Реферат: Бизнес-план фирмы Автодиск

Министерствообразования и науки Украины

ХГАГХ

кафедра «Экономики строительства»

Курсовая работа

по планированию

Бизнес-план

фирмы «Автодиск»

Составил

ст. 4-го курса

ф-та Э и М

гр. ЭСП-1

Чечель А.Н.

Проверил

Тимошенко В. Н.

Харьков 2003.

Содержание.

1. Резюме                                                                                                                          3

2. Описаниетовара                                                                                               4

3. Рыноки маркетинг                                                                                                      5

4. Рискипроекта                                                                                                     8

5. Ценообразование                                                                                                       10

6. Финансовыйплан                                                                                              10

Резюме.

Фирма «Автодиск» планируетпроизводство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с нимина рынок г. Харькова. Литые диски от обычных дисков прочностью и значительноболее приятным дизайном. Колёса с такими дисками более прочные ипривлекательные. Фирма планирует занять 1% рынка за 1 год. Основнымиконкурентами являются отечественные фирмы, зарубежные фирмы, а также точки нарынках, торгующие дисками с разборки.

План продвижения товара нарынок. Применяется подход к ценообразованию. Цена такая же как и уотечественных производителей, но упор делается на проведение интенсивнойкампании производства дисков более высокого качества чем у отечественногопроизводителя. Что касается конкурентов, которые дисками с разборки, то нашафирма в отличии от них делает упор на качественное гарантийное обслуживание. Врекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование егонезависимыми лабораториями и получения сертификата соответствия нормам истандартам. Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски –отличный автомобиль».

Каналы сбыта. Планируетсяпродажа товара через фирменный магазин «Атодиски» и через торговых посредниковсо скидками 10%, оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой5%.

Наша фирма будетпредоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков сроком до 1 месяца.

Оценка риска проекта.Проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых WinVi>10 разработаны мерыпротиводействия.

Источником финансированияначальной деятельности предприятия будет кредит банка. Предусматриваетсяналичный и безналичный расчёт заказчиков с предприятием. Планируемый объёмпроизводства 7425 дисков за год. Планирование производства на 1 год.

Рабочий персонал состоитиз 12 человек: директор, заместитель директора по экономике и маркетингу,бухгалтер, технолог, приёмщик заказов и семь рабочих.

Если реализация будетравняться полностью производству, то ожидаемая прибыль будет составлять около200 тыс. грн. Её хватит для погашения кредита.

Информация о предприятии:

Фирма «Автодиск» (зарегистрирована,имеет лицензию)

Адрес: 310168 г. Харьковул. Героев труда 98

«Автодиск» обладает:

·    складские площади100 м2

·    производственныеплощади 200 м2.

Описание товара.

Автомобильные дискиявляются важной частью автомобиля. От качества дисков зависят внешний вид,удобство управления автомобилем. Фирма производит литые диски, что значительноувеличивает прочность.

Техническиехарактеристики:

·    диаметр 30 см.,ширина 20 см.

·    специальный сплавс добавлением титана

·    рассчитаны напробег 300 тыс. км.

Диски соответствуютстандартам на подобные диски в Украине.

Диски рассчитаны для колёсна автомобили ВАЗ, а также автомобили зарубежного производства среднего класса.Например, Opel, Wolks Vagen, Audi и т.д. Покупателями могут быть каквладельцы персональных автомобилей, так и фирмы занимающиеся ремонтомавтомобилей.

На отечественном рынкереализуются диски некоторых зарубежных производителей, а также отечественногопроизводства. Из импортных дисков в нашей стране наиболее распространены дискимарки «Ровер» и «Крайслер». В отличие от импортных дисков, цена которыхколеблется от 300, 400 грн. и более, наши диски стоят около 300 грн., акачество у них не хуже чем у импортных.

Наши диски намногопревосходят по качеству диски отечественного производства. Это подтвержденонесколькими тестовыми лабораториями. Имеется сертификат качества. Используетсяновый уникальный сплав с добавлением металлопластика (имеется патент). Этопозволяет иметь лучшую прочность и износостойкость.

Рынок и маркетинг.

Анализ рынка.

Проводился опросвладельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запчастями к автомобилям.Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукции, отемпах роста количества покупателей с прошлых годов. Эти 10 магазиновохватывают 90% рынка автомобильных дисков в г. Харькове, остальные 10%приходится на торговлю на рынках и продажу с разборки.

На основании анкетполучены следующие данные:

·    средние темпыроста числа покупателей за два предыдущие года 21%

·    объём продаж вгрн. средний за 2002 год144,4 млн.

·    средние темпыроста объёма продаж за два предыдущие года 24%

Больше всего проданодисков отечественных фирм и дисков с разборки.

Анализ фирм, занимающихсяремонтом и техническим обслуживанием автомобилей, также основан нараспространении анкет.

Были получены следующиеданные:

·    количество данныхфирм – 52

·    объём продаждисков за 2002 год – 125 млн. грн.

·    темпы роста объёмапродаж за два предыдущих года 11%.

Наша фирма планируетдействовать на следующих сегментах рынка:

·    рынок частных лиц– владельцев автомобилей

·    рынок фирм,занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Общий объём рынка, накоторый выходит фирма составляет:

144 млн. + 125 млн. = 269млн. грн. со средними темпами роста (11+21)/2=16,5% в год.

Подобные темпы ростасохраняются на ближайшие 2 – 3 года.

На сегодняшний деньпотребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяется восновном за счёт отечественных фирм и торговцев, занимающихся разборкойавтомобилей импортного производства. Наша фирма предполагает выходить на рынокс ценой продукта немного большей или приблизительно равной ценам этихреализаторов, со значительно большими сроками службы наших дисков (300 тыс.км.)

Однако могут существоватьследующие проблемы вступления на рынок:

·    ограничениемощности предприятия

·    широкаяпопулярность других фирм и малая известность нашей фирмы

Для определенияконкурентоспособности товара была сформирована группа извысококвалифицированных специалистов и была приведена сравнительнаяхарактеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивалсябалами от 1 до 5.

Факторы конкурентоспособности Автодиск

Диски

с разборки

Импортные диски Отечественные фирмы

1.   Товар:

качество престиж торговой марки уровень послепродажного обслуживания

2.   Цена:

продажная % скидки

3.   Продвижение на рынках:

реклама пропаганда

Суммарная оценка

5

1

3

4

2

2

17

4

5

5

14

5

2

4

4

1

19

2

2

1

4

2

2

1

14

Перед фирмой стоит задачавыйти на рынок автомобильных дисков г. Харькова и занять в первый год 1% рынка.

Возможные противодействиянашему вступлению на рынок со стороны отечественных фирм может быть снижениецены на свою продукцию.

Ответным действием можетбыть усиление рекламной кампании и применение следующего приёма маркетинга –каждому покупателю обеспечивается возможность бесплатной балансировки колёс втечение 3 недель со дня покупки.

В рекламе основной упорделается на наличие уникальных свойств товара.

Реализация рекламы:

·    вывески вмагазинах автозапчастей

·    рекламныеобъявления в газетах и журналах автолюбителей

·    телереклама ирадиореклама

Каналы сбыта продукции:

·    со складов фирмы

·    через посредников

·    через магазиныразличных фирм.

Риски проекта.

Перечень рисков:

1.   Финансово-экономические риски:

·    неустойчивость спроса

·    появлениеальтернативного продукта

·    снижение ценконкурентами

·    увеличениепроизводства у конкурентов

·    рост налогов

·    неплатежеспособностьпокупателей

·    несвоевременнаяпоставка комплектующих

·    рост цен на сырьё,материалы

·    непредвиденныезатраты из-за инфляции

2.   Трудности с набором квалифицированнойрабочей силы

3.   Технические риски:

·    нестабильностькачества сырья и материалов

·    отсутствие резервамощности

Оценка рисков проводитсяэкспертами по 100 бальной системе (3 человека)

Риски Эксперты

средняя

оценка

1 2 3

Неустойчивость спроса

Появление альтернативного продукта

Снижение цен конкурентами

Увеличение производства у конкурентов

Рост налогов

Неплатежеспособность потребителей

Несвоевременная поставка комплектующих

Рост цен на сырьё и материалы

Непредвиденные затраты из-за инфляции

Трудность с набором квалифицированной рабочей силы

Нестабильность качества сырья

Отсутствие резерва мощности

50

100

75

50

25

75

75

50

25

75

75

75

100

75

50

100

50

75

75

25

25

50

75

50

25

100

75

75

75

8,3

50

75

83,3

58,3

41,7

91,7

66,7

66,7

-

8,3

75

0 – риск несущественен

25 – риск скорее всего нереализуется

50 – о наступлении событияничего сказать нельзя

75 – риск скорее всегопоявится

100 – риск навернякаосуществится

Для наиболее вероятныхрисков нужно разрабатывать следующие мероприятия

Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции

Несвоевременная поставка комплектующих

Увеличение производства у конкурентов

Отсутствие резерва мощности

Занимать средства в твёрдой валюте

Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками

Увеличение рекламной кампании

Заключить договор об аренде производстве-нной линии

Ценообразование.

Затраты по экономическим элементам

Всего за

1 год

грн.

На 1

изделие

грн.

Материальные затраты

Амортизационные отчисления

Заработная плата работникам

Отчисления на заработную плату в фонды социального страхования

Прочие расходы

Всего

941330

4375

90720

34347

126000

1196772

126,78

0,59

12,22

4,63

16,97

161,19

32,24

193,43

38,69

232,12

Рентабельность (20% себестоимости)

Стоимость без НДС

НДС

Отпускная цена

Финансовый план.

Проект осуществляется засчёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под проценты в размере 30% годовых.

Для осуществленияпроизводства закупается следующее оборудование

№ Наименование

Коли-

чество

шт.

Стоимость

единицы

грн.

Общая

стоимость

грн.

1

2

Установка по изготовлению сплава

Станок штамповочный

3

2

2500

5000

7500

10000

17500

1000

18500

Всего

Прочие инструменты

Всего

Производительность будетсоставлять 33 диска за смену.

Формирование себестоимостибудет происходить по следующим основным элементам:

·    амортизация

·    материальныезатраты в том числе затраты на электроэнергию

·    зарплатаработников

·    отчисления назарплату

·    прочие

Начислениеамортизации.

Эксплуатируетсяоборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма амортизации на которыебудет составлять 25% в год. Сумма амортизационных отчислений за год будетравна:

17500 ×0,25 = 4375

Материальные затраты.

Расход сырья и материалов.

В смену производится 33изделия. За год будет производиться 225 × 33 =7425 шт.

Материал

Расход на

1 изделие

Стоимость

за 1 кг.

Стоимость

на 1 изделие

Стоимость

на 7425

шт.

Титановый сплав

Сталь марки ГОСТ 1245-76

Пластик марки ГОСТ 1593-33

Всего

2,0

3,0

0,6

60

0,5

1

120

1,5

0,6

122,1

891000

11137

4455

906592,5

Транспортные расходы.

1 час работы автомобиля3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в месяц, которые будут стоить 44,8грн. в месяц. Транспортные расходы за год будут составлять

44,8 ×12 = 537,6

Плата за электроэнергию.

Потребляемая мощность 1-гостанка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2 грн. Оборудование работает 8 часов вдень.

Таблица расчёта платы заэлектроэнергию

Наименование оборудования Количество машин

Потребляемая мощ-

ность единицы обо-

рудования кВт

Потребляемая мощ-

ность всего обору-

дования кВт

Продолжительность

работы оборудова-

ния за год в часах

Стоимость 1-го

кВт-ч

грн.

Потреблено элек-

троэнергии за год

кВт-ч

Плата за год

грн.

Установка по изготовлению сплава

Станок штамповочный

3

2

15

25

45

50

1800

1800

0,2

0,2

81000

90000

16200

18000

34200

Всего

Итого материальныезатраты:

·    сырьё и материалы= 906592,5 грн.

·    транспортно-заготовительныерасходы = 537,6

·    плата заэлектроэнергию = 34200

·    всего = 941330,1

Затраты на зарплату

Должность

з/п за

месяц

з/п за

год

Директор

Заместитель директора

Бухгалтер

Технолог

Приемщик заказов

Рабочий V разряд

Рабочий V разряд

Рабочий V разряд

Рабочий-штамповщик V разряд

Рабочий-штамповщик V разряд

Рабочий-сборщик

Всего

1000

900

800

680

580

600

600

600

600

600

600

7560

12000

10800

9600

8160

6960

7200

7200

7200

7200

7200

7200

90720

Отчисления на зарплату(37,86% от начисленной зарплаты)

90720 ×0,3786 = 34346,59

Прочие расходы.

Арендуется два помещения100 м2 и 200 м2. Арендная плата за 1 м2 = 30грн. За год арендная плата составит: 30 × 300 × 12 = 108000 грн.

Выплата банку процентовбудет составлять: 60000 × 0,3 = 18000 грн. за год

Всего прочие расходы будутсоставлять: 108000 + 18000 = 126000

Валовые расходы:

·    материальныерасходы = 941330,1

·    амортизационныеотчисления = 4375

·    зарплата = 90720

·    отчисления назарплату = 34346,59

·    прочие расходы =126000

Все расходы без НДС =1196771,6

НДС = 287273,25

Всего = 1484044,8 грн.

Валовые расходы:

Реализованная продукция насумму

7425 шт.× 232,12 грн. = 1723491 грн.

Прибыль, подлежащаяналогообложению

1723491 –1484044,8 = 239446,2

Налог на прибыль (30%)

239446,2× 0,3 =71833,86

Чистая прибыль, остающаясяв распоряжении предприятия:

239446,2 –71833,86 = 167612,34 грн

Её хватит для погашениякредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.

Расчёт точкибезубыточности.

Все общие затраты можноразделить на постоянные и переменные. Постоянные затраты за год будутсоставлять:

·    амортизационныеотчисления = 4375

·    затраты назарплату непроизводственного персонала = 47520

·    отчисления назарплату непроизводственного персонала = 17991,07

·    арендная плата =108000

·    платежи по кредитубанка (проценты) = 18000

Всего = 195886,07

Переменные затраты:

·    все материальныезатраты = 941330,1

·    зарплата персоналазанятого в производстве = 43200

·    отчисления на зарплатупроизводственного персонала = 16335,52

·    НДС = 287273,25

Всего = 1288138,8

Точка безубыточностипоказывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства иреализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка ипредприятие будет терпеть убытки. Поэтому нужно стараться объём реализациидержать выше 3,5 тыс. штук за год.