Реферат: Страхование

Страхование.

1.

Сущностьстрахования и основы страхового дела.

2.

Социальноестрахование.

3.

Медицинскоестрахование.

4.

Имущественноестрахование.

5.

Страхованиерисков.

6.

Личноестрахование.

7.

Страхованиеответственности.

8.

Страхованиеи коммерческая деятельности страховщика в условиях рыночного хозяйства.1. Сущностьстрахования и основы страхового дела.

Страхование — одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением СОПи части НБ. Для страхования в то же время характерны экономические отношениятолько по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещениемматериальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностнымдвижением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить.Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительныепризнаки:

1.

Возникаютперераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска каквероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанестиматериальный и иной ущерб.

2.

Длястрахования характерны замкнутые перераспределительные отношения между егоучастниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всехсубъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана навероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числаучастников страхования. Как правило, числопострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Дляорганизации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд,формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взносапредставляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире кругучастников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательноестрахование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньше страховойтариф и риск.

3.

Страхованиепредусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальномразрезе.

4.

Характернойчертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

Страхование — это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между егоучастниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов,предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям,организациям и физическим лицам.

Субъектыстрахования — страхователь и страховщик. Страховщик — организация,осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования(объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой ипроизводственной деятельностью). Страхователь — юридическое или физическое лицо, заключающее договорстрахования и вносящее страховые взносы.

Застрахованный — это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизньили здоровье которого является объектом страховой защиты. Страхователь изастрахованный могут быть как одним лицом, так и разными.

Выгодообретатель — лицо, котороеполучает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Существуетдве категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховойагент.

Страховойагент — это физическое лицо, которое заключает договор страхования от именистраховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатныйсотрудник страховой компании.

Страховойброкер — это юридическое лицо, которое по поручению страховщика илистрахователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Этообычно компания неполучившая лицензии, но желающая действовать на страховомрынке.

Перестрахователь и перестраховщик — это страховые компании, заключающиедоговор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховыхрисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Страховаясумма — сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество,жизнь, здоровье и т.д.

Страховаяоценка — это стоимость объекта для страхования за вычетом износа.

Как правило,страховая сумма не должна превышать страховую оценку.

Страховоеобеспечение — это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемогок страхованию.

10.09.96г.

Вмировой практике существует 2 системы страхования:

1.Система первого риска — при наступлении страхового случая выплачивается впределах страховой суммы, на которую заключается договор, но не больше суммы ущерба.

Страх.сумма -15 млн.р.

Ущерб- 25 млн.р.

Страховоевозмещение — 15 млн.р.

2.Система пропорционального риска — выплачивают только ту часть ущерба, которойопределяется страховое обеспечение.

Ст-тьобъекта — 30 млн.р.

Страховоеобеспечение — 50%

Страховоевозмещение — 50% ущерба

Франшиза — это минимальный ущерб, невозмещаемый страховыми компаниями.

Страховой тариф — цена страховой услуги,предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме,иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования),в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Страховой тариф — основа страхового взноса страхователя.

Величина страхового тарифа зависит отрискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.

Убыточность = страховое возмещение: страховуюсумму (по всем заключенным договорам страхования).

Страховой тариф складывается из:

·

нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.

·

нагрузка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (»25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.

Основу нетто-ставки составляет убыточностьстраховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляетсярисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений,возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднееквадратическое отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины.Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3.

Страховой взнос — плата страхователя задоговор страхования, осуществляемый страховщиком.

Покоммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно призаключение договора страхования.

Современный страховой рынокРоссии. (трлн.руб)

Годы

1990

1992

1993

1994

1995

сумма страховых взносов

0,02

0,11

1,26

8,0

16,0

страх. взносы в % к ВВП

0,58%

0,73%

1,3%

страх. возмещения

0,076

0,04

0,63

5,1

11,3

страх. возмещения в % к страх. взносам

80%

36%

50%

64%

71%

Сейчас страховые компании сами устанавливаютразмеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценныебумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор,который выдает лицензии, может выезжать с проверками компаний на предметсоблюдения законодательства.

Проблемы развития страхового рынка:

1.

Недостаточныемасштабы рынка страхования.

2.

Высокаяинфляция мешала проявлению страхового интереса.

3.

Порядоквключения страховых взносов в с/с продукции, работ и услуг предприятий иорганизаций. Основная масса страховых взносов уплачивается из налогооблагаемойприбыли и не включается в с/с.

Недостатки страхового рынка:

1.

Высокиетарифы.

2.

Многомелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобыповысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции.У нас только 1-2% страховых взносов попадает в перестрахование.

3.

Некоторыестраховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты вРосстрахнадзор, часто несвоевременно.

Лекция от 23.09.96 г.

2. Государственноесоциальное страхование.

Внастоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий:

4 трудовых:

·

по старости

·

по инвалидности

·

по случаю потери кормильца

·

пенсия за выслугу лет

и социальная пенсия — лицам, не имеющим правана получение трудовой пенсии.

1.Лица, достигшие пенсионного возраста (ж-55, м-60 лет) и имеющие трудовой стаж(ж-20, м-25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размеразаработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый годтрудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75% заработка.

Для исчисления пенсии на усмотрение работникаможет быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами),либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа.

Для большинства пенсионеров пенсия непредставляет среднюю за 2 года, так как существует максимальный размер пенсии — 3 минимальных заработных платы. Минимальный размер пенсии — 1 минимальная заработнаяплата. Таким образом, maxпенсия = 75,9 х 3. Сейчассумма компенсации к пенсии 75,9 х 3 + 85 тыс.руб.

2.Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные сповышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагогическиеработники). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получаютпенсию за выслугу лет по специальному закону.

3.Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам I и II группы в размере 75% заработной платы,получаемой до пенсии, III группы — 30%. Существует min и maxразмеры пенсий. Для I и IImin размер равен min размерупенсии по старости. Мax для I и II группы= maxразмеру пенсии по старости. Для III группы min= 2/3min пенсии по старости, max= min пенсии по старости. Инвалидыдолжны проходить освидетельствование каждые 2 года.

4.Пенсии по потери кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиесяна его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платыкормильца на каждого иждивенца (до 18 лет?). Существует max пределпенсии, он равен minпенсии по старости на каждого иждивенца.

5.Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, неимеющие права на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсиюв размере min пенсии по старости. Неработавшие имеют правополучать 2/3 min пенсии по старости по достижению ими 60-65 лет.

Для большинства пенсионеров потеряна связьпенсий с трудовым заработком. Пенсионное обеспечение лежит на плечахпредприятий, работодателей.

Сейчас планируется переход на новую системупенсионного обеспечения, включающую 3 уровня:

1.

Социальнаяпенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства,предприятий.

2.

Трудовые пенсии, которые будут зарабатыватьсятрудящимися в процессе трудовой деятельности и будут формироваться за счетвзносов предприятий по данному работнику (Заводится лицевой счет на каждогоработника, на котором содержатся средства, перечисляемые как страховые взносы).Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем.

3.

Уровень.Может получить любой гражданин, заключивший договор страхования снегосударственной страховой компанией и уплачивающий взносы за счет своихсредств.

Государственные пособия.

В настоящеевремя сложилась определенная система государственных пособий (на федеральномуровне). Эти пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линиисоциального обеспечения за счет средств бюджета.

Пособие повременной нетрудоспособности.

Основание для выплаты пособия — больничный лист,который получают больные и родители больных детей. Размер пособия зависят отстажа:

¨

при стаже до 5 лет пособие составляет 60% от заработной платы,

¨

5-8 лет -80%

¨

свыше 8 лет — 100%.

Пособия,связанные с материнством и рождением детей:

1.

Пособиепо беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка.

2.

Пособиебеременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50% min заработнойплаты. Единовременная выплата.

3.

Пособиепо рождению ребенка равно 15 minзаработанным платам.

4.

Пособиена период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 minоклада, выплачивается ежемесячно.

5.

Пособиепо уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. Равно 50% minоклада.

6.

Ежемесячныепособия на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах — доокончания учебного заведения). 70% minоплаты труда.

Пособие напогребение.

5 minзаработных плат.

Пособие побезработице.

Выплачивается в течение 12 месяцев:

первые 3 месяца — 75% средней заработной платы на последнейработе,

следующие 4 месяца — 60%,

последние 5 месяцев — 45%.

Минимальный размер равен минимальной оплате труда,максимальный равен средней заработной плате в данном регионе. Если в течениегода человек не нашел работу, то платится ежемесячно 1 минимальная заработнаяплата.

Пособиебеженцам и вынужденным переселенцам.

На каждого члена семьи беженцам в городевыплачивается 1 min заработная плата, в селе — 2.

Необходимо совершенствовать систему государственныхпособий:

1.

Отвязатьот минимальной заработной платы.

2.

Надоувязать получение пособий с материальным положением семьи.

3.

Необходимоввести социальную помощь малоимущим.

Лекция от 1.10.96 г.

4. Имущественноестрахование.

Существует множество видов имущественногострахования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1.

Сельскохозяйственное:

— с/х культур

— животных

— прочегоимущества с/х предприятий

2.

Транспортное:

— страхование грузов

— судов

— авиационное

3.

Страхованиеимущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).

4.

Страхованиеимущества физических лиц:

— страхование строений

— животных

— домашнего имущества

— транспортных средств граждан

Сейчас преобладает добровольное страхованиеимущества. Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно.Размер страхового тарифа:

à

по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,

à

по страхованию домашнего имущества -1-5%,

à

по страхованию животных 5-20%,

à

транспортных средств 1-12%,

à

имущество предприятий 0,05-8%,

à

имущества гос. предприятий 3-20%,

à

морских судов 0,4-4%,

à

авиация, грузов 0,5-5%.

Многиестраховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту риска пожар — 0,7%, кража — 1-2%, прорыв канализации0,2-0,3%.

Действующеезаконодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальнуюстоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двуходинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностьюнаступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимопредоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая встраховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный рисквиновников страхового случая.

Длястимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторыестраховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключениидоговоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

Сейчасстраховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества:мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся вкомандировке, памятники и т.д.

5. Страхованиерисков.

Страхованиерисков включает:

·

производственные риски (связанные с временной остановкой производстваиз-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.)

·

строительные риски — в качестве ущерба оценивается потеря доходов,появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая(отличие от имущественного страхования)

·

коммерческие риски — связанные с возникновением убытков или сокращенияприбыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем

·

финансовые риски — риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие

·

валютные риски

·

атомные риски

Основными являются первые 4 вида страхования. Всеэти риски имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большимриском со стороны страховщика. Включается индивидуальный страховой договор,предусматривающий строгий контроль за деятельностью страхователя.

6. Личноестрахование.

По количеству страховых возмещений среди отраслейстрахования личное страхование является самым крупным после социального. Личноестрахование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование отнесчастных случаев.

Основныеслучаи страхования жизни:

·

на дожитие,

·

на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),

·

на случай смерти и потери здоровья

·

смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования).Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.

·

страхование ренты — на дожитие, по наступлении оговоренного временикомпания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенноговремени, в т.ч. могут быть пожизненные(дополнительное пенсионное страхование).

·

страхование детей (страховательодно лицо, застрахованный — ребенок — другое лицо) на случай смерти, потериздоровья, дожития до совершеннолетия (18 л).

·

свадебное страхование — страхование детей. Случай — договорбракосочетания. Сейчас этот вид — до окончания жизни.

Предприятиечасть фонда оплаты труда уводили от налогообложения (в т.ч. от взносов вовнебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхованиеот несчастных случаев:

1.

Индивидуальноестрахование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников,отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольноестрахование. Сумма, на которую заключается договор может быть очень большой.

2.

Страхованиеот несчастных случаев работников предприятий — коллективное страхование,осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.

3.

Обязательноестрахование от несчастных случаев — пассажиров ж/д транспорта и некоторыхдругих междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции,таможни.

4.

Страхованиедетей от несчастных случаев — возврата суммы до окончания срока договора небудет, если страховой случай не наступил.

Большинствовидов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровьяи трудоспособности) — компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора.

Лекция от 8.10.96 г.

Рискибанкротства, риск невыдачи кредита, риск инвестиций.

Чтобысохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба страховщикдолжен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70-80% страховщик,остальное — страхователь). Особенность страхования риска — страховой случайнаступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или послесрока действия (например при страховании инвестиционного проекта его сначаланадо реализовать, получить результат, а в это время страховщик можетиспользовать страховые взносы).

Важноустановить оптимальный срок для выявления финансовых результатов (будет убытокили нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т.к. за это времяможет быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получилприбыль в данном месяце — получает возмещение.

7. Страхованиеответственности.

Особенность: страховщик страхует страхователя отимущественной ответственности перед третьим лицом, которому страхователь нанесущерб своими действиями или бездействием. Основанием для объявление наступлениястрахового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованногов пользу потерпевшего. Существует множество объектов страхования. Все видыстрахования ответственности можно сгруппировать следующим образом:

1.

Страхованиегражданской ответственности физических лиц — возникает на основании общихзаконов (типичное — страхование ответственности владельцев автотранспорта).

2.

Страхованиегражданской ответственности юридических лиц связано с экологическимзагрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным ), риском радиоактивногозаражения (во многих странах — обязательное), ответственность, связанная свзрывом.

3.

Страхованиепрофессиональной ответственности работников (на западе — ответственностьврачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). Устрахователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебнойсистемы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.

4.

Страхованиеответственности по договорам — между предприятиями — по поставкам продукции, пополучению кредитов банка (заемщиком), арендатора с арендодателем и т.д.

Общиечерты видов страхования ответственности:

1.

Призаключении договора страхования ответственности известны 2 лица — страховательи страховщик, получатель неизвестен.

2.

Неизвестна величина ущерба (устанавливается maxпредел страховой ответственности).

3.

Страховыетарифы выражаются в натуральных показателях на 1 объект страхования.

4.

Защищаютпрежде всего интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего.Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственностьсамих страхователей (виновников нарушения).

5.

Наличиемощной юридической службы в страховых компаниях для отслеживания правильностистраховых случаев и судебных решений.Основы деятельности страховщика.

Результаты финансово-хозяйственнойдеятельности страховой компании выражаются прежде всего в полученной прибыли иизменении размеров резервных фондов.

Прибыль страховой компании складывается из:

1.

Прибыли,непосредственно полученной от страховой деятельности (заложенная в нагрузке).Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховыхвзносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения истраховые суммы (при личном страховании), формирует резервные фонды. Послеэтого покрываются издержки по ведению страхового дела (за счет нагрузки).Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности.

2.

Прибыльот нестраховой деятельности компании (от инвестирования в цб, банковскиедепозиты, недвижимость и т.д.) Полученные доходы включаются в прибыль страховойкомпании.

3.

Прибыльот прочих услуг — консультационные, посреднические и т.д.

Все расходы страховой компании по ведениюстрахового дела можно разделить на 4 группы:

1.

аквизиционные- расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфелястрахования, рекламой, разработкой новых видов страхования.

2.

инкассовые- расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей.

3.

ликвидационные- связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов (аварийные,комиссары), судебные расходы, страховые возмещения.

4.

управленческие- связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

Важный аспект финансовой деятельностистраховых компаний — создание ииспользование страховых резервов. Компании создают следующую систему страховыхрезервов:

·

технический резерв,

·

резерв на предупредительные мероприятия — заложены в нагрузку дляфинансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещенияущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали — зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

1.

Резервнезаработанной премии — в него направляется та часть страховых взносов покаждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, которыйеще не окончательный.

(6мес:12 мес) х 10 млн = 5 млн — резерв незаработанной премии.

2.

Резервубытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известитьстраховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщиквыявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик долженподготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов.При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован max ущерб.

3.

Резервубытков, наступивших, но еще не заявленных — в размере определенного % отчисленийот собранных премий.

4.

Резервкатастроф — на случай массового наступления страховых случаев (землятресений,наводнений и т.д.)

5.

Резервколебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, этаразница направляется в резерв колебания убыточности.

6.

Резервпо страхованию жизни.

Страховая компания должна размещать своирезервы с тем, чтобы они быль прибыльными (унифицированы — в цб, внедвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть неменее 3% резервных фондов, в гос. цб должно быть вложено не менее 10% (пострахованию жизни — не менее 20% резервов).

Государственное регулирование деятельностистраховщиков:

1.

Черезналогообложение (Налог на прибыль — 43%).

2.

Условиялицензирования страховых компаний (должен быть представлен бизнес-план наближайший год с указанием объема страховых поступлений и возмещений, страховыетарифы, правила страхования, справка о регистрации, учредительные документы).

3.

Установленminразмер оплаченного уставного капитала.

Лекция от 15.10.96 г.

Minразмер уставного капитала определяется величинойстраховых взносов, которые планирует собрать страховая компания. Для страховыхкомпаний, которые занимаются страхованием жизни минимальный размер оплаченногоуставного капитала должен быть не менее 15% от суммы взносов за 1 годдеятельности, но не менее 150 млн. Рублей. По страхованию от несчастных случаевпроцент такой же. По морскому, авиационному страхованию, страхованиюпрофессиональной ответственности и ответственности по договорам этот процентсоставляет 25%.

Пострахованию финансовых рисков и гражданской ответственности предприятий — 30%, но эта сумма должна бытьне менее 250 млн. рублей.

В будущем планируется уровень уставногокапитала привязать к minразмеру оплаты труда (25-30 тысяч minз/пл).

4.Установление обязательного нормативного соотношения между свободнымифинансовыми активами страховой компании и обязательствами страховщика.

Свободные активы - это сумма собственного капитала (включаяоплаченный уставной капитал, резервный капитал), нераспределенная прибыль, фонды накопления ифонды потребления + фонды социальной сферы — величина непокрытых убытков и НМА.

Эта сумма для всехстраховщиков, кроме занимающихся страхованием жизни, должна составлять не менее10% суммы страховых взносов за год. По страхованию жизни — 5% от суммы резерва.

Если сумма не удовлетворяет выше изложеннымтребованиям, то страховщик должен:

1.

увеличитьразмер оплаченного уставного капитала,

2.

передатьчасть договоров перестраховщику,

3.

удешевитьстраховую политику.

Если сумма не будет приведена к необходимомуразмеру вовремя, то Росстрахнадзор может применить ряд санкций, вплоть доотзыва лицензии.

Чтобы предприятие не уходило от налоговпутем заключени

еще рефераты

Еще работы по страховому праву

Реферат по страховому праву