Реферат: Основы предпринимательства

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

1.    Введение

2.    Сущностьфинансовых преступлений

·    налоговые  преступления

·    преступления в сферевалютного регулирования

·    преступления в сферетаможенного регулирования

·    иные преступления в сферефинансов

3.   Уголовнаяответственность за преступленияв сфере экономической деятельности

4.   Уголовнаяответственность за преступления против интересов службы в коммерческих и иныхорганизациях

5.    Используемая литература

1.  Введение

  

   Сфера финансов — мощно развивающийся сегмент рыночнойэкономики, существенно усиливший за последнее время своё влияние напроисходящее в стране.

   Особенностьэкономической ситуации в России такова, что значительная частьфинансово-правовых институтов практически не может функционировать без уголовно-правового обеспечения. Приэтом речь идёт не только о защитебюджетных интересов нации, нои об обеспечении интересоввкладчиков и акционеров, а также обохране законных интересовфинансовых учреждений от лиц, мошеннически завладевающих кредитами (в том числе,от лжепредпринимателей) или не желающих их возвращать, хотя бы и ценой ложногобанкротства, от собственных бесчестных руководителей и учредителей, отнеобоснованного вторжения в их деятельность правоохранительных органов, отобъединившихся в организованные группы вымогателей, наконец, откоррумпированных чиновников.

   Одной из наиболеесложных проблем практики применения  уголовно-правовых норм обответственности за финансовые преступления, является определение минимальногоразмера ущерба,наносимого деянием, достаточного для возбужденияуголовного дела (например, минимального размера незаконной валютной сделки). Ксожалению, данная проблема сегодня в основе не решена полностью.Соответствующий размер определяется правоприменителем, чаще всего произвольно,в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногдапросто на основе здравого смысла.

   Размер ущерба,причиняемый тем или иным финансовым преступлением (в случае, если он имеетквалифицирующее значение),определяется на момент совершенияпреступления на основе официально установленного на тот же момент минимальногоразмера оплаты труда или курса валют.

 

2.  Сущность рассматриваемого явления

 

    Финансовымипреступлениями являются лишь те, которые непосредственно посягают на совокупностьэкономических отношений, возникающих в процессе создания и использования фондовденежных средств.

Соответствующая категория преступлений условноразделена на четыре группы: налоговые  преступления, преступления в сферевалютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иныепреступления в сфере финансов.

 

Налоговые преступления.

 

Эта группа преступлений вфинансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачидекларации о доходах, сокрытие доходов (прибыли) или иных объектовналогообложения  и противо­действие или неисполнение требований налого­войслужбы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так на­зываемые«налоговые» преступления. Уголовно- правовые нормы об ответственностиза их совер­шение направлены на обеспечение соблюдения обязанностейналогоплательщиков платить налоги с доходов физических и юридических лиц, уста­новленныеналоговым законодательством Рос­сийской Федерации.

 

Преступления  в сфере валютного регулирования.

 

Группу финансовых преступлений в сфере ва­лютногорегулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютнымиценностями  и сокрытие средств в иност­ранной валюте. В настоя­щее времянезаконные сделки с валютными цен­ностями отнесены к группе хозяйственных пре­ступленийи объектом данного преступного дея­ния являются интересы хозяйства в сферефинан­сов.

 

Признаками, характеризующими элементы составапреступления,  являются: непосредственный объект — общественные отношения,обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджетаот сбора налогов от ва­лютных операций; предмет — валютные ценнос­ти присовершении незаконных сделок, драгоцен­ные камни и драгоценные металлы в любомвиде и состоянии, за исключением ювелирных и быто­вых изделий и лома такихизделий, при незакон­ных хранении, перевозке или пересылке; объек­тивнаясторона — совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их купли-продажи, обмена, использования в качестве сред­ства платежа либо незаконные хранение,пере­возка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов вуказанных виде и состоянии; субъект — физическое вменяемое лицо, до­стигшее 16лет; субъективная сторона — вина в форме прямого умысла.

 

Преступления в сфере таможенного регулирования.

 

Данную группу преступленийв сфере финан­сов составляют два вида преступлений: уклонение от уплатытаможенных платежей и нарушение таможенного законодательства Россий­скойФедерации.

 

Признаками, характеризующими элементы со­ставапреступления уклонения от уплаты тамо­женных платежей, предусмотренного,являются: непосредственный объект — общественные отношения, обеспечивающие ин­тересыхозяйства в сфере финансов в части фор­мирования бюджета от сбора таможенныхпла­тежей; объективная сторона — уклонение от уп­латы таможенных платежей;субъект — физичес­кое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъек­тивная сторону — вина в форме прямого умысла.

Объекту данного преступления причиняется вредвследствие не поступления в бюджет тамо­женных платежей, подлежащих уплате наоснова­нии законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

 

Другие преступления в сфере финансов

 

К этой группе преступленийв сфере финансов относятся иные преступления указанные в Разделе VIIIУголовного Кодекса Российской Федерации.

 

3.  Уголовнаяответственность за преступленияв сфере экономической деятельности

 

Ст. 169 Воспрепятствование законнойпредпринимательской деятельности

Ст. 170 Регистрация незаконных сделок с землёй

Ст. 171 Незаконное предпринимательство

Ст. 172 Незаконная банковская деятельность

Ст. 173 Лжепредпринимательство

Ст. 174 Легализация (отмывание) денежных средств илииного имущества, приобретённых незаконным путём

Ст. 175 Приобретение или сбыт имущества, заведомодобытого преступным путём

Ст. 176 Незаконное получение кредита

Ст. 177 Злостное уклонение от погашения кредиторскойзадолженности

Ст. 178 Монополистические действия и ограничениеконкуренции

Ст. 179 Принуждение к совершению сделки или к отказуот ее совершения

Ст. 180 Незаконное использование товарного знака

Ст. 181 Нарушение правил изготовления и использованиягосударственных  пробирных клейм

Ст. 182 Заведомо ложная реклама

Ст. 183 Незаконные получение и разглашение сведений,составляющих коммерческую или банковскую тайну

Ст. 184 Подкуп участников  и организаторовпрофессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов

Ст. 185 Злоупотребления при выпуске ценных бумаг(эмиссии)

Ст. 186 Изготовление или сбыт поддельных денег илиценных бумаг

Ст. 187 Изготовление или сбыт поддельных кредитныхлибо расчётных карт и иных платёжных документов

Ст. 188 Контрабанда

Ст. 189 Незаконный экспорт технологий,научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружиямассового поражения, вооружения и военной техники

Ст. 190 Невозвращение на территорию РФ предметовхудожественного, исторического и археологического достояния народов РФ изарубежных стран

Ст. 191 Незаконный оборот драгоценных металлов,природных драгоценных камней или жемчуга

Ст. 192 Нарушение правил сдачи государству драгоценныхметаллов и драгоценных камней

Ст. 193 Невозвращение из-за границы средств виностранной валюте

Ст. 194 Уклонение от уплаты таможенных платежей

Ст. 195 Неправомерные действия при банкротстве

Ст. 196 Преднамеренное банкротство

Ст. 197 Фиктивное банкротство

Ст. 198 Уклонение гражданина от уплаты налога

Ст. 199 Уклонение от уплаты налогов с организаций

Ст. 200 Обман потребителей

 Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательскойдеятельности

1. Неправомерный отказ врегистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации либоуклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специальногоразрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонениеот его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуальногопредпринимателя или коммерческой организации в зависимости оторганизационно-правовой формы или формы собственности, а равно ограничениесамостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельностьиндивидуального предпринимателя или коммерческой организации, если эти деяниясовершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, - наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеровоплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного запериод от двух до пяти месяцев, либо лишением права занимать определенныедолжности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет соштрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либообязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов.

2. Те же деяния,совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равнопричинившие крупный ущерб, -  наказываются лишением права занимать определенныедолжности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет соштрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либообязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов,либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срокдо двух лет.

 Статья 170. Регистрация незаконных сделок с землей

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей,искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, а равноумышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены изкорыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованиемсвоего служебного положения, -  наказывается штрафом в размере от ста додвухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо лишениемправа занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностьюна срок до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ставосьмидесяти часов.

 Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществлениепредпринимательской деятельности без регистрации либо без специальногоразрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно,или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупныйущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечениемдохода в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от трехсот допятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом насрок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. То же деяние:

а) совершенноеорганизованной группой;

б) сопряженное сизвлечением дохода в особо крупном размере;

в) совершенное лицом, ранеесудимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскуюдеятельность, —

наказывается штрафом вразмере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцевдо одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размередо пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платыили иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Примечание. В статьях 171 и172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается доход, суммакоторого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особокрупном размере — доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеровоплаты труда.

 Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Осуществление банковскойдеятельности (банковских операций) без регистрации или без специальногоразрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно,или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупныйущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечениемдохода в крупном размере, -  наказывается штрафом в размере от пятисот довосьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишениемсвободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальныхразмеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного доходаосужденного за период до одного месяца либо без такового.

2. То же деяние:

а) совершенноеорганизованной группой;

б) сопряженное сизвлечением дохода в особо крупном размере;

в) совершенное лицом, ранеесудимым за незаконную банковскую деятельность или незаконноепредпринимательство, —

наказывается лишениемсвободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой

 

Статья 173. Лжепредпринимательство

Лжепредпринимательство, тоесть создание коммерческой организации без намерения осуществлятьпредпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получениекредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды илиприкрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам,организациям или государству, — наказывается штрафом в размере от двухсот допятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишениемсвободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальныхразмеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного доходаосужденного за период до одного месяца либо без такового.

 

Статья 174. Легализация (отмывание) денежныхсредств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

1. Совершение финансовыхопераций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом,приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанныхсредств или иного имущества для осуществления предпринимательской или инойэкономической деятельности — наказываются штрафом в размере от пятисот досемисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишениемсвободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до ста минимальных размеровоплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного запериод до одного месяца либо без такового.

2. Те же деяния,совершенные:

а) группой лиц попредварительному сговору;

б) неоднократно;

в) лицом с использованиемсвоего служебного положения, —

наказываются лишениемсвободы на срок от четырех до восьми лет с конфискацией имущества или безтаковой.

3. Деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группойили в крупном размере, —

наказываются лишениемсвободы на срок от семи до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

 

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступнымпутем

1. Заранее не обещанныеприобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, — наказываются штрафом в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплатытруда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период доодного месяца, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти додвухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года додвух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния,совершенные:

а) группой лиц по предварительномусговору;

б) в отношении автомобиляили иного имущества в крупном размере;

в) лицом, ранее судимым захищение, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытогопреступным путем, — наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либоарестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок допяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты трудаили в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одногомесяца.

3. Деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группойили лицом с использованием своего служебного положения, — наказываются лишениемсвободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до ста минимальныхразмеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного доходаосужденного за период до одного месяца.

 Статья 176. Незаконное получение кредита

1. Получение индивидуальнымпредпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условийкредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложныхсведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуальногопредпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеровоплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного запериод от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шестимесяцев, либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

2. Незаконное получениегосударственного целевого кредита, а равно его использование не по прямомуназначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям илигосударству, — наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальныхразмеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного доходаосужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок отдвух до пяти лет.

 Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторскойзадолженности

Злостное уклонениеруководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженностив крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силусоответствующего судебного акта — наказывается штрафом в размере от двухсот допятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом насрок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Примечание. Кредиторскойзадолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме,превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации — в сумме,превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

 Статья 178. Монополистические действия и ограничение конкуренции

1. Монополистическиедействия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольнонизких цен, а равно ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничениядоступа на рынок, устранения с него других субъектов экономическойдеятельности, установления или поддержания единых цен — наказываются штрафом вразмере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пятимесяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишениемсвободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния,совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору илиорганизованной группой, — наказываются штрафом в размере от пятисот до семисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы насрок от двух до пяти лет.

3. Деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, совершенные с применением насилияили с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужогоимущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствиипризнаков вымогательства — наказываются лишением свободы на срок от трех досеми лет с конфискацией имущества или без таковой.

 Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от еесовершения

1. Принуждение к совершениюсделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия,уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений,которые могут причинить существенный вред правам и законным интересампотерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства — наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок оттрех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом вразмере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработнойплаты или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо безтакового.

2. То же деяние,совершенное:

а) неоднократно;

б) c применением насилия;

в) организованной группой,-

наказывается лишениемсвободы на срок от пяти до десяти лет.

 Статья 180. Незаконное использование товарного знака

1. Незаконное использованиечужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождениятовара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяниесовершено неоднократно или причинило крупный ущерб, — наказывается штрафом вразмере от двухсот до четырехсот минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух дочетырех месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти додвухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Незаконное использованиепредупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в РоссийскойФедерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если этодеяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, — наказываетсяштрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного додвух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ставосьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года.

 Статья 181. Нарушение правил изготовления и использованиягосударственных пробирных клейм

1. Несанкционированныеизготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственногопробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности,- наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеровоплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного запериод от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. Те же деяния, совершенные неоднократно илиорганизованной группой, — наказываются лишением свободы на срок до пяти лет.

 Статья 182. Заведомо ложная реклама

Использование в рекламезаведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также ихизготовителей (исполнителей, продавцов), совершенное из корыстнойзаинтересованности и причинившее значительный ущерб, — наказывается штрафом вразмере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пятимесяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсотсорока часов, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишениемсвободы на срок до двух лет.

 

Статья 183. Незаконные получение и разглашениесведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну

1. Собирание сведений,составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов,подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либонезаконного использования этих сведений — наказывается штрафом в размере от стадо двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо лишениемсвободы на срок до двух лет.

2. Незаконные разглашениеили использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, безсогласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личнойзаинтересованности и причинившие крупный ущерб, — наказываются штрафом вразмере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцевлибо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до пятидесятиминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период до одного месяца либо без такового

 

Статья 184. Подкуп участников и организаторовпрофессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов

1. Подкуп спортсменов,спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников илиорганизаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторовили членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния нарезультаты этих соревнований или конкурсов — наказывается обязательнымиработами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либоисправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестомна срок до трех месяцев.

2. То же деяние,совершенное неоднократно или организованной группой, — наказывается лишениемсвободы на срок до пяти лет.

3. Незаконное получениеспортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целяхоказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконноепользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными имв тех же целях, — наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением правазанимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью насрок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев.

4. Незаконное получениеденег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугамиимущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команди другими участниками или организаторами профессиональных спортивныхсоревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческихконкурсов в целях, указанных в части третьей настоящей статьи, — наказываютсялишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенныедолжности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет

 

 

Статья 185. Злоупотребления при выпуске ценныхбумаг (эмиссии)

Внесение в проспект эмиссииценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспектаэмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждениезаведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинениекрупного ущерба, — наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либоисправительными работами на срок от одного года до двух лет.

 Статья 186. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

1. Изготовление в целяхсбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РоссийскойФедерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценныхбумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг виностранной валюте — наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьмилет с конфискацией имущества или без таковой.

2. Те же деяния,совершенные в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление илисбыт поддельных денег или ценных бумаг, — наказываются лишением свободы на срокот семи до двенадцати лет с конфискацией имущества.

3. Деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой,- наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет сконфискацией имущества.

 

Статья 187. Изготовление или сбыт поддельныхкредитных либо расчетных карт и иных платежных документов

1. Изготовление в целяхсбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежныхдокументов, не являющихся ценными бумагами, — наказываются лишением свободы насрок от двух до шести лет со штрафом в размере от пятисот до семисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от пяти до семи месяцев.

2. Те же деяния,совершенные неоднократно или организованной группой, — наказываются лишениемсвободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества.

 Статья 188. Контрабанда

1. Контрабанда, то естьперемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерациитоваров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящейстатьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо собманным использованием документов или средств таможенной идентификации либосопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием, — наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Перемещение черезтаможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных,сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ,вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов,ядерного, химического, биологического и других видов оружия массовогопоражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы присоздании оружия массового поражения и в отношении которых установленыспециальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации,стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношениикоторых установлены специальные правила перемещения через таможенную границуРоссийской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием оттаможенного контроля либо с обманным использованием документов или средствтаможенной идентификации либо сопряжено с не декларированием или недостовернымдекларированием, — наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет сконфискацией имущества или без таковой.

3. Деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) неоднократно;

б) должностным лицом сиспользованием своего служебного положения;

в) с применением насилия клицу, осуществляющему таможенный контроль, —

наказываются лишениемсвободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

4. Деяния, предусмотренныечастями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованнойгруппой, — наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет сконфискацией имущества.

Примечание. Деяние,предусмотренное частью первой настоящей статьи, признается совершенным вкрупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсотминимальных размеров оплаты труда

 

Статья 189. Незаконный экспорт технологий,научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования,используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военнойтехники

Незаконный экспорттехнологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования,которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения,средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении которыхустановлен специальный экспортный контроль, — наказывается штрафом в размере отсемисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев доодного года либо лишением свободы на срок от трех до семи лет

 

Статья 190. Невозвращение на территорию РоссийскойФедерации предметов художественного, исторического и археологического достояниянародов Российской Федерации и зарубежных стран

Невозвращение вустановленный срок на территорию Российской Федерации предметовхудожественного, исторического и археологического достояния народов РоссийскойФедерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращениеявляется обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации,- наказывается лишением свободы на срок до восьми лет с конфискацией имущества илибез таковой.

 Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природныхдрагоценных камней или жемчуга

1. Совершение сделки,связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо сжемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством РоссийскойФедерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценныхметаллов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, заисключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, — наказываютсяштрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пятимесяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничениемсвободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либолишением свободы на срок до трех лет.

2. Те же деяния,совершенные:

а) лицом, ранее судимым занезаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней илижемчуга;

б) в крупном размере;

в) организованной группой,-

наказываются лишениемсвободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.

Примечание. Деяния,предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере,если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга,в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальныхразмеров оплаты труда.

 Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов идрагоценных камней

Уклонение от обязательнойсдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр,полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценныхметаллов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеровоплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного запериод от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от трех до шести месяцев,либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Нарушениеправил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камнейпризнается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящейстатье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсотминимальных размеров оплаты труда

 Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Невозвращение в крупномразмере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте,подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерацииобязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации,- наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Деяние,предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, еслисумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысячминимальных размеров оплаты труда.

 Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых сорганизации или физического лица

1. Уклонение от уплатытаможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенноев крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот до семисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от двух до семи месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишениемсвободы на срок до двух лет.

2. То же деяние,совершенное:

а) группой лиц попредварительному сговору;

б) лицом, ранее судимым засовершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями198 или 199 настоящего Кодекса;

в) неоднократно;

г) в особо крупном размере,-

наказывается штрафом вразмере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти месяцевдо одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением правазанимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью насрок до трех лет или без такового.

Примечание. Уклонение отуплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумманеуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеровоплаты труда, а в особо крупном размере — три тысячи минимальных размеровоплаты труда.

 Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества илиимущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере,местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иноевладение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение,фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическуюдеятельность, если эти действия совершены руководителем или собственникоморганизации — должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве илив предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, —

наказываются ограничениемсвободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев,либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот допятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерноеудовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем илисобственником организации — должника либо индивидуальным предпринимателем,знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущербдругим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающимоб отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другимкредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, —

наказываются ограничениемсвободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев,либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста додвухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

 Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство,то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенноеруководителем или собственником коммерческой организации, а равноиндивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц,причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, — наказывается штрафомв размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти довосьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере доста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период до одного месяца либо без такового

 Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, тоесть заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческойорганизации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельностив целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочкипричитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплатыдолгов, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы насрок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты трудаили в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одногомесяца либо без такового.

 

Статья 198. Уклонение физического лица от уплатыналога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды

1. Уклонение физическоголица от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах в случаях,когда подача декларации является обязательной, либо путем включения вдекларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо инымспособом, а равно от уплаты страхового взноса в государственные внебюджетныефонды, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере отдвухсот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработнойплаты или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либоарестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок додвух лет.

2. То же деяние,совершенное в особо крупном размере или лицом, ранее судимым за совершениепреступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями 194 или 199настоящего Кодекса, — наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячиминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного доходаосужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы насрок до пяти лет.

Примечания. 1. Уклонениефизического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственныевнебюджетные фонды признается совершенным в крупном размере, если сумманеуплаченного налога и (или) страхового взноса в государственные внебюджетныефонды превышает двести минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупномразмере — пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

2. Лицо, впервые совершившее преступления,предусмотренные настоящей статьей, а также статьями 194 или 199 настоящегоКодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовалораскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.

 

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов илистраховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации

1. Уклонение от уплатыналогов с организации путем включения в бухгалтерские документы заведомоискаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно от уплатыстраховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации,совершенное в крупном размере, — наказывается лишением права заниматьопределенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок допяти лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишениемсвободы на срок до четырех лет.

2. То же деяние,совершенное:

а) группой лиц попредварительному сговору;

б) лицом, ранее судимым засовершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями194 или 198 настоящего Кодекса;

в) неоднократно;

г) в особо крупном размере,-

наказывается лишениемсвободы на срок от двух до семи лет с лишением права занимать определенныедолжности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Примечание. Уклонение от уплаты налогов или страховыхвзносов в государственные внебюджетные фонды с организации признаетсясовершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных налогов и (или)страховых взносов в государственные внебюджетные фонды превышает одну тысячуминимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере — пять тысячминимальных размеров оплаты труда.

 Статья 200. Обман потребителей

1. Обмеривание,обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительскихсвойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей ворганизациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услугинаселению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальныхпредпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены взначительном размере, — наказываются штрафом в размере от ста до двухсотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либоисправительными работами на срок от одного года до двух лет.

2. Те же деяния,совершенные:

а) лицом, ранее судимым заобман потребителей;

б) группой лиц попредварительному сговору или организованной группой;

в) в крупном размере, —

наказываются лишениемсвободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должностиили заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Примечание. Обманом потребителей в значительномразмере признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме, превышающейодну десятую часть минимального размера оплаты труда, в крупном размере — всумме не менее одного минимального размера оплаты труда.

 

4.  Уголовнаяответственность за преступления против интересов службы в коммерческих и иныхорганизациях

 

 

Ст. 201 Злоупотребление полномочиями

Ст. 202 Злоупотреблениеполномочиями частными нотариусами и аудиторамиСт. 203 Превышение полномочийслужащими частных охранных или детективных служб

Ст. 204 Коммерческий подкуп

 

 

Статья 201. Злоупотребление полномочиями

1. Использование лицом,выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своихполномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечениявыгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам,если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законныминтересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам обществаили государства, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисотминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательнымиработами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либоисправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо арестом насрок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. То же деяние, повлекшеетяжкие последствия, — наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячиминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от пяти месяцев до одного года, либо арестом насрок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечания. 1. Выполняющимуправленческие функции в коммерческой или иной организации в статьях настоящейглавы признается лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочиювыполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственныеобязанности в коммерческой организации независимо от формы собственности, атакже в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом,органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

2. Если деяние,предусмотренное настоящей статьей либо иными статьями настоящей главы,причинило вред интересам исключительно коммерческой организации, не являющейсягосударственным или муниципальным предприятием, уголовное преследованиеосуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия.

3. Если деяние, предусмотренное настоящей статьей либоиными статьями настоящей главы, причинило вред интересам других организаций, атакже интересам граждан, общества или государства, уголовное преследованиеосуществляется на общих основаниях.

 Статья 202. Злоупотребление полномочиями частными нотариусами иаудиторами

1. Использование частнымнотариусом или частным аудитором своих полномочий вопреки задачам своейдеятельности и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лицлибо нанесения вреда другим лицам, если это деяние причинило существенный вредправам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым закономинтересам общества или государства, — наказывается штрафом в размере от пятисотдо восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платыили иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо арестомна срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет слишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностьюна срок до трех лет.

2. То же деяние,совершенное в отношении заведомо несовершеннолетнего или недееспособного лицалибо неоднократно, — наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячиминимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иногодохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо арестом насрок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет слишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностьюна срок до трех лет.

 Статья 203. Превышение полномочий служащими частных охранных илидетективных служб

1. Превышение руководителемили служащим частной охранной или детективной службы полномочий,предоставленных им в соответствии с лицензией, вопреки задачам своейдеятельности, если это деяние совершено с применением насилия или с угрозой егоприменения, — наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либоарестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет слишением права занимать определенные должности или заниматься определеннойдеятельностью на срок до трех лет или без такового.

2. То же деяние, повлекшеетяжкие последствия, — наказывается лишением свободы на срок от четырех довосьми лет с лишением права занимать определенные должности или заниматьсяопределенной деятельностью на срок до трех лет.

 Статья 204. Коммерческий подкуп

1. Незаконная передачалицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации,денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное оказание ему услугимущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересахдающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением — наказываютсяштрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или вразмере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пятимесяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматьсяопределенной деятельностью на срок до двух лет, либо ограничением свободы насрок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния,совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору илиорганизованной группой, — наказываются штрафом в размере от пятисот довосьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы илииного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо ограничениемсвободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев,либо лишением свободы на срок до четырех лет.

3. Незаконное получениелицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации,денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное пользование услугамиимущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересах дающегов связи с занимаемым этим лицом служебным положением — наказываются штрафом вразмере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьмимесяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматьсяопределенной деятельностью на срок до двух лет, либо ограничением свободы насрок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

4. Деяния, предусмотренныечастью третьей настоящей статьи, если они:

а) совершены группой лиц попредварительному сговору или организованной группой;

б) совершены неоднократно;

в) сопряжены свымогательством, —

наказываются штрафом вразмере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или иногодохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо лишениемправа занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностьюна срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Лицо, совершившее деяния, предусмотренныечастями первой или второй настоящей статьи, освобождается от уголовнойответственности, если в отношении его имело место вымогательство или если этолицо добровольно сообщило о подкупе органу, имеющему право возбудить уголовноедело.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Используемая литература:

 

 

1. Гаухман Л.Д. Максимов С.В. «Уголовно-правовая охранафинансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификации»    М. 1995

2. Уголовный кодекс Российской Федерации