Реферат: Управление стоимостью проекта

Оглавление

Введение

Глава1. Управление стоимостью проекта

1.1 Основные принципы управления стоимостью проекта

1.2 Оценка стоимости проекта

1.3 Бюджетирование проекта

1.4 Методы контроля стоимости проекта

Глава2. Оценка потенциала предприятия

2.1 Характеристика предприятия

2.2Характеристикапродукции

2.3 Характеристика трубных рынков

2.4 Анализ производственного потенциала объектаисследования

Глава3. Разработка направлений совершенствованиядеятельности ОАО «ПМК-7»и их экономическоеобоснование

3.1 Резюме проекта

3.2 Характеристика трубоэлектросварочного цеха № 2

3.3 Общая характеристика проекта

3.4Техническаяхарактеристика проекта

3.5 Финансово-экономическое обоснование

3.6 Оценка эффективности проекта

Заключение

Списокиспользуемой литературы


Введение

Управлениеорганизационными проектами становится особенно актуальным, когда в Россииформируются условия широкого использования методологии управления проектами.Данный метод является эффективным средством управления в реальных российскихусловиях и в то же время проверенным инструментом реализации организационныхпроектов необходимого качества, в установленные сроки, в рамках принятогобюджета.

Проект –дело, связанное не только с инновациями и с необходимостью больших инвестиций.Проект подразумевает многочисленные факторы неопределенности, а это затрудняетрасчеты. К этому еще надо добавить, что работа над проектом осуществляется вкоманде и требует от всех ее участников особых навыков и способностей. Поэтомупредприятию следует с большой тщательностью подойти к вопросам планирования,ведения и управления любым комплексным проектом. Умелый менеджмент выведетначинания компании на дорогу успеха.

Управлениепроектом представляет собой методологию организации, планирования, руководства,координации человеческих и материальных ресурсов на протяжении жизненного циклапроекта (говорят также – проектного цикла), направленную на эффективноедостижение его целей путем применения системы современных методов, техники итехнологий управления для достижения определенных в проекте результатов посоставу и объему работ, стоимости, времени, качеству.

Управление стоимостью проекта включает в себя процессы, необходимыедля обеспечения и гарантии того, что проект будет выполнен в рамкахутвержденного бюджета.

Целью даннойкурсовой работы является изучение теоретических основ управления стоимостью проектов,а также разработка технического проекта для ОАО «ПМК-7».

Длядостижения поставленной цели в данной работе необходимо решить следующиезадачи:

1. Определитьосновные принципы управления стоимостью проекта;

2. Рассмотретьмеханизм оценки стоимости проекта;

3. Рассмотретьпонятия бюджетирования и основные методы контроля стоимости проекта;

4. Датькраткую характеристику ОАО «ПМК-7»;

5. Определитьпроизводственный и финансовый потенциал ОАО «ПМК-7»;

6. Разработатьтехнический проект ОАО «ПМК-7» для увеличения эффективности производства

Объектомисследования является ОАО «ПМК-7».

Теоретическуюи методологическую основу курсовой работы составляют труды отечественных изарубежных ученых, законодательные и нормативные акты, а также источники сетиИнтернет по исследуемой теме.


Глава 1. Управление стоимостью проекта/> 1.1 Основныепринципы управления стоимостью проекта

Стоимость проекта определяется совокупностью стоимостей ресурсовпроекта, стоимостями и временем выполнения работ проекта.

Для строительных проектов определяется стоимость строительства, котораяпредставляет собой часть стоимости проекта, в которую входят денежные средства,необходимые для капитального строительства. Оценка всех затрат по проекту эквивалентнаоценке общей стоимости проекта.

Управление стоимостью проекта включает в себя процессы, необходимыедля обеспечения и гарантии того, что проект будет выполнен в рамкахутвержденного бюджета.

В контексте настоящей главы управление стоимостью и управлениезатратами практически являются тождественными понятиями. Целями системыуправления стоимостью (затратами) является разработка политики, процедур иметодов, позволяющих осуществлять планирование и своевременный контроль затрат.

Управление стоимостью (затратами) проекта включает в себяследующие процессы:

· оценкустоимости проекта;

· бюджетированиепроекта, т. е. установление целевых показателей затрат на реализацию проекта;

· контрольстоимости (затрат) проекта, постоянной оценки фактических затрат, сравнения с ранеезапланированными в бюджете и выработки мероприятий корректирующего ипредупреждающего характера.

Основным документом, с помощью которого осуществляется управление стоимостьюпроекта, является бюджет. Бюджетом называется директивный документ,представляющий собой реестр планируемых расходов и доходов с распределением по статьямна соответствующий период времени. Бюджет является документом, определяющимресурсные ограничения проекта, поэтому при управлении стоимостью на первый планвыходит затратная его составляющая, которую принято называть сметой проекта.

Смета проекта — документ, содержащий обоснование и расчет стоимостипроекта (контракта), обычно на основе объемов работ проекта, требуемых ресурсови цен.

Одним из способов, позволяющих управлять затратами проекта, являетсяиспользование структуры счетов затрат (планов счетов). Для выполнения работтребуются ресурсы, которые могут выражаться как в труде рабочих, материалах, оборудовании,так и в виде позиций денежных затрат, когда нет необходимости или возможностизнать, какие конкретно ресурсы их составляют. На стадии формирования бюджетаработы все ресурсы, привлекаемые для ее выполнения, списываются на различныестатьи затрат.

Так как структура счетов затрат разрабатывается по принципам декомпозиции,то путем агрегирования информации со счетов нижних уровней структуры можнополучить данные о затратах на требуемом уровне детализации, вплоть до верхнего,характеризующего бюджет проекта.

При выполнении работ проекта фактическая информация о затратахтакже учитывается на соответствующих счетах затрат, что позволяет на соответствующихуровнях детализации проводить сравнение запланированных затрат (бюджетных) сфактическими.

Управление стоимостью осуществляется на протяжении всегожизненного цикла проекта, при этом, естественно, процессы управления реализуютсяпо-разному на различных этапах проектного цикла. Это находит отражение всовременной концепции управления стоимостью проекта — управления стоимостью напротяжении проекта (life-cycle costing — LCC) (рис.1).


/>

Рис.1. Управление стоимостью на протяжении жизненного циклапроекта

Представленная концепция будет описана по мере рассмотренияпроцессов, составляющих управление стоимостью, особенно процесса оценки стоимостипроекта, так как этот процесс является основным как для бюджетирования и контроля,так и для функции управления стоимостью в целом.

Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла неравномернои обычно имеет структур у, представленную на рисунке 2. Как видно, основная частьстоимости возникает на фазе реализации проекта.

Но следует отметить, что основные решения, обусловливающиепоказатели стоимости проекта, принимаются на предынвестиционной фазе проекта. Такимобразом, возможность управления стоимостью проекта также распределяетсянеравномерно на протяжении всего его жизненного цикла.

/>

Рис. 2. Распределение стоимости проекта в течение его жизненногоцикла

/>1.2 Оценка стоимости проекта

В зависимости от этапа жизненного цикла проекта и целей оценкиприменяют различные виды и методы оценки стоимости проекта. Исходя из целей оценок,разной бывает и точность таких оценок.

Виды оценокстоимости проекта:

· Предварительная(оценка жизнеспособности, реализуемости проекта);

· Факторная(укрупненный расчет стоимости, предварительная смета);

· Приближенная(сметно-финансовый расчет);

· Окончательная(сметная документация).

Чтобы оценить стоимость проекта, требуется знать стоимостьсоставляющих проект ресурсов, время выполнения работ и стоимость этих работ. Такимобразом, оценка стоимости начинается с определения структуры ресурсов и работ проекта.Данные задачи решаются в рамках планирования проекта, а в модуль оценкистоимости должны поступать результаты выполнения этого процесса.

Стоимость проекта определяется ресурсами, необходимыми для выполненияработ, в том числе:

· оборудование(покупка, взятие в аренду, лизинг);

· приспособления,устройства и производственные мощности;

· рабочийтруд (штатные сотрудники, нанятые по контракту);

· расходныетовары (канцелярские принадлежности и т. д.);

· материалы;

· обучение,семинары, конференции;

· субконтракты;

· перевозкии т. д.

Все затратыможно классифицировать как:

· прямыеи накладные расходы;

· повторяющиесяи единовременные. Например, ежемесячные платежи за использованиепроизводственных мощностей повторяющиеся затраты, закупка комплектаоборудования — единовременые затраты;

· постоянныеи переменные по признаку зависимости от объема работ;

· платуза сверхурочное рабочее время.

Структура стоимости проекта в разрезе статей затрат обычно базируетсяна структуре плана счетов проекта, представляющего собой декомпозицию затрат отсамого верхнего уровня стоимости всего проекта до нижнего уровня стоимостиодной единицы ресурсов. Для конкретного проекта выбирается свой план счетов илисемейство таковых. В качестве базовых вариантов могут использоваться российскиебухгалтерские планы счетов, международные бухгалтерские планы счетов, планысчетов управленческого учета.

Техника оценки затрат проекта состоит из 13 шагов. Они могутразличаться в зависимости от проекта и включают в общем случае следующие:

1.Определение потребностей работы в ресурсах.

2.Разработку сетевой модели.

3.Разработку структуры разбиения работ .

4.Оценку затрат в разрезе структуры разбиения работ.

5.Обсуждение СРР (структура разбиения работ) с каждым из функциональныхуправляющих.

6.Выработку основного направления действий.

7.Оценку затрат для каждого элемента СРР.

8.Согласование базовых затрат с высшим уровнем управления

9.Обсуждение с функциональными управляющими потребности вперсонале.

10. Разработку схемы линейной ответственности.

11. Разработку детальных графиков.

12. Формирование суммарного отчета по затратам.

13. Включение результатов оценки затрат в документы проекта.

Оценка стоимости проекта по сути является оценкой всех затрат, необходимыхдля успешной и полной реализации проекта. Эти затраты могут иметь различныепредставления, окрашенные различными экономическими смыслами. При этом различиямежду такими представлениями подчас бывают весьма тонкими.

Различают три вида затрат:

· обязательства;

· бюджетныезатраты (сметная стоимость работ, распределенная во времени);

· фактическиезатраты (отток денежной наличности).

Обязательства возникают, например, при заказе каких-либо товаров илиуслуг заблаговременно до момента их использования в проекте. В результатевыставляются счета, оплата по которым может производиться либо в моментготовности товаров к поставке, либо в момент его получения, либо согласно принятойв организации политики оплат. В любом случае при заказе бюджет уменьшается на суммуэтого заказа. В ряде случаев она не учитывается до момента получения счета, чтонекорректно отражает текущее состояние бюджета. В связи с этим возникает потребностьв системе планирования и учета обязательств проекта. Кроме выполнения своихосновных функций, данная система позволит прогнозировать будущие выплаты.

Бюджетные затраты характеризуют расходы, планируемые припроизводстве работ.

Фактические затраты отражают расходы, возникающие при выполненииработ проекта, либо в момент выплаты денежных средств.

Реальное соотношение этих видов затрат зависит от несколькихфакторов, включающих в себя:

· соотношениемежду объемами трудовых ресурсов, материалов и субконтрактов в проекте;

· политикуоплаты счетов в организации;

· периодпоставки основного оборудования;

· графиквыполнения работ по субконтрактам;

· влияниеграфика работ на то, когда и каким образом будут списываться затраты рабочихпри поставке оборудования.

Понимание разницы между описанными «выражениями» затрат позволитэффективно управлять общими расходами проекта.

Исходя из структуры жизненного цикла проекта, его стоимостьвключает в себя следующие составляющие:

♦ стоимость исследований и разработок: проведение предынвестиционныхисследований, анализ затрат и выгод, системный анализ, детальное проектированиеи разработка опытных образцов продукции, предварительная оценка продукции проекта,разработка проектной и другой документации на продукцию;

♦ затраты на производство: производство, сборка и тестированиепродукции проекта, поддержание производственных мощностей,материально-техническое обеспечение, обучение персонала и пр.;

♦ затраты на строительство: производственные иадминистративные помещения (строительство новых или реконструкция старых);

♦ текущие затраты: заработная плата, материалы и полуфабрикаты,транспортировка, управление информацией, контроль качества и пр.;

♦ снятие продукции с производства: затраты на переоборудованиепроизводственных мощностей, утилизация остатков.

/>1.3 Бюджетирование проекта

Под бюджетированием понимается определение стоимостных значенийвыполняемых в рамках проекта работ и проекта в целом, процесс формирования бюджетапроекта, содержащего установленное (утвержденное) распределение затрат по видамработ, статьям затрат, по времени выполнения работ, по центрам затрат или поиной структуре. Структура бюджета определяется планом счетов стоимостного учетаконкретного проекта. Бюджет может быть сформирован как в рамках традиционногобухгалтерского плана счетов, так и с использованием специально разработанного планасчетов управленческого учета. Практика показывает, что в большинстве случаевбухгалтерского плана счетов бывает недостаточно. Для каждого конкретного проектатребуется учет определенной специфики с точки зрения управления стоимостью, поэтомукаждый проект должен иметь свой уникальный план счетов, но который базируетсяна установившихся показателях управленческого учета.

Бюджетирование является планированием стоимости, т. е. определениемплана затрат: когда, сколько и за что будут выплачиваться денежные средства.

Бюджет может составляться в виде:

1) календарных план-графиков затрат,

2) матрицы распределения расходов,

3) столбчатых диаграмм затрат,

4) столбчатых диаграмм кумулятивных (нарастающим итогом) затрат(рис. 3.),

/>

Рис. 3. Столбчатая диаграмма кумулятивных затрат

5) линейных диаграмм распределенных во времени кумулятивных затрат(рис. 4),

/>

Рис.4. Линейная диаграмма распределенных во времени кумулятивныхзатрат


6) круговых диаграмм структуры расходов (рис. 5) и пр.

/>

Рис. 5. Круговая диаграмма структуры расходов

Форма представления бюджетов зависит от:

· потребителядокумента;

· целисоздания документа;

· сложившихсястандартов;

· интересующейинформации.

В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могутбыть:

· предварительными(оценочными);

· утвержденными(официальными);

· текущими(корректируемыми);

· фактическими.

После проведения технико-экономических исследований составляютсяпредварительные бюджеты, которые носят в большей степени оценочный, нежелидирективный характер. Такие бюджеты подвергаются согласованию со всемизаинтересованными лицами и в конечном итоге утверждаются руководителем проектаили другим лицом, принимающим решение. После того, как бюджет обрел официальныйстатус, он становится эталоном, по отношению к которому происходит сравнениефактических результатов.

В ходе реализации проекта возникают отклонения от ранеезапланированных показателей, что должно своевременно отражаться в текущихбюджетах. И по завершении всех работ в качестве итогового документа создаетсяфактический бюджет, в котором отражаются реальные цифры.

Особого внимания заслуживают сметы, представляющие собой бюджеты расходов.Сметная документация является важной составляющей бюджетной документации вкрупных инвестиционных проекта.

/> 1.4 Методыконтроля стоимости проекта

Контроль стоимости проекта возникает из-за влияния факторов, обусловливающихотклонения от ранее запланированного бюджета, и направлен на управлениеизменениями в стоимости проекта с целью снижения отрицательных аспектов и увеличенияпозитивных последствий изменения стоимости проекта. Контроль стоимости проектавключает:

· мониторингстоимостных показателей реализации проекта с целью обнаружения отклонений отбюджета;

· управлениеизменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета;

· предотвращениеранее запланированных ошибочных решений;

· информированиевсех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдениябюджета.

Контроль стоимости проекта имеет две составляющие: учетную, т. е.оценку фактической стоимости выполненных работ и затраченных ресурсов, ипрогнозную, т. е. оценку будущей стоимости проекта. Базовыми показателями, используемымипри контроле стоимости проекта, являются следующие:

· необходимодля завершения (НДЗ): устанавливается оценка затрат, которые предстоят длязавершения работы или проекта. Оценка НДЗ является наилучшей текущей оценкойтого, сколько надо дополнительно вложить на данный момент, чтобы завершитьработу;

· расчетнаястоимость (PC): наилучшая оценка общей стоимости, которую будет иметь работа илипроект при завершении. Расчетная стоимость вычисляется как сумма фактическихзатрат на текущую дату и НДС;

Существуют два основных метода контроля стоимости: традиционный метод;метод освоенного объема.

Традиционный метод контроля (рис. 6) использует следующие понятия:

/>

Рис. 6. Отчетный график выполнения объектов

Плановые (бюджетные) затраты — BCWS (BudgetedCost of Work Scheduled). Это бюджетная стоимость работ, запланированных в соответствиис расписанием, или количество ресурса, предполагаемые для использования ктекущей дате. Текущая дата — это дата, на которую имеется фактическаяинформация.

Фактические затраты — ACWP (Actual Cost of Work Performed). Это стоимостьфактически выполненных работ на текущую дату или количество ресурса, фактическипотраченное на выполнение работ до текущей даты. Фактические затраты не зависятот плановых показателей по затратам или потреблению ресурсов.

Основной недостаток традиционного метода заключается в том, что онне учитывает, какие работы были фактически выполнены за счет потраченныхденежных средств. Другими словами, он не оперирует временем или графикомвыполнения работ.

Расхождение по затратам при традиционном методе рассчитывается какразница между фактическими и плановыми затратами.

Метод освоенного объема основан на определении отношения фактическихзатрат к объему работ, которые должны быть выполнены к определенной дате. Приэтом учитывается информация по стоимости, плановому и фактическому графикуработ и дается обобщенная оценка по состоянию работ на текущий момент. Выявленныетенденции используются для прогноза будущей стоимости объема работ при завершениии определении факторов, оказывающих влияние на график выполнения работ.

При анализе освоенного объема используются три показателя для определениярасхождения в графике работ и стоимости:

· плановые(бюджетные) затраты — BCWS;

· фактическиезатраты — ACWP;

· освоенный объем — BCWP(Budgeted Cost of Work Performed). Это плановая стоимость фактически выполненныхработ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объемработ к текущей дате. Освоенный объем не зависит от фактически произведенныхзатрат по работе:

BCWP = Плановая стоимость *% использования ресурса.


Так как метод освоенного объема учитывает фактор времени, то онпозволяет определить как реальное отклонение по затратам, так и отставание пографику выполнения работ.

Отклонение по затратам (перерасход денежных средств) представляет собойвеличину, полученную из разности фактической стоимости выполненных работ (ACWP)и плановой стоимости выполненных работ (BCWP). Для работы, находящейся в процессевыполнения, необходимо выполнить процентную оценку завершенности (с точкизрения затрат):

/>

Отставание от графика определяется разностью между плановой стоимостьюработ по графику (BCWS) и плановой стоимостью выполненных работ (BCWP). Рис.14.4.2 дает графическое представление анализа на основе факта.

/>

Рис. 7. Анализ освоенного объема и расхождений

Использование метода анализа освоенного объема требуетдополнительной структуризации системы управления затратами по проекту и дополнительныхусилий менеджера по сбору и анализу данных. Тем не менее данный подход позволяетполучить более точную картину состояния дел по проекту и представить ее высшемуруководству и заказчику в виде разнообразных отчетов (рис. 8).

/>

Рис. 8. Процесс сбора данных и создания отчетов

Основные показатели, используемые для анализа состояния затрат попроекту, представлены в таблице 1.

Таблица 1

Стоимостныепараметры работ проекта

Показатель Формула или способ расчета Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате BCWP = Плановая стоимость х х %использования ресурса Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствиис базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану) Общие бюджетные затраты х % по плану Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату

Индекс освоения затрат

= 1 — затраты на текущую дату соответствуют плану

> 1 — на текущую дату затрачено меньше средств, чем предусмотрено

< 1 — на текущую дату средств затрачено больше, чем

предусмотрено

Освоенный объем / Фактические затраты

Отклонение по затратам

< 0 — перерасход средств на текущую дату

> 0 — недорасход средств на текущую дату

Освоенный объем — Фактические затраты Относительное отклонение по затратам Показывает отношение отклонения по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS) Оценка стоимости до завершения Базируется на текущих результатах Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих результатах Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения Индекс выполнения плана — отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату Освоенный объем / Бюджетная стоимость

Расхождение по затратам < 0 —

перерасход затрат

Бюджетные затраты — Оценка стоимости по завершении Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты

Основным достоинством методики освоенного объема является возможность«раннего обнаружения» (обнаружения на ранних стадиях реализации проекта) несоответствияфактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатоввыполнения проекта (сроков, затрат и т. д.) и принятия своевременных корректирующихвоздействий, вплоть до прекращения проекта.

Помимо оценки суммарных затрат на выполнение проекта, на основаниинаблюдаемых показателей освоенного объема возможно также прогнозирование и другиххарактеристик проекта.

Прогнозирование затрат подразумевает оценку конечной стоимостипроекта на основании информации о затратах проекта на текущий момент времени.

Существуют следующие варианты оценки конечной стоимости проекта (ЕАС),при которых используются как традиционный метод оценки, так и метод освоенногообъема:

· Стоимостьпо завершении = Фактические затраты на текущую дату + Оставшаяся стоимостьпроекта, скорректированная с учетом индекса освоения затрат;

· Стоимостьпо завершении = Фактические затраты на текущую дату + Оценка оставшейсястоимости проекта (ETC);

· Стоимостьпо завершении = Фактические затраты на текущую дату + Новая смета на оставшуюсячасть проекта.

Индекс освоения затрат (CPI) рассчитывается как отношениеосвоенного объема к фактическим затратам:

/>

Параллельно рассчитывается индекс выполнения расписания (SPI):

/>

С использованием этих показателей оценка затрат по завершении(прогнозировании затрат) рассчитывается следующим образом:

1.Традиционный метод:

ЕАС = ACWP + ETC.

2.Метод освоенного объема:

· Пессимистическаяоценка:

/>

· Оптимистическаяоценка:

/>

Также может использоваться показатель прогнозного отклонения стоимостипроекта (variance at completion — VAC):

VAC=BAC — ЕАС.

В этих формулах используются суммарные индексы, а не периодическиеили дискретные. Периодические данные о затратах в различные моменты времени могутзначительно отличаться друг от друга, что в итоге некорректно отразиться на конечнойоценке. Суммарные данные сглаживают эти отклонения, оставаясь при этом более надежныминструментом для долгосрочного прогнозирования. В любом случае нельзя забывать,что с какой бы точностью ни была сделана оценка по завершении, она не будет на100% корректно отражать конечный результат проекта. Чем ближе момент оценки к моментузавершения проекта, тем меньше разница между этими двумя величинами.

 
Глава 2. Оценкапотенциала предприятия 2.1Характеристика предприятия

Новомосковский трубный завод ведет свою летописьиз далеких тридцатых годов. Назывался он тогда жестекатальным и должен былстать одним из крупнейших в Европе по производству листового проката. Но войнапомешала осуществлению созидательных планов, завод эвакуировали на Урал в городСеверск. Возрожденный из руин и пепла он переименован был в металлургический. Вначале шестидесятых годов, когда встала важнейшая народно-хозяйственная задачапо интенсивному развитию топливно-энергетической базы страны и увеличениюдобычи нефти и газа, на заводе в рекордно короткий срок — 9 месяцев — былпостроен и введен в эксплуатацию цех по производству труб большого диаметра. Изних построены первые крупные газопроводы «Средняя Азия -Центр», «Бухара —Урал»«Дружба» и другие. Затем были построены еще два цеха — по производству трубнефтяного сортамента и нержавеющих труб для сахарной и автомобильнойпромышленности. Производственный комплекс завода занимает площадь 1 840 000кв.м., из них 460 000 кв.м. под крышей.

Научно-технический комплекс завода:

• Центральная заводская лаборатория, включающая 6специализированных исследовательских и испытательных лабораторий. Активно участвуетв совершенствовании существующих технологий в цехах и разработке новых,контролирует производственные процессы, ведет научно-исследовательскую работу.

• Служба технического контроля качества выпускаемойпродукции визуальными, инструментальными и неразрушающими методами.

• Центральная лаборатория автоматизации и механизации,включающая 4 специализированных лаборатории и 2 монтажных участка. Выполняетработы по автоматизации и механизации производственных процессов, разработке иизготовлению технологического и вспомогательного оборудования дляпроизводственных цехов.

• Службы главного механика и главного энергетикас подразделениями, обеспечивающими работоспособность основных и вспомогательныхцехов.

• Центральная лаборатория метрологии для контролятехнологии, оборудования и продукции с целью обеспечения соответствия ихтребованиям нормативно-технической документации и стандартам.

• Проектно-конструкторскийотдел, выполняющий работы по развитию завода, модернизации оборудования, реконструкциизданий и сооружений, размещению на заводе новых технологий и производств.

Современные технологии и оборудование, системаконтроля качества и испытаний продукции обеспечивают поставку труб изуглеродистых, низколегированных и нержавеющих марок стали по стандартам итехническим условиям потребителей СНГ, а также по международным стандартам DIN, API 5L, ASTM.

Основным материалом для производства труб служитсталь листовая и рулонная, поставщиками которой являются металлургическиекомбинаты России и Украины: «Азовсталь», им. Ильича ( г. Мариуполь),«Запорожсталь» (г.Запорожье), «Новолипецкий металлургический комбинат» (г.Липецк), «Череповецкий металлургический комбинат» (г.Череповец).

Основным материалом для производства эмалированнойи оцинкованной посуды служит сталь листовая и рулонная со свойствами,позволяющими осуществлять глубокую вытяжку металла в холодном состоянии, иоцинкованная листовая сталь.

Приоритетные направления в области техническогосовершенствования производства выбраны исходя из насущных потребностей пооздоровлению экономики завода:

• повышение качества продукции до уровнязарубежных стандартов с целью увеличения объемов производства экспорта надальнее зарубежье и получения наличных денежных средств;

• расширение сортамента производимых труб с цельюповышения конкурентоспособности продукции завода на рынках сбыта;

• снижение затрат на производство продукции путемсокращения расхода всех видов энергоресурсов;

• реализация намеченных мероприятий по техническомуперевооружению с минимальным привлечением сторонних организаций.

 2.2 Характеристикапродукции

 

2.2.1 Производственныйпотенциал и собственно характеристика труб

Цеха по производству электросварных труб:

• Стан «1020» по выпуску труб диаметром 1020(1016) мм с толщиной стенки 9-15 мм из низколегированных термообработанных и термоупрочненныхсталей методом электродуговой сварки под слоем флюса. Технология обеспечиваетпроизводство труб с высокими прочностными и качественными характеристиками, позволяющимиприменять их на рабочее давление 55 атмосфер — для транспортировки природногогаза и 64 атмосферы — для транспортировки нефти в различных климатическихусловиях. В результате проведенной реконструкции по переходу на трехслойнуюсварку освоено производство труб на рабочее давление 75 атмосфер. Трубы используютсядля строительства магистральных газо- и нефтепроводов, паропроводов, водопроводов,тепловых сетей, различных металлоконструкций, в коммунальном хозяйстве иорошении;

• Стан «159-529» по выпуску труб диаметром от 159до 530 мм с толщиной стенки 4-10 мм из углеродистых и низколегированных марокстали методом высокочастотной сварки. Технология и оборудование стана,непрерывный неразрушающий контроль и стопроцентные гидравлические испытанияпозволяют обеспечить высокую надежность всех освоенных типоразмеров труб. Трубыиспользуются для сооружения магистральных газо- и нефтепроводов,транспортировки и хранения нефтепродуктов, технологических и промышленных трубопроводов,водопроводов, паропроводов, конструкций различного назначения в энергетике,строительстве, машиностроении и сельском хозяйстве;

• 9 трубоэлектросварочных станов 20 — 76 повыпуску труб диаметром 20 — 80 мм с толщиной стенки 1-4 мм из нержавеющих марокстали методом плазменной сварки. Из них 2 стана модернизированы и производяттрубы из углеродистых марок стали методом высокочастотной сварки. В стадии окончаниямодернизация третьего стана. Цех постоянно работает над расширением сортаментавыпускаемых труб, и в ближайшее время будет освоено производство труб диаметром114 мм. Трубы используются в машиностроении, пищевой, химической промышленности,для изготовления конструкций различного назначения.

• Волочильный стан усилием 300 кН, позволяющий производитьнержавеющие и углеродистые холоднодеформированные электросварные трубы методомбезоправочного волочения.

Производство товаров народного потребления:

• Цех эмалированнойпосуды — крупнейший в Украине, с высоким уровнем механизации технологическихпроцессов, выпускает почти все виды стальной эмалированной посуды,предназначенной для приготовления пиши, сервировки стола, санитарно-гигиеническихи других хозяйственных нужд (около тридцати наименований изделий — кастрюлиразличной вместимости и форм, чайники, миски, ковши, салатники, кружки, бидоны,тазы, баки). Особенно высоким спросом пользуются различные типы кухонныхнаборов посуды с широкой гаммой расцветок и видами декоративно-художественнойотделки. Цех имеет полный технологический цикл, включающий штамповку черныхизделий из рулона и листа, подготовку поверхности под эмалирование, приварку арматуры,подготовку эмалевых шликеров, эмалирование, обжиг, декоративно-художественнуюотделку, производство гофрокартона, изготовление из него тары, упаковку иотгрузку продукции любым видом транспорта. Эмалированная посуда сертифицированав России, имеет сертификат стран СНГ.

• Цех оцинкованной посуды производит в достаточношироком ассортименте изделия хозяйственного назначения — ведра и баки для воды,ванны для купания, тазы. Ведутся работы по освоению новых видов товаровнародного потребления, в том числе из полиэтилена. Цех имеет высокую степеньмеханизации всех технологических операций по изготовлению корпусов изделий.

• Цех красного кирпича предназначен для выпускакрасного керамического кирпича для кладки наружных и внутренних стен, другихэлементов зданий и сооружений. Сырьем служат суглинки Новомосковского карьера иотходы углеобогащения. Оборудование цеха почти полностью обновлено, внедренатехнология обжига кирпича с применением природного газа. Ведутся работы поулучшению качества кирпича и товарного вида.

Цех по производству сварочных флюсов и эмалевыхфритт.

• Комплекс по производству плавленных сварочныхфлюсов в составе двух электрических дуговых печей с оборудованием длягрануляции, сушки, рассева и упаковки флюсов. Выпускаются флюсы марок АН-60,АН-60С, АН-26, АН-67А-1, ОСЦ-45, осваивается производство флюса марки АН-68.Флюсы применяются как для собственных нужд, так и поставляются на другие предприятия,в частности, на Харцызский трубный и Выксунский металлургические заводы.

• Комплекс по производству плавленных фритт икерамических глазурей в составе б пламенных вращающихся печей с оборудованиемдля грануляции, рассева и упаковки продуктов производства. Освоен выпуск фриттболее двадцати наименований (рецептур), которые по качеству не уступаютзарубежным.


2.2.2Работа, выполненная по техническому совершенствованию труб

С цельюповышения качества труб и обеспечения требований заказчиков на уровнесовременных требований на ПМК-7 постоянно проводятся планомерные работы потехническому совершенствованию производства. К этим работам привлекаютсяведущие институты: ВНИИГаз (г. Москва), ВНИИСТ (г. Москва), ИЭС им. Патона (г.Киев), ГТИ (г. Днепропетровск), и др.

К настоящемувремени выполнены следующие работы:

· произведенареконструкция стана 1020, в результате которой трубы производятся из одноголиста с одним продольным швом вместо ранее изготавливаемых труб из двух листовс двумя продольными швами;

· внедренполный объем неразрушающего контроля сварных швов по схеме, предусмотреннойсовременными требованиями: автоматический ультразвуковой, рентгентелевизионный,ручной ультразвуковой, рентгентелевизионный контроль участков,отремонтированных сваркой;

· дляпроизводства труб используется лист, прошедший сплошной ультразвуковой контрольпо всей плоскости листа, кроме того, после экспандирования и гидроиспытаниятрубы производится ультразвуковой контроль сплошности основного металла трубына длине 60 мм;

· внедренатрехслойная сварка продольных швов по схеме: сплошной технологический(сборочный) — внутренний рабочий — наружный рабочий;

· внедренысистемы автоматического наведения электродов при сварке швов;

· внедренкомплекс технологических и организационных мер, обеспечивающих повышенныетребования к геометрическим параметрам сварных швов, допускам по диаметруконцов и корпуса труб, гарантию ударной вязкости металла шва.

· введенультразвуковой контроль концов основного металла труб с целью исключениярасслоений на концах труб под сварку кольцевых швов как заводского, так имонтажного;

· отработанатехнология сварки кольцевых швов, позволяющая гарантировать их механическиесвойства и ударную вязкость металла шва и околошовной зоны.

Выполнениеперечисленных и ряда других работ позволило:

— использовать трубы диаметром 1020 мм производства ПМК-7 для нефтепроводов надавление до 6,3 МПа и газопроводов на давление до 7,4 МПа с коэффициентомнадежности по материалу 1,34;

— обеспечитьтребования к качеству труб на уровне последних требований заказчиков (вчастности, изложенные в нормативных документах Газпрома СП-101-34-96 и АК«Транснефть» СП-34-101-96), сертифицировать трубы в системе API иорганизовать их производство по стандартам API 5L, DIN.

Направлениямидальнейших работ в части повышения качества труб диаметром 1020 (1016) ммявляются: расширение сортамента труб по диаметру (трубы диаметром 914, 920,967, 1067 мм), освоение производства труб с антикоррозионными покрытиями,освоение новых марок стали (типа Х65 по стандарту API 5L), освоениепроизводства труб длиной до 18 м, освоение производства труб с особымитребованиями повышенной категории надежности и труб для технологических нужд.

 2.3Характеристика трубных рынков

 

2.3.1 Российская Федерация

В 2008 г. потребление стальных труб РФ в целомувеличилось на 3%. Наибольший рост был достигнут в сегментах сварных труббольшого диаметра, котельных труб, сварных труб общего назначения инасосно-компрессорных труб. При этом наблюдалось снижение потребления всегментах сварных трубопроводных труб, холоднодеформированных труб общегоназначения, подшипниковых труб, бесшовных трубопроводных труб и бесшовных трубобщего назначения. Потребление обсадных труб значительно не изменилось.

В 2009 г. ожидается 5-5,3%-го увеличениясовокупного потребления стальных труб в РФ до уровня 5 980-5 990 тыс. т.

Основные факторы: развитие нефте- игазотранспортной инфраструктуры, стабильные и высокие цены на энергоносители,развитие нефте- и газодобывающей отраслей, стабильные цены на металлургическоесырье, развитие экономики в целом, промышленного и строительного сектора вчастности, восстановление энергетических мощностей и др.

Наибольший рост ожидается в сегментах сварныхтрубопроводных труб (+10%), котельных труб (+9%), насосно-компрессорных (+6%) иобсадных (+6%) труб, бесшовных трубопроводных труб (+5%). Остальные сегментыбудут расти меньшими темпами. При этом снижение ожидается только в сегментеподшипниковых труб (-2%).

В нефтегазовом секторе ситуация благоприятная с точкизрения внешних факторов, однако внутренние факторы оказывают определенное дестабилизирующеевлияние, несколько замедляя инвестирование нефтяными компаниями в развитиесвоей ресурсной базы. Отгрузки для нефтегазовых компаний РФ в 2009 г. останутсяна уровне 2008 г.

2.3.2 Украина

2008 г. был очень непростым для всех потребителейстального проката, в том числе для потребителей труб — сказался шок отстремительного ценового роста в 1-м полугодии (основным локомотивом роста ценстал повышенный спрос со стороны Китая). В целом это оказало негативное влияниена потребление стальных труб во всех стабильно развивающихся регионах истранах. Исключением стали лишь регионы с бурной реализацией масштабныхинфраструктурных проектов (в первую очередь Китай и Средний Восток).

В 2009 г. ценовая ситуация обещает быть болееспокойной, что в условиях некоторого снижения и стабилизации цен наэнергоресурсы позволяет ожидать оживления рынков труб общего назначения, трубдля общего и энергетического машиностроения, труб для трубопроводов различногоназначения. В то же время оптимистичный прогноз цен на нефть и газ позволяетожидать высокой буровой активности нефтегазовых компаний и, как следствие,роста потребления нарезных (насосно-компрессорных, обсадных и бурильных) труб вмире.

Украина

В 2008 г. потребление стальных труб в Украине вцелом снизилось на 3%. Снижение коснулось практически всех видов труб. Впроцентном отношении к 2007 г. в наибольшей степени снизилось потреблениенасосно-компрессорных, котельных труб и холоднодеформированных труб общегоназначения. Рост же коснулся только потребления сварных труб среднего диаметра,подшипниковых и обсадных труб.

В 2009 г. ожидается увеличения потребления вУкраине стальных труб на 3,3-4% до 615-620 тыс. т, т.е. восстановления потреблениядо уровня 2007 г. или немногим более.

Основные факторы: стабилизация цен наметаллургическое сырье и энергоносители, развитие экономики в целом,промышленного и строительного сектора в частности, развитие трубопроводнойсети, восстановление энергетических мощностей и др.

При этом наибольшее увеличение потребленияожидается в сегментах сварных трубопроводных труб (+25%), котельных труб(+10%), горячедеформированных труб общего назначения (+6%),холоднодеформированных труб общего назначения (+5%), сварных труб общегоназначения (+5%), обсадных труб (+5%), насосно-компрессорных труб (+4%),бесшовных трубопроводных труб (+3%). В то же время, ожидается снижениепотребления сварных труб большого диаметра (-28%) и подшипниковых труб (-14%).

2.3.3 Прочие страны СНГ

В 2008 г. потребление стальных труб в прочихстранах СНГ в целом увеличилось почти на 8%. Наибольшую положительную динамикупоказали рынки Узбекистана, Казахстана и Беларуси. Отрицательную динамикупродемонстрировали рынки Азербайджана и Туркменистана. Если рассматривать рынокпрочих стран СНГ с точки зрения продуктовых сегментов, то наибольшее увеличениев 2008 г. показали сегменты сварных трубопроводных труб, котельных труб,бесшовных трубопроводных труб, холоднодеформированных труб общего назначения,насосно-компрессорных труб, бесшовных труб общего назначения и сварных трубобщего назначения. Прочие сегменты были относительно стабильны.

В 2009 г. ожидается увеличение потреблениястальных труб в прочих странах СНГ в целом на 13% до 1 320 тыс. т.

Основные факторы: развитие нефте- игазотранспортной инфраструктуры, стабильные и высокие иены на энергоносители,развитие нефте- и газодобывающей отраслей, стабильные иены на металлургическоесырье, масштабные строительные проекты, восстановление энергетических мощностейи др.

Наибольшее увеличение потребления ожидается нарынках Азербайджана (+27%), Туркменистана (+21%). Сразу следует отметить, чтостоль высокие темпы роста потребления в этих странах обусловлены главнымобразом реализацией крупных магистральных трубопроводных проектов. Такжеожидается увеличение потребления на рынках Казахстана (+7%) и Беларуси (+5%).Снижение потребления ожидается только в Узбекистане (-2%). С точки зрения видовтруб, наибольшее увеличение потребления на рынке прочих стран СНГ ожидается всегментах сварных труб большого диаметра (+25%), котельных труб (+23%),бесшовных трубопроводных труб (+10%), сварных труб общего назначения (+8%),бурильных труб (+7,5%), насосно-компрессорных(+6%) и обсадных (+5%) труб. Приэтом ожидается снижение потребления в сегменте холоднодеформированных трубобщего назначения на 8-9%.

2.3.4 Другие регионы мира

В 2009 г. ожидается рост положительной динамикиглобального потребления стальных труб на уровне +5-6%. Наибольшими темпамипотребление вырастет в Юго-Восточной Азии, в первую очередь — в Китае истранах, пострадавших от землетрясения в Индийском океане (+10-12%), на СреднемВостоке (+6-8%) и в Южной Америке (+5-7%). Потребление в других регионах, средикоторых Северная Америка, Европа и Африка увеличится меньше (+3-4%).

С продуктовой точки зрения наиболеевостребованными будут трубы для добычи нефти и газа (в связи с благоприятнойценовой конъюнктурой), а также трубы общего назначения (в связи с возрастающимипотребностями строительной отрасли для реализации многочисленных гражданских ипромышленных проектов). Основные факторы: развитие экономик, стабилизация ценна металлургическое сырье и энергоносители.

 2.4 Анализпроизводственного потенциала объекта исследования

Основныепоказатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия представленыв таблице 1.


Таблица 1

Показатели производственно-хозяйственнойдеятельности ОАО «ПМК-7» за 2006-2008 г.г.

Показатели 2006 2007 2008 Отношение 2008 к 2006 Объем производства продукции, т 153 003 160 824 168 025 1,098 в т.ч. Трубы большого диаметра 51 098 16 937 25 731 0,504 Трубы нефтепроводные 71 511 90 677 74 582 1,043 Трубы тонкостенные нержавеющие - 159 176 - Трубы углеродистые 30 394 53 051 67 536 2,222 Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. 271 738 280 968 254 915 0,938 Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. 258 201 254 768 263 719 1,021 Себестоимость продукции, тыс. руб. 228 281 248 688 245 015 1,073 Себестоимость продукции, руб./т 1492 1546 1458 0,98 Балансовая прибыль, тыс. руб. 46 922 53 809 149,3 0,003 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 292 646 282 501 279 439 0,955 Среднесписочная численность персонала, чел. 4783 4 593 4 582 0,958 в т.ч. промышленно-производственного персонала 4079 3 990 4 071 0,998 Среднемесячная заработная плата ППП, руб. 12008,2 14120,2 15120,2 1,259 Производительность труда, т/чел. 37,5 40,3 41,3 1,101 Фондоотдача, руб./руб. 0,88 0,90 0,94 1,068 Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. 84,01 88,13 96,12 1,144 Рентабельность товарной продукции, % 16,0 11,5 3,9 0,244

В 2008 году предприятие работало более эффективнопо сравнению с 2006 годом, о чем свидетельствует рост объемов производства,снижение затрат на производство одной тонны готовой продукции, рост фондоотдачии производительности промышленно-производственного персонала. Снижениерентабельности продукции и рост затрат на 1руб. товарной продукции обусловленснижением цен на готовую продукцию.

Показатели финансового состояния иплатежеспособности предприятия представлены в таблице 2.

Таблица 2

Показатели финансового состояния иплатежеспособности ОАО «ПМК-7» за 2006-2008 г.г.

Показатели Норматив 2006 г. 2007 г. 2008 г. Коэффициент автономии не менее 0,5 0,634 0,766 0,842 Коэффициент маневренности 0,4-0,6 -0,142 0,127 0,203 Коэффициент общей ликвидности более 1 0,406 0,776 0,961 Коэффициент абсолютной ликвидности более 0,25-0,35 0,003 0,004 0,047 Коэффициент покрытия более 2+2,5 0,709 1,517 2,255

Данные, приведенные в таблице, свидетельствуют остабилизации финансового состояния предприятия и улучшении егоплатежеспособности.

Исходя изданных таблиц можно сделать вывод об имеющемся производственном и финансовомпотенциале у предприятия.

Анализ персонала предприятия проведем, используяследующие качественные характеристики:

v  структура персонала по полу (рис.9)

/>

Рис.9 Структура персонала по полу


v  Возрастной состав персонала (рис.10)

/>

Рис.10 Структура персонала по возрасту

Исходя из данных гистограммы, можноопределить, что средний возраст персонала составляет 39 лет, т.е. персоналорганизации в основном составляют довольно зрелые, с приличным трудовым стажемлюди.

v  Структура персонала по стажу (рис.11)

/>

Рис.11 Структура персонала по стажу


v  Уровень образования персонала (рис.12)

/>

Рис.12 Структура персонала по уровнюобразования

Проанализировав вышеприведенные данные,можно составить “усредненный” портрет работника ОАО «ПМК-7»: это мужчина,возраст которого 39 лет, со средним профессиональным образованием, со стажемработы около 17 лет.

В управлении персоналом ОАО «ПМК-7» применяютсяследующие группы методов:

· Административно- организационные методыуправления:

1. Регулирование взаимоотношенийсотрудников посредством положений о структурных подразделениях и должностныхинструкций,

2. Использование властной мотивации(издание приказов, отдача распоряжений, указаний) при управлении текущейдеятельностью предприятия.

· Экономические методы управления:

1. Материальное стимулирование труда работников:премиальные по результатам труда, использование для отдельных категорийработников сдельной формы оплаты труда.

· Социально-психологические методыуправления:

1. Развитие у сотрудников чувствапринадлежности к организации с помощью формирования стандартов обслуживания,широкого использования логотипов компании, обеспечения сотрудников фирменной рабочейодеждой и т.п.

2. Стимулирование труда работниковпосредством гарантированного предоставления социальных гарантий (больничныелисты, выплаты пособий и т.п.), организации организационных праздников длясотрудников и их детей.

Основной акцент в системе стимулирования персонала сделанна материальные методы стимулирования. В соответствии с КЗоТ РФ предприятиесамостоятельно устанавливает вид, системы оплаты труда, размеры тарифных ставоки должностных окладов, а также формы материального поощрения. Основные правилаоплаты труда и премирования закреплены Положением об оплате труда работниковОАО «ПМК-7» утверждаемым приказом Директора АО. Все вновь принимаемые на работусотрудники в обязательном порядке ознакамливаются с данным Положением.

Общество ведет политику гарантирования стабильности системыоплаты труда: обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплатытруда, о введении новых и изменении установленных условий оплаты трудаработники извещаются не позднее, чем за 2 месяца.

Предприятие использует оплату труда как важнейшее средствостимулирования добросовестной работы. Индивидуальные заработки работников определяютсяих личным трудовым вкладом, качеством труда, результатамипроизводственно-хозяйственной деятельности фирмы и максимальным размером неограничиваются. В качестве базы используется тарифная система оплаты труда.

Заработная плата работников складывается из:

· должностного оклада,

· доплат,

· премий

Заработная плата выплачивается в сроки: 5 числа каждогомесяца.

Тарифная часть заработной платы формируется следующимобразом:

— Должностные оклады руководителям, инженерно-техническимработникам, специалистам и служащим устанавливаются директором предприятия наоснове штатного расписания в соответствии с должностью и квалификациейработника.

— При оплате труда рабочих применяется:

· повременная оплата, согласно окладам,утвержденных в штатном расписании, размер которых зависит от сложностивыполняемой работы и тарифных разрядов;

· сдельная оплата труда за фактическивыполненную работу.

К должностным окладам работников предприятия установленыследующие доплаты:

· доплата за вредные и тяжелые условиятруда — в размерах и порядке, предусмотренных законодательством о труде;

· доплата за совмещение профессий(должностей), расширение зоны обслуживания, увеличение объема выполняемых работв размере, устанавливаемом по соглашению между администрацией и работником;

· доплата за работу в вечерние и ночныечасы — в размерах и порядке, предусмотренных законодательством о труде;

· доплата за руководство бригадой;

· доплата за сверхурочную работу;

· доплата за выходные и праздничные дни.

Конкретные размеры доплат устанавливаются администрациейпредприятия в зависимости от конкретных условий (степени тяжести работ ивоздействия неблагоприятных факторов, объема работы, ее важности для фирмы,уровня профессионализма работника и др.)

Премирование работников осуществляется ежемесячно и имеетсвоей целью поощрение за качественное и своевременное выполнение трудовыхобязанностей, инициативности и предприимчивости в труде. Показателемпремирования является выполнение установленных месячных планов по выпускупродукции в натуральных показателях и ее реализации для отдела сбыта. Основнымусловием начисления премий работникам является безупречное выполнение трудовыхфункций и обязанностей, предусмотренных законодательством о труде, правиламивнутреннего распорядка, должностными инструкциями и техническими правилами,своевременное выполнение мероприятий по охране окружающей среды.

Размер премии составляет:

· для рабочих — 80% от оклада и сдельногозаработка;

· для ИТР и служащих — 80% должностногооклада;

· для руководителей высшего звенауправления — до 100% должностного оклада, согласно заключенным договорам.

Работники могут быть полностью или частично лишены премии вследующих случаях:

· неисполнение или ненадлежащегоисполнения трудовых обязанностей, предусмотренных должностными или техническимиинструкциями;

· совершение дисциплинарного проступка;

· причинение материального ущербапредприятия или нанесение вреда его деловой репутации;

· нарушение технологической дисциплины;

· выпуск бракованной продукции;

· нарушение правил техники безопасности иохраны труда, а также правил противопожарной безопасности;

Конкретный размер снижения премии определяется директоромпредприятия и зависят от тяжести проступка или характера производственногоупущения а также их последствий.

Работники полностью лишаются премии в следующих случаях:

· совершение прогула,

· появление на работе в нетрезвомсостоянии, а также в состоянии наркотического или токсического опьянения,

· распитие спиртных напитков в рабочеевремя,

· совершения хищения имущества общества.

Полное или частичное лишение премии производится за тотпериод, в котором было совершено упущение по работе.

Проведенный анализ условий оплаты труда и премированияпоказывает, что размер заработной платы сотрудников предприятия поставлен взависимость от результатов их трудовой деятельности предприятия. За каждоенарушение трудовой дисциплины и технологии производства к работнику применяетсясанкция в виде лишения премии или ее части.

Разделение оплаты труда сотрудников напостоянную и премиальную часть в 2006-2008 годах приведено в таблице 3.

Таблица 3

Структура фонда оплаты труда ОАО «ПМК-7» в 2006-2008 гг.

Показатель

/>2006 г., тыс. руб.

2007 г., тыс. руб. 2008 г., тыс. руб Оклады 128,1 111,72 134,64

Премиальная часть оплаты труда:

o  в денежном выражении

o  в процентном соотношении

76,9

37,5%

84,28

43%

171,36

56%

Всего 205 196 306

Как видно из таблицы 3 доля премиальнойчасти в 2008 году увеличилась на 18,5% и составила более половины от общейсуммы зарплаты работника. Это говорит о том, что значительная часть получаемойзаработной платы начисляется работнику за добросовестное и качественноевыполнение своих должностных обязанностей.


Глава 3. Разработка направлений совершенствования деятельности ОАО«ПМК-7» и их экономическое обоснование

 

3.1 Резюме проекта

Настоящий проект предлагается к реализации втрубоэлектросварочном цехе №2 ОАО «ПМК-7».

Трубоэлектросварочный цех №2 являетсяпроизводителем сварных труб диаметром 159 — 530 мм и на рынке Украины занимаетмонопольное положение.

Целью предлагаемого проекта является увеличениеприбыли за счет роста выручки от реализации продукции.

Суть проекта заключается в комплексноймодернизации техники и технологии трубоэлектросварочного цеха №2 ОАО «ПМК-7»,направленной на освоение производства новых видов продукции, обладающихопределенными потребительскими свойствами и востребованных на конкретныхсегментах рынка.

Основной составляющей эффекта является увеличениевыручки от реализации продукции на рынках стран дальнего зарубежья.Дополнительным источником эффективности является снижение издержек напроизводство продукции.

Проектом предусматривается рост объемов продаж на100 тыс. т в год, который достигается за счет удовлетворения потребности в трубахсортаментного ряда ТЭСЦ №2 ОАО «ПМК-7» на рынках стран дальнего зарубежья.Максимальный рост объемов продаж приходится на 4-й год проекта.

Общая сумма инвестиций составляет 48,8 млн. руб.,в том числе

• в основные средства — 18 млн. руб. за первые полторагода;

• в оборотные средства — 30,8 млн. руб. во 2-4годы реализации проекта.

Для финансирования проекта планируется либопривлечь заемные ресурсы со стоимостью заемного капитала на уровне 12 % в год,либо провести дополнительную эмиссию акций.

Для финансирования пополнения оборотных средствпланируется открыть долгосрочную кредитную линию. В проекте рассмотрен вариант,при котором, в случае варианта заимствования средств, основная часть долгапогашается равномерными платежами на протяжении 1,5 лет. Отсрочка выплатосновной части долга составляет 0,5 года.

Срок внедрения мероприятий проекта составляет 1,5года с момента начала работ по реализации.

Использование новой техники и технологии ненанесет ущерба окружающей среде.

Обслуживание вводимого/модернизируемогооборудования будет осуществляться существующим персоналом (за счетперераспределения персонала внутри предприятия).

В расчетах эффективности проекта применяласьставка дисконтирования, равная 16%, которая определена с учетом рисков проекта.

3.2 Характеристика трубоэлектросварочного цеха № 2

Основное производственное оборудование цеха №2 — стан сварки токами высокой частоты «159-529».

Цех производит трубы электросварные общегоназначения для трубопроводов диаметром 159-530 мм.

Производственная мощность ТЭСЦ № 2 составляет347,2 тыс. тонн в год. Производственный цикл состоит из следующий операций:

1. Входной контроль качества рулонной стали.

2. Размотка и правка полосы.

3. Обрезка заднего и переднего концов полосы.

4. Стыкосварка.

5. Удаления грата.

6. Накопление листа в накопителе.

7. Обрезка боковых кромок полосы.

8. Формирование тела трубы.

9. Сварка токами высокой частоты, контрольрежимов сварки.

10. Удаление наружного и внутреннего грата.

11. Калибровка и правка труб.

12. Ультразвуковой контроль шва.

13. Раскрой трубы.

14. Нагрев трубы для нормализации в проходнойгазовой печи.

15. Охлаждение труб.

16. Торцовка и снятие фаски.

17. Гидроиспытания труб.

18. Визуальный контроль, механические испытания.

19. Пакетирование, промасловка, складирование.

В настоящий момент цех имеет как сильные места,такие как широкий сортамент по наружному диаметру, длина до 18 м, большойпотенциал (всего несколько станов по региону), резерв производительности,конкурентоспособная цена закупаемого штрипса, так и слабые места — ограниченныйсортамент по толщине стенки, низкая загрузка производства, покупной штрипс врулонах (около 80% стоимости прямых затрат), проблемы малого веса и низкогокачества отечественных рулонов.

Электросварной стан

Сильные места: рациональное расположение ихорошее состояние оборудования стана, отжиг по телу трубы, квалифицированнаярабочая сила, низкая стоимость передела.

Слабые места: отсутствует аппарат продольнойрезки, отсутствует обработка кромки штрипса, отсутствует приемлемая системанаправления штрипса тонких толщин, возможность производства труб с болеетолстыми стенками ограничена накопителями шахтного типа, ненадежная системаснятия внутреннего грата в линии стана, система местного ультразвукового инеразрушающего контроля для инспекции шва, отсутствие возможности отжига шва — необходимость выполнения отжига по всей длине трубы в газовых туннельных печах,порезка трубы электрическим сопротивлением.

Сдерживающие факторы на участке отделки труб:

· отсутствиенеразрушающего контроля по телу трубы в линии отделки (для повышения качествапродукции);

· низкоедавление при гидроиспытаниях, не удовлетворяющее требованиям АР1;

· недостаточнаямощность систем антикоррозийного покрытия/маркировки (линия в 2002 г.);

· отсутствиемощностей для покрытия труб (3-слойное полиэтиленовое, эпоксидное, цементное).

Внедрение проекта позволит расширить производственныевозможности цеха.

 3.3 Общаяхарактеристика проекта

Целью предлагаемого проекта является увеличение выручкиот реализации продукции.

Задачи проекта:

> увеличение объемов продаж за счет освоенияновых видов продукции;

> техническое и технологическое обеспечениепроизводственного процесса;

> обеспечение производственного процессасырьевыми и материальными ресурсами;

> обеспечение требуемого качества продукции;

> снижение издержек на производство продукции.

Суть проекта заключается в комплексноймодернизации техники и технологии трубоэлектросварочного цеха №2 ОАО «ПМК-7»,направленной на освоение производства новых видов продукции, обладающихопределенными потребительскими свойствами и востребованных на конкретныхсегментах рынка. Комплексная модернизация подразумевает:

1. оптимизациютехнологии сварки и формовки труб в линии станов за счет приобретения новогооборудования и модернизации ныне существующего;

2. освоениетехнологии локальной термообработки труб за счет приобретения соответствующегокомплекса оборудования;

3. приобретениеоборудования для проведения неразрушающего контроля.

Основной составляющей эффекта является увеличениевыручки от реализации продукции на рынках стран дальнего зарубежья.

Дополнительными источниками эффекта являются:

1. снижениеудельного расхода металла за счет уменьшения образования грата сварного шва влинии станов;

2. снижениерасхода электроэнергии в линии станов;

3. снижениеиздержек на проведение термообработки труб за счет применения локальнойтермообработки сварных швов;

4. снижениеудельных издержек на условно-постоянных затратах за счет увеличения объемов производства.

3.4 Техническая характеристика проекта

Проектом предусматривается комплекснаямодернизация техники и технологии ТЭСЦ №2 и отдельных его участков с цельюосвоения производства новых видов продукции. Ниже представлены предлагаемыеизменения на различных участках цеха и технологических операцияхпроизводственного процесса.

Линия станов. Сварка.

Применяемая в настоящее время технология имеетследующие слабые стороны:

> технология сварки с использованиемдвухвалковой сварочной клети ограничивает диапазон стенок производимых труб врамках 5-8 мм;

> существующий генератор осуществляет сваркутруб с частотой 10 кГц, что позволяет выпускать трубы по стандарту АР1 5Ьтолько первого уровня (Р8Ы) и затрудняет производство труб из низколегированныхмарок стали (высокопрочных труб);

В рамках проекта планируется осуществить:

· заменусуществующей двухвалковой сварочной клети на пятивалковую;

· внедрениевысокочастотного генератора для сварки труб частотой 220 кГц.

Новая технология сварки позволит расширитьдиапазон стенок от 4мм до 12,7 мм, обеспечить сварку труб из низколегированных мароксталей и труб в соответствии с требованиями Р8Ь2 стандарта АР1 5Ь.

Линия станов. Формовка.

Существующая технология не обеспечиваютнепрерывность процесса формовки труб, что приводит к неустойчивости процессапри производстве труб со стенками вне диапазона 5-8 мм.

В рамках проекта планируется осуществитьмодернизацию формовочного стана.

Использование модернизированного формовочногостана позволит осуществлять формовку всех труб в диапазоне стенок 4-12,7 мм.

Термическая обработка продукции.

Существующее оборудование позволяет производитьтермообработку всего тела трубы (равнозначность механических свойств по всемутелу трубы обеспечивается путем объемной термической обработки), что необходимотолько для 5% продукции. Данный способ имеет следующие недостатки:

> высокие затраты на термообработку;

> ограниченность видов термической обработки, возможнойк выполнению на существующем оборудовании;

> невозможность сохранения первоначальныхмеханических свойств металла при объемной термообработке труб.

В рамках проекта планируется осуществитьустановку комплекта оборудования, позволяющего производить локальнуютермическую обработку сварного шва.

Ныне существующее оборудование предполагаетсяиспользовать только для труб, требующих термическую обработку всего тела трубы.

Использование в производственном процессе двухвидов термообработки (локальной и объемной) обеспечит проведение термообработкивсех видов труб, производимых в модернизированной линии станов.

Средства контроля и проведения испытаний.Неразрушающий контроль.

В настоящий момент в цехе отсутствуетоборудование для проведения операций сдаточного контроля сварного шва основногометалла и магнитопорошкового контроля торцов труб, в результате чего необеспечивается выполнение требований зарубежных стандартов.

В рамках проекта планируется осуществить:

· внедрениеоборудования сдаточного контроля продольного сварного шва и тела трубы;

· внедрениеоборудования магнитопорошкового контроля торцов труб.

Реализация данных мероприятий позволит обеспечитьвыполнение (в части проведения неразрушающего контроля) требований следующихстандартов:

— API 5Ln.SR 17.1;

— API 5CT 9.7.2.1, п. 9.7.3.2;

-DIN EN 10208 (частично взамен DIN 1626)n.D.l, n.D.4.2;

— СНиП 2.05.06 «Магистральныетрубопроводы» п.13.13.

Выбор изготовителей основного оборудования былпроизведен на основе изучения предложений различных поставщиков. Переченьпоставщиков основного оборудования и стоимость оборудования приведена в таблице4.

Таблица 4

Перечень поставщиков и стоимость основногооборудования

Наименование Основной поставщик Соисполнители Стоимость, тыс. руб. Комплект оборудования для локальной термообработки «Терматул» ОАО «ПМК-7», «ГТИ» 1225 Высокочастотный генератор «Терматул» - 2 540 Пятивалковая сварочная клеть «SMS MEER» ОАО «ПМК-7», «ГТИ» 2 600 Формовочный стан «SMS MEER» «нкмз» 6 705 Установка магнитопорошкового контроля торцов труб «ТЕХНОСЕРВИС» - 200 Установка сдаточного контроля продольного сварного шва «НУКЕМ» - 3 025 ИТОГО стоимость оборудования 16295

Необходимые объемы и стоимость прочих видов работ(оборудования), необходимых для реализации проекта, определена экспертнымметодом специалистами ОАО «ПМК-7».

Общая сумма затрат на изготовлениедополнительного и вспомогательного оборудования составляет 130 тыс. руб. Данноеоборудование будет изготовляться, в основном, собственными силами завода.

Проектно-конструкторские инаучно-исследовательские работы будут проводиться силами ОАО «ПМК-7». Стоимостьработ составляет 865 тыс. руб.

Строительно-монтажные работы будут проводиться, восновном, за счет внутренних ресурсов предприятия с привлечением стороннихподрядчиков. Общая сумма затрат на проведение строительно-монтажных работсоставляет 285 тыс. руб.

Пуско-наладочные работы проводятся изготовителямиоборудования с привлечением ресурсов предприятия. Общая сумма затрат составляет425 тыс. руб.

Суммарные инвестиции в основные средствасоставляют 18 млн. руб.

График ввода в эксплуатацию мощностей определенна основании сроков изготовления основного оборудования и оптимизирован сучетом минимизации простоев, вызванных реализацией проекта.

Финансирование реализации проекта планировалосьна основании следующих предпосылок:

— приобретение основного оборудования:

а) при существовании каких-либо финансовых предложенийсо стороны поставщика — график финансирования составлялся на основании этихпредложений;

б) при отсутствии финансовых предложений состороны поставщиков платежи определены следующим образом: 30% — предоплата; 60%- безотзывной аккредитив; 10% -после ввода в эксплуатацию (аккредитивучитывается при расчете денежных потоков на момент его выставления);

— для прочих видов работ по мероприятию платежираспределены равномерно в течение периода проведения работ.

График реализации и финансирования проектаприведен в приложении 1. Суммарный срок внедрения мероприятий проектасоставляет 1,5 года с момента начала работ по реализации.

Использование новой техники и технологии ненанесет ущерба окружающей среде.


3.5 Финансово-экономическое обоснование

Ввиду того, что в 2008 году произошлосущественное повышение цен на штрипс, а также изменились цены реализации труб,базовыми показателями, использованными в расчетах, являются показатели,достигнутые в 1-м полугодии 2008 г.

Базовый объем производства принят на уровне 2008года.

Исходные данные, использованные в расчетах,приведены в таблице 5.

Таблица 5

Исходные данные

Показатели Значение показателей Базовый объем производства, т 75 000 Снижение расхода электроэнергии, кВтч/т 5 Снижение расхода металла, кг/т 5 Средняя стоимость электроэнергии, коп/кВтч (в 1-м полугодии 2008 г.) 16,32 Средняя стоимость 1 т металла, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 1123 Средняя себестоимость труб, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 1508 Норма амортизации на новое оборудование, % в квартал 6 Расходы по переделу, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 182

Расчет увеличения прибыли от реализации иснижения удельных издержек на условно-постоянных затратах.

Результаты проведенных расчетов приведены втаблице 6.

Таблица 6

Увеличение прибыли от реализации и снижениеудельных издержек на условно-постоянных затратах

Показатели Базовый период 2010 г. (+20 тыс.т) 2011 г. (+50 тыс.т) 2012-2014 г.* (+100 тыс. т) Объем производства, тыс.т 75 95 125 175 Себестоимость продукции, руб./т, в т.ч. 1508 1479 1454 1430 Переменная часть, руб./т 136 107 82 58 Постоянная часть, руб./т 1372 1372 1372 1372 Себестоимость выпуска, тыс. руб./год, в т.ч. 113100 140 540 181 700 250 300 Базового объема производства 113 100 110 953 109 020 107 271 Приростного объема производства - 29 587 72 680 143 029 Снижение себестоимости на базовом объеме производства, тыс. руб. 2 147 4 080 5 829 Цена реализации приростного объема продукции, руб./т - 1829 1 829 1829 Прирост выручки от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. - 36 570 91425 182 850 Прирост прибыли от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. - 6 983 18 745 39 821

 

Суммарное увеличение прибыли от реализации, тыс. руб. - 9130 22 825 45 650

 

/> /> /> /> /> /> /> />

* — ежегодно на протяжении указываемого периода

Расчет дополнительного эффекта.

Снижение затрат по статьям рассчитано следующимобразом:

— снижение затрат на электроэнергию в линиистанов составляет: 75 000 * 5 * 0,1632 = 61,2 тыс. руб. в год, где

75 000 — объем производства в базовом периоде, т;5 — снижение расхода электроэнергии, кВтч/т; 0,1632 — стоимость электроэнергии,руб./кВтч

— снижение затрат на металл в линии становсоставляет: 75 000 * 0,005 * 1123 = 421,1 тыс. руб. в год, где 0,005 — снижениерасходного коэффициента, т/т,

1123 — средняя стоимость ленты в 1-м полугодии2008 г., руб./т

— снижение затрат на термообработку составляет1610 тыс. руб. в год (расчет приведен в таблице 7).


Таблица 7

Эксплуатационные затраты на термическую обработкутруб до и после реализации проекта

Показатели Цена за ед. Расход на 1 т Сумма затрат, тыс. руб. до внедрения после внедрения Объемная термообработка Объем обработки, т 75 000 5 000 Цена за ед. Расход Сумма на год Сумма на год Газ, тыс. куб.м 318,00 0,074 1 764,9 117,7 Электроэнергия, тыс. квт.ч. 163,20 0,007 85,7 5,7 Вода, тыс. куб.м 206,70 0,003 46,5 3,1 Сжатый воздух, тыс. куб.м 34,45 0,080 206,7 13,8 Прочие расходы 1 416,7 763,6 ИТОГО 3 520,5 763,6  Локальная термообработка Объем обработки, т - 70 000 Газ, тыс. куб.м 318,00 - - - Электроэнергия, тыс. квт.ч. 163,20 0,016 - 182,8 Вода, тыс. куб.м 206,70 0,002 - 28,9 Сжатый воздух, тыс. куб.м 34,45 - - - Прочие расходы - 935,2 ИТОГО - 1 146,9 ВСЕГО затрат на т/о 3 520,5 1 910,5 /> /> /> /> /> />

Для определения стоимости объемной термообработкиприняты фактические расходы энергоресурсов на тонну термически обработанныхтруб и сложившиеся цены на энергоносители в 1-м полугодии 2008 г. В статью«Прочие расходы» входят затраты на заработную плату, сменное оборудование иинструмент, ремонт и содержание основных средств, а также амортизационныеотчисления. Доля условно-постоянных расходов по статье «Прочие затраты»составляет 40%.

Расход энергетических ресурсов на проведениелокальной термообработки и затраты по статье «Прочие расходы» (кромеамортизационных отчислений), определены экспертным путем специалистами завода.

Графики погашения кредита

Для финансирования проекта планируется привлечьлибо заемные средства, либо осуществить дополнительную эмиссию акций. Стоимостьзаемных средств в условиях России составляет 11-12% в год.

В расчетах принято, что стоимость заемных средствсоставляет 12 %. Условия предоставления и погашения приняты на основаниинижеследующих допущений.

Заемщик открывает кредитную линию на сумму,необходимую для финансирования проекта (с учетом инвестиций в основные иоборотные средства). Кредит предоставляется траншами, сумма которыхопределяется на основании необходимого количества денежных средств наинвестирование в конкретном временном отрезке.

Отсрочка выплаты основной части долга по траншамсоставляет полгода. Срок погашения транша — 1,5 года. Выплата каждого траншапроизводится равномерными платежами. Отсрочка выплаты процентов непредусматривается.

Приростамортизационных отчислений

Расчет суммыприроста амортизационных отчислений производился на основании графикареализации и финансирования проекта. Амортизационные отчисления нановое/модернизированное оборудования начисляются с момента ввода вэксплуатацию.

3.6 Оценка эффективности проекта

Базовая ставка дисконтирования аналогичнастоимости заемного капитала и составляет 12%. Для расчетов эффективностииспользована откорректированная ставка дисконтирования, в которой учтеныпотенциальные риски проекта, а именно:

· усилениеконкуренции на рынках стран дальнего зарубежья, что может привести к снижениюпрогнозируемых объемов продаж и цен реализации;

· возможностьпроведения протекционистских мер на различных рынках (антидемпинговыерасследования, увеличение пошлин и т.д.);

· изменениецен на сырье (штрипс), что приведет к увеличению себестоимости готовой трубы. Сучетом этих факторов риска, ставка дисконтирования составляет 16%.

При расчете денежных потоков принято, чтоувеличение выручки от реализации, при прочих равных условиях, приведет кувеличению налогооблагаемой прибыли. Ставка налога на прибыль принята равной30%.

Прогнозируемый период проекта принят равным 6-тигодам. В расчетах принято, что в конце прогнозного периода происходитвысвобождение суммы инвестиций в оборотные средства.

Денежные потоки, генерируемые проектом, приведеныв таблице 8.

Таблица 8

Денежные потоки, генерируемые проектом, тыс. руб.

Денежные потоки 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. Инвестиции в основные средства 17 425 575 - - - - Увеличение оборотных средств - 6 200 9 200 15 400 - - Совокупный эффект (за счет составляющих) - 10176 24 917 47 742 47 742 47 742 Прирост амортизационных отчислений - 3 470 3 185 2 815 2 197 1716 % по кредиту 1030 1775 1242 1771 770 - Высвобождение оборотных средств - - - - - 30 800 Суммарный денежный поток — 18 455 147 8 328 17 624 33 540 64 734

Таблица 9

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности Значения NPV, млн. руб. 41,8 PI 3,75 Срок окупаемости, лет 4,0 IRR, % 61

Как видно из таблицы 9 данный проект эффективен.


Заключение

Стоимость проекта является одним из основных управляемыхпараметров проекта и в то же время одним из главных ограничений.

Управление стоимостью (затратами) проекта включает следующиепроцессы:

· оценкустоимости проекта;

· бюджетированиепроекта, т. е. установление целевых показателей затрат на реализацию проекта;

· контрольстоимости (затрат) проекта, постоянной оценки фактических затрат, сравнения сранее запланированными в бюджете и выработки мероприятий корректирующего и предупреждающегохарактера. Основным документом, с помощью которого осуществляется управление стоимостьюпроекта, является бюджет. Бюджетом называется директивный документ, представляющийсобой реестр планируемых расходов и доходов с распределением по статьям насоответствующий период времени. Бюджет является документом, определяющимресурсные ограничения проекта, поэтому при управлении стоимостью на первый планвыходит затратная его составляющая, которую принято называть сметой проекта.

Предложенныйв данной курсовой работе проект по всем показателям является эффективным.


Список используемой литературы

1. Управлениеинвестициями. В 2 т. / В.В. Шеремет, В.Д. Шапиро и др.-М.: Высшая школа, 2005.

2. Управлениепроектами. Толковый англо-русский словарь-справочник / Под ред. проф. В.Д.Шапиро — М.: «Высшая школа», 2003.

3. МазурИ.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. Справочное пособие. — М.: «Высшаяшкола», 2007.

4. МазурИ.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие/ Подобщ. Ред. И.И. Мазура. — 2-е изд. – М.: Омега-Л,2004.

5. http://www.aup.ru/books/m79/

6. http://www.bk-arkadia.ru/

7. http://invest.permtpp.ru/

еще рефераты
Еще работы по менеджменту