Реферат: Экономическая сущность страхования

Содержание.

Введение

1 Появление, сущность, функции и методыстрахования.

1.1<span Times New Roman"">    

 Возникновениестрахования.

1.2<span Times New Roman"">    

1.3<span Times New Roman"">    

1.4<span Times New Roman"">    

1.5<span Times New Roman"">    

Понятие страхового фондакак элемента общественного воспроизводства

1.6<span Times New Roman"">    

2<span Times New Roman"">       

2.1<span Times New Roman"">    

2.2<span Times New Roman"">    

2.3<span Times New Roman"">    

2.4<span Times New Roman"">    

2.5<span Times New Roman"">    

2.6<span Times New Roman"">    

2.7<span Times New Roman"">    

2.8<span Times New Roman"">    

Заключение

Список используемой литературы

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA;layout-grid-mode:line">

Введение

Необходимостьв страховании, вообще, появилась давно. Это было связано с развитием торговых иэкономических, гражданских и  правовыхотношений в мире. Как предприятия, так и частные лица всегда пытались сократитьущерб от различных внешних непредсказуемых явлений. Поэтому, с возникновениемпотребности в уменьшении влияния рисков, появлялись и специальные лица иучреждения, бравшие на себя  ответственностьпо этим рискам за определённую плату.

В нынешнемвиде, страхование представляет собой сложные обще­ственно-производственныеотношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услугстраховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования.В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носитопределённую вероятность, которая определяется специальными методами. Необходимопонимать, что страхование связано не только с деятельностью предприятия, но исо всей широтой общественных отношений. Можно застраховаться не только отрисков связанных с производством (пожар, наводнение и т.д.), но и от явленийпроисходящих и присутствующих в обществе (кража, болезнь и т.д.). Причем одно ито же явление будет восприниматься по-разному, если оно произошло у частноголица, или на предприятии. С этим будут связано и соответствующее поведениестраховой фирмы.

Страхованиепредставляет собой не только определённую экономическую деятельность субъекта экономики,но и поведение частных лиц, предприятий в целом. На предприятие это связано собразованием специальных страховых фондов. Частные же лица могут организовыватьсоответствующие организации для уменьшения ущерба от различных неблагоприятныхявлений (фермерские страховые общества, страховые общества автовладельцев ит.д.).  Даже в повседневном быту большинстволюдей имеет сбережения на случай какой-нибудь непредвиденности.  

 С развитие новых экономических отношений, в РоссийскойФедерации возникла необходимость у различных предприятий и субъектов экономикив обеспечении должной защиты своей деятельности. В процессе своей деятельностипредприятие подвергается различным видам рисков. Они (риски) связаны: сприродными явлениями, деятельностью персонала организации, деятельностьюзаинтересованных лиц, отношениями с государственными органами и т.д. Чтобыобезопасить и сократить возможный ущерб от этих рисков, предприятие вынужденоорганизовывать специальные фонды или прибегать к помощи страховых фирм иорганизаций.

В данныймомент, страхование в России не достаточно развито. И поэтому возникает задачав должном обеспечении развития этой стороны экономическо-общественныхотношений. На данный момент в государстве наметился небольшой экономический рост.В связи с этим будут развиваться предприятия, и  расти доход населения. Так же будет увеличиватьсявероятности экономических рисков, как у предприятий, так и у населения. Необходимозаметить, что и сейчас  существуютогромные риски, но они связаны в большей степени с несовершенством общейзаконодательной базы и общественных отношений в целом. С ростом дохода унаселения возникнет возможность застраховаться. Следовательно, будут развиватьсярынок социального и соответствующих страхований. Сейчас, в РФ не выработаныосновные принципы и глубокие правила ведения таких видов страхования. Важновыработать эти методы хотя бы в виде нормативных актов.

Наданный момент в  РФ принят закон,регламентирующий основные положения страховой деятельности. Это очень важныймомент. Наряду с законом, существует множество различных нормативных актов, вкоторых определяются различные моменты создания  и распределения, как страховых фондов, так исвязанных с ними. Необходимо дальше развивать нормативную базу.

Россииещё предстоит пройти долгий путь совершенствования в страховой деятельности,как это делали иностранные государства. В нашем государстве заложены огромныеперспективы развития  этой сферы, так какэкономика только ещё формируется. Ещё не ясны пути, по которым пойдёт развитиестрахового дела в России, но определённо, это будут своеобразные направления,   присущетолько специфики нашего государства. Важно чтобы страхование заняло достойноеместо в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлениюдействительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой отнеблагоприятных случайных воздействий, пагубных (критических) для существованиясубъектов экономики и общества.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA; layout-grid-mode:line">

1 Появление,сущность, функции и методы страхования.

1.1Возникновение страхования.

Страхование- древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми,которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

Первоначальный смыслстрахования связан со словом «страх». В частности, выражение«страхование» (страховка, подстраховка) иногда употребляется взначении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо и т. д. В на­стоящеевремя данный термин все чаще употребляется в значении инструмента защитыимущественных интересов физических и юридических лиц.

•Первоначальныеформы страхованиявозникли в глубо­кой древности.По дошедшем до нашего времени источни­кам, еще в рабовладельческом обществебыли соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Этисоглашения касались недвижимого имущества, торгов­ли, ссудных сделок, а такжеморского судоходства. Основ­ной смысл этих соглашений состоял в стремлениираспре­делить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возможногоущерба судам и грузам при морских пере­возках. Например, на острове Родос в 916г. до н. э. был принят ордонанс, в котором представлена система распре­деленияущерба в случае общей аварии. Принципы, приме­ненные в данном документе,сохранились до наших дней.

Самые древние правиластрахования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ословпро­падало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамендругого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложеносновополагающий прин­цип: страхование — это только защита от риска, и оно ни вкоем случае не может служить обогащению.

В основе зарождающихся,начальных форм страхования была коллективная взаимопомощь, котораяобеспечивалась взаимными обязательствами.

С ростом городов ивозникновением крупных населен­ных пунктов возрастала опасность гибели илиповреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий, и вполне понятностремление людей к объединению для со­вместных действий по предотвращениюопасности, ликви­дации ее последствий, в том числе и экономическими ме­рами.Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была учреждена «Страховаяпалата», которая проводила операции по защите имущественных интересовкупечества и ремесленных гильдий.

В эпоху географическихоткрытий наблюдается бурный всплеск судоходства и международной торговли.Возникно­вение новых рынков торговли увеличивает опасность, в свя­зи с чем,возрастает потребность в защите имущественных интересов. Появляются первыеподобия страховых органи­заций, в которых участвуют отдельные владельцы имущест­ва.Эти образования строились на базе взаимного страхова­ния имущества отдельнымигруппами купцов или судовла­дельцев. При отправке сухопутного торговогокаравана или при морской перевозке, совместном строительстве или про­изводствелюди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одногоиз участников этого совместного предприятия его ущерб раскладывается междувсеми участниками пропорционально. Это был принцип взаимного страхования.

Помимо страхованияимущества как объекта предпри­нимательской деятельности, шло развитиестрахования от огня. Простейшей формой такого страхования был специ­альный сбордля помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. Так, после лондонскогопожара 1666 г., когда он уничтожил почти весь центр города, был учрежден«Огневой полис» для страхования домов и других сооруже­ний. В 1667 г.в г. Христиания (Осло) была учреждена Нор­вежская Бранд-касса. По всей Европе втечение нескольких лет возник ряд страховых компаний.

Необходимо заметить, чтопри взаимном страховании участники таких содружеств не ставили своей целью по­лученияприбыли из данного рода деятельности. Они забо­тились только об уменьшенииущерба, который может быть нанесен им. Подобная система прижилась и действуетдо сих пор в области морского страхования.

Первоначальные содружествасовместного страхования со временем стали преобразовываться в коммерческие про­фессиональныестраховые компании, которые строились на принципах предпринимательства иполучения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специ­альнопредусмотренной части страхового платежа и воз­можно безубыточного прохождениядела.

С развитием экономики,увеличением количества иму­щественных интересов росло число страховых компаний,увеличивались их оборотный капитал и вложения в другие отрасли хозяйства. Кначалу 60-х годов XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видовимущественного и личного страхования. Идея страхования полностью отвечалапотребностям развивающейся экономики, и страхование быстро распространилось навсе сферы человеческой дея­тельности. Формы и методы страхования периодическииз­менялись в зависимости от потребности времени. Напри­мер, в 1706 г. былоучреждено первое общество по страхо­ванию жизни, а в XVIII — XIX вв. ужепоявляются новые ви­ды страховых услуг, такие как страхование животных, откражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев, и другие виды страхования.

1.2 Экономическая природастрахования

Страхование — это способ возмещения убытков, которыепотерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховойсовокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда,который находится в ведении стра­ховой организации (страховщика). Объективная потребность в страхованииобусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительныхфакторов, вообще не подконтроль­ных человеку (стихийных сил природы), во всякомслучае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В по­добнойситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они«оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранеесозданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхованиецелесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями стра­хователяи страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность вденьгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает,как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительногоограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования какгражданско-правовая сделка, известны, по край­ней мере, с эпохи позднегоСредневековья. Тогда благодаря ве­ликим географическим открытиям заметнорасширились гори­зонты морской международной торговли. Предпринимателямпотребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихсявозможностей.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспе­читькомпенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхованиепретерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения ираспространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано сграж­данско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаяхстрахование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны егоимущественных интересов. В дальней­шем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков,связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гаранти­рующеевыплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, придожитии до определенного возраста человека.

Страхование ипредпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерныорганизационно-хозяйст­венное новаторство, поиск новых, более эффективныхспособов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникаютопределенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательскойдеятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих до­говорахстрахования, ориентируют предпринимателей на овла­дение перспективными формамиразвития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическаякатегория страхование представляет систему экономических отношений, вклю­чающуюсовокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и ихиспользование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятныхявле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при на­ступленииопределенных событий в их жизни.

Экономическую категориюстрахования характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительныхотношений;

• наличие страхового риска (икритерия его оценки);

• формирование страховогосообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных игрупповых страховых интересов;

• солидарная ответственностьвсех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба впространстве и времени;

• возвратность страховыхплатежей;

• самоокупаемость страховойдеятельности.

Переход крыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования вобщественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг иразвитие альтер­натив государственному страхованию. При командно-админи­стративнойсистеме управления народным хозяйством, домини­рующей роли государственнойсобственности и слабой экономи­ческой ответственности руководителей и трудовыхколлективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобаю­щегоему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночныхотношений, когда товаропроизво­дитель начинает действовать на свой страх ириск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль изначение страхования. При этом наряду с традиционным пред­назначением —обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури идр.), случайных событий технического и технологического характера (пожары,аварии, взрывы и др.) — объектом страхования все больше становятся убытки отразличных криминогенных явлений (кражи, разбой­ные нападения, угон транспортныхсредств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности,выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только ввозмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов иоборотных средств, но и в компенсации не­дополученной прибыли илидополнительных расходов из-за вы­нужденных простоев предприятий (неритмичныепоставки сы­рья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагиваюттакже сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственносвязано с экономическими интересами населения. Соотношение долго­срочных икраткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных исберегательных условий стра­хования, уровень банковского процента на резерввзносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осу­ществлениеантиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежностановятся предметом страхо­вой политики. Возрастает предложение страховыхуслуг. Про­исходит постепенное формирование страхового рынка. При­оритетотдается добровольным видам страхования, хотя в оп­ределенных сферахсохраняется или даже вводится обязатель­ное страхование (например, медицинское,военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономикестрахование выступает, с одной сто­роны, средством защиты бизнеса иблагосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой дея­тельности,от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной инепроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты,ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важнымфактором стимулирования про­изводственной активности и обеспечения здоровогообраза жиз­ни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствиис личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

1.3 Функции страхования.

Вспециальной литературе страхование раньше часто включалось в экономическуюкатегорию финансов, и ему приписывались характерные для финансов функции ироль. Такое ограничение сферы действия страхования в теорети­ческом планесоздавало условия для недооценки страхования на практике.

За весь периодсуществования бывшего советского государства страхование, как и вся экономика,было монополизировано госу­дарством. Деятельность страховой системы в рамкахбывшего Министерства финансов СССР и союзных республик была под­чиненаинтересам государственного бюджета, преобладали фис­кальные начала в ущербразвитию страхового дела. Государством допускались безвозмездные ипринудительные изъятия из страхо­вых фондов огромных средств на покрытиебюджетного дефици­та. Страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Посвоему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия отфинансов и кредита.

Экономическая категория«страхования» — это система экономических отношений, включающая,во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лицспециального фонда средств и, во-вторых, его использова­ние для возмещенияущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайныхявлений, а также для ока­зания гражданам помощи при наступлении различныхсобытий в их жизни.

Известно, что сущностьфинансов как экономической кате­гории связана с экономическими отношениями впроцессе соз­дания и использования фондов денежных средств. Сущностьстрахования также связана с созданием и использованием фон­дов денежныхсредств.

Если для финансов всегданеобходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежныхсредств, то стра­хование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовкесущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованнымиучастниками. Взаимное страхование — классический пример этого.

Кроме того, страхованиевсегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованиюприсущ обяза­тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис­пользованиесредств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховыхслучаев.

Если доходыгосударственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических июридических лиц, то исполь­зование этих средств в системе бюджета выходитдалеко за рам­ки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспреде­лениеущерба как между территориальными единицами, так и во времени.

Страхование жепредусматривает замкнутое перераспределе­ние ущерба с помощьюспециализированного денежного страхо­вого фонда, образуемого за счет страховыхвзносов. При страхо­вании возникают перераспределительные отношения по форми­рованиюи использованию этого фонда, что приближает страхо­вание к финансам, ноодновременно и подчеркивает особенно­сти. Движение денежной формы стоимости встраховании под­чинено степени вероятности нанесения ущерба в результате на­ступлениястрахового случая.

Есть одна особенностьстрахования, которая приближает его к категории кредита — это возвратностьсредств страхового фонда.

Известно, что именнокредит обеспечивает возвратность по­лученной денежной ссуды. Однако, отмечаятакую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования,следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни.Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается принаступлении страхового случая (дожитие за­страхованного до определенного срокаили в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеетобязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании отнесчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страховоговозмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлениистрахового случая и в раз­мерах, обусловленных соответствующими документами.При вы­платах страхового возмещения по имущественным или иным рис­ковым видамтеряется адресность этих сумм. Экономическое со­держание этих выплат отлично отвозврата страховых платежей.

Таким образом, выступая вденежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхованиеимеет чер­ты, соединяющие его с категориями «финансы» и«кредит», и в то же время как экономическая категория имеетхарактерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Функции страхования и егосодержание как экономической категории органически связаны. В качестве функцийэкономи­ческой категории страхования можно выделить следующие.

1.Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализи­рованного страховогофонда денежных средств как платы за риски, которые берут на своюответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как вобязательном, так и в доброволь­ном порядке. Государство, исходя изэкономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела встране.

Функция формированияспециализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервныхфондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например,денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование черезфунк­цию формирования специализированного страхового фонда не­сетсберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страховогопроцесса, например при страховании жиз­ни, уверен в получении материальногообеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действиядогово­ра. При имущественном страховании через функцию формиро­ванияспециализированного страхового фонда не только решает­ся проблема возмещениястоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий,оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материальноговозме­щения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формированияспециализированного страхо­вого фонда решается проблема инвестиций временносвободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложенияденежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитиемрынка в страховании неизменно будет совершен­ствоваться и расширяться механизмиспользования временно сво­бодных средств. Значение функции страхования какформирова­ния специальных страховых фондов будет возрастать.

Втораяфункция страхования— возмещение ущер­ба и личноематериальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеюттолько физические и юри­дические лица, которые являются участникамиформирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функ­циюосуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоровимущественного страхования. По­рядок возмещения ущерба определяется страховымикомпания­ми исходя из условий договоров страхования и регулируется го­сударством(лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получаетреализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третьяфункция страхования— предупреждение страховогослучая и минимизация ущерба — предполагает ши­рокий комплекс мер, в том числефинансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствийне­счастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится пра­вовоевоздействие на страхователя, закрепленное в условиях за­ключенного договорастрахования и ориентированное на его бе­режное отношение к застрахованномуимуществу. Меры стра­ховщика по предупреждению страхового случая и минимизацииущерба носят название превенции. Вцелях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд преду­предительныхмероприятий.

В интересах страховщикаизрасходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например,финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей,размещение специальных датчиков контроля за тепловым излуче­нием и т.д.),которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии.Расходы страховщика на предупреди­тельные мероприятия целесообразны, так какпозволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страховоговозмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страхо­вой случай.Источником формирования фонда превентивных меро­приятий служат отчисления отстраховых платежей.

1.4 Экономическая категория страховой защиты общественного производства

Страхование возникло и развивалось, имея своим конеч­ным назначениемудовлетворение разнообразных по­требностей человека черезсистемустраховой защиты от случайных опасностей. В страхованииреализуются определен­ные экономические отношения, складывающиеся между людьмив процессе производства, обращения, обмена и потребления ма­териальных благ.Оно предоставляет всем хозяйствующим субъ­ектам и членам общества гарантии ввозмещении ущерба.

Негативные проявлениястихийного характера сил природы и общества, связанные с материальными потерямив первом приближении воспринимаются людьми как случайные события, однако ихпериодическое наступление доказывает, что они име­ют объективный, закономерныйхарактер, связанный с противо­речиями экономических отношений и проблемамитехногенного характера.

Процесс воспроизводства представляет собой конфликтноевзаимодействие и противоборство различных сил природного и общественногохарактера. С одной стороны — противоречия между человеком и природой, с другой— общественные проти­воречия. В совокупности взаимодействия различных противоре­чийв производстве и жизнедеятельности создают объективные условиядля проявления негативных последствий,имеющих слу­чайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ раз­личнымстадиям общественного воспроизводства и любым соци­ально-экономическимотношениям.

Возмещение ущерба,вызываемого проявлением разруши­тельных противоречий от взаимодействия силприроды и об­щества, порождает необходимость установления определенныхвзаимоотношений между людьми по предупреждению, преодо­лению и ограничениюразрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людейдля обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, дляподдержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни всовокупности составляют экономическую ка­тегорию страховой защиты. Специфика этой экономической категорииопределяется следующими признаками:

• случайный характер наступлениястихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• выражение ущерба в натуральнойили денежной форме;

• объективная потребностьвозмещения ущерба;

• реализация мер попредупреждению и преодолению послед­ствий конкретного события.

Встраховом риске и в защитных мерах состоит сущность эко­номической категориистраховой защиты.

Материальным воплощениемэкономической категории страховой защиты служит страховой фонд, которыйпредставляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натураль­ныхзапасов материальных благ. Исторически первой организа­ционной формойматериального воплощения экономической категории страховой защиты былнатуральный страховой фонд.

Новое качество страховойфонд получил в связи с выделени­ем из товарного обращения специфического товара— денег.

Появление денег освободилостраховой фонд от массы тех­нических неудобств, связанных снатурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности.Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой также стал созда­ватьсястраховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превра­щены в любуюпотребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба.Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента,обслуживаю­щего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воз­действияи гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.

Осознанная человеком иобществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховыеинтересы, через ко­торые стали складываться определенные страховые отношения.Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсовстрахового фонда независимо от кон­кретной формы его организации. По мереразвития общества эти отношения получили граж­данско-правовое закрепление, чтов свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.

Мощный импульс к организациистраховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленногопроиз­водства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов,развитие ремесленного производства, торговли, осо­бенно международной торговли,связанной с повышенным рис­ком и использованием денежных ссуд, требовалинадлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование бы­литесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, пе­редаваемого кредиторупод обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числакредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — стра­ховщиков,или андеррайтеров, в руках которых сосредоточива­лись ресурсы страхового фонда.Оперативное управление ресур­сами страхового фонда со стороны страховщиковобъективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на ана­лизфактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систе­матизацию. Врезультате формируется научное знание о страховом риске и его оценке,опирающееся на познание законов природы и об­щества.

Таким образом, подэкономическую категорию страховой за­щитыподводится научная база. Несмотря на случайный харак­тер наступления стихийногобедствия или иного разрушитель­ного события появилась возможность их научногопредвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предска­зыватьвозможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научномупредвидению страховщик мог осоз­нанно реализовывать меры по предупреждениюнеблагоприят­ных последствий наступления страхового риска. Меры превен­ции(т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), пред­принимаемыестраховщиком, позволяют ему оптимизировать ре­сурсы страхового фонда ииспользовать их часто в качестве ис­точника инвестиций. Страхованиепревратилось в одну из кон­кретных форм страховой защиты общественногопроизводства и организации страхового фонда.

1.5 Понятие страхового фонда какэлемента общественного воспроизводства

Обязательным элементом общественного воспроизводствавыступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материаль­ныхи денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществустихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

С помощью страхового фондаво многом разрешается объек­тивно существующее противоречие между человеком иприро­дой, между природой и обществом. Одновременно обеспечива­етсянепрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение указанногопротиворечия, однако, не устраняет за­висимости человека от стихийных сил природы.

Так, большую зависимостьот природно-климатических усло­вий испытывает сельское хозяйство (засуха,наводнения, вымокание растений и т.д.). Эксплуатация гигантских су­пертанкеровможет обернуться экологической катастрофой в во­дах мирового океана. При этомвсе большее влияние на возник­новение ущерба приобретает человеческий фактор —ошибки, до­пущенные в ходе эксплуатации сложных технических систем.

Рассмотрим две теории страхового фонда: марксову иамор­тизационную.

Марксоватеория страхового фондапредставляет собой сово­купностьнаучных взглядов К. Маркса, согласно которым источ­ником образования страховогофонда служит прибавочная стои­мость. Эта теория получила развитие в основномнаучном труде К. Маркса — «Капитале», где утверждалось, что страховойфонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду по­требления ислужит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелывоспроизводства — зависит от случай­ности. Отсюда делался вывод, что расходы настрахование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счетприбавочной стоимости.

На практике в ряде странэто указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическоеобоснование того, что расходы на страхование должны относиться на при­быль,остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и другихобязательных платежей государству.

Амортизационнаятеория страхового фонда — это совокуп­ность научныхвзглядов, возникших на рубеже XIX—XX вв., со­гласно которым источникомобразования страхового фонда яв­ляются издержки производ