Реферат: Организация страхования в Украине в условиях перехода к рынку
Министерство образования и науки Украины
Харьковский национальный университет им. В.Н.Каразина
Кафедра «Финансы и кредит»
Курсоваяработа
по курсу«Финансы»
на тему: «Организация страхования в Украине в условиях перехода к рынку»
Выполнила: студентка 3-го курса
заочного отделения
экономического факультета
группы «Финансы»
Бойко Н.С.
Руководитель: Бакуто Л.Д.
Харьков 2002
Содержание:
Введение……………...…………………………………………… 3
1. Страхование какэкономическая категория ……………… 3-7
1.1 Страхование в экономикерыночного типа ……………. 3
1.2 Функции страхования …………………………………… 6
2. Классификация страхования ………………………………. 7-9
2.1 Общая характеристика ………………………………….. 7
2.2 Классификация страхования по формеорганизации … 8
2.3 Отрасли страхования …………………………………….. 9
3. Особенности развития страхового рынка Украины …….. 10
4. Условия обеспечения платежеспособности страховщиков…14
5. Проблема развития страхового рынка Украины ………… 16
6. Конкуренция на украинском страховом рынке ………….. 20
7. Как усовершенствовать страховой рынок в Украине …... 26
Заключение ……………………………………………………… 27
Список литературы ……………………………………………. 28
Введение:
В рыночной экономике отрасль страховых услугиграет важную роль для всего общества.Ситуация в странах переходящих к рыночной экономике является уникальной:застойная, монополистическая система со временем уступает местодинамичной, конкурирующей рыночнойэкономике. Поскольку, страховаядеятельность в новой среде сопровождается значительной неуверенностью и большимколичеством бизнес-рисков, повышение эффективности страховой деятельностивозможно лишь путем проведения эффективной государственной политики,направленной на регулирование страхового рынка в Украине.
Страховой рынок должен отображать конкретныеусловия конкретной страны, а именно, уровень развития социально-экономическойсферы. Украина только недавно начала создание собственного страхового рынка.Из-за того, что Украина находится на переходном этапе развития, структурастрахового рынка может конкретно отличаться от зарубежных стран в плане отношений между отдельными видамистрахования, да и сам механизм украинского страхования пока не совершенен.
В этой работе я попыталась рассмотреть, какуюроль страхование играет в экономике рыночного типа, особенности и проблемыстрахового рынка Украины и предложения по их разрешению.
1.<span Times New Roman"">
Страхованиекак экономическая категория1.1 Страхование в экономике рыночного типа
Страховые отношения известны, по крайней мере, с эпохипозднего средневековья. Тогда, в результате великих географических открытий,заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателямпотребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности.Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающеймере зависели от страхования.
Первый из известных в мировой практике договоров страхованиябыл оформлен в Генуе в 1347. Первыйписьменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, был заключен вАнглии в XVIв. Страхование возникло иразвивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение потребностейчеловека, его осознанных запросов в страховой защите от различных случайностей.В страховании реализовались определенные экономические отношения,складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена ипотребления, материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектамгарантии в возмещении ущерба.
Тесно связаны между собой страхование ипредпринимательство. Как тип хозяйственного поведения предпринимательствонуждается в страховании. Для предпринимательства характерно организационно-хозяйственное новаторство, нахождение новых, более эффективных способовиспользования ресурсов, гибкость, постоянная самообновляемость, готовность идтина риск. Возникают страховые интересы как форма выражения материальныхпотребностей. Эти страховые интересы ориентируют предпринимательство наовладение перспективными факторами развития, на поиск новых сфер приложениякапитала.
Как экономическая категория страхование представляетсистему экономических отношений, включающую совокупность форм и методовформирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещениеущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а так же наоказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенноевозрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительнорасширяет сферу страховых услуг. При командно-административной системеуправления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственностии слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов заее сохранность страхование не могло получить подобающего ему места в экономике.
Развертывание рыночных отношений, когда каждыйтоваропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль изначение страхования. При этом, наряду с традиционным назначением- обеспечениемзащиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайныхсобытий технического и технологического характера (пожара, аварии, взрыва идр.), объектом страхования все больше становятся убытки от различныхкриминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств идр.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие вкачестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба,выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, нои в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-завынужденных простоев предприятия (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособностьоптовых покупателей).
Изменения затрагивают также сферу имущественного иличного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическимиинтересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоровстрахования, сочетание рисковых и сберегательных условий страхования, уровеньбанковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учетценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом крыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики.Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формированиестрахового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя вопределенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование(например, медицинских расходов военнослужащих от несчастных случаев и др.)
В экономике рыночного типа страхование выступает, содной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщикавыступают доходы от собственно страховой деятельности, от инвестиций временносвободных денежных средств в объекты материального производства,непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Страхование служит важным фактором стимулированияхозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всехучастников рыночных отношений равные права, дает сильные психологическиемотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желаниерискнуть, «проверить себя».
Страхование также предусматривает замкнутоеперераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страховогофонда, образуемого за счет страховых взносов. При страховании возникаютперераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда,что приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркиваетособенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степенивероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.
Есть одна особенность страхования, которая приближаетего к категории кредита,- это возвратность средств страхового фонда.
Известно, что именно кредит обеспечивает возвратностьполученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховыхплатежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что онаотносится, прежде всего, к страхованию жизни. Действительно, большая частьвзносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитиезастрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Этодействительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но приимущественном страховании от несчастных случаев и при многих прочих видахстрахования выплаты страхового возмещения или иным рисковым видам теряется адресностьэтих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховыхплатежей.
Таким образом, выступая в денежной форме, закрепляяэти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, соединяющиеего с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическаякатегория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую толькоей роль.
Функции страхования и его содержание как экономическойкатегории органически связаны. В качестве функций экономической категориистрахования можно выделить следующие:
1.<span Times New Roman"">
Формирование специализированного страхового фондаденежных средств.2.<span Times New Roman"">
Возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан.3.<span Times New Roman"">
Предупреждение и минимизация ущерба.1.2 Функции страхования
Первая функция – это формирование специализированногострахового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на своюответственность страховые компании. Этотфонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитиестрахового дела в стране.
Функция формирования специализированного страховогофондареализуетсяв системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования,гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулированиесредств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет место толькосберегательное начало, то страхование через функцию формированияспециализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральномплане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни,уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события ипри завершении срока действия договора. При имущественном страховании черезфункцию формирования специализированного страхового фонда не только решаетсяпроблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумми условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия дляматериального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированногострахового фонда решаются проблемы инвестиций временно свободных средств вбанковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств внедвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированиеспециальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба иличное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеюттолько физические и юридические лица, которые являются участниками формированиястрахового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляетсяфизическим и юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественногострахования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями,исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством(лицензирование страховой деятельности).
Третья функция страховании – предупреждение иминимизация ущерба– предполагаетширокий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению илиуменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюдаже относиться правовое воздействие, на страхователя закрепленное в условияхзаключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение кзастрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случаяи минимизация ущерба носят название превенции.В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фондпредупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-тоденежные средства на предупреждение ущерба (например, финансированиепротивопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальныхдатчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранитьзастрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика напредупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добитьсясущественной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения,предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источникомформирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховыхплатежей.
2.Классификация страхования
2.1Общая характеристика
Многообразие объектов подлежащих страхованию, различиев объеме страховой ответственности и категориях страхователей предопределяютнеобходимость классификации, т.е. систематизированной группировкивзаимосвязанных, соподчиненных, однородных понятий в области страхования. Илизвеньев классификации. Эти звенья располагаются, как правило, так, что каждоепоследующее звено является частью предыдущего. В зависимости от критерия,лежащего в основе классификации, и различают классификацию по объектамстрахования и по объему страховой ответственности.
Страхование в своей деятельности опирается натеоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряданаук – экономики, статистики, теории вероятности. Имея дело с массовымиявлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхованиевынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию с цельювыработки оптимальной стратегии эффективной деятельности.
Страхование как система экономических отношенийохватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формыорганизации и деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобыупорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую ивзаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.
Классификациястрахованияпредставляет собой научнуюсистему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды,звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частьюпредыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различияв объектах страховании и различия в объеме страховой ответственности. Всоответствии с этим делением применяться системы классификации: по объектамстрахования и по опасности. В более широком и конкретном смысле классификациястрахования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферахих деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеместраховой ответственности и форме проведения страхования.
Обязательное страхование – выражает гражданско-правовые отношения, связанные сиспользованием ресурсов страхового фонда в силу закона.
Добровольное страхование– отличается от обязательного тем, что указанные гражданско-праввыеотношения возникают в силу волеизъявления сторон страховщика (страховойкомпании) и страхователя (физ. или юр. лица), которое закреплено в заключенноммежду ними письменном договоре. В удостоверение заключенного договорастрахователю вручается «страховой полис».
2.2 Классификация страхования по формеорганизации
По форме организации страхование выступает как:
Государственное страхование– представляет собой организационную форму, где вкачестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных наэто страхование организаций в круг интересов, которых входит его монополия напроведение любых или отдельных видов страхования (определяется законом остатусе страховой деятельности).
Акционерное страхование– негосударственная организационная форма, где вкачестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества,уставной фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг,принадлежащих юр. и физ. лицам, что позволяет при сравнительно ограниченныхсредствах быстро развернуть эффективную работу страховой компании.
Взаимное страхование-- негосударственная организационная форма, которая выражает договоренностьмежду группой физ. и юр. лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытковв определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через обществовзаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческоготипа, т.е. не преследует целей извлечения прибылей из созданного страховогопредприятия.
Кооперативное страхование– негосударственная организационная форма заключаетсяв проведении страховых операций кооперативами.
Медицинское страхование– особая организационная форма страховойдеятельности, цель которой – гарантировать гражданам при возникновении страховогослучая получения медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе вгосударственных и муниципальных системах здравоохранения) и финансированиепрофилактических мероприятий (деспонсиризация, вакцинация и т.д.).
Противопожарное страхование– во многих странах, (но пока еще не в Украине)предусмотрено обязательное и добровольное противопожарное страхование. Вкачестве объектов страхования выступают имущественные интересы страхователя,связанные с владением, пользованием, и распоряжением имущества на случай егоповреждения или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по еготушению. Пока в Украине нет такого вида страхования, но разговоры на эту темуведутся.
2.3 Отрасли страхования
В рыночной экономике, в стадии её формирования, исходяиз характеристики объектов страхования, целесообразно выделить 4 основныеотрасли страхования:
1.<span Times New Roman"">
Личное страхование–трактуется как отрасль страхования. Где в качестве объектов страхованиявыступают: жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхованиеподразделяться на:а) Страхование жизни (это не только социальная защитаграждан, но и дополнительные инвестиции в экономику Украины)
б) Страхование от несчастных случаев
2.<span Times New Roman"">
Имущественное страхование– это отрасль страхования, в которой объектомстраховых отношений является имущество в различных видах. Застрахованным можетбыть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся вего владении.3.<span Times New Roman"">
Страхование ответственности-- отрасльстрахования, где объектом выступает ответственность перед физ. или юр. лицами,которым может быть причинен ущерб, вред вследствие какого-то действия илибездействия страхователя. Например: страхование задолженности, страхование наслучай возмещения вреда.3.Особенности развития страхового рынка
Украины
В Украине вплоть до 1988 года существовалагосударственная монополия в сфере страхования, которую представляла системаГосстраха. Деятельность последнего регулировалась и контролировалась странойполностью. Госстрах был придатком к бюджетной системе: все страховые премииперечислялись в бюджет, из которого осуществлялись и страховые компенсации.Расходы страховых организаций так же выплачивались бюджетом по принципубюджетного финансирования без получения прибыли.
Зарождение и развитие страхового рынка в Украине тесносвязано с переходом страны в начале 90-х годов к рыночной экономике. Для ееобслуживания возникла потребность в создании отвечающей рыночной системеинфраструктуры. Наряду с банками, биржами, торговыми корпорациям,инвестиционными компаниями и другими финансовыми учреждениями появилисьальтернативные Госстраху страховые коммерческие структуры. Начиная 1988 года настраховом рынке Украины, возникли первые кооперативы, а с 1990 года – первыестраховые компании, количество которых интенсивно увеличивалось. Только за1990-93 годы их количество выросло от 35 до 455 структур.
Большинство страховых компаний на начальномпериоде функционировало согласнопринципу финансовых пирамид, а условия внутреннего экономического рынкаспособствовали расширению теневой экономики. В 1995 году начался процессбанкротства и ликвидации многих страховых компаний. Наибольшее количествоофициально действующих компаний составляло 798, но в 1994-95 годах былиотозваны лицензии, на право заниматься страховой деятельностью у 280организаций, а в 1996 году лицензий лишились еще 150 компаний. Это было вызванопотребностью усиления надежности страховой защиты рыночных субъектовхозяйствования и ликвидацией проявления мошенничества в страховом бизнесе.
Новый этап развития страхового рынка в Украине началсяпосле принятия в 1996 году Закона «О страховании», согласно с которым в страненачался процесс упорядочивания, регламентации и государственного надзора застраховой деятельностью. Законодательно были выделены вот такие положения:общие положения страхования; объекты и субъекты страховых отношений; видыобязательного страхования; специфические признаки договора о страховании;порядок и условия выплаты страховых платежей и страховых компенсаций; условияобеспечения платежеспособности страховщиков; порядок формирования страховыхрезервов; компетенции и функции Комитета по делам надзора за страховойдеятельностью (Укрстрахнагляд); условия лицензирования страховых компаний.
Согласно Указу Президента Украины от 15 декабря 1999года № 1573 «Про зміни в структурі центральних органів виконавчої влади» Укрстрахнагляд был ликвидирован, а его функциипереданы Министерству финансов Украины.
По состоянию на начало 2000 года на страховом рынкеУкраины функционирует 268 страховых компаний. Тем не менее, их действенностьнеодинаковая: успешно функционируют только 50 компаний. На эти компаниивыпадает 82,8% собранных премий, 95,4% страховых выплат, 69,9% уставногокапитала и 83,4% резервных средств.
Благодаря исследованиям «Статистического ежегодникаУкраины» за 2000 год можно проследить, каким образом в период с 1995 по 1999год развивалась финансовая деятельность страховых компаний Украины в пересчетена тыс. гривен (табл.1):
Таблица 1. Финансовая деятельность страховых организацийв Украине (тыс. грн.)
Показатели
1995
1996
1997
1999
Доходы
218490
284161
393892
808369
Поступление страховых платежей
168946
203460
330018
649807
в т.ч. от добровольного личного страхования
67608
47999
66153
71623
от добровольного имущественного страхования
41407
70482
162225
389650
от обязательного страхования
33422
53203
67357
72796
Поступления от перестрахования
3192
8970
17417
95571
Расходы
191551
242416
297661
585641
в т.ч. выплаты страховых компенсаций
116535
100189
107925
169282
выплаты за перестрахование
5464
27776
50527
223500
затраты на содержание аппарата управления
23569
34016
57403
46237
затраты на ведение дел
25067
38497
41539
73638
Платежи в бюджеты разных уровней
10493
14797
21769
36923
Резервирование средств
38597
69130
119994
246413
Балансовая прибыль
13763
22377
85052
17394
в т.ч. относительно к расходам, %
7,1
9,2
28,5
29,7
Каквидно из представленных в таблице данных, объем доходов страховых организаций вУкраине увеличился в 3,7 раза, а затраты в 3 раза; уровень рентабельностидеятельности вырос в 4 раза. Особенно высокими темпами идет рост поступлений отдобровольного имущественного страхования, что в 1998 году в структуре общей суммы поступлений составляло 60%.
Работастраховых компаний в 1999 году характеризуется такими показателями. Объемстраховых платежей по сравнению с 98 годом увеличился на 47,5% и достиг 1164млн. грн. Общие страховые выплаты страховых компаний выросли в 2 раза исоставили 360,9 млн. грн. Объем страховых резервов составил 537,04 млн. грн. посравнению с 1998 годом они увеличились в 1,2 раза. Объем затрат страховыхкомпаний составил 212,3 млн. грн по сравнению с 1998 годом они увеличились в1,3 раза. Балансовая прибыль страховых компаний увеличилась на 30% и достигла234,03 млн. грн. При этом прибыль от страховой деятельности равнялась 192,2млн. грн., что составило 90,5% от всей прибыли страховых компаний, а отостальных видов деятельности и, в первую очередь, от размещения страховыхрезервов – 9,5%.
Объем оплаченных уставных фондов страховых компаний в1993 году был равен 327,87 млн. грн. При этом две трети страховщиков имеютуставный капитал меньше минимального размера (1 млн. грн.), определенногоЗаконом «О страховании».
За последние 5 лет на страховом рынке Украины лидируетгруппа компаний, которые по итогам 1999 года имеют такие показатели (табл.2)
Таблица 2. Лидеры страховых компанийУкраины по объему собранных платежей
№№
Название страховой компании
Город
Страховые платежи
Доля в общем объеме платежей, %
1
«Оранта»
Киев
96056
8,2
2
АКВ «Гарант»
Киев
85786
7,4
3
«Гарант – АВТО»
Киев
42283
3,6
4
«Теком»
Одесса
42130
3,6
5
«Запад-Резерв»
Ивано-Франковская обл
41630
3,6
6
«Остра – Киев»
Киев
39763
3,4
7
«Росток»
Киев
39207
3,4
8
«АСКА»
Донецк
38769
3,3
9
Украинская нефтегазовая страховая компания
Кременец
38620
3,3
10
«Лемма»
Харьков
38129
3,3
Каквидно из таблицы 2, лидирующие место среди страховых компаний Украины по объемусборов страховых платежей в 1999 году занимали национальная акционернаястраховая компания «Оранта» (г. Киев) и АКВ «Гарант» (г. Киев), которыезначительно опережали других страховщиков.
Пообъему страховых выплат в 1999 году лидирование страховых компанийхарактеризуется показателями, выведенными в таблице 3.
В1999 году лидером по сумме страховых выплат была компания «ДАСК» (г.Днепропетровск), что обусловлено значительными страховыми компенсациями покосмическим программам, которые являются для этой компании приоритетными.
Таблица 3. Лидеры страховых компанийУкраины по объему страховых выплат (тыс. грн.)
№№
Название страховой компании
Город
Выплаты компании за 1999 год
Доля в общем объеме затрат, %
1
«ДАСК»
Днепропетровск
111891
31,0
2
«Оранта»
Киев
44795
12,4
3
«Росток»
Киев
38478
10,7
4
«Поступ»
Киев
27924
7,7
5
«АСКА»
Донецк
15853
4,4
6
«Гарант—Авто»
Киев
9521
2,6
7
«Скиф»
Запорожье
8332
2,3
8
«Оранта—Донбас»
Донецк
7685
2,1
9
«Алькона»
Киев
6905
1,9
10
«Остра—Киев»
Киев
6660
1,8
Поданным лиги страховых организаций Европы, на страховой рынок Украины выпадаеттолько 0,05% общего объема страховых услуг, которые предлагаются на нашемконтиненте. В целом, уровень разви