Реферат: Различия государственного регулирования страховой деятельности за рубежом и в Российской Федерации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ

СОЧИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА ИКУРОРТНОГО ДЕЛА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: основы страхования

на тему: различия государственного регулированиястраховой деятельности за рубежом и в Российской Федерации

                                                                                                Выполнила:

                                                                                                 студентка 00-ЗСТ-1

                                                                                                 спец. 2305

                                                                                                 Белан А.Ю.

                                                                                                 Проверил:

                                                                                                 Тумар А.А.

Сочи 2003План Введение 3 1. Развитие страхования в России 5 2. Становление страхового рынка России 10 3. Международный страховой рынок 13 4. Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью 16 4.1. Формы осуществления государственного надзора за страховой деятельностью 16 4.2. Основные функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью 19 4.3. Страховое регулирование в странах Европейского союза 21 Заключение 25 Список использованной литературы 28 Введение

   Современной Россией следуетсчитать Россию с транзитивной (т.е. переходной) экономикой. Датой отсчета можносчитать дату принятия новой Конституции Российской Федерации, дату принятиявторой части Гражданского Кодекса РФ, а также дату принятия Закона РФ от 27 ноября1992 г.№4015-1 «О страховании».

  Для развития страхового рынка и страхового бизнеса в Российской Федерациисуществуют значительные возможности и перспективы, а именно: огромнаятерритория страны, почти 150-миллионное население, наличие хозяйствующих субъектовразличных организационно- правовых форм и видов собственности, появление новыхвидов страхования и др.

  Началом возникновения современного российского страхового бизнеса можно считать1989 г., когда появились страховые кооперативы.

  Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в Россиисыграл Закон РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «О страховании», который заложилвсе основы современного страхового дела.

  Дальнейшее развитие этого закона произошло в Гражданском Кодексе РФ. ГК РФ ужечетко определил, что следует понимать под страхованием имущества, неполнымимущественным страхованием, дополнительным имущественным страхованием,страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием ответственностипо договору, страхованием предпринимательского риска, перестрахованием.

  Закон РФ от 31 декабря 1997 г. №157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений вЗакон Российской Федерации «О страховании» изменил название Закона РФ от 27января №1015-1 на термин «организация страхового дела». Данный закон послужилоснованием для разработки программных действий по развитию страхового дела вРоссии.

  Постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998 г. №1139 были утверждены«Основные направления развития национальной системы страхования в РоссийскойФедерации в 1998-2000 годах» Основными направлениями намечено, что главнойцелью является создание эффективной системы страховой защиты имущественныхинтересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации, обеспечивающей:реальную компенсацию убытков, формирование необходимой для экономического ростанадежной и устойчивой хозяйственной среды, максимальное использованиестрахования как источника инвестиционных ресурсов.

     Для решения задач обеспечения надежности и финансовой устойчивости системыстрахования одним из приоритетных направлений деятельности страховыхорганизаций и перестраховочных компаний является повышение минимального размерауставного капитала, а также его формирование исключительно за счет денежныхсредств.

   Конечно, государство должно регулировать иосуществлять контроль за страховой деятельностью страховых организаций.  ВРоссии страховую деятельность регулируют вышеперечисленные законы, а такжепринятые позже: Закон РФ от 30 ноября 1999 г. №204-ФЗ «О внесении изменений идополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации», Закон РФ от 24 июля 1998 г. №125-ФЗ «Об обязательномсоциальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний», Постановление  Правительства РФ от 26 мая 2000 г. №50-Н«Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностраннымиинвестициями» и «Положение о порядке расчета размера (квоты) участияиностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций»  и другие.

  Государственный надзор за страховой деятельностью до 14 августа 1996 г.осуществляла Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью(Росстрахнадзор).  На него были возложены функции контроля за соблюдениемтребований законодательства в сфере страхования и регулирования этойдеятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых иперестраховочных организаций, регистрация страховых брокеров. В 1996 г.Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страховогонадзора Министерства финансов РФ.

  Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается намировой опыт.

  Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью обусловленанеобходимостью защиты страхователей и заинтересованностью общества в развитиистрахования, обеспечивающего компенсацию ущербов и являющегося источникомзначительных инвестиционных ресурсов.

  Элементы системы страхового надзора, которые могут различным образомкомбинироваться в различных странах: обязательная публикация данных страховыхкомпаний; нормативные предписания; лицензирование; текущий надзор.

  Государственный страховой надзор опирается на действующую системузаконодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховоезаконодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

  Страховое регулирование в рамках ЕС направлено на формирование единогострахового рынка, которое развивается по двум направлениям: свободадеятельности национальных страховых компаний на всей территории ЕС игармонизация страхового законодательства.

1. Развитие страхования в России

   Страхование в России сталоразвиваться несколько позднее, чем в других странах, что объясняется длительнымсохранением крепостничества и постоянно возникающими препятствиями на путиразвития частнокапиталистической экономики. Первые страховые обществасоздавались в части страхования от пожаров. Старейшее из них- Рижское обществовзаимного страхования от пожаров, организованное в 1765 г. Постепенно в этусферу стали внедряться  западные страховые компании, предлагавшие свои услугиболее или менее состоятельным гражданам. В результате отток денег за границу ввиде страховых премий достиг настолько ощутимых размеров, что правительстворешило ограничить доступ иностранных страховщиков на российский рынок ипопытались организовать государственную систему страхования от пожаров.

  В 1786 г. при Государственном заемном банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строенийроссийских граждан. Однако финансовые результаты работы этой экспедиции сталистоль неутешительными, что от этой затеи пришлось отказаться. Уже в 1800 г.страховая экспедиция вошла в структуру российского агенства английскогострахового общества «Феникс», а в 1827 г. на ее базе образовано «Первоероссийское от огня страховое общество», получившее от правительства монополиюна ведение страховых операций в течение 20 лет в Санкт-Петербурге, Москве,Одессе и других крупных губернских городах.

  В дальнейшем с разрешения российского правительства были созданы еще двакрупных страховых общества: в 1835 г.- «Второе российское от огня страховоеобщество», а в 1846 г.- «Саламандра». «Второе…» получает монополию на 12 лет настрахование от огня в 40 губерниях России, а «Саламандра»- на 12 лет настрахование от огня в Закавказье, Бессарабии, на Дону и в Сибири. Монопольноеправо на проведение страховой деятельности в определенных районах давалосьобществам с той целью, чтобы быстрее создать устойчивую финансовую базу и нераспылять страховой капитал по мелким компаниям.

  В первой половине 19 в. появилось страхование жизни. В 1835 г. созданостраховое общество «Жизнь», которое начинает заниматься личным страхованием. Покой на российском страховом рынке был нарушен после отмены крепостного правав 1861 г. и проведения целого ряда экономических реформ в области земельныхотношений, денежно- кредитной системы и др. Начался период бурного ростачастного предпринимательства, в том числе и в страховании. Образовывались новыестраховые компании в форме акционерных обществ, открывались представительствазападноевропейских страховых компаний в Москве, Санкт- Петербурге и другихгородах. К 1913 г. в России работало около 20 страховых обществ, в том числетри иностранных.

  Всего в этой сфере работало свыше 300 страховых организаций, среди которыхдоминировали земства и общества взаимного страхования

Таблица 1Страховое дело в дореволюционной РоссииОрганизационная система страхования Вид страховой защиты Акционерные страховые общества

От огня

Транспортное

От кражи со взломом

Жизни

От несчастных случаев

Земское страхование

От пожаров

Обязательное окладное

Дополнительное

добровольное

Общества взаимного страхования

От огня

Морское и речное

    Кроме городских обществ создавались обществавзаимного страхования,  объединяющие предпринимателей различных отраслей.

  В результате накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховойрынок. В нем присутствовали почти все формы страховой защиты  которыепрактиковались в Европе. Страхование жизни однако, не имело массовогораспространения: им было охвачено только 0,25% всего населения.

  Традиционно были сильны связи российских страховщиков с иностранными страховымикомпаниями. Они осуществлялись по линии перестрахования.

  Революционные события 1917 г. резко изменили всю систему страховой защитынаселения. В 1918-1920 гг. была сделана попытка полной ликвидации системыстрахования. В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявленогосударственной монополией. Все частные страховые общества, их имущество ифонды подлежали передаче государству в лице ВСНХ. Только за кооперацией былосохранено право проведения взаимного страхования своего имущества.

  В 1919 г. было отменено страхование жизни с аннулированием всех ранеезаключенных договоров, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственноеимущественное страхование.

  Проведение новой экономической политики с марта 1921 г. знаменовало собойвосстановление страховой системы. В декабре 1921 г. вышел декрет СНК «Огосударственном  имущественном страховании», в соответствии с которым былсоздан Госстрах. В 1922-1923 гг. после денежной реформы законодательно вводитсяличное страхование. Постановление Совнаркома СССР от 11 ноября 1924 г. еще разподтвердило монопольное право  Госстраха на осуществление страховых операций. Были решительно пресечены попытки ведомств к созданию собственных страховыхфондов.

  Дальнейшее развития страхования в СССР характеризуется частыми и радикальнымипреобразования.

  Несмотря на закрепление монополии Госстраха, за кооперативами было оставленоправо на организацию страхования собственного имущества вместо обязательногогосударственного страхования. Эта форма страхования осуществлялась тремякрупными кооперативными организациями: страховой секцией Центросоюза,Всероссийским кооперативным страховым Союзом (Коопстрахсоюзом), Украинскийкооперативный страховой союз.  В 30-х годах кооперативное страхование былоликвидировано и его функции были переданы Госстраху. В связи с ростом страховойдеятельности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структурыГосстраха в качестве отдельного учреждения Управления иностранного страхованияСССР (Ингосстрах) со статусом самостоятельного юридического лица.

  Важной особенностью государственной системы страхования с первых лет еесуществования было обязательное страхование имущества. В 1931 г. обязательное идобровольное страхование имущества было отменено для основной части предприятийгосударственной промышленности. Несмотря на сложные экономические иполитические  условия во второй половине 20-х годов, начинается оживление вобласти личного страхования.  В 1936 г. разрешено добровольное страхованиеиндивидуальное страхование жизни, смерти и дожития без ограничения страховойсуммы.

  Великая Отечественная война подорвала существующую страховую систему, но неразрушила ее.  

  Послевоенный период развития страхования характеризуется новымиорганизационными и функциональными изменениями в этой системе.  До 1958 г.Госстрах был жестко централизованной общесоюзной структурой. В 1958 г. всоответствии с общей политикой децентрализации страховое дело передано введение союзных республик. С 1967 по 1991 г. система государственногострахования строилась по союзно- республиканскому принципу. Руководство еюосуществляло Правление государственного страхования СССР, подчинявшеесяМинистерству финансов. В каждой союзной республике было создано собственноеПравление государственного страхования, которое подчинялось, с одной стороны,Правлению государственного страхования Союза, а с другой- Министерству финансовсоюзной республики.

  После денежной реформы 1949 г. объемы страхования жизни неуклонно растут,появляются все новые его виды.

   Сохраняетсяи развивается обязательное страхование имущества колхозников, введенное в 30-хгодах вместо кооперативного страхования.

  Попытка возродить добровольное государственное страхование имуществагосударственных предприятий относится к концу 80-х годов.  Она связана спереходом на принципы полного хозрасчета и самоокупаемости предприятий, нопрактически не получила развития.

  В полной мере сохраняется обязательное страхование имущества, принадлежащегогражданам, подтвержденное в 1981 г.  Указом Президиума ВС СССР «Огосударственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» исоответствующим постановлением СМ СССР.

  Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который ссамого начала своей деятельности вынужден был перестраховать свои риски взарубежных страховых компаниях.

  Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на егооснове, была и остается их система работы с населением в части имущественного иличного страхования. В конце 80-х годов в СССР работало 5765  страховыхорганов- инспекций государственного страхования, имевших огромную сеть агентоввнешней службы; 3425 этих органов находились на территории России. Общие объемыстраховых операций, с учетом нерыночного характера экономики, были велики.

Таблица 2

Система государственногострахования в СССР накануне рыночных реформ

Ингосстрах СССР Госстрах СССР Обязательное страхование Добровольное страхование граждан граждан Предприятий и организаций имущественное личное

Страхование экспорта и импорта в соответст-        вии с пра- вилами внешне- торговых сделок

Морское страхование

Страхование ответственности грузоперевозчика

Страхование пассажиров от несчастных случаев

Страхование имущества, принадлежа- щего гражданам

Страхование государствен-ного имущества, сдаваемого в аренду

Обязательное страхование имущества колхозов и совхозов, включая посевы на случай неурожая

Страхование имущества, находящего-  ся в собствен-ности граждан:

строений, домашнего имущества, транспортных средств

Страхование

жизни:

смешанное,

на дожитие,

на случай

смерти, страхование детей

Страхование от несчастных

случаев

Таблица 3

Основные показатели государственного страхования СССРза 1989 г.

Число страховых органов 5765

Поступление страховых платежей

 Всего, млрд.руб.

 В том числе

      от народного хозяйства

      от населения

18,1

6,4

11,7

Выплаты страхового возмещения и страховых сумм

  Всего, млрд.руб.

  В том числе

       народному хозяйству

       населению

15,7

6,4

9,3

Число действующих договоров добровольного страхования среди населения, млн.

Число договоров добровольного страхования на одну семью

Выплаты по добровольному страхованию в среднем на одну семью, руб.

203,9

2,5

105,1

Справочно Объем валового нац. продукта, млрд.руб. 924,1 Численность населения, млн.чел. 288,6

  При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 гг. весь финансовый потенциалгосударственного страхования был уничтожен начавшейся инфляцией.

  Принятое в июне 1990 г. Советом Министров СССР «Положение об акционерныхобществах и обществах с ограниченной ответственностью» закрепило возможностьсоздания негосударственных страховых компаний в данных организационно- правовыхформах. А последующее постановление «О мерах по демонополизации народного хозяйства»от 16 августа 1990 г. прямо ориентировало на развитие конкуренции на российскомстраховом рынке. В ноябре 1992 г. принят «Закон Российской Федерации остраховании», закрепивший правовые основы свободного российского страховогорынка.

   За очень непродолжительный срок этот рынок заполнилсямножеством компаний, предлагающих свои услуги. К началу 1997 г. их числовыросло до 2,7 тыс. Особенность формирования российского рынка- массовый выходв свет новых компаний, не связанных ранее со страховым делом. Активный притоккапитала со стороны объясняется весьма либеральными условиями учреждениястраховых компаний и заниженными требованиями к их финансовым возможностям.Процессы приватизации играли здесь гораздо меньшую роль, чем в других отраслях.

  В 1992 г. произошло акционирование Госстраха РСФСР и его преобразование вРоссийскую государственную страховую компанию «Росгосстрах», весь пакет акцийкоторой принадлежит государству. Росгосстрах является правопреемникомимущественных прав и обязанностей Правления государственного страхования РФ.Это означает, в частности, что в соответствии с Федеральным законом «Овосстановлении и защите сбережений граждан РФ» на Росгосстрахе лежитобязанность восстановления сбережений по 55 млн. договоров в сумме 29,4 млрд.руб.по состоянию на 01.01.1992 г.

  В состав Росгосстраха входят 80 дочерних предприятий, созданных потерриториальному принципу и ведущих свою деятельность на началах полногохозрасчета и самофинансирования. Росгосстрах остается пока крупнейшейнациональной страховой компанией. На его долю приходится 12% общего объемастраховых премий, а в сотню крупнейших компаний входят 16 фирм системРосгосстраха.

2. Становление страхового рынка России

   В условиях огосударствленнойсоциалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Гражданестраховали свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в1989 г. число действующих договоров добровольного страхования среди населениясоставляло 121,5 млн. при численности населения 148 млн. человек.

  Государственные предприятия тем более не испытывали потребности в страховании.Возмещение ущербов происходило за счет государственных средств.

  При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает,создавая основу для быстрого развития страхового  рынка. В настоящее времяспрос на страховую защиту имеет три главных источника. Первый- этонегосударственный сектор хозяйства с естественной потребностью в страховании всилу своей незащищенности и невозможности претендовать на государственнуюфинансовую поддержку

  До недавнего времени финансовые условия страхования, установленныегосударством, препятствовали его использованию юридическими лицами. Все расходына выплату страховых взносов шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г.разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг вразмере 1% от объема реализуемой продукции.

  Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватизацией жилищногофонда, реформой жилищно- коммунального хозяйства, развитием индивидуальногожилищного строительства и ростом благосостояния определенной части населения.

  Третий источник спроса на страховую защиту- это широкие массы населения.

  Предложение страховых услуг осуществляется страховыми компаниями, число которыхсоставляло около 2000 на начало 1998 г.

Таблица4

Состав страховых компаний Российской Федерации поформам собственности по состоянию на 1995-1996 гг.

Форма собственности Доля в общем числе страховых компаний, % Смешанная 58 Частная 36 Государственная 5 Муниципальная 1

   В общей сумме собираемыхпремий на долю негосударственных страховых компаний, включая смешанную формусобственности, приходится свыше 80%.  По данным за 1997 г.,50 крупнейшихкомпаний сосредоточили в своих руках 60% поступлений по добровольномустрахованию. Если брать совокупность 200 крупнейших компаний, то на нихприходится порядка 70% страховых операций.

   По данным за 1997 г., общийобъем страховых премий, собранных страховыми компаниями России, составил более30 млрд.руб., т.е. 1,3% от ВВП.

   Динамика отношения объемастраховых взносов к ВВП – обобщающего показателя развитости страхования встране показывает медленный рост в последние годы (табл. 5). В странах сразвитой рыночной экономикой этот показатель составляет 8-10% от ВВП.

Таблица 5

Отношение объемастраховых взносов к стоимости ВВП (в %)

год показатель 1991 1,05 1992 0,6 1993 0,7 1994 1,2 1995 1,3 1996 1,3 1997 1,3

   Общая структура страховойдеятельности российских компаний по видам страхования характеризуется вдинамике данными, представленными в таблице 6.  В структуре страховых взносовпо необязательным видам страхования доминирует личное страхование, долякоторого несколько снизилась, но по-прежнему составляет очень значительнуювеличину (35%).

Таблица 6

Структура страховыхвзносов в РФ (в %)

Вид страхования 1993 г. 1995 г. 1997 г. Личное 44 53 35 Имущественное 28 17 24 Ответственности 18 2 3 Обязательное 10 28 38

   Доля имущественногострахования- 24%, а на страхование ответственности приходится всего лишь 3%. В1992-1993 гг. широкое распространение получило страхование банковского кредитав форме страхования ответственности заемщика за невозврат кредита. Этот видстрахования практически не известен в других странах и является чистоотечественным явлением. Ввиду своей очевидной рискованности этот видпросуществовал очень недолго, оставив после себя многие разорившиеся страховыекомпании и банки.

   Заметно преобладание вструктуре страховых взносов обязательного страхования, доля которого достигла в1997 г. 38%  и продолжает расти Основная часть обязательного страхованияприходится на обязательное медицинское страхование. Особенность обязательногомедицинского страхования в России- высокая степень монополизации и стремление придатьему ведомственный характер. В настоящее время более 50% взносов пообязательному медицинскому страхованию приходится на 10 страховых компаний, изкоторых 8 специализируются на обязательном медицинском страховании.

   Число страховых компанийсокращается в связи с введением новых требований к размерам уставного капитала.Законом РФ «Об организации страхового дела  в Российской Федерации» онустановлен в сумме не менее 25 тыс. минимальных оплат труда в отрасляхстрахования жизни и не менее 35 тыс.- в страховании жизни. Если в 1996 г. числостраховых компаний составляло 2700, то в конце 1997 г. их было уже около 2000,а по итогам первого квартала 1998 г.- 1500. Начался уход из бизнеса мелкихстраховых компаний, составлявших еще совсем недавно значительную долюдействующих страховщиков.

   В числе лидеров страховогорынка «Промышленно- страховая компания», страховые компании «Росно» и «РЕСО-Гарантия», специализирующиеся  на личном страховании; «Энергогарант» и «СОГАЗ»,учрежденные предприятиями топливно- энергетического комплекса и занимающиесявнутрикорпоративным страхованием; страховая компания «Макс», которая занимаетсямедицинским страхованием; «Ингосстрах», лидирующий по имущественномустрахованию; «Военно- страховая компания», осуществляющая обязательноестрахование почти 75% российских военнослужащих по прямым договорам с 17министерствами и ведомствами. Все эти компании сосредоточены в Москве.

   Существующеезаконодательство требует от иностранного страховщика для осуществлениястраховых операций в России учреждения акционерного общества с долейиностранного участника не более 49%. Посредническая деятельность в пользу илиот имени иностранной страховой компании запрещена. Эти меры со стороныгосударства направлены на защиту достаточно слабого российского  страховогокапитала в период его становления.

   В 1995 г. в России былозарегистрировано 70 страховых организаций с иностранным участием, в большинствеиз которых иностранный участник на родине не связан со страховым бизнесом.Исключение составляют некоторые, например, страховая компания «RUS- AJG», учрежденная крупнойамериканской фирмой с тем же именем, «Ost-West-Альянс»- дочернее предприятие германского Альянса,«Русь» в Санкт- Петербурге, доля в котором куплена германской компанией «Alte Leipziger».

   В настоящее время по объемустраховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенныхстран (табл.7)

Таблица 7

Объем страховыхпремий на душу населения в России и других странах          в 1993 г. (в долл.США)

Страна Страхование жизни Другие виды страхования Япония 3457,1 937,9 Швейцария 1846,8 1249,7 США 914,7 1276,8 Великобритания 1230,4 683,2 Германия 565,3 864,4 Франция 992,9 653,9 Россия 2,9 6,1

  На последнем месте стоит Пакистан с объемом страховых премий на душу населенияв 3,5 долл. Однако не стоит забывать, что история становления свободногострахового рынка в России насчитывает всего лишь 5-6 лет и он находится вначальной стадии своего развития.

3. Международный страховой рынок.

   Страхование принадлежит к наиболее интегрированнымформам финансовой деятельности. Все крупнейшие страховые компании мираобъединены связями совместного страхования и перестрахования. Во многих странахразрешен свободный доступ иностранных страховых компаний на национальные рынки.Например, в соответствии с Маахстрихтским договором 1992 г. сняты всякого родаограничения для иностранного капитала в странах Европейского Союза и взят курсна формирование единого страхового рынка в Европе.

  В азиатских странах очень высок удельный вес страхования жизни, здесь онсоставляет 77% в общей сумме собираемых страховых премий. В Европе этотпоказатель равен- 47%, а в Северной Америке- 42%, т.е. здесь преобладаетимущественное страхование.  Причина данных различий состоит в том, что страхованиежизни развивается наиболее интенсивно в странах с низким уровнемгосударственной социальной защиты, где люди сами должны решать вопроссобственного пенсионного обеспечения.

  По данным директора французской страховой программы «САРА» Жана- Пьера Даниэля,страховой рынок Западной Европы выглядит следующим образом.

Таблица 8

Число страховыхкомпаний в странах Западной Европы и их оборот в 1994 г.

Страна Число компаний Численность работников в них Оборот, млн.ЭКЮ Население, тыс.чел. Страховая премия на душу (ЭКЮ)

Бельгия

Дания

Германия

Греция

Испания

Франция

Ирландия

Италия

Люксембург

Нидерланды

Австрия

Португалия

Финляндия

Швеция

Великобритания

283

274

558

183

895

630

107

274

257

783

69

44

171

137

828

29 444

14 637

254 484

20 000

44 570

122 000

10 085

48 829

1 208

71 100

32 104

12 766

9 595

40 100

267 800

9 920

6 103

102 863

1 328

18 939

87 836

3 969

28 015

1 107

22 751

8 760

2 562

2 392

11 635

118 355

10 068,3

5 180,6

80 974,6

10 350,3

390 048,0

57 529,7

3 560,0

59 960,3

395,2

15 239,2

7 962,0

9 864,6

5 055,0

8 692,0

58 098,9

985

1 178

1 270

128

485

1 527

1 115

492

2 800

1 493

1 100

260

473

1 339

2 037

Итого 5 493 978 722 426 536 371 978,7 1 157

   В США 9133 страховыхкомпаний и при населении в 258 млн.чел. они имеют 2334 ЭКЮ страховых премий надушу. Самый высокий уровень премий на душу населения в Люксембурге- 2800 ЭКЮпри населении в 395 тыс.чел.

  Самая либеральная система страхования создана в Великобритании. Здесь нетспециальных органов надзора за страховыми компаниями. Надзор осуществляетсяпромышленным департаментом.  Исторически сложилось так, что страховой рынокБритании разделился на две самостоятельные части: Лондонский и все остальное.Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов- морские суда,нефтяные компании, транснациональные корпорации.

  В Германии страховой рынок находится под жестким контролем государства. Егохарактерная особенность состоит в тесной связи страхового бизнеса с крупнымпромышленным капиталом. Широко распространено взаимное участие в капитале иуправлении. Конкуренция существует в основном на уровне сбытовых сетей.  ВГермании однозначно доминирует одна страховая компания- «Альянс». Она забирает42% страхования жизни и 38% всех других отраслей страхования. До недавнегослияния двух французских страховых компаний «АХА» и «ИАР» «Альянс» был самойкрупной страховой компанией в Европе. На втором месте в Германии стоитстраховая компания под названием «R +V». Несмотря наотсутствие законодательных ограничений для иностранного капитала, немецкийстраховой рынок относительно закрыт.  Это связано с психологией населения:немцы предпочитают своих страховщиков.

  Страховые услуги традиционные, германские страховые компании не склонны крискованным экспериментам. Например, Германия- единственная страна в Европе,кроме России, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жизни,гарантирующие 100%-ное получение страховой суммы на случай смерти клиента и наслучай его доживания до установленного срока.

  В Германии чрезвычайно сильно развито перестрахование. Это мировой центперестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые компании.Важная особенность немецкого рынка- банкострахование, когда страховая компанияв своих торговых точках занимается не только страхованием, но и предоставлениембанковских услуг.

  Французский страховой рынок ориентирован на страхование жизни и автомобильноестрахование. Здесь исключительно сильно развито страхование автомобилей игражданской ответственности владельцев автотранспорта. Французский рынокпрактически не имеет убытков по автомобильному страхованию.

  Во Франции очень велика роль социального страхования. Государство предпринялоряд мер по стимулированию страхования жизни, и за 10-15 лет Франция догнала иобогнала в этом отношении своих соседей.

     Основнаяпричина- введение серьезных налоговых льгот по страхованию жизни. На сегодня ихдве. Первая: проценты, начисляемые по договору страхования на сумму выплаченныхпремий, не облагаются налогом. Это значит, что договор страхования выгоднее,чем банковский вклад. Эта льгота действует при сроке действия договора в 8 лет.Второе: с капитала, полученного по договору страхования, в случае смертистрахователя не надо платить налог на наследство ( он может составлять от 5 до60%). Кроме того, страховка не входит в состав наследуемого имущества, т.е. неподлежит разделу между прочими наследниками. Таким образом, страхование жизни-это самый лучший законный способ передачи денег своим наследникам без обложенияналогом на наследство.

Во Франции также развитобанкострахование.

  Таким образом, страхование в разных странах демонстрирует значительноеразнообразие форм и приспосабливается к социальным и экономическим условиямжизни населения.

4.Необходимость государственного надзора за страховойдеятельностью

 

4.1. Формы осуществления государственного надзора застраховой деятельностью в России

 

   Страховая деятельность вовсех странах находится под надзором государства. Это объясняется значениемстрахования в экономической и социальной жизни общества. Интересы общества вшироком развитии страхования предполагают прямое участие государства внаблюдении за функционированием этой сферы.  Эта необходимость определяетсядвумя обстоятельствами. Первое: государство заинтересовано в развитиистрахования, так как оно решает важные народохозяйственные задачи, обеспечиваякомпенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Второе: страхователинуждаются в защите, так как они доверяют страховым компаниям свои деньги.

  Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховымиорганизациями, в соответствии с которым строится система надзора. Вдореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору состороны Министерства внутренних дел, что предписывалось законами 1894 и 1898гг. Задачи страхового надзора были достаточно широки, однако в полной мере ониникогда не выполнялись.

  Одновременно на страховые компании были возложены обязательства в отношениигосударственного бюджета- уплата страховой пошлины и гербового сбора. Этиналоги уплачивались страхователями вместе с премией.

  Российское законодательство строго регламентировало инвестирование капиталовстраховщиков. Оно разрешалось: в государственные процентные бумаги игарантированные правительством облигации, в закладные листы учрежденийпоземельного кредита, в облигации городских кредитных обществ и городскихзаймов, в ссуды под заклад ценных бумаг, в городскую недвижимость и др.

  Крупные банки имели важное значение для страховщиков в роли клиентов. Банкиявлялись непосредственными страхователями по принадлежащему или заложенному уних имуществу. От их влияния в большей мере зависело страхование большинствакрупных фабрик и заводов. Но помещать средства в частные банки страховщикиимели право лишь с разрешения МВД и Министерства финансов.

  В социалистической экономике роль государственного регулирования в областистрахования ограничивалась управлением и контролем за деятельностью двухстраховых организаций, являвшихся государственными учреждениями: одной(ИНГОССТРАХ)- обслуживающей экспортно- импортные операции, другой (ГОССТРАХ)-обеспечивающей потребности страховой защиты интересов населения.

  При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей,служит система  лицензирования страховых организаций до начала их деятельностии последующий контроль за исполнением действующего законодательства в областистрахования.

  Для реализации страховой деятельности системы государственного регулированиястраховой деятельности в России Указом Президента Российской Федерации вфеврале 1992 г. был образован Государственный страховой надзор (Федеральнаяслужба России по надзору за страховой деятельностью_ Росстрахнадзор), которыйбыл создан в форме федерального органа исполнительной власти. На него возложеныфункции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхованияи регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единогореестра страховых и перестраховочных организаций, регистрация страховыхброкеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданыДепартаменту страхового надзора Министерства финансов РФ.

  Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается намировой опыт. В развитии государственного страхового надзора сложились дваальтернативных направления, реализованные в мировой практике. Различают двеформы веления надзора: английскую и немецкую.

  Английская система либеральна. Она делает упор на последующем контроле задеятельностью страховщиков на основе изучения балансов страховых компаний.Поэтому она не может оказать непосредственное воздействие на страховыеоперации. Немецкая система надзора характеризуется четкой регламентацией всехопераций и жестким контролем за соблюдением всех законов и положений по защитеинтересов и прав страхователей и страховщиков. Она включает в себя системыобязательных публикаций данных о работе страховых компаний, нормативныхпредписаний, лицензирования и текущего надзора. Есть основания полагать, чторазвитие государственного страхового надзора в Российской Федерации идет погерманскому образцу.

  Система государственного надзора в России опирается на действующую системузаконодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховоезаконодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативныхдокументов, принимаемых в пределах компетенции различными органамиисполнительной власти.

  Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующиедеятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательскойдеятельности, рода занятий. К ним можно отнести Гражданский кодекс РФ, Закон РФ«О налогообложении прибыли предприятий» и др. Этими правовыми актамиустанавливаются организационно- правовые формы и определяется единый порядоксоздания предприятий, в т.ч. и страховых. Законодательством регулируютсядоговорные правоотношения, взаимоотношения предприятий между собой игосударством, что особенно важно в области налогообложения, и т.д. Правовыенормы общего законодательства создают условия для формирования специальногозаконодательства и принятия  на их основе нормативных документов различныхорганов исполнительной власти, рекомендаций и методик по вопросам страхования.

  Специальное страховое законодательство, регулирующее специфическиестраховые отношения, включает в себя законы, указы Президента, постановленияПравительства РФ по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является ЗаконРФ «О страховании» от 27.11.92 г., введенный в действие постановлением ВС РФ от27.11.92 г. В декабре 1997 г. в этот закон внесены изменения и поправки и онполучил новое название «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

  Закон «О страховании» явился основой для формирования правовой базы страхованияи развития рыночных структур в страховой сфере, установил механизмгосударственного регулирования страховой деятельности, определил права,обязанности и функции страхового надзора.

   После вступления в силу нового Гражданского кодекса РФ (части 1 и 2 – с01.01.95 г. и с 01.03.96 г. соответственно) Закон РФ «О страховании» действуетв части, не противоречащей ему. С 1998 г. Закон действует в своей новойредакции.

  В системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков, особоеместо занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативныхдокументов, принимаемых в пределах компетенции различными органамиисполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различнымвопросам страхования, принятые Росстрахнадзором. В их числе условиялицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета иинструкции по его введению, положение о порядке регистрации объединенийстраховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов иобязательств страховщиков и соблюдения платежеспособности страховщиками,правила формирования технических резервов, правила размещения активовстраховщиков, связанных со страховыми резервами.

  План счетов, применяемый страховщиками, отличается от плана счетов,применяемого нестраховыми предприятиями и организациями, в нем отраженаспецифика учета страховых операций и операций по перестрахованию.

  Финансовая отчетность также предоставляется страховщиками в соответствиисо специальными требованиями.

  Одним из важнейших нормативных актов является инструкция о порядке примененияметодики расчета нормативного соотношения между активами и обязательствамистраховщика.

  Правила формирования технических резервов по видам страхования иным, чемстрахование жизни, устанавливают единый для всех страховщиков составтехнических резервов и порядок их образований. Переход на формированиетехнических резервов по единым принципам, сходным с используемыми в мировойпрактике, позволяет сделать сопоставимыми балансы и финансовые результатыдеятельности российских и зарубежных страховщиков.

  Основой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний являются правиларазмещения страховых резервов. Для обеспечения устойчивости страховыхкомпаний и гарантии страховых выплат размещение страховых резервов должноосуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности. Длясоблюдения этих принципов в правилах регламентируется структура инвестиций,вводится перечень запрещенных направлений.

4.2. Основные функции федерального органаисполнительной власти по надзору за страховой деятельностью

  

  В целях обеспечения проведения единой государственной финансовой, бюджетной,налоговой и валютной политики и координации деятельности в этой сферефедеральных органов исполнительной власти в соответствии с Указом Президента№1177 от 14.08.96 г. была ликвидирована Федеральная служба России по надзору застраховой деятельностью (Росстрахнадзор) как самостоятельный орган и ее функциипереданы Департаменту страхового надзора, созданному при Минфине РФ.

  Однако функции надзорных органов остались прежними, и они заключаются вследующем:

Ø Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

Ø Лицензирование аудита страховщиков;

Ø Организация проведения аттестации на право аудита страховщиков;

Ø Введение единого государственного реестра страховщиков и объединенийстраховщиков, а также реестра страховых брокеров;

Ø Контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностьюстраховщиков;

Ø Установление правил формирования и размещения страховых резервов,показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховойдеятельности;

Ø Установление нормативных размеров соотношений между активами и принятымиобязательствами страховщика;

Ø Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховойдеятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органаисполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, в т.ч. методикирасчета соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика,методики расчета ставок страховых взносов и типовых правил страхования;

Ø Обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление вустановленном порядке предложений по развитию и совершенствованиюзаконодательства РФ о страховании;

Ø Проведение мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовкекадров страхового надзора.

  Для осуществления своих функций надзорные органы вправе:

Ø Устанавливать условия лицензирования страховой деятельности натерритории РФ в соответствии со страховым законодательством;

Ø Запрашивать и получать от страховщиков установленную отчетность остраховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получатьнеобходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию отпредприятий, учреждений и организаций, в т.ч. банков, а также от граждан;

Ø Производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ остраховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

Ø При выявлении нарушений страховщиками требований законодательствадавать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписанийприостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь доустранения выявленных нарушений либо принимать решение об отзыве лицензий;

Ø Обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случаенеоднократного нарушения последним законов РФ, а также ликвидации предприятий иорганизаций, осуществляющих страхование без лицензии;

Ø Принимать участие в экспертизе учебных программ по страхованию в высшихучебных и специальных заведениях, программ специализированных организаций поподготовке и повышению квалификации кадров для страховых организаций;

Ø Взимать за выдачу каждой лицензии на осуществление страховойдеятельности и регистрацию объединений страховщиков плату в размере,установленном законодательством РФ;

Ø Устанавливать требования платежеспособности с учетом особенностейосуществляемых страховщиком операций;

Ø Устанавливать по согласованию с Министерством финансов РФ иГосударственным комитетом РФ по статистике план счетов и правила бухгалтерскогоучета, показатели и формы учета страховых операций и отчетности страховщиков,публикаций страховщиками годовых балансов, счетов прибылей и убытков.

   При осуществлении своей деятельности федеральный органнадзора может создавать временные советы, комиссии, привлекать экспертов,назначать уполномоченных для проведения проверок страховых организаций.

  В связи с пробелами в страховом законодательстве федеральный орган надзора нетолько выполняет функции государственного регулирования страховой деятельности,но и непосредственно разрабатывает проекты законодательных актов и предложенияпо различным вопросам страхования.

  Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности инедобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственнымкомитетом РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономическихструктур в соответствии с антимонопольным законодательством РФ.

  В целях усиления воздействия на формирование и деятельность страховщиков натерритории России Правительством было принято решение (постановлениеПравительства РФ от 26.06.93 г. №609) о создании 30 территориальных органовстрахового надзора, наделенных практически всеми правами и обязанностямифедерального органа надзора, за исключением функций по выдаче лицензий и дачепредписаний о приостановлении, ограничении либо отзыве лицензий, а также пообращению в суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократногонарушения последним действующего законодательства.

  Перспективой дальнейшего совершенствования страхового регулирования в нашейстране является переход к европейской практике страхового регулирования.

4.3.Страховое регулирование в странах Европейскогосоюза

  Одна из задач экономической интеграции стран Европейского экономическогосодружества- формирование единого страхового рынка. Целью созданиястрахового рынка является обеспечение свободы продвижения страховых услуг,капитала и страховых брокеров, способствующее развитию конкуренции и ростуэффективности работы страховщиков.

  Однако процесс формирования общего рынка в страховом секторе не может бытьбыстрым. Каждая страна имеет свою нормативно- правовую основу страховойдеятельности, свою систему страхового надзора, которые, несмотря на общиечерты, обладают несомненной национальной спецификой. Отличаются предлагаемыестраховые продукты, налоговые условия страхования, условия деятельностистраховщиков.

  Формирование единого страхового рынка идет постепенно в двух направлениях:обеспечение свободы деятельности страховщиков во всех странах ЕС и гармонизациястрахового законодательства. Руководитель и координатор этой деятельности-Европейский комитет по страхованию, в котором представлены все национальныесоюзы и ассоциации страховщиков.

  Первым шагом выработки общего страхового рынка стали выработка и принятиепринципов создания этого рынка, признанных всеми его участниками.

  Принципами создания общего страхового рынка в рамках Европейского союзаявляются:

Ø Свобода создания филиалов внутри стран- членов сообщества для любогоего члена;

Ø Свобода распространения страхового продукта в рамках сообщества длялюбого его члена без обязательного открытия филиалов;

Ø Честная конкуренция на добросовестных и равных условиях;

Ø Невозможность использования запрещенных элементов конкуренции.

  Основу страхового регулирования в странах ЕС составляют директивыЕвропейского сообщества.

  Первая (основная) директива относится к личному и неличному страхованию(73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС). Все последующие директивы базируются на ней. Этотдокумент предусматривает группы правил, рекомендуемых всем странам- членам ЕС:

Ø Единые правила по финансовым гарантиям- по платежеспособности и погарантийному фонду страховщика;

Ø Единая группировка классов страхования.

   Обеспечивает унификацию страхового продукта. Страховоерегулирование и надзор распространяются на все классы страхования, выделениеклассов производится в соответствии с природой покрываемых рисков. Директива ЕС1973 г. выделила 17 классов страхования, позже был введен еще один класс-страхование помощи;

Ø Единые правила лицензирования.

   Обеспечивают унифицированные требования полицензированию страховой деятельности на территории всех стран- членов ЕС.Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран- членов ЕС в соответствиис принятой классификацией видов страхования;

Ø Правила, определяющие ответственность национальных органов надзора зарегулирование страховой деятельности.

   Они предусматривают разделение ответственности междудвумя группами стран- странами, где выпускается страховой продукт, и странами,продвигающими продукт. Для стран, на территории которых находится головнаястраховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора заплатежеспособностью головной компании по всей ее деятельности, включая филиалы.Для стран, осуществляющих продвижением услуг, предусмотрена ответственностьорганов надзора за регулированием технических резервов и активов, покрывающихэти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся вданной стране.

  Вторая директива по личному и неличному страхованию (88/357/ЕЕС,90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг натерритории других стран- членов ЕС. Данная директива говорит о необходимостиконтроля за продвижением больших рисков- этот контроль должна осуществлятьстрана, продвигающая страховую услугу.

  Третья директива по личному и неличному страхованию (92/49/ЕЕС и92/96/ЕЕС) предусматривает следующие правила:

Ø Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельныхстраховых рисков.

   Оно предполагает разделение и некоторое пересечениеобязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховойпродукт.

Ø Правило единой лицензии.

   Лицензия, выданная одной из стран- членов ЕС,действительна для всех стран ЕС. Данное правило предполагает, что любаядочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время какфилиал и представительство пользуется лицензией, полученной их головнойорганизацией.

Ø Правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическомусогласованию условий полиса, тарифов и математической базы со сторонырегулирующих органов (надзора).

Ø Правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги.

   Национальные правила не должны бытьдискриминационными, они должны быть достаточными, т.е. не должны повторятьобщих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейскимсообществом. При этом цели и средства их достижения должны бытьпропорциональными, т.е. должны соответствовать друг другу.

Ø Правило о координации технических резервов.

   Означает соблюдение следующих требований: пообязательствам (определения перечня технических резервов и расчет резервовдолжны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и поконсолидированному отчету страховых компаний), по активам (выбор направлений иобъемов размещения активов, покрывающих технические резервы, долженосуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями).

Ø Правило о качестве и содержании информации, предоставляемойстрахователю по личному страхованию.

   Включает требование о том, что предоставляемаяпотребителю информация должна быть достаточной, понятой и сопоставимой дляразных стран- членов ЕС.

  Особое внимание в директивах ЕС по страхованию уделяется организациистрахового надзора. К числу минимальных требований, предъявляемых кнациональным органам надзора за страховой деятельностью, относятся:

Ø Осуществление надзора за финансовой деятельностью страховых компаний ив первую очередь надзор за платежеспособностью и размещением активов страховыхорганизаций;

Ø Разработка надежных административных и учетных процедур контролядеятельности страховых организаций, а также механизмов внутреннего контроля,соответствующих типу страховой компании (ее размеру, видам страховойдеятельности и т.д.).

  В центре внимания органа страхового надзора должен находится анализплатежеспособности страховой компании, который включает в себя:

Ø Оценку рисков, связанных с активами;

Ø Анализ актуарного риска;

Ø Анализ соотношения активов с принятыми обязательствами в частисоответствия между размещением активов, с одной стороны, и принятымиобязательствами, с другой стороны (по валюте, срокам и т.д.);

Ø Валютное согласование между валютой, в которой принимается риск настрахование, и валютой, в которой страховщик выполняет свои обязательства;

Ø Анализ эффективности и прибыльности.

  В целях обеспечения стабильного состояния национальной экономики, эффективнойзащиты потребителя страховых услуг органы страхового надзора осуществляют финансовыйанализ страхового рынка своей страны, включающий:

Ø Исследование макроэкономических рыночных тенденций, тенденций измененийв законодательной базе, в демографической статистике, анализ конкуренции, оценкутехнических улучшений в страховом бизнесе и т.п.;

Ø Исследование финансового состояния отдельных страховых компаний: анализгодовых отчетов, достаточности капитала, диверсификации рисков, оценку рыночныхрисков, платежеспособности, эффективности и прибыльности деятельности компании(для целей собственно анализа и определения рейтинга страховых компаний), еестратегии (бизнес- плана), целевых установок собственников, финансовых групп идр.

  Важнейшим шагом в формировании единого страхового рынка в ЕС является введение правилоединой лицензии. Директивы ЕС предъявляют следующие требования к выдачеединой лицензии:

Ø Использование единых организационно- правовых форм для созданиястраховых компаний.

Ø Ограничение на вид деятельности.

   Данное требование означает, что страховые компании ЕСнаряду со страховой деятельностью не должны заниматься никаким другим видомдеятельности. Введение данного требования обусловлено особой значимостьюстрахования как института финансовой защиты.

Ø Обязательность предоставления схемы страховых операций (бизнес- плана,прогноза) на ближайший после начала период деятельности страховой компании.

Ø Обязательность наличия гарантийного фонда, обеспечивающего выполнимостьобязательств страховщика перед страхователями.

   Размер гарантийного фонда зависит от организационно-правовой формы страховой компании, дифференцируется по видам страхования изависит от объема предполагаемых страховых операций.

Ø Наличие честного, надежного и квалифицированного управления страховойкомпанией.

Ø Честность и добропорядочность собственников (для акционерных обществ) ичленов компании (для зависимых страховых компаний). Они не должны иметькриминального прошлого, не должны находится под судом и обязаны понимать, что«быстрых денег» данный бизнес не дает. Данное требование в основномпредъявляется к собственникам и членам общества, имеющим не менее 10% доли.

Заключение

   

  В настоящее время в Российской Федерации наблюдается развитие страхового рынка,появление новых страховых услуг. Государственный надзор за страховойдеятельностью опирается на систему законодательства. Данная система включаетспециальное страховое законодательство, подзаконные акты, общие правовые акты идр.  Большую роль играет жесткий надзор за деятельностью страховых организаций:выдача лицензии и последующий контроль. На российском страховом рынкепрактически не распространены страховые компании с иностранным участием. Можносделать вывод, что российский страховой рынок находится под жесткимгосударственным надзором и в дальнейшем контроль может усилиться.

  В Европейском союзе страховое регулирование направлено в большей степени наформирование единого страхового рынка, чем на надзор за страховой деятельностьюпредприятий. Страховой рынок ЕС развивается по двум направлениям: свобода деятельностинациональных страховых компаний на всей территории ЕС и гармонизация страховогозаконодательства.  Т.е. страховая организация, получившая лицензию на страховуюдеятельность в одной из стран- участниц ЕС, имеет право в дальнейшем работатьпо той же лицензии в любой другой стране ЕС. Уже сделаны первые шаги вгармонизации страхового законодательства стран- участниц ЕС: введение единыхправил по финансовым гарантиям страховщиков, единых правил лицензирования,определение ответственности национальных органов надзора за страховойдеятельностью, введение единой классификации видов страхования.

  Итак, различия государственного регулирования страховой деятельности вРоссийской Федерации и за рубежом (на примере Европейского союза) очевидны. Встранах- участницах ЕС национальные страховые рынки открыты для иностранныхстраховых компаний, в то время как российский страховой рынок  еще не готовконкурировать с сильными западными страховыми компаниями.  В странах ЕС конечноуделяется внимание надзору за страховой деятельностью организаций. Такой надзорв основном носит характер публикации данных страховых компаний и выпискунормативных предписаний. В нашей стране лицензированию страховых организаций инадзору за страховой деятельностью уделяется большое внимание: выдача лицензий,аттестация страховых аудиторов, ведение реестров страховщиков и брокеров,контроль за обоснованностью страховых тарифов  т.д.

  Факторами, ограничивающими в настоящее время возможности развития российскогострахового рынка, являются невысокая платежеспособность физических июридических лиц, выступающих на стороне спроса; недостаточная страховаякультура населения и самих страховщиков; а самое главное- недостаточная емкостьрынка с точки зрения капитала, которыми располагают страховые компании длянесения рынка. Собственные средства и страховые резервы российских страховщиковнедостаточны для предоставления гарантий по крупным рискам. Если они такиериски берут, то вынуждены перестраховывать за рубежом. Такого рода практикатрадиционна для страхования, имеющего по своей природе интернациональныйхарактер. И все же Россия заинтересована, чтобы несколько большая, чем сегодня,часть страховых взносов оставалась дома и инвестировалась в развитиеотечественной экономики.

  Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техникиобоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управленияими, делятся на две группы: страхование жизни и отрасли, иные, чем страхованиежизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило,раздельно по этим блокам.

     Одной из главных тенденций развития рынка будет концентрация страховогобизнеса, в результате чего финансово слабые страховые организации уступят рынокнаиболее устойчивым компаниям, способным развивать национальное страховое делов соответствии с современными требованиями.

  Регулирование структурных преобразований должно включать защиту добросовестнойконкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

  Намечен бурный рост системы перестрахования, который позволяет поощрятьразвитие различных форм объединения страховщиков в целях реализации крупныхстраховых проектов.

  Сегодня емкость российского перестраховочного рынка не позволяет надежнозащитить такие крупные риски, как экологические, авиационные, морские,космические. С учетом того, что запрет перестрахования за рубежом невозможен,полный отказ от регулирования этого процесса с открытием рынка обусловитпередачу практически всей перестраховочной премии на западный страховой рынок.Выход только в разумных протекционистских мерах, включая меры налоговогорегулирования, сопровождающихся опережающим созданием инфраструктурыперестрахования. Первоочередной задачей является подготовка силами национальныхобъединений страховщиков свода обычаев делового оборота по перестраховочнойдеятельности.

  Стабильность страхового рынка во многом определяется его инфраструктурой,которая должна представлять собой слаженно работающий механизм с развитойсистемой информационно- аналитического обеспечения органов государственнойвласти, субъектов страхового рынка и заинтересованных лиц (созданиеинформационно- аналитических центров, проведение регулярных выставок,подготовка ежегодных аналитических докладов по вопросам страхования и др.)

  Развитие системы страхования зависит от уровня профессионализма руководителей испециалистов страховых компаний.  

  Большие изменения намечено провести по совершенствованию стимулирования в сферемалого бизнеса, где давно назрела разработка концепции развития страховогорынка.

  Намечено усилить контроль за компаниями, осуществляющими страхование жизни, вчастности за введением специальных аудиторских проверок и актуарной оценкистраховых обязательств, принятием скоординированных мер со стороны финансовых,налоговых и правоохранительных органов по отношению к страховым компаниям истрахователям. Подобные действия необходимы для пресечения недобросовестнойстраховой деятельности, преступлений в сфере страхования и мошенничества,совершенствования условий лицензирования страховой деятельности.

  Для решения задачи развития взаимоотношений российского и международныхстраховых рынков «Основными направлениями» намечено следующее.

  В связи со вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве междуРФ и Европейским союзом, а также предстоящим вступлением России в ВТО предстоитрешать сложные задачи развития взаимоотношений российского и международныхстраховых рынков.

  При этом основной целью должно быть сохранение инвестиционного капитала страховогосектора, его использование в интересах национальной экономики.

  По мере укрепления российского страхового рынка и создания необходимыхпредпосылок для его развития будет поэтапно проводиться либерализация допускана него иностранных страховых компаний. Главным направлением станет привлечениезарубежных страховщиков и перестраховщиков в отечественную экономику длясоздания системы защиты инвестиций.

  В то же время необходимо создавать условия для увеличения емкости национальногострахового рынка.

  При выходе российской экономики из состояния депрессии потребность в страховыхуслугах будет расти вместе с ростом объемов хозяйственной деятельности. Вомногих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономическогороста, его составной компонентной. Это относится, в частности, к инвестициям вжилищное строительство, которые финансируются  ипотечным кредитом игарантируются в значительной части страхованием жизни заемщика в пользукредитора. Поэтому более чем скромные объемы российского страхования отнюдь несвидетельствуют об отсутствии у него огромного потенциала развития. 

  

Список использованной литературы

1.  Основы страховой деятельности/подред. Федорова Т.А.М.,2002

2.  Балабанов И.Т. Страхование:организация, структура, практика.          С-Пб,2002

3.  Шахов В.В. Страхование.М.,1997

4.  Страховой портфель/под ред.Гомелля В.Б., Рубина В.Б.М.,1994

5.  Страховое право.М.,2002

еще рефераты
Еще работы по остальным рефератам