Реферат: Расчёт экономической эффективности и финансовых показателей работы пассажирского АТП. (автобус ЛАЗ-695Н)

                                    

                                               СОДЕРЖАНИЕ.

1.<span Times New Roman"">   

Введение

2.<span Times New Roman"">    

Производительная программапо эксплуатации.

3.<span Times New Roman"">    

Производительная программапо ТО и ТР.

4.<span Times New Roman"">    

Численность персонала.

5.<span Times New Roman"">    

Фонд оплаты труда.

6.<span Times New Roman"">    

Переменные затраты.

7.<span Times New Roman"">    

Постоянные затраты.

8.<span Times New Roman"">    

Калькуляция себестоимости.

9.<span Times New Roman"">    

Показателипроизводственно-хозяйственной деятельности АТП.

10.<span Times New Roman"">                      

 Финансовая устойчивость АТП.

11.<span Times New Roman"">                      

 Экономическая эффективность.

12.<span Times New Roman"">                      

 Таблица технико-экономических показателей.

13.<span Times New Roman"">                      

 Выводы.

14.<span Times New Roman"">                      

 Литература.

15.<span Times New Roman"">                      

 Графическая часть.

                                  

                                        1. Введение.

Вусловиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается косновному звену всей экономики — предприятию. Именно на этом  уровне создаётся нужная обществу продукция,оказываются необходимые услуги. На предприятии сосредоточены наиболееквалифицированные кадры. Здесь решаются вопросы наиболее экономногорасходования ресурсов, Применение наиболее производительной техники, технологий.На предприятии добиваются снижения до минимума издержек производства иреализации продукции. Разрабатываются бизнес – планы, применяется маркетинг,осуществляется эффективное управление.

      Всё это требует глубоких экономическихзнаний. В условиях рыночной экономики выживает то предприятие, которое наиболееграмотно и компетентно определит требования рынка, создаст и организуетпроизводство продукции, пользующейся спросом, обеспечит высоким доходомвысококвалифицированных работников.

      В стратегии экономического и социальногоразвития Украины на 2000-2004г.г. ставится задача  усовершенствование системы на всех уровнях.«В такой же степени ключевой является задача существенного обновленияуправленческой элиты. К системе управления всех уровней должны прийтивысококвалифицированные специалисты новой генерации. Очень важно пересечь новыерецидивы непрофессионализма и некомпетентности при формировании кадровогопотенциала», — отмечено в послании Президента Украины.

      Отдельный самостоятельный раздел изучениярыночной экономики с точки зрения микроэкономики  — вопросы экономики и предпринимательскойдеятельности. Это организационные и правовые основы бизнеса, вопросыфинансового и хозяйственного планирования фирмы или предприятия, способмобилизации капитала для бизнеса метод оценки уровня монополизации рынка,расчёты издержек производства и реализации продукции, продукт заключенияпредпринимательских сделок.

      Умение экономически и технически грамотноорганизовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервыпроизводства, повысить эффективность транспортного производства – должно бытьнеотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планированием иорганизацией перевозок грузов и пассажиров.

              2.ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

       ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ АВТОБУСНОГО ПАРКА.

                Техническая характеристикаавтобуса.

 

 

Завод-изготовитель

Вместимость

Размер шин

Марка топлива

Тип двигателя

Размеры автобуса

Марка масел

Львовский завод

41

280 – 508

Аи-76

ЗИЛ-375 корб.,8V

Дл-10540  

                      М8БУ

 

               

2.1. Показатели работы автобуса данной марки за день

      2.1.1.Суточный пробег.

       

                   Lсут= Тн * Vэ;

                   Lсут= 14,5* 29,5 = 427,75 (км.)

 

      2.1.2.Пробег с пассажирами за день.

       

                   Lпас = lсут* β= 427,75*0,97 = 414,91(км.)

      2.1.3.Объём перевозок с пассажирами.

                  Qдн= Pдн/ lср=11567,89 / 10,2 = 1134(пас.)

     2.1.4.Объём перевозок в пассажиро-километрах.

          

         Pдн= g* γ *Tн * β* Vэ= 41 * 0,68 * 14,5 * 0,97 *29,5 = 11567,89 (пкм.)

2.2. Показатели работы автобусов за год.

    2.2.1  Авто-дни в хозяйстве.

      

                АДи = Аи * Дк = 34 *365 = 12410 (авто-дн.)

    2.2.2.Авто-дни в эксплуатации.

                АДэ = АДи * <span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family: «Times New Roman»">αв = 12410 *0,74 = 9183 (авто-дн.)

   

2.2.3.<span Times New Roman"">  

Объём перевозок в пассажирахза год.

                  Qг= Qдн * АДэ=1134 * 9183= 10414511 (пас.)

  

  

             2.2.4.  Объём перевозокув пассажиро-километрах.

        

                Pг = Рдн * АДэ =11567,89 * 9183 = 106227933 (пкм.)

    2.2.5.Общий годовой пробег.

                Lобщ = lсут* АДэ= 427,75 * 9183 = 3928028,2 (км.)

2.2.6.<span Times New Roman"">  

Пробег с пассажирами за год.

                  Lпасс = lпасс * АДэ = 414,91 * 9183 = 3810118,5 (км.)

  

2.2.7.<span Times New Roman"">     

Автомобиле-часыв эксплуатации за год.

     

          АЧэ = Тн * АДэ= 14,5 * 9183 = 133153,5 (авточасы.)

       

              3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПОТО И ТР.

 

   Расчетпроизводительной программы по ТО и ТР проводится на основании

Данных расчета производительной программы поэксплуатации парка.

                                 Нормативныеданные.

Таблица 3.1

 

П                          Пробег автомобиля до капремонта

            Пробег до ТО – 1

            Пробег до ТО – 2

                      НОРМАТИВЫ

             Трудоёмкости ТО – 1

             Трудоёмкости ТО – 2

             Трудоёмкости ЕО

             Трудоёмкости ТР

400000 км

3500 км

14000 км

7,9 ч – ч

32,7 ч – ч

1,15 ч – ч

7 ч — ч

 

  3.1. Расчетколичества воздействий

       3.1.1.Количество капитальных ремонтов

            Nкр= Lобщ / Lкр= 3928028 / 400000 = 10(в.)

     где Lкр– нормативный пробег до капремонта, км

  3.1.2.Количество технических ремонтов № 2

  

          Nто2 = Lобщ/ Lто-2 –Nкр= 3928028 / 14000 – 10 = 270 (в.)

     где Lто-2 – нормативный пробег доТО – 2, км.

  3.1.3Количество технических ремонтов № 1.

         

         Nто1 = Lобщ / Lто-1 –(Nкр+ N2) =  3928028/ 3500 – (10 + 270)=842  (в.)

      где Lто-1 –нормативный пробег до ТО – 1, км.

3.1.4. Количество ежедневных обслуживаний.

       Nео= Lобщ / lсут= 3928028/ 427 = 9199 (в.)

         3.2.Трудоёмкость обслуживания.

3.2.1. Трудоёмкость ежедневного обслуживания.

 

       Tео= Nео* tто1 = 9199 * 1,15 = 10578 (ч– ч.)

3.2.2.<span Times New Roman"">                   

Трудоёмкость ТО – 1

   Tто1 = Nто1 * tто1 =7,9 * 842 = 6651 (ч – ч.)

3.2.3.<span Times New Roman"">                   

Трудоёмкость ТО – 2

     Tто2 = Nто2 * tто2 =32,7 * 270 = 8829 (ч – ч.)

3.2.4.<span Times New Roman"">                    

Трудоёмкость текущего ремонта.

          Tтр= tпр* Lобщ / 1000 = 7 * 3928028/ 1000 = 27496 (ч – ч.)

      где tео,tто1, tто2, tтр – нормативные трудоёмкости натехнические

    воздействия, чел.ч

3.2.5.<span Times New Roman"">                   

Общая трудоёмкость.

      Тобщ = Тто1 + Тто2 + Ттр + Тео =  53554 (ч-ч.)

  

    

                    

                           

                             4.ЧИСЛЕННОСТЬПЕРСОНАЛА.

 

 4.1.Численность водителей.

Nв = 1,05 * АЧэ / (ФРВ1в * Кпт), чел.

 

      ФРВ1в – фонд рабочего времени одного водителя, ч.

      

       ФРВ1в =(Дк – (Дотп + Дпр + Дго + Двых))Тсм – Дпр.пр * tсокр=

       =(365-104-25-12-5-3)8 – 1 * 8 = 1720 ч.

      где Дк – число календарных дней в году,

            Дотп – дни очередного отпуска,

            Дпр – праздничные дни,

            Дго – дни неявки из-за гос. обязонностей,

            Двых – дни выходные,

            Тсм – продолжительность рабочей смены,

            tсм —  время, на которое сокращается рабочий день впредпраздничные дни,

            Д пр.пр – дни предпраздничные,

            Кпт – коэффициент, учитывающий рост производительности   труда .

       Nв = 1,05 *133153,5/ 1720* 1,05 = 79 (в.)

    

  4.2.Численность ремонтных рабочих.

 

           Nр.р= Тобщ / (ФРВ1в * 1,05) = 53554 / (1720 * 1,05) = 29(ч).

  4.3.Численность кондукторов.

    

            Nк = Nв = 79(чел.)

  4.4.Численность вспомогательных рабочих.

 

           Nвсп= 0,2 * Nр.р= 0,2 * 29 =5 (чел.)

4.5<span Times New Roman"">                

Численность специалистов.

           Nспец= (Nв +Nк +Nвсп+Nр.р) * 0,1 = (79 + 79 + 5 + 29) *0,1 =19 (чел.)

4.6.<span Times New Roman"">         

Численность персонала АТП.

           Nпер = Nв + Nк + Nвсп+ Nр.р+ Nспец =79 + 79 + 5 + 29 + 19=211 (чел.)

 

                        

                                

                               5. ФОНД ОПЛАТЫТРУДА.

                 

  5.1. Заработная плата по тарифу.

-<span Times New Roman"">                                                       

-   для водителей автобусов

         Зтар = Счас3 * 1,05 * Ачэ = 0,81* 1,05 * 133153 = 113247 (грн.)

         где Счас –часовая тарифная ставка водителя третьего класса.

5.2. Надбавка за классность.

       Нкл = Счас3 * ФРВв1 * (0,25 * Нв1 + 0,1 * Нв2), грн.

       Нв1 =45% * Nв

       Нв2 =55% * Nв

     Нкл= 0,81 * 1720 * (0,25 *35,5 + 0,1 * 43,4) = 18250,92(грн.)

         

  5.3 Премия.

    

           П =Апр * (Зтар + Нкл) / 100 = 40% * (113247 + 18250,92) / 100 =

           =525,99 (грн.),

        где Апр – размер премии, 40-45%

 5.4. Доплатаза руководство бригадой.

  

                   Дбр = абр * Nбр* 12 = 30 * 4 * 12 = 1440 (грн )

         где абр – размер доплаты за выполнение функции бригады (30грн.)

              Nбр – кол-во бригадиров, чел.

              12 – число месяцев в году.

    

 5.5. Доплатаза работу в ночное и вечернее время.

               

             Дн.в = Счас3 * (0,2 * АЧв + 0,4 *АЧн), грн.

       где Ачв и Ачн – авто–часы работысоответственно в ночное и вечернее

       время.  

      АЧн= tн*Адэ= 1*9183=9183

      АЧв = tв * АДэ = 1,5 *9183 = 13774,5 (ч)

      Дн.в = 0,81*(0,213774,5+9183*0,4) = 5206,76 (грн.)

           5.6.Доплата за работу в праздничные дни.

       Дп-р = Счас3 * Тн * Ппр * Асп * Ав= 0,81 * 14,5 * 12 * 34 * 0,74 = 3546,05 (грн.)                             

 

5.7. Основной фонд заработной платы.

 

             ФЗП = ЗПтар + П + Нкл+ Дпр + Дн.в  + Дбр =

           =113247 + 525,99+ 18250,92 + 1440 + 3546,05 + 5206,76 = 194289,68 (грн)

          

      

 5.8.Дополнительный фонд заработной платы.

            ДФЗП =  адоп* ФОЗП / 100, грн.

                 где адоп – процент дополнительной ЗП.

             адоп = Дот* 100 / (Дк –Двоск – Дпр – Дот) + 1,1 =

             =30 * 100 / (365 – 12 – 30– 52) + 1,1 = 11 %

     

          ДФЗП = 11 * 194289,68 / 100 = 21371,86 (грн.)

       

 5.9. Общийфонд заработной платы.

    

        ОФЗП =ФОЗП + ДФЗП = 194289,68 + 21371,86 = 215661,54 (грн.)

       

 5.10.Среднемесячная зарплата водителей.

      

               Зср = ОФЗП / (Нв *12) = 215661,54 / (79 * 12) = 227,49 (грн)

 5.11.Среднемесячная зарплата ремонтных рабочих.

            ФЗПр-р= Lобщ * Нз/п  / 1000 = 3928023*15,85 / 1000 = 62259,24 (грн) 

 5.12. Фондзаработной плата кондукторов.

            ФЗПк = Nк * Зср* 12 * 0,8 = 79 * 227,49 * 12 * 0,8 = 172528,41 (грн.)

 5.13. Расходына оплату труда.

 

           ФОТ = (ФЗПв + ФЗПр-р+ ФЗПк) * Кфмп * Кспец = (194289,68 + 62259,24 + 172528,41) * 1,15 * 1,25 =616798,66 (грн).

 5.14.Отчисления на социальные мероприятия.

         

              -   на соц. страхование

                           Осс= ФОТ * Ксс / 100 = 616798,66 * 4 / 100 = 24671,94 (грн).

-<span Times New Roman"">        

в пенсионный фонд

            Опенс = ФОТ * Кп / 100 =  616798,66 * 32 / 100 = 197375,57 (грн).

-<span Times New Roman"">        

в фонд занятости

            Офз = ФОТ * Кфз / 100=616798,66  * 1,5 / 100 = 9251,97 (грн).

      О соц.мер. = Осс + Опенс + Офз = 231299,48 (грн.)

                          

                                    6. ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ.

6.1.1. Эксплуатационный расход топлива.

   

         Тэксп = Lобщ * Нкм/ 100 = 31,3 * 3928028 / 100 = 1229472,7 (л).

6.1.2. Надбавки к расходу топлива.

         Тн = Кнад * Тэксп= 0,126 * 1229472 = 154913 (л),

где Кнад -  коэффициент надбавки к расходу топлива: взимнее время 0,021;

внутригаражныйрасход 0,005; частыеостановки 0,1.

6.1.3. Общий расход топлива.

          Тобщ = Тэксп + Тнад = 1229472 + 154913 = 1384385 (л).

6.1.4. Экономия топлива.

           Тэк = Тобщ * 4 / 100 = 1384385 *4 /100 =55375 (л).

6.1.5. Стоимость сэкономленного топлива.

           Сэк = Тэк * Ц1л = 55375 * 1,8 =99675,7 (л).

6.1.6. Расход топлива с учетом экономии.

          — влитрах   Тл = Тобщ – Тэк = 1384385  – 55375 = 1329010 (л).

          — втоннах   Тт = Тл * q/ 1000 = 1329010 * 0,75 /1000 = 996 (т).

6.1.7. Стоимость топлива с учетом экономии.

           Ст = Тл * Ц1л =1329010 * 1,8 =2392218(грн).

6.1.8. Премия за экономию топлива.

           Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 99675,7 =79740 (грн).

6.1.9. Затраты на топливо.

           Зт = Ст + Пэк=2392218+79740 = 1471958(грн).

6.1.10<span Times New Roman"">    

Удельная норма расхода топлива.

Нуд = Тл * q* 1000/ Pгод = 9,4 (л)

6.2.Затратына смазочные материалы.

6.2.1. Заираты насмазочные и экплуатационные материалы.

Наименование Расход Норма Уд.  Вес

Потребность в материалах.

Цена Затраты

Масло для двигателя

1384385

2,0

0,9

Мдв=Нн*Тобщ*р/100000

3000

74700

Трансмиссион — ное масло.

0,35

0,92

Мтр=Нтр*Тобщ*р/1000

3200

14080

Консистентная

смазка

0,2

-----

Мк= Нл * Тобщ/100000 

2550

7038

Специальное

масло

0,1

0,92

Мсп=0,5*Тобщ*р/10000

2750

3492,5

 Керосин

------

------

Мк=0,5 * Тобщ /100000

2000

11600

Обтирочные материалы

48

-----

Мобт= Аэ * Нобт

10

12000

Прочие материалы

Мпр= Аи * 20

680

123590,5

      

 Затраты насмазочные и эксплуатационные материалы.

Маслодля  двигателя -  2400  -    3000 за тонну.

Трансмиссионноемасло – 2600 – 3200 за тонну.

Консистентнаясмазка – 2100 – 2550 за тонну.

Специальныемасла – 2500 – 2750 за тонну.

Керосин– 2000 за тонну.

    6.2.2.Экономия на смазочные материалы.

            Эсм = 5 *Зсм = 5 * 123590,5/ 100 = 6179,52 (грн).

       6.2.3. Премия за экономию.

        Пэк = Эсм * 0,8 = 6179,52  * 0,8 = 4943,62 (грн).

       6.2.4.Общие затраты с учетом экономии.

               Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 122354,6 (грн).

       6.3.Затраты на ремонтные материалы и зап. части.

              Зр = Lобщ * Нр * Кгр / 1000 =3928028,2*(21,72+27,36)*1,1/1000 = 138485,8(грн) .

6.4.Затраты на восстановление износа шин.

                Зш = Lобщ * Нш* Цш * Ктр * Nк /100000 = 3928028,2 * 0,86 * 480 * 1,1 * 6/100000= 107018,3

                

        6.4.1.Экономия затрат на шины.

              Эш = 0,5 * Зш = 0,5*107018,3   = 5350,9 (грн).

       6.4.2.Премия за экономию шин.

              Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 5350,9 =2675,5 (грн).

      6.4.3.Общие затраты на восстановление износа и ремонта шин.

             Зобщ.ш = Зш – Эш+ Пш = 104343,5 (грн).   

      6.5.Амортизация отчисления.

 

             Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 97500 *34 * 0,25 * 0,6 = 497250 (грн).

        6.6.Переменные затраты.

      З = Зт + Зсм  + Зрм + Зш = 474743,16(грн.)

                     

                          

                          7. ПОСТОЯННЫЕЗАТРАТЫ.

7. Зпост. = (ФОТ + Осоц.мер) * Кпост / 100 =(616798,66 + 231299,48) * 14/ 100 

    =118733,73(грн.)

                       8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ.

Расчет сводится в таблицу 8.1.

Статьи затрат

Усл. Обозн.

Затраты

Себестоимость

Структура

Фонд оплаты труда

ФОТ

616798,66

Sф= Зф * 10 / Р =

=0,05

Уд.в=Зф*100/Зобщ=14,39

Отчисления на соц. мер.

Осс.

231299,48

Sф= 0,02

Уд.в=5,28

Переменные затраты

на топливо

Зт

122354,6

Sф = 0,2,1

Уд.в= 56,5

на смазочные материалы

Зсм

104343,5

Sф= 0,001

Уд.в=3,7

На восстановление и ремонт шин

Зш

212066,3

Sф= 0,01

Уд.в=3,38

на з/ч и рем.

Материалы

Зрм

497250

Sф= 0,01

Уд.в= 4,85

Амортизация

Ав

118733,73

Sф= 0,34

Уд.в= 11,9

Всего

Зобщ

4374804,27

0,35

             100%

              

             9. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА.

       9.1.Расчет доход.

       9.1.1.Доходы от автобусных перевозок.

                                                                                                                                    

  а) на городских маршрутах:

       

                Дпер = Qгод * t*Кльгот, грн    где Кльгот=0,6 — 0,8.                                                                                           

                Дпер = 10414511* 0,75 * 0,8= 6248706,6(грн.)

  9.1.2.Доходная ставка.

             d= Добщ * 10 / Р = 6248706,6* 10 / 106227933= 0,5(грн.)

  9.2. Общаяприбыль.

           Побщ = Добщ – Зобщ– НДС – Задм, грн

            Где НДС – налог на добавленную стоимость

            НДС = Сндс * Добщ /100 = 20 * 6248706,6/100=1249741,32  (грн.)

             Сндс – ставка налога на добавленную стоимость (20%)

             Задм– административные расходы

             Задм = (ФОТ + Ос.с) * Карм / 100= (118733,73 +231299,48 ) * 2/ 100 = 70006,64(грн.)

       

          Побщ = 6248706,6 – 4374804,27 – 1249741,32 – 70006,64 =554154,37(грн.)

   9.3. Чистаяприбыль.

           Пчист = Побщ – Об – Нз, грн

  

           гдеОб – отчисления в бюджет.

            Об= aб * Побщ /100 = 30 *554154,37 / 100 = 166246,31 (грн).

             aб – размер тчислений в бюджет.30%

             Нз – налог на землю  Нз = Fа * 1,1 * Аи * Снз * nмес=

             =26,35 * 1,1 * 34 * 0,576 * 12 = 6811,7 (грн).

           

           где1,1 – коэффициент учитывающий расстояние между а/м во время их стоянки натерритории АТП.

         Снз – ставка налога на землю, 0,576 грн/м

         Пчист = 554154,37 – 166246,31 – 6811,7 = 381096,36 (грн.)

   9.5.Распределение чистой прибыли

-<span Times New Roman"">        

фонд развития производства

               ФРП = 31% * ЧП = 31% *381096,36=118139,87(грн.)

-<span Times New Roman"">        

фонд соц. Развития

                ФСР = 27%* ЧП =27% * 381096,36= 102896,01(грн.)

-<span Times New Roman"">        

фонд поощрения

                        ФП = 27% * ЧП=102896,01 (грн).

              

-<span Times New Roman"">        

централизованый фонд

               ФЦ = 10% * ЧП = 10% * 381096,36  = 38109,63(грн.)

-<span Times New Roman"">        

резервный фонд

                ФР = 5% * ЧП = 5% *  381096,36= 19054,81 (грн).

9.6. Стоимость основных производственных фондов.

   9.1.6.Стоимость подвижного состава.

 

        СП =Сб * Аи = 97500 * 34 = 3315000 (грн).

   9.6.2.Стоимость зданий, сооружений, оьорудования, прочих основных фондов.

       С

еще рефераты
Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству