Реферат: Организация страхования в коммерческой деятельности
УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ
Факультет: Бизнес, Маркетинг,Коммерция
Дисциплина: Коммерческаядеятельность
Тема контрольной работы: Организация страхования в коммерческой деятельности
Ф.И.О. студента: Спрыжков Игорь Максимович
Зачётная книжка №: 1818
Курс: 4 Семестр: 7
Дата сдачи: _____________________
Ф.И.О. преподавателя: АгаповаГ.В.
Оценка: _________________________ Подпись:_________________________
Дата проверки: __________________
<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-font-kerning:8.0pt;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">1. Сущность, содержание и виды страхования
Страхование — этоотношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и гражданпри наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежныхфондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование представляет собой экономическую категорию,точнее — финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущербамежду всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиямистихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-заразличия имущественных интересов людей, вступивших в производственныеотношения.
Таким образом, страхование является одним из элементовпроизводственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, чтослужит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства.Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственныеотношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежныхсредств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов.Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это неисключает возможности использования его на всех стадиях общественногопроизводства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, каки любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерацииэти нормы установлены законодательством.
В процессе страхования участвуют два субъекта: страховательи страховщик.
Страхователь (впрактике международного страхования — полисодержатель) – это хозяйствующийсубъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретныестраховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившеесо страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силузакона.
Страховщикомявляется хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховойдеятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страховогофонда.
Страховщиком признается хозяйствующий субъект любойорганизационно-правовой формы, созданной для осуществления страховойдеятельности (страховые организации и общества взаимного страхования),получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственнойдеятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническаяи банковская деятельность.
Страхование, являясь категорией распределения, выражаетопределенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием ииспользованием страхового фонда.
Страховой фондпредставляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый засчет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационномуправлении у страховщика. В более широком экономическом смысле к страховомуфонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованныйстраховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя (фондкоммерческого риска, страховой фонд), образуемые в процессе самострахования.
Государственный резервный фонд создается в централизованномпорядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной,так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба отстихийных бедствий и крупномасштабных аварий.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого кругаего участников, выступающих в качестве страхователей. Формирование фонда происходитв децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждымстрахователем обособленно. Он имеет только денежную форму. При этом убытокодного страхователя распределяется между всеми участниками создания страховогофонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемостистраховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементомобщественного воспроизводства. Его создание обусловлено страховыми интересами.
Страховой интерес — это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество,которое является объектом страхования, право на него или обязательство поотношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причиненияматериального ущерба страхователю или в связи, с чем может возникнутьответственность страхователя перед третьим лицом.
Страховой интерес бывает полным и частичным. Полный интерес — 100% интерес страхователяв страхуемом объекте. Частичный интерес- интерес в какой-либо части общего интереса по имуществу, находящемуся нариске. Различают интересы страхователя и страховщика.
К интересам страхователяотносятся интерес владельца имущества, интерес подразумеваемый.
Интерес владельцаимущества может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственностиза убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеряприбыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматриваютпокрытие страхованием только самого имущества, но в объем ответственности пострахованию может быть включено страхование и других интересов, связанных симуществом. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховуюсумму по договору, и это не дает оснований иметь право на двойное страхование.Подразумеваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которомустрахователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемомимуществе, но чтобы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметьинтерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая.Страхователь также должен доказать, что во время страхования имущества имел такойинтерес или имел в виду наступление интереса. Страховой интерес наступает длястрахователя с того момента, как только он поставлен в такое положение, чтоможет понести ущерб в результате несчастного случая по имуществу, находящемусяна риске.
Интерес страховщика — это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования. В этойответственности страховщик имеет страховой интерес, заключающийся ввозможности перестрахования, но не может произвести перестрахование на болеешироких условиях по сравнению с оригинальными.
Между страхователем и страховщиком возникают отношения.
Страховые отношения включают в себя две группы отношений:по уплате взносов страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховойсуммы).
Обе страховые операции выражают экономические отношениямежду всеми участниками страхового фонда, а не только отношения между страхователеми страховщиком.
Взносы одних страхователей через некоторое время при помощистрахового механизма перейдут к другим страхователям в виде страхового возмещения,т.е. произойдут перемещение средств и смена собственника.
Страхование ничего не создает. Оно только распределяетсозданный общественный продукт, закрывая возникшие из-за стихийных бедствий идругих причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.
Таким образом, страхование через присущую ему распределительнуюфункцию содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех егостадиях.
Страхование является методом формирования и использованиястрахового фонда.
Страхование представляет строго замкнутый круг распределительныхотношений, возникающих между участниками страхового фонда, а также междустрахователем и страховщиком.
Долевое участие владельцев имущества в создании страховогофонда и предельно возможные суммы страхового возмещения рассчитываются заранеематематически с учетом стоимости имущества и степени риска. Для страхованияхарактерна примерная эквивалентность между страховыми платежами и суммойвыплат. Эта эквивалентность соблюдается только по общему количеству страховыхопераций, а не в отношении каждого страхователя отдельно.
Страхование выполняет четыре функции: рисковая,предупредительная, сберегательная, контрольная.
Содержание рисковойфункции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этойфункции происходит перераспределение денежной формы стоимости междуучастниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск каквероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхованияпо возмещению материального ущерба пострадавших.
Назначением предупредительнойфункции страхования является финансирование за счет средств страховогофонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категориястрахования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении подоговорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.
Содержаниесберегательной функции страхования заключается в том, что при помощистрахования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностьюв страховой защите достигнутого семейного достатка.
Содержание контрольнойфункции страхования выражается в контроле за строго целевым формированиеми использованием средств страхового фонда.
Объектами страхованиямогут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РоссийскойФедерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
Объекты страхования служат основным признаком классификациистрахования.
Классификациястрахования представляет собой систему деления страхования на отрасли,виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 1). В основетакого деления лежат различия в объектах страхования, категорияхстрахователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.
Таблица SEQ Таблица * ARABIC 1
Классификациястрахования
Отрасль страхования
Вид страхования
Разновидность страхования
Форма страхования
Система страховых отношений
Личное страхование
1. Страхование жизни
2. Страхование от несчастных случаев и болезней
3. Медицинское страхование
1. Страхование детей
2. Страхование к бракосочетанию
3. Смешанное страхование жизни и др.
1. Обязательная
2. Добровольная
1. Страхование
2. Сострахование
3. Двойное страхование
4. Перестрахование
5. Самострахование
Имущественное страхование
1. Страхование средств наземного транспорта
2. Страхование средств воздушного транспорта
3. Страхование средств водного транспорта
4. Страхование грузов
5. Страхование других видов имущества
6. Страхование финансовых рисков
1. Страхование строений
2. Страхование основных и оборотных фондов
3. Страхование животных
4. Страхование домашнего имущества
5. Страхование урожая сельскохозяйственных культур и др.
Страхование ответственности
1. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов
2. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств
3. Страхование иных видов ответственности
1. Страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности
2. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.
Отрасль страхования — это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле словастрахование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательствстрахователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различаюттри отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.
Вид страхованияпредставляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованиемоднородных имущественных интересов.
Вид страхования включает отдельные разновидности.
Разновидности страхования — это страхование однородныхобъектов в определенном объеме страховой ответственности.
Страхование может осуществляться в обязательной идобровольной формах.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемоев силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхованияопределяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимостьпродукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование).
Добровольное страхование осуществляется на основе договорамежду страхователем и страховщиком.
Договор страхования — это двухстороннее соглашение между страхователем и страховщиком.
При страховании кредита может быть заключен кактрехсторонний договор (банк-заемщик-страховое общество), так и двухсторонний(заемщик-страховое общество). В первом случае среди прочих условийоговариваются действия банка и страхового общества в отношении друг к другу исовместные по отношению к заемщику. Во втором случае страховое общество самостоятельнопринимает на себя всю ответственность за поведение заемщика: В каждом из этихвариантов есть свои положительные и отрицательные моменты. Экономически целесообразнои страховщику, и банку подписывать трехсторонний договор.
Договор страхования представляет собой соглашение междустрахователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховомслучае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которогозаключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховыевыплаты в установленные сроки. В договоре страхования могут содержаться идругие условия, определяемые по соглашению сторон и отвечающие общим условиямсделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.
Для заключения договора страхования страховательпредставляет страховщику заявление о своем намерении заключить договорстрахования.
Договор страхования вступает в силу с момента уплатыстрахователем первого страхового взноса, если договором или законом непредусмотрено иное.
Факт заключения договора страхования удостоверяетсяпереданным страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом)с приложением правил страхования.
Страховое свидетельство должно содержать:
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
·<span Times New Roman"">
Страховщик обязан:
1) ознакомить страхователя с правилами страхования;
2) в случае проведения страхователем мероприятий,уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущербазастрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительнойстоимости перезаключить по заявлению страхователя договор страхования с учетомэтих обстоятельств;
3) при страховом случае произвести страховую выплату вустановленные договором или законом сроки. Если страховые выплаты не произведеныв установленный срок, страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 1% отсуммы страховой выплаты за каждый день просрочки;
4) возместить расходы, произведенные страхователем пристраховом случае, для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованномуимуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.Данные расходы возмещаются только в пределах суммы ущерба.
Сумма расходов, превышающая размер причиненного ущерба, невозмещается;
5) не разглашать сведения о страхователе и его имущественномположении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РоссийскойФедерации.
Страховщик может отказаться от выплаты страховой суммы.
При страховании имущества не подлежит возмещению ущерб:
1) нанесенный вследствие грубой неосторожности илипротивоправных действий страхователя, что установлено и подтверждается соответствующимиорганами: пожарным надзором, милицией, судом;
2) от коррозии, гниения или естественного износа имущества;
3) понесенный в процессе военных действий или гражданскихволнений;
4) образованный в результате конфискации, ареста илиуничтожения имущества по требованию властей.
Страховщик может отказаться от возмещения ущерба или снизитьразмер выплаты, если страхователь имел возможность, но не принял никаких мерпо спасению имущества во время и после происшедшего события (страхового случая),не обеспечил его сохранности и не предотвратил дальнейшее повреждение.
Возмещение также не выплачивается, если весь нанесенныйимуществу ущерб уже возмещен страхователю третьим лицом.
Страховщик имеет право отказаться от выплаты возмещенияполностью или частично, если страхователь сообщил неверные сведения об обстоятельствах,имеющих определяющее значение для суждения о страховом риске, если он несообщил о возникших существенных изменениях в степени риска или каким-либообразом преднамеренно содействовал необоснованному получению возмещения.
Следует знать, что страховщик не пойдет на выплаты, пока непроверит все обстоятельства, при которых был нанесен ущерб.
При страховании финансовых рисков страховщик может отказатьсяот выплат тогда, когда страхователь заявил о наступлении страхового случая позжесрока, определенного в договоре, не приложив к заявлению документы,подтверждающие факт наступления такого случая и размер убытков.
При страховании риска непогашения кредита предусмотреныопределенные санкции. Так, страховщик имеет право отказать в выплате возмещения,если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, которыеимеют существенное значение для суждения о степени риска, или если страховательне выполнил обязанности, возложенные на него условиями договора.
Страхователь обязан:
1) своевременно вносить страховые взносы;
2) при заключении договора страхования сообщить страховщикуо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страховогориска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношенииданного объекта страхования;
3) принимать необходимые меры в целях предотвращения иуменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить страховщикуо наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.
Страхователь может заключить со страховщиком договоры о страхованиитретьих лиц в пользу их, т.е. застрахованных лиц.
Страхователь может при заключении договора страхования назначитьфизических и юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховыхвыплат по договорам страхования.
В случае смерти страхователя, заключившего договорстрахования имущества, его права и обязанности переходят к лицу, принявшему этоимущество в порядке наследования. В других случаях замены страхователя права иобязанности переходят к новому собственнику с согласия страховщика, если договоромили законом не установлено иное.
В случае смерти страхователя, заключившего договор личногострахования в пользу третьего лица, права и обязанности, определенные этим договором,переходят к третьему лицу с его согласия. При невозможности выполнения этимлицом обязанностей по договору страхования его права и обязанности могутперейти к лицам, осуществляющим в соответствии с законодательством РФ обязанностипо охране прав и законных интересов застрахованного лица.
Если в период действия договора страхования страховательсудом признан недееспособным либо ограничен в дееспособности, права и обязанноститакого страхователя осуществляет его опекун или попечитель. При этом страхованиеответственности заканчивается с момента прекращения или ограничениядееспособности страхователя.
При реорганизации хозяйствующего субъекта-страхователя егоправа и обязанности по договору страхования в период действия договора переходятс согласия страховщика к соответствующему правопреемнику.
В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых впроцессе страхования, кроме страхованиякак такового выделяют еще сострахование, двойное страхование, перестрахование,самострахование.
Объект страхования может быть застрахован по одномудоговору совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.
Сострахованиепредставляет вид страхования, при котором два страховщика и более участвуютопределенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместныйили раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.
При состраховании в договоре должны содержаться условия,определяющие права и обязанности каждого страховщика.
В практике страхования принято, что страховщик, участвующийв состраховании в меньшей доле, следует условиям страхования, одобренным страховщиком,имеющим наибольшую долю. Однако он не обязан автоматически оплачивать своюдолю в убытке на том основании, что другие страховщики оплатили свои доли. Еслистрахователь застраховал имущество не на полную сумму, то такой страховательрассматривается как один из страховщиков и несет ответственность понедострахованной доле.
Иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют,чтобы страхователь являлся сострахователем, т.е. держал на своей ответственностиопределенную долю риска.
Двойное страхование — это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних итех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.Согласно российскому Кодексу торгового мореплавания страховщики при двойномстраховании несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемогоинтереса, каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по заключенномуими договору страхования. Двойное страхование может использоваться в целяхобогащения, поэтому в законодательствах ряда стран ему уделяется большое внимание.
Страховщик может осуществлять перестрахование имущества,под которым понимается передача отдельных объектов или части риска настрахование от одного страховщика к другому.
Страховщик, не покрывающий за счет собственных средств ирезервов свои обязательства по страхованию, обязан обеспечить покрытие этих обязательствпутем их перестрахования.
Перестрахованиепредставляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) наопределенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательствперед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).
При наступлении страхового события страховая, организация-перестраховщикнесет ответственность в объеме принятых на себя обязательств поперестрахованию.
Самострахование — это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующимсубъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив)или добровольном (товарищество и др.) порядке.
Страховщики могут создавать союзы, ассоциации и другиеобъединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов иосуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиямзаконодательства Российской Федерации. Эти объединения не имеют праванепосредственно заниматься страховой деятельностью.
Такие объединения действуют на основании устава иприобретают права юридического лица после государственной регистрации вфедеральной службе России по надзору за страховой деятельностью(Росстрахнадзор).
Страховые общества могут создавать страховые пулы (англ. pool — общий котел). Страховойпул — это объединение страховщиков для совместного страхования определенныхрисков. Оно создается обычно при приеме на страхование опасных, крупных,малоизвестных новых рисков. Деятельность страхового пула строится на принципесострахования и регулируется Положением о страховом пуле, утвержденным приказомРосстрахнадзора от 18 мая 1995 г. N 02-02/13.
2. Организационная структура страхованияСтрахование как экономическая категория включает следующиеэлементы: рисковые обстоятельства, ситуация риска, стоимость (оценка) объектастрахования, страховое событие, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай,ущерб (убыток) страхователя, страховая выплата.
Взаимосвязь между этими элементами образует организационнуюструктуру страхования (рис. 2).
<img src="/cache/referats/6832/image004.gif" v:shapes="_x0000_i1025">
Рисунок SEQ Рисунок *ARABIC 1. Организационнаяструктура страхования
Страховщик перед заключением договора изучает объектстрахования, определяет его состояние и обстановку, в которой он находится.Состояние объекта страхования зависит от целого ряда факторов. Страховщик учитываети анализирует только существенные факторы, процесс наблюдения и учета которыхназывается регистрацией риска. Факторы, которыми определяется регистрация рискадля данной рисковой совокупности, называются рисковыми обстоятельствами. Ониприсущи Данному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска.Любой риск можно представить в виде совокупности рисковых обстоятельств.
Выделяют объективные и субъективные рисковые обстоятельства.
Объективные рисковые обстоятельства отражают объективныйподход к действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявлениестихийных сил природы).
Субъективные рисковые обстоятельства отражают подход к познаниюдействительности, связанной с волей и сознанием людей (интенсивное движениетранспорта, нарушение техники безопасности и др.). При заключении договорастрахования страховщик принимает во внимание объективные и субъективныерисковые обстоятельства.
Оценка стоимости рискапредставляет собой определение вероятности наступления события, на случайкоторого проводится страхование, и его последствий, выраженных в денежнойформе.
Размер оценки стоимости риска меняется под воздействиемобъективных и субъективных факторов. К этим факторам относятся вероятностьнаступления и характер воздействия стихийных сил природы, состояние противопожарнойбезопасности, интенсивность, состояние охраны труда и т.п.
Изучение риска как вероятности наступления страховогослучая позволяет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научнообоснованном установлении страховых тарифов (т.е. платы за страхование).
Оценка стоимости риска определяется на основе изучениястатистических данных характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров,несчастных случаев и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими ущерба.
При заключении договора страхования страховщик осуществляетподбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в ихединстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуациейриска.
Ситуация риска характеризуетестественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объектнаходится.
Рисковые обстоятельства являются условиями реализациириска. На основании рисковых обстоятельств исчисляется страховой взнос.
Страховщик при определении страхового взноса учитываетрезультаты анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок(накидок) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств.Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах или фиксированной сумме кстраховому взносу.
Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страховогособытия. Под страховым событием понимаетсявероятность причинения ущерба объекту страхования. Предполагаемое событие, наслучай наступления, которого проводится страхование, представляет собойстраховой риск.
Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска.Реализация риска означает наступление страхового случая.
Страховым случаемявляется совершившееся событие, предусмотренное договором страхования илизаконом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвестистраховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю илииным третьим лицам.
Страховой случай может иметь место по отношению к одному илимножеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности.Страховой случай по отношению к множеству объектов страхования приводит ккумуляции риска. Под кумуляцией риска понимается сосредоточение рисков впределах определенного ограниченного пространства. Это совокупность рисков, прикоторой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов созначительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховымслучаем (землетрясение, авария на АЭС, ураган, наводнение и т.п.), в результатечего возникает очень крупный убыток. Кумуляция может иметь место и по одномуобъекту. В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховоеобщество участвует в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которыевключены одни и те же риски.
Последствия страхового случая выражаются в полномуничтожении или частичном повреждении объекта страхования. К страховым случаямне относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречатнормальному ходу производственно-торгового процесса. Поэтому в условиях договорастрахования формируются точные определения событий, включаемые в объем ответственностистраховщика.
В процессе составления договора страхования оцениваетсядействительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость объекта страхования.
Определение страховой стоимости имущества представляетсобой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования,также называется страховой оценкой.
При расчете размера страховой оценки существенную рольиграют категория страхователя, вид застрахованного имущества, условия страхования,установленные законом или правилами.
Страховая оценка вимущественном страховании служит исходным показателем для всех последующихрасчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страховоговозмещения. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценкиили ее части.
Страховой суммойявляется определенная договором страхования или установленная законом денежнаясумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховойвыплаты.
При страховании имущества страховая сумма не может превышатьего действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости).Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную вдоговоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что онбыл намеренно введен в заблуждение страхователем.
Со страховой суммы страхователь платит страховщику страховойвзнос («страховой платеж», «страховая премия»).
Страховой взнос представляет собой плату за страхование,которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договоромстрахования или законом.
Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа иобъемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок (рис. 2).
Страховой тариф
*
Объёмный показатель (единица страховой суммы)
-
Скидка
+
Надбавка (накидка)
=
Страховой взнос
Рисунок SEQ Рисунок * ARABIC 2
Страховой тариф представляетсобой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхованияв целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифыпо обязательному страхованию устанавливаются в законодательном порядке.
Объемныйпоказатель, т.е. показатель, к которому привязан страховой тариф,представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.
Скидки сострахового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являютсяформой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности посохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя,регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховымиобществами.
Надбавка представляетсобой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированиемфонда, предназначенного для выплат страхового возмещения. Надбавка обеспечиваетпоступление средств для:
1) покрытия расходов на проведение страхования (оплата трудастраховых работников, содержание зданий и оборудования, реклама и др.);
2) формирования запасных фондов по рисковым видамстрахования;
3) финансирования мероприятий по предупреждению стихийныхбедствий и т.п.
Страховой взнос посвоей экономической сущности представляет часть прибыли страхователя, котораяиспользуется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействийсобытий.
В математическом смысле страховой взнос представляет собойпериодически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может бытьвыражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис страховогопортфеля от всех обязательств страховщика.
Нанесенный страхователю в результате страхового случая материальныйущерб представляет собой страховой ущерб. Страховойущерб включает два вида убытков