Реферат: И. Ф. Елфимова Кредитование предприятий

И.Ф. Елфимова


Кредитование предприятий


ВВЕДЕНИЕ

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В учебном пособии рассмотрена роль банковского кредитования, виды и методы кредитования, исследован порядок кредитования, дана методика анализа кредитоспособности заемщика, приведены рекомендации по организации работы финансового отдела предприятия по привлечению заемных средств.



^ Теоретические основы кредитования предприятий




Кредит как форма движения ссудного капитала


Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг - и означает банковская ссуда.

^ Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процентов.

Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи временно свободных денежных средств от кредитора заемщику и обратно.

^ Источниками ссудного капитала являются:

- высвободившаяся из оборота часть прибыли и торгового капитала;

- свободные денежные средства всех слоев населения и субъектов хозяйствования;

- денежные накопления государства.

Ссудный капитал как специфическая форма обладает рядом особенностей:

выступает как капитал, т.е. является собственностью, владелец которой продает за проценты право на временное пользование этой собственностью;

выступает как товар, т.е. потребительская стоимость этого товара определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль;

выступает как специфическая форма отчуждения капитала, т.е. осуществляется передача средств от кредитора заемщику, а затем возврат и плата за пользование;

выступает как особое движение ссудного капитала, т.е. ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме.

Источником формирования ссудного капитала являются средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Это происходит из-за несовпадения времени реализации производственной продукции со сроками фактического осуществления затрат.

Из-за постепенного изнашивания основных фондов и необходимости формировать амортизационный фонд, из-за образования остатка нераспределенной прибыли у одних субъектов высвобождаются средства, у других возникает дополнительная потребность в них.


^ Основные принципы кредитования


Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами кредита, раскрывающими его сущность.

^ Основные принципы кредитования:

• срочность;

• возвратность;

• платность;

• обеспеченность кредита;

• целевой характер кредита;

• дифференцированность.

1. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным дого­вором. Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

2. Возвратность кредита исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Заемщик не может распоря­жаться полученным кредитом как своим собственным капита­лом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

3. Платность кредита обусловлена его целью – извлечением дохода и выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с уче­том степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, т.е. своеобразной цены ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

^ Ссудный процент выполняет следующие функции:

1) распределения (перераспределения) части прибыли юридических и физи­ческих лиц;

2) регулирования производства и обращения путем распределения (перерас­пределения) кредитных ресурсов на межотрасле­вом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных капиталов кредито­ров в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предос­тавляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип возник как способ снижения кредитного риска. Это — необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на прак­тике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей эко­номической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссу­ды. С помощью такого условия кредитор не только контролиру­ет соблюдение кредитного договора, но также и получает уве­ренность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением креди­та. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией (банком), к различным категориям за­емщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из ин­дивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, ис­пользования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифферен­цированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздей­ствия на все стадии производственного цикла (само производст­во товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денеж­ного оборота).


Базовые функции кредита


Кредит выполняет следующие функции:

перераспределение капитала

экономия издержек обращения

централизация капитала

концентрация и накопление капитала

1. Перераспределение капитала

Основная масса капитальных вложений в процессе производства находится в натуральной форме и не может перемещаться из одной отрасли в другую.

Ссудный капитал является свободным денежным капиталом и решает проблему перераспределения капитала путем вложения в любую отрасль производства. Высвобождаемый в денежной форме капитал накапливается в банках и направляется в отрасли, где он может дать достаточно большой процент дохода. При этом выравнивается норма прибыли.

^ 2. Экономия издержек обращения.

Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными.

В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными.

Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.

^ 3. Централизация капитала.

Благодаря кредиту повышается удельный вес производительного капитала, происходит расширение размеров производства, увеличение массы и нормы прибыли.

Так как кредит имеет большое значение для развития производства, банки стремятся предоставить его наиболее надежным, чаще крупным предприятиям, которые являются более конкурентоспособными и имеют более устойчивое финансовое положение.

При этом создаются предпосылки к поглощению мелких предприятий крупными.

^ 4. Концентрация накопления капитала.

Они концентрируются в банке и достигают размеров, достаточных для расширенного воспроизводства, для решения проблем перевооружения, капитального строительства и другого.

Благодаря кредиту источником накопления капиталов становятся денежные сбережения физических лиц, которые вначале предоставляются банку на кредитных отношениях в виде депозитов, а затем в виде кредита предоставляются предприятию.


^ Субъекты кредитных отношений


Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение).

Субъектами этих отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собствен­ником ссуженной стоимости (ссудного капитала). Кредитором могут быть специализированные кредитно-финансовые организации и, прежде всего, банки, имеющие лицензии Центрального Банка на осуществление подобных операций, кроме того, государство.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящих­ся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, что­бы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку. Заемщиком могут выступать физические и юридические лица, государство.

Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвра­щает ссуду после ее участия в кругообороте и получения допол­нительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечени­ем, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заин­тересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заем­щик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений. Это денежные средства, предоставляемые в ссуду или ссудный капитал.

Кредитный потенциал банка – это величина мобилизованных банком средств за вычетом резервов.

Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отда­ет кредитору в виде ссудного процента.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет со­бой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государст­венного регулирования.


Основные формы кредита


В зависимости от состава участников кредитования и объекта кредитования выделяют следующие формы кредита:

коммерческий (фирменный)

банковский

потребительский

государственный

международный

ростовщический

Наиболее распространенным и являются коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит это кредит, предоставляемый предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.

^ Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный капитал.

При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.

Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.

Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.

Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он как правило ниже чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.

^ Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной, так и в денежной форме.

Его объектом являются товары длительного пользования и услуги.

Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.

Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

^ Государственный кредит это кредит, при котором государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.

Государственные облигации могут быть различного срока:

- краткосрочные (ГКО) 3-6 месяцев

- среднесрочные (ОФЗ) 1 год

- долгосрочные (ГДО) 30 лет

В качестве заемщика могут выступать федеральные органы власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.

Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.

Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства, в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджетов.

Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.

Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.

^ Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной страны правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

^ Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.

Его возникновение связано с появлением частной собственности.

Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.

Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитной системы государства, а также замену ростовщического кредита на коммерческий и банковский.

Потребителями ростовщического кредита выступают как правило физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами меняльные конторы и частные лица.

Особой чертой этой формы кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз.

При таком кредите берут в залог материальные ценности.

Таким образом, ломбарды являются разновидностью ростовщического кредита. Ростовщический кредит характерен для развивающихся стран, где слабо развита кредитная система.


Контрольные вопросы по теме:

Каковы основные функции кредита?

Чем обосновано возникновение кредита?

Назовите принципы кредитования ?

Кто является субъектами кредитных отношений?

Каковы основные формы кредита?

Чем отличается банковский кредит от коммерческого (фирменного)?

В чем особенности государственного кредита?

На какие цели предоставляется потребительский кредит?




Организация Кредитной системы страны




Структура кредитно-банковской системы страны


Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудного капитала.

^ Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы включает:

Центральный Банк.

Коммерческие банки.

Небанковские кредитные организации (специальные кредитные институты).

Как правило, кредитно-банковская система имеет двухуровневую структуру: первый уровень – Центральный Банк, а второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации.

В группу банковских институтов входят:

коммерческие банки;

инвестиционные банки;

сберегательные банки;

ипотечные банки;

банкирские дома;

специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения включают:

инвестиционные компании;

страховые компании;

финансовые компании;

благотворительные фонды;

ссудно-сберегательные ассоциации и другие.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Кроме основных институтов банковская система России включает также филиалы и представительства иностранных банков. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федеральным законом «О Центральном Банке РФ», а так же другими нормативными актами Банка России.

Классификация банков осуществляется по разным признакам:

1. По форме собственности:

акционерные банки;

неакционерные банки, т.е. те, которые находятся в собственности партнеров – паевые, или в индивидуальной собственности - частные банки;

кооперативные банки - специальные кредитно-финансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей;

муниципальные банки - это банки, которые аккумулируют сбережения населения и выполняют кредитование местных органов власти, а также ведение всех расчетов на муниципальном уровне;

государственные банки;

международные или межгосударственные банки-организации, образованные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования всевозможных кредитно-финансовых отношений;

2. По срокам предоставления кредитов:

банки краткосрочного кредитования;

банки среднесрочного кредитования;

банки долгосрочного кредитования;

3. По национальной принадлежности:

национальные банки (банки-резиденты);

иностранные банки (банки-нерезиденты);

совместные банки;

4. По функциям и характеру деятельности:

депозитные банки;

универсальные банки;

специальные банки (рис. 2.1).




Рис. 2.1. Структура кредитно-банковской системы



^ Центральный Банк России как регулирующий

орган кредитной системы


ЦБ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 12.07. 2002 года. Согласно закону уставный капитал и иное имущество банка России являются федеральной собственностью.

Банк России осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства. Председатель правления банка назначается государственной думой.

Основные цели деятельности банка:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; в том числе и его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы России.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России, однако ему это не запрещено.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1. При взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

3. Устанавливает правила ведения расчёта в РФ, занимается платёжным оборотом.

4. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

5. Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерский учёт и отчётность для банковской системы.

6. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдаёт и отзывает лицензии кредитных организаций.

7. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

8. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с ФЗ.

9. Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России.

10. Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

11. Участвует в разработке прогноза платёжного баланса, в его составлении, анализирует и прогнозирует состояние экономики России, анализирует тенденции развития финансового и кредитного рынка России.

Банк России может вести следующие операции:

1. Предоставление кредитов на срок не более года под обеспечение ценных бумаг и других активов.

2. Продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не более 6 месяцев.

3. Продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке.

4. Продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг юридическим лицам со сроком погашения не более года.

5. Покупка и продажа иностранной валюты.

6. Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей.

7. Выдача гарантий и поручительств.

8. Проведение расчётно-кассовых операций для определённой категории клиентов.

Правовой статус Банка России определяется положениями:

1. Банк РФ является юридическим лицом.

2. Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру государственной власти.

3. Банк обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4. Первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

5. Банк обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

6. Государство не отвечает по обязательствам Банка России и наоборот.

7. Банк в подотчёте Государственной думы. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, на изменение объёмов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка. Основными инструментами и методами проведения денежно-кредитной политики ЦБ являются:

1. Процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3. Операции на открытом рынке;

4. Рефинансирование банков;

5. Валютное регулирование;

6. Установление ориентиров роста денежной массы;

7. Прямые количественные ограничения;

8. Выпуск долговых обязательств, в т.ч. облигаций ЦБ РФ.

Банк России регулирует общий объём операций, объём выдаваемых кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки в целях укрепления рубля. Однако это дестабилизирует кредитную деятельность. Уровень процентных ставок является ориентиром для процентных ставок коммерческих банков.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться в Банке России. Эти резервные требования представляют собой определённый процент отчислений от привлечённых ресурсов банка, вкладов физических лиц и депозитов предприятия.

Увеличивая нормативы резервных требований, ЦБ забирает часть средств коммерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он активизирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынке - это купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг, облигаций, векселей с целью влияния на курс этих ценных бумаг.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков. Устанавливая официальный уровень ставки рефинансирования, ЦБ РФ определяет стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. Если Банк России преследует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он повышает ставку, что вызывает удорожание кредитов.

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими. Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции, т.е. купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей - агрегатов денежной массы, исходя из основных направлений денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы. Исходя из этой цели, решаются задачи:

1. Предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;

2. Защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

3. Не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать конкуренцию среди банков;

4. Способствовать повышению банковского дела.

Банковский надзор может быть двух видов:

1. Прямой надзор - более жёсткий контроль, использующий административные методы. Он включает: лицензирование банковской деятельности, текущий надзор, в том числе требования к выполнению нормативов, жёсткую систему отчётности и аудита, санкции.

2. Защитное регулирование - более либерально, предполагающее относительную свободу выбора операций, рекомендательный характер отношений с ЦБ РФ, возможность самостоятельно устанавливать плату за операции.


2.3. Коммерческие банки и их операции


Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

^ Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки относятся к кредитным организациям.

^ Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ « О банках и банковской деятельности».

Банк наделен исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

Превращение временно свободных финансовых средств в капитал

Посредничество в кредите

Посредничество в платежах

Создание кредитных средств обращения

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате предоставления этих денег в ссуду.

При второй функции посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают денежными ресурсами, и теми, которые в них нуждаются.

Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятий, сбережения и накопления населения превращаются в ссудный капитал. Банк при этом выступает посредником, он соблюдает все принципы кредитования и повышает надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третью функцию коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов. Он ведет операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. На банки возлагается дополнительная ответственность, связанная с своевременным проведением расчетов и платежей. Клиенты стремятся эффективно использовать имеющиеся ресурсы, что заставляет коммерческие банки искать новые технологии расчетно-платежных операций.

При четвертой функции коммерческие банки осуществляют выпуск кредитных денег посредством депозитной и чековой эмиссии. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение связано с имитированием векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» формулирует основные операции коммерческих банков:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.

Размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.

Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.

Осуществление расчетов физических и юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов по их банковским счетам.

Инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Выдача банковских гарантий.

Осуществление переводов денежных средств по поручению клиентов без открытия банковских счетов.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на две основные группы.

1. ^ Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, по формированию банковских ресурсов.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитные операции.

2. ^ Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.


Контрольные вопросы по теме:

Какие небанковские организации занимаются кредитной деятельностью?

Сколько уровней имеет кредитно-банковская система России?

Какие методы использует ЦБ РФ для регулирования кредитного рынка?

Какая возможна специализация коммерческих бан