленно оформляется протокол о нарушении таможенных правил.

Проверка информации о нарушении таможенных правил должна бытьзакончена в срок не более трех суток со дня ее получения, а в исключительныхслучаях – в

Проверяя информацию о подготавливаемом, совершаемом или совершенномнарушении таможенных правил должностное лицо таможенного органа вправе дозаведения дела о НТП проводить контроль за товарами и транспортными средствам,а также получать необходимые для проверки документы, сведения и объяснения.

В соответствии со ст.299 ТК РФ в каждом случае обнаружениянарушения таможенных правил составляется протокол о нарушении таможенных правилпо форме, установленной приказом ГТК РФ от 09.08.93 г. № 313.

Исключения составляют случаи, предусмотренные ст.283 ТК РФ(упрощенная форма применения взыскания за нарушение таможенных правил).

В протоколе отражается следующие сведения:

- дата и место составления;

- должность, фамилия, имя, отчество должностного лица,составившего протокол;

- необходимые для рассмотрения дела сведения о лице,привлекаемом к ответственности, если оно установлено;

- место, время совершения и существо нарушения;

- статья ТК РФ, предусматривающая ответственность за нарушениетаможенных правил ;

- фамилия и адреса свидетелей, если они имеются;

- объяснение лица, привлекаемого к ответственности;

- сведения о товарах, транспортных средствах и иных предметах,изъятых на основании ст.337 ТК РФ;

- иные сведения, необходимые для разрешения дела.

Протокол подписывается должностным лицом, его составившим, атакже установленным лицом, привлекаемым к ответственности за нарушениетаможенных правил. Протокол

Если лицо, привлекаемое к ответственности, отказываетсяподписывать протокол, в нем делается об этом запись. Кроме этого, лицо,привлекаемое к ответственности, вправе дать объяснения и замечания посодержанию протокола и изложить мотивы отказа. Все это должно бытьсобственноручно изложено лицом, привлекаемым к ответственности за нарушениетаможенных правил, и приобщено к протоколу.

При составлении протокола лицу

, привлекаемому к ответственности, разъясняются его права. Копия протокола вручается под расписку или высылаетсяэтому лицу заказным письмом. Доказательства такой отсылки, на наш взгляд,должны приобщаться к делу. Протокол, изъятые товары, транспортные средства ииные предметы доставляются в таможенный орган, в зоне деятельности которогообнаружено нарушение таможенных правил.

В соответствии с Положением о порядке учета и регистрации дел оНТП в таможенных органах РФ, утвержденном приказом ГТК РФ от 20.01.95 г. № 33все дела о нарушении таможенных правил и акты о наложении взысканий подлежатучету в таможенных органах.

Регистрация проводится в Журнале учета дел о НТП. Основнымипринципами регистрации являются:

-

обязательность регистрации всехсоставленных протоколов о НТП и актов о наложении взыскания;

- одноразовость, при которой дело о НТП на всех стадияхпроизводства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняет присвоенный припервоначальной регистрации номер;

-

единообразие регистрациипротоколов о НТП и актов о наложении взыскания в отношении юридических,должностных и физических лиц.

Если в процессе ведения производства по делу о НТП или при егорассмотрении будут обнаружены признаки контрабанды или иных преступлений,производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов,решается вопрос о возбуждении уголовного дела (ст.300 ТК РФ). Составляетсяпротокол, в котором противоправное деяние квалифицируется по соответствующейстатье уголовного законодательства РФ, предусматривающей уголовнуюответственность.

В этом случае начальник таможенного органа или его заместительобязаны в срок не более трех суток, а в исключительных случаях – не

1) о возбуждении уголовного дела;

2) об отказе в возбуждении уголовного дела;

3) о передаче протокола и других материалов о контрабанде илиином преступлении по подследственности.

В период с момента обнаружения признаков контрабанды или иногопреступления до принятия одного из вышеуказанных решений проверка по данномуфакту производится в порядке производства по делам о НТП.

Если в процессе производства дознания по делу о контрабанде илииных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенциитаможенных органов, выявлены признаки нарушения таможенных правил, совершенныеюридическим лицом или лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью безобразования юридического лица, производство по этим правонарушениям должно бытьпродолжено должностным лицом таможенного органа независимо от расследованияуголовного дела в отношении физических или должностных лиц (ст.301 ТК РФ).

В случае отказа в возбуждении или прекращении уголовного дела попризнакам контрабанды и иных преступлений при наличии признаков нарушениятаможенных правил таможенный орган после получения соответствующих материаловиз органов предварительного следствия, суда или прокуратуры продолжаетпроизводство по делу в общем порядке (ст.302 ТК РФ).

В качестве примера можно привести дело о НТП, рассмотренное вТолмачевской таможне: 11 апреля 1996 г. отделом дознания Толмачевской таможнивозбуждено уголовное дело по ст.

ст. 15 и ч.1 ст. 169-1 УК РСФСР по факту попытки перемещения ссокрытием от таможенного контроля 6.136 долларов США гражданкой Калугиной. 16апреля 1996 г. уголовное дело направлено по подследственности Новосибирскомутранспортному прокурору. 20 мая 1996 г. прокурор прекратилпроизводство по уголовному делу по ст.9 УПК РСФСР с передачей Калугиной напоруки коллективу АОЗТ «Аншлаг», где работала Калугина. Согласност.301 ТК РФ по факту попытки незаконного перемещения через таможенную границуРФ валюты производство по делу о НТП было продолжено. 28.06.96 г. вынесено постановлениепо делу о НТП о взыскании 100% стоимости незаконно перемещаемого товара.

Материалы по делу о нарушении таможенных правил, сведения овызове лиц в таможенные органы в связи с производством по делу о НТП и данныеоб этих лицах могут быть оглашены до рассмотрения такого дела только сразрешения должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрениикоторого находится это дело либо начальника этого или вышестоящего таможенногооргана или его заместителей (ст.303 ТК РФ).

Если таможенными органами при осуществлении таможенногоконтроля, таможенного оформления, а также в процессе производства илирассмотрения дела о НТП будут обнаружены признаки преступлений, не отнесенных ккомпетенции таможенных органов, начальник таможенного органа или егозаместитель обязаны сообщить об этом прокурору или

При возникновении необходимости во взаимодействии таможенныхорганов Российской Федерации с таможенными службами иностранных государств приведении производства по делам о НТП и их рассмотрении это взаимодействиеосуществляется через ГТК РФ в установленном законом и международными договорамипорядке.

Осуществляя производство по делу о НТП в отношении иностранныхлиц, должностное лицо таможенного органа должно пересылать непосредственно вадрес нарушителя протокол о нарушении таможенных правил и постановление оналожении взыскания, если невозможна передача документов лично нарушителю.

Взаимодействие таможенных органов с представителями таможенныхорганов и иных компетентных органов иностранных государств по вопросампроизводства по делам о НТП осуществляется согласно указания ГТК РФ от 26.10.95г. № 01-12/1302 «О взаимодействии с таможенными и иными компетентнымиорганами иностранных государств».

В производстве по делу о НТП и при его рассмотрении участвуютследующие лица:

-

физическое или должностное лицо,привлекаемое к ответственности;

-

органы предприятия, учреждения илиорганизации (руководители или их заместители), привлекаемого к ответственности,либо другие работники указанных юридических лиц, если в ихслужебные обязанности входит урегулирование всех вопросов, связанных с привлечениепредприятий, учреждений и организаций к ответственности за нарушение таможенныхправил, с разрешения должностного лица таможенного органа РФ, в производствекоторого находится дело о НТП; лицо, занимающееся предпринимательскойдеятельностью без образования юридического лица, в случае привлечения его кответственности.

В соответствии со ст.306 ТК РФ в производстве по делу о НТП вслучае административного задержания физического или должностного лица на сроксвыше трех часов, может участвовать адвокат или осуществляющийюридическую помощь представитель такого лица.

Однако ст.48 Конституции РФ предусматривает допуск адвоката прилюбом задержании лица с момента такого задержания.

С учетом положений ст.2 Раздела второго Конституции«Заключительные и переходные положения», в соответствии с которой«Законы и другие правовые акты, действующие

на территорииРоссийской Федерации до вступления в силу настоящей Конституции, применяются вчасти, не противоречащей Конституции Российской Федерации", нормативное регулированиедолжно основываться на принципе конституционной законности.

ГТК РФ в письме

№ 03-17/11724 от 17.08.1995 г. «Особлюдении требований Конституции Российской Федерации при производстве ирассмотрении дел о нарушениях таможенных правил» предложил принять ксведению и руководству настоящую информацию, т.о. в случае административногозадержания физического или должностного лица участие адвоката илипредставителя, осуществляющего юридическую помощь задержанному лицу, предполагаетсяс момента задержания.

Полномочия лиц, участвующих в производстве по делу о НТП, должныподтверждаться соответствующими документами.

Так, полномочия руководителей предприятия, учреждения илиорганизации или их заместителей подтверждаются документами, удостоверяющими ихслужебное положение. Полномочия других работников этого предприятия,организации или учреждения доверенностью или иным актом юридического лица,привлекаемого к ответственности.

Полномочия адвоката удостоверяются ордером, выдаваемымюридической консультацией.

Полномочия представителя лица, привлекаемого к ответственностиза Н

еще рефераты

Еще работы по таможенному праву

Реферат по таможенному праву

Таможенная стоимость

29 Августа 2013

Реферат по таможенному праву

Таможенные преференции

29 Августа 2013

Реферат по таможенному праву

Таможенные режимы

29 Августа 2013

Реферат по таможенному праву

Понятие и задачи таможенного оформления, порядок производства

29 Августа 2013