Реферат: Денежный оборот и денежное обращение в Республике Казахстан

Министерство Образования и Науки

Республики Казахстан

Казахский Гуманитарно Юридический

Университет

                                                 Кафедра: Финансы

 

Курсовая работа

Натему: «Денежный оборот и денежное обращение

вРеспублике Казахстан»

                                                     

                                                    Проверила: Серикпаева С.О.

Выполнил:студент ППФ-204 группы

МаутхановР.А.

Алматы, 2005

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;color:black;letter-spacing:-.35pt;mso-ansi-language:RU; mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                          3

1.<span Times New Roman"">    

Экономическое содержание налично-денежного  оборота

и егоорганизация                                                                                 

1.1    Понятие и структура                                                                            4

1.2  Организация налично-денежного оборота                                8

2.   Анализ  современного   состояния   организации денежного оборота и денежноеобращения в Республике Казахстан

2.1    Наличное обращение                                                                  15

2.2   Безналичноеобращение                                                              16

2.3   Электронные средства платежа                                             22

3. Пути оптимизации организации денежногообращения             24

Заключение                                                                                            30

Списокиспользованных источников                                                 31

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;color:black;letter-spacing:-.15pt; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">

ВВЕДЕНИЕ

В условиях реформирования экономикиРеспублики Казахстан, коренной реорганизации ее кредитно-банковской системы и совершенствованияденежно-кредитной политики ощущается потребность в рассмотрении различныхвопросов посвященных денежному обороту и денежному обращению в Республике Казахстан. Особая значимостьтакой проблематики и актуальность выбраннойтемы обуславливается повышением роли Банков в Республики Казахстан восуществлении денежно-кредитного регулированияэкономики, возникновением и развитием новых звеньев кредитной системы — коммерческих банков и небанковских финансовыхинститутов.

В курсовой работепроанализированы основные категории денежного оборота и денежного обращения. Работасостоит из трех разделов, заключения, списка литературы включающей нормативные правовые акты РеспубликиКазахстан, научной литературы, данные Internet, в работе использованы в примеры из практики.

Цель: Описать, рассмотретьденежного оборота и денежного обращения в Республике Казахстан, проблемы и пути ихрешения

Задачами работы являются:

•<span Times New Roman"">                   

рассмотреть понятие  и  структуру денежного  оборота и денежного обращения;

•<span Times New Roman"">                   

изучитьорганизацию налично-денежного оборота

•<span Times New Roman"">                   

проанализировать  современное   состояние   организации  денежного оборота иденежное обращения в Республике Казахстан.

Реформированиебанковской системы и ввод собственных мощностейпо производству денежных банкнот коренным образом меняетситуацию в Казахстане с денежнойналичностью. В этой связи в республике уже созданы предпосылки к стабилизации и управлению сферойналично-денежного обращенияэкономическими методами взамен директивной политики, введенной в период острого дефицита денежнойналичности в 1992-1993 гг.

В развитых странахэтот процесс уже давно получил широкое развитие там преобладает безналичное денежноеобращение. Так, в США только 25-27% всех платежей населения осуществляетсяналичными деньгами, остальные расчеты — с помощью чеков, кредитных карточеки т.п.

Жизнь подсказывает,что невозможно денежное обращение разъединить с денежным оборотом. Жесткоеразграничение денежного оборота на наличный и безналичный ученые называютнесостоятельной идеей.

1. Экономическоесодержание налично-денежного  оборота и егоорганизация

1.1    Понятие и структура

В доперестроечные,времена существовало четкое разграничение понятий «денежный оборот» и «денежноеобращение». Под денежным обращением понималось только движение наличных денег.Денежный оборот как более емкое понятие отражал и наличный и безналичный обороты. При этом сфера движенияналичных денег отражает распределение денежных доходов населения, а безналичных — распределение средств производства.

Денежные знаки имелиразное обеспечение. Наличный рубль обеспечивался совокупностью предметов потребленияи услуг, безналичный – совокупностью средств производства, предназначенных дляраспределения.

Такая система могласуществовать только в условиях планово-централизованной экономики, где заранее известно, сколько будетденег у предприятия и населения, сколькотоваров и по каким ценам будут их продавать. С распадом СССР, отпускомцен, разгосударствлением и т.д. это практически становится невозможным. Посуществу стерлись грани между денежным обращением и денежным оборотом. Движениеналичных денег в процессе обращения товаров, оказании услуг и при осуществленииплатежей, а также при перемещении денежных средств между предприятиями и финансово-кредитными учреждениями называетсяденежным обращением.

Объективной основойденежного обращения является товарное производство и обращение товаров. Смена форм стоимости, т.е.превращение товара в деньги, и дальнейшее использование денег для приобретенияновых товаров создают возможность ихпостоянного движения, т.е. обращения.

Однако денежноеобращение не является простым повторением товарного обращения. Эти два процессапротекают несколько обособленно. Так, товары после их реализации, как правило, покидают сферуобращения и потребляются. Деньги же,опосредствующие общи товара, не покидают сферы обращения и вновь вступают внее.

Находясь в обращении,деньги попеременно выполняют то функцию средства обращения, то средств платежа. Так,деньги от продажи товара могут быть использованы для погашения долга. В свою очередьденьги, поступившиев уплату долга, могут быть использованы для приобретения товаров.

Объем совокупного денежного оборота всегдазначительно превышает сумму цен товаров. Это объясняется тем, чтофункционирование денег не ограничиваетсятолько рамками купли-продажи товаров. Деньги используются для выдачи заработной платы, пенсий, стипендий, осуществления платежей в бюджет, получения ипогашения банковских ссуд и т.д.

Важный элемент регулированияденежного обращения — сужение сферы применения наличных денег. У нас этот вопроспока решается только путем

ограничения использования наличных денег врасчетах между предприятиями четырехкратным размером минимальной заработной платы,внедрением расчетных чеков, используемых вкладчиками для расчетов в розничной торговле.

Они настольковзаимосвязаны, переплетены, что разграничение становится совсем ненужным. Деньги всвоем обращении постоянно переходятиз наличных в безналичные и наоборот. Выручка предприятия розничной торговли,сданная в банк, превращается в безналичные денежные средства на его расчетномсчете, с которого оно может перечислить суммы своим поставщикам. Поставщики жемогут использовать поступившие на расчетныйсчет безналичные деньги для выдачи заработной платы своим работникам и т.д.

Переход наличных денег в безналичныеозначает, что население или использует своиденежные доходы на покупку товаров, оплату услуг, или ведет сбережение денег.

Наличные деньгиначинают свое движение из касс банков путем выдачи заработной платы,пенсий, пособий и т.д. и возвращаются в банки в виде выручки от торговых,транспортных, зрелищных предприятий, вкладов населения и т.д.

Таким образом, весьденежный оборот делится на наличный и безналичный, а также на:

•<span Times New Roman"">                  

денежный оборот, отражающий процесс производства иреализации продукции, т.е.связанный с расчетами товарного характера;

•<span Times New Roman"">                  

денежный  оборот,   связанный   с  платежами   нетоварного   характера (зарплата, страховые платежи,налоги и т.д.).

•<span Times New Roman"">                  

Исторически   денежное   обращение    прошло    несколько   стадий   и
совершалось с помощью металлических, бумажных и кредитных денег.
Денежное    обращение   -    это   движение    денег    во внутреннем

экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономическихсвязей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров иуслуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, гдетоварный мир разделяется на два видатоваров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной ибезналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Из процесса денежногообращения, таким образом, возможно вычленение понятия денежного оборота.

Денежный оборот есть проявление сущности денег в ихдвижении. Денежный оборот охватывает процессыраспределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияниестадии производства и потребления. Длительный производственный процесс,требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежныйоборот, связанный с их приобретением. Выпусктрудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате груда и соответственно денежных доходов населения, направленных на потребление.

Составной частью денежного оборотаявляется платежный оборот, в которомденьги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборотосуществляется как в безналичной,так и в наличной формах.

Таким образом, сменяяформу стоимости, депы и находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическимилицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег привыполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение — достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностныехарактеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействияэкономическому и социальному развитию страны.

Роль денежногообращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

•<span Times New Roman"">                   

отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетнойсистемы;

•<span Times New Roman"">                   

способность обеспечить сбалансированность спроса ипредложения на
товарном рынке, не допускатьдефицита товаров;

•<span Times New Roman"">                   

характери степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

•<span Times New Roman"">                   

хроническийнедостаток денежных средств у субъектов

•<span Times New Roman"">                   

рынка для своевременной выплаты заработной платы ифинансирования
оборотных средств.

Денежное обращениеподразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение — этодвижение наличных денег всфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Товарно-денежныеобращения требуют определенного количества денег необходимых для выполнения ими функциисредства обращения. Количество денег зависит от следующих факторов:

•<span Times New Roman"">                   

количество проданных на рынке товаров;

•<span Times New Roman"">                   

уровеньтоварных цен;

•<span Times New Roman"">                   

наличиекредита, взаимопогашающихся и безналичных платежей;

•<span Times New Roman"">                   

скорость обращения денег.

На основании закономерностей товарногообращения К. Марксом был сформулированзакон денежного обращения:

<img src="/cache/referats/23050/image002.jpg" v:shapes="_x0000_s1028">

где, М — количество денег, необходимых для обращения;

PQ — сумма цен реализуемых товаров иуслуг;

К — сумма цен товаров, проданных в кредит

а — наступившие платежи;

b — взаимопогашающиеся обязательства;

V — скорость оборота одноименнойденежной единицы.

Таким образом,количество денег необходимых для обращения, изменяется прямо пропорциональносумме цен реализуемых товаров, проданных в кредит, а также размеру наступившихплатежей, не включая взаимопогашаемые обязательства, и обратно пропорциональноскорости обращенияденег.

Отклонение от общегозакона денежного обращения обусловлено функционированием не пол неценных денег, азнаков стоимости. В результате выпуск бумажных денег, превышающий пределы потребностей, определяемых закономденежного обращения, неизбежно влечет за собой повышение общего уровня товарныхцен.

Следует отметить, чтоне цены товаров определяются количеством денег в обращении, а наоборот количество денег в обращении зависитот цен товаров. Цены товаров, являясьденежным выражением товарных стоимостей,складываются до обращения, в обращение же поступает количество денегнеобходимое для реализации данной суммы товарных цен. Цены товаров в среднем определяются стоимостью товаров и стоимостью самихденег. Отсюда следует, что количество денег в обращении находится в обратной зависимости от стоимости денег.

Рассмотренный закон денежного обращенияотносится к любому виду денег. Вместе с тем существуют особые законы обращенияметаллических, бумажных и кредитных денег.

Особенностьметаллического обращения заключается в том, что количество денег в обращении всегдаподдерживается на необходимом уровне,то есть в обращения не может быть ни излишка, ни недостатка денег. В условияхбумажно-денежного обращения, как правило, выпускается денег больше, чем требуется золота для обращения.Избыточный выпуск бумажных денег влечет за собой их обесценивание.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;color:black;letter-spacing:-.05pt;mso-ansi-language:RU; mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">

1.2   Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот, представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени, отражаетдвижение наличных денег как в качестве средства обращения, так и вкачестве средства платежа.

Сфера использованияналичных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

•<span Times New Roman"">                   

Расчеты     населения     с    предприятиями    розничной    торговли    и
общественного питания;

•<span Times New Roman"">                   

Оплата   труда   предприятиями   и  организациями,   выплата   других
денежныхдоходов;

•<span Times New Roman"">                   

Внесениеденег населением во вклады и получение по вкладам;

•<span Times New Roman"">                   

Выплата пенсий,  пособий  и стипендий,   страховых  возмещений по
договорам страхования;

•<span Times New Roman"">                   

Выдачакредитными организациями потребительского кредита;

•<span Times New Roman"">                   

Оплатаценных бумаг и выплата по ним доходов;

•<span Times New Roman"">                   

Платежи  населения   за  жилищные   и   коммунальные   услуги,  при
подпискена периодическую печать;

•<span Times New Roman"">                   

Уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежныйоборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетовсовершается безналичным путем.

Установлен различныйпорядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежейпредпринимательской деятельностью. С гражданами, не занимающимисяпредпринимательской деятельностью, расчеты разрешено, осуществлять как наличными деньгам в безограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами,связанными с предпринимательскойдеятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее времяюридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, еслисуммы по одному платежу не превышают 100 тысяч тенге, а с предприятиямипотребительской кооперации — если не выше 150 тысяч тенге. Платежи междуюридическими лицами сверх указаннойсуммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежногообращения в нашей стране сыграло утвержденноеБанком Казахстана Положение «О правилах организации наличного денежногообращения на территории Республики Казахстан»,которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка Казахстана, расчетно-кассовымицентрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учрежденияСберегательного банка Республики Казахстана(в дальнейшем учреждения банков), а также организациями, предприятиями иучреждениями на территории Республики Казахстан.

В соответствии сэтими правилами организации, предприятия, учреждения   независимо    от    организационно-правовой    формы   (далее

предприятия) хранят свободныеденежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждениябанков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно вкассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличныеденьги могут сдаваться предприятиями надоговорных условиях через инкассаторские службы учреждений в банках илиспециализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию БанкаКазахстана на осуществление соответствующих операций по инкассации денежныхсредств и других ценностей.

Порядок в сроки сдачиналичных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по предварительному сним согласованию исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денеги своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличныеденьги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых в других сборов, сдаются администрациямии сборщиками этих платежей непосредственнов учреждения банков или путем перевода через предприятия Казахстана.

Предприятия могут иметь в своих кассахналичные деньги в пределах лимитов,установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассеустанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющимкассу и осуществляющим налично-денежныерасчеты, независимо от организационно-правовойформы и сферы деятельности.

Для установления лимита остатка наличныхденег в кассе предприятие представляет в учреждения банка, осуществляющие егорасчетно-кассовое обслуживание, «Расчет наустановление предприятию лимита остатка кассы в оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

При наличии нескольких счетов в различныхучреждениях банков предприятие по своемуусмотрению обращается в одно из них с расчетом на установление лимитаостатков наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы водном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об этом в другиеучреждения банков, в которых у него открыты соответствующиесчета. При проверке данного предприятия учреждения банковруководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчетна установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно изобслуживающих Учреждений банков, лимитостатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассыустанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетомособенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежныхсредств в учреждениябанков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.Этот лимит может пересматриваться в течение года в

установленном порядке по обоснованной просьбепредприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручкии т. д.), а также всоответствии с договором, заключенным с учреждениями банков.

Предприятия должны сдавать в банк всюденежную наличность сверх установленныхлимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассеналичные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы,выплат социального характера и стипендии не более трех рабочих дней. Предприятия могут расходовать поступающую в кассу денежную выручку на цели, предусмотренныефедеральными законами и инымиправовыми актами, действующими на территории Казахстана и принятыми в ихисполнении нормативными актами Банка Казахстана.

Важное значение имеетсогласование с предприятиями сроков выдачи из кассы банка денежных средств назаработную плату, выплаты социального характера нстипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдачналичных денежных средств в учреждениях банка ежегодно (на основании сведенийпредприятий о размерах и сроках предстоящих платежей) составляется календарь выдач наличных денегна заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням).

Территориальныеучреждения Банка Казахстана на основании получаемых от учреждений банков материаловежегодно составляют такой же календарьвыдач наличных денег, но уже в республике, краю, области (по месяцам) и в сроквысылают его в Банк Казахстана для свода в целом по Республике Казахстан.

Данные сведенияиспользуются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате и приоценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмционному результату за месяц в целом потерриториальному учреждению Казахстана.

Выдачи наличных денегпредприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности вкассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличныхденег со счетов предприятий, а также со счетов вкладам граждан территориальные учреждения Банка Казахстанаили по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитнойорганизации, и ее филиалов сумму минимальнодопустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Вцелях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счетсвоевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждениябанков не реже одного раза в два годапроверяют соблюдение определенного Банком Казахстана порядка ведениякассовых операций и работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения банка Казахстанаконтролируют работу учреждений и банков поорганизации наличного денежного оборота, с соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежнойналичностью в соответствии с указанным выше положением.

С 2001 г. в нашейстране осуществлен переход от кредитного кассового планирования  денежного обращения  к  составлению прогнозов  кассовых

оборотов. Основной их целью являютсяопределение потребностей в наличных деньгах в целом по Республике Казахстан, порегионам и учреждениям банкови в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежногообращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размерыи целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионныйрезультат, то есть сумму выпуска илиизъятия из обращения.

Основная задача банков всех уровней вработе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшейдостоверности и реальности составляемыхрасчетов и определении изменения на личной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятийпо увеличению поступления наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

С 1 января 2001г.Центральный банк Республики Казахстан выше указанным положением установил определенный порядокпрогнозирования наличного денежного оборота(рисунок 1).

<img src="/cache/referats/23050/image004.jpg" v:shapes="_x0000_i1025">

Рис, 1. Порядоксоставления прогноза кассовых оборотов в Казахстане

Для выяснения объемаи источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков, выявления их выдач, а также определения эмиссионного результата в областях, краях,республиках и в целом по РеспубликеКазахстан составляется прогноз кассовых оборотов на квартал (табл. 1).

Кредитные организации дляопределения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечениярасходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денегв кассы и их выдач на основании динамическихрядов и «Отчета о кассовыхоборотахучреждений Банка Казахстана и кредитных организаций или на базе кассовыхзаявок, получаемых от обслуживаемых предприятий. Эти расчеты составляются кредитными организациямиежеквартально с распределением помесяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, зачетырнадцать дней до начала прогнозируемогоквартала.

Таблица 1

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступления инаправлениям

выдач наличных денег

ПРИХОД

Статьи прихода

Символы

Поступления торговой выручки от продажи потребительских тов­аров независимо от каналов их реализации

02

Поступления выручки пассажирского транспорта

05

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

08

Поступления выручки от зрелищных предприятий

09

Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие ус­луги

11

Поступления налогов и сборов

12

Поступления от реализации недвижимости

15

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Республики Казахстан)

16

Поступления от предприятий РК по связи и информатизации

17

Поступления от учреждений Сберегательного банка РК

18

Поступления  на  счета граждан,  осуществляющих  предпринима­тельскую деятельность без образования юридического лица

19

Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РК)

20

Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат

28

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами

30

Прочие поступления

32

Итого по приходу — символы 02-32

РАСХОД

Статьи расхода

Выдачи на заработную плату

40

Выдачи на стипендии

41

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера

42

Выдачи на выплаты социального характера

44

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

46

Выдачи на выплату пенсий, пособий страховых возмещений

50

Выдачи на другие цели

53

Выдачи ссуд индивид

еще рефераты
Еще работы по нероссийскому законодательству. бухгалтерскому учету