Реферат: Сущность и цели перестрахования

Статья967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: Перестрахование

1.

Риск выплаты страхового возмещения или страховойсуммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть имзастрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) позаключенному с последним договору перестрахования.

2.

К договору перестрахования применяются правила,предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхованияпредпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотреноиное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору),заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договорестрахователем.

3.

При перестраховании ответственным перед страхователемпо основному договору страхования за выплату страхового возмещения илистраховой суммы остается страховщик по этому договору.

4.

Допускается последовательное заключение двух илинескольких договоров перестрахования.

Перестрахование с точки зрения его сущностиявляется ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка.Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования иосновано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существоватьбы не могло.

Такимобразом, самое простое определение перестрахования это «страхованиестраховщиков», из чего следует, что:

¨

происходит осуществление деятельности,предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба,могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций.Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспеченияфинансовой устойчивости страховых компаний.

¨

для страховой компании появляется возможностьпереложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщикаили профессионального перестраховщика.

Этидве функции перестрахования — уровневое распределение ответственности иобеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретаютразличные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими иопределяют назначение перестрахования в целом.

Существует три формы перестрахования:

¨

факультативная

¨

облигаторная

¨

смешанная

Факультативная форма перестрахования являетсясамой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахованиепредусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого — принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а длявторого — передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждыйконкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае наопределенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видомперестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятияобязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальныйили конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя.Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности поиндивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставитьпоследнему информацию в таком объеме, как если бы она передавалаответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такоеподробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано ицелесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, сдругой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочныхотношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характерариска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Потребностьв ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана сувеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формыперестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей приосуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработкезначительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этихпроблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

Облигаторноеперестрахование — форма перестрахования, предполагающая, что перестраховательобязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску изсовокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренногоусловиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждуютакую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договореоговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимитыответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По условиям облигаторного договорастраховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренныедоговором. Так, например все риски по договору страхования от огня исопутствующих рисков — в Германии, все риски по договору автотранспортногострахования — в Великобритании и Германии, все риски по договору морскогострахования — во Франции.

Перестрахователь,в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски,предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и нетребуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае.Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии сдоговором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахованиедействует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в правене подчиниться решениям и действиям цедента.

Перестрахованиепредполагает две формы или два вида договоров:

¨

пропорциональные;

¨

непропорциональные.

Пропорциональныедоговоры предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче вперестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщикомпропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика ицедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках. Различают два видапропорционального перестрахования:

¨

договорквотного перестрахования;

¨

договорэксцедентного перестрахования.

Квотныйдоговор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всегопортфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленногопроцентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долюпремии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного врезультате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

Эксдентноестрахование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оноприменяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются постраховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление«абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедентсам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшимлибо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности всоответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышаютразмер собственного удержания компании цедента.

Такимобразом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливаетсобственное удержание на определенном уровне, называемом в практикеперестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию,подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договореколичества линий.

Напрактике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяюткомбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получитьперестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Такимобразом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахованияявляется то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяютсямежду цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке кстраховой сумме.

Существонепропорционального перестрахования заключается в том, что возможноепредоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и непривязывается к размеру страховой суммы, то есть нет пропорциональногоразделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальнойпремии.

Непропорциональноеперестрахование представлено следующими видами договоров:

¨

договорэксцедента убытка;

¨

договорэксцедента убыточности.

Общейчертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» — абсолютнаявеличина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае сдоговором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельнонесет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущербапо оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет,возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимитаответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорахперестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной илиначисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Непропорциональное

Пропорциональное

Договоры эксцедента убытка

Квотное пропорциональное перестрахование

Эксцедентное пропорциональное перестрахование

Договоры эксцедента убыточности

Формирование российского перестраховочного рынка началось в конце 1988года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом былисозданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, неимевших финансовых гарантий государстваи значительных собственных средств, поставило задачу приобретенияперестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особогоперестраховочного рынка.

Дляупрощения оценки емкости рынка перестрахования в РФ, исследователиабстрагировались от таких видов страхования, как все виды обязательногострахования, добровольное личное страхование, страхование ответственности,считая, что по сравнению с имущественным страхованием эти виды слабоперестраховываются в целом, в то время, как 92% общей премии у отечественныхперестраховых компаний составляют имущественные риски. Все приведенные нижецифры следует рассматривать в свете данного замечания.

Наданный момент на отечественном страховом рынке заметно присутствие трехосновных групп участников, предлагающих перестраховочную защиту:

1.

Российские перестраховочные компании. Эта группаотносительно невелика, однако темпы развития у них выше, чем у страхового рынкав целом. Конкуренция достаточно слабая, нов перспективе ее усиление неизбежно.По некоторым оценкам, к концу 1996 года на данную группу приходилось около 3 %общего объема рынка добровольного имущественного страхования.

2.

«Чистые» страховые компании, предлагающиеперестраховочную защиту другим страховым компаниям. Косвенно, объемы такогоперестрахования оцениваются в 6-12% от собранной всеми страховщиками страховойпремии. В связи с усилением конкурентной борьбы между прямыми страховщиками иувеличением страховых сумм, можно ожидать относительного уменьшенияперестрахований такого рода и уменьшения данного сегмента рынка.

3.

Зарубежные страховые и перестраховые компании. Вцелом им принадлежит 6-12% рынка, что является малой долей в соотношении с ихпотенциальными возможностями. Основной причиной, ограничивающей перестрахованиеза рубежом для российских компаний явилось разное понимание условий приема ипокрытия рисков, различия в правилах и обычаях страхования, и как результат — опасение получить отказ в выплате страхового возмещения. Сдерживающим факторомдля передачи рисков за рубеж стал налог на перевод премий нерезидентами,который составляет 2.5% от суммы перечисленной премии.

Посравнению с показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитыхстраховых рынков, отечественный рынок перестрахования весьма невелик. Общийобъем премии, собранной всеми отечественными перестраховочными компаниями в1995 году составил 13.9 млн. долларов США, то есть к отечественнымперестраховщикам попало 1.7% страховых премий по имущественным видамстрахования. Однако необходимо учитывать, что темпы роста сбора премийроссийскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премийстраховыми компаниями.

Перестрахованиеявляется необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии поповоду правового оформления перестраховочных операций: является ли это особойформой страхования и требует ли такого же оформления договора илиперестрахование — совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков»,связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровнемеждународного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чемсамо страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению рискасреди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедшийнапример в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям дляфинансовой устойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.

Перестраховщикпринимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечениистраховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика ввыполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случаезначительного размера цессии — делается определяющей. Поэтому с развитиеммирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становитсявопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособностиперестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, чтограницы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства,так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участиеперестраховщики расположенные в Англии, США и Германии — странах, в каждой изкоторых существуют известные национальные особенности в страховомзаконодательстве о платежеспособности страховщика.

Вцелом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовойустойчивостью перестрахования:

1.

«Английская» система — контроль за финансовойустойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и укомпании прямого страхования. При этом, при расчете размеров техническихрезервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия,исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

2.

«Германская» система — контроль за финансовойустойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточенна обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеровтехнических резервов также используется показатель чистой премии, однако вфункции страхового надзора входит контрольза тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовойустойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль заусловиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховойнадзор имеет право потребовать изменить страховщика.

3.

«Французская» система, при которой финансовыйконтроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособностистраховщика прямого страхования, однако при определении размера страховыхрезервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходовна ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается вперестрахование.

Отечественноезаконодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостьюперестрахования крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РФопределены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочныхопераций на страховом рынке. В частности установлено, что для проведенияисключительно перестраховочных операций необходима специальная лицензияДепартамента страхового надзора, установлен размер уставного капиталаспециализированной перестраховочной компании.

В общем и целом, необходимо отметить,что в России еще не сформировалась законодательная база четко регулирующаяперестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка,и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалиивынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данныймомент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимостьсоздания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности островстанет примерно через 1-3 года, то есть проблема очень актуальна дляроссийского права.

Список литературы

1.

Гражданский Кодекс РФ часть II

2.

Журавлев В.М. «Формы и методы проведенияперестраховочных операций» М, 1993, Юкис

3.

Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования»Страховое дело №1, 1995,

4.

Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования»Страховое дело №5, 1995,

5.

Ключенко Л. Мюллер П. «О договоре перестрахования»Страховое дело №6, 1995,

6.