Реферат: Разработка бизнес-плана автотранспортного предприятия
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана
1.1 Особенности бизнес-плана
1.2 Структура бизнес-плана
2. Характеристика транспортного предприятия ООО«Бум»
2.1 Описание транспортного предприятия ООО «Бум»
2.2 Миссия и цели предприятия ООО «Бум»
3. Расчет показателей бизнес-плана ООО «Бум»
3.1 Расчет производственной программы по перевозке грузов
3.2 Расчет эксплуатационных показателей
3.3 Программа перевозок (провозные возможности) АТП
3.4 Производственное планирование
3.5 Организационный план
3.6 Финансовый план
Заключение
Список используемых источников
Приложение
Введение
Бизнес-планпредприятия является одним из основныхинструментов управления предприятием, определяющих эффективность егодеятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планированиебизнеса для грамотного управления предприятием.
Вусловиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро иадекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутрисамого предприятия. Это становится возможным, когда выполняется несколькоусловий: администрация и инвестор правильно оценивают реальное финансовоеположение предприятия и его место на рынке; существуют конкретные цели кдостижению которых должно стремиться предприятие; при постановке целейпредприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется ивыполняется каждый шаг плана для их достижения; администрация предприятия иинвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде ивнутри самой фирмы.
Цельвыполнения курсовой работы — закрепление и расширение теоретических ипрактических навыков студентов по широкому спектру хозяйственной деятельностипредприятия.
Задачаопределить показатели производственной программы по перевозке грузов, произвестирасчет эксплуатационных показателей деятельности АТП, определить программуперевозок, производственное планирование, организационный план, финансовыйплан, и найти себестоимость перевозок АТП.
1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана1.1 Особенностибизнес-плана
Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющембольшинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмыначинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, чтоэто только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только длявнешних целей.
Бизнес-планированиепредставляет собой процесс написания бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны:инвестор, который хочет оценить эффективность вложения средств, и исполнители,в лице консультантов или персонала предприятия.
Впервую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого вогромной мере зависит судьба его предприятия, именно по этой причинебизнес-планирование не должно происходить без непосредственного участияинвестора. Было бы неправильно просто заказать написание бизнес-планаконсультанту или полностью доверить это персоналу предприятия идистанцироваться от самого процесса.
Основныепреимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи,проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем; такой бумажный(виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателяот множества ошибок и ненужных затрат, сэкономит деньги, время и нервы;позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы предприятия идействовать в рыночной среде намного эффективнее; когда Вы завершите процесснаписания бизнес-плана, он будет служить Вам, как схема или карта, точноеследование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.
Нестоит думать, что достаточно просто заплатить за составление бизнес-планаинвестиционного проекта, при таком подходе заказчик может получить довольноотвлеченный и сырой вариант, который не вдохновит ни инвестора, ни руководствопредприятия, а само планирование деятельности предприятия при этом не сможетдать максимального эффекта.
Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилийи времени по сбору и обработке информации, а последующее финансовоепланирование предприятия является намного более простым, так как требует толькосвоевременного периодического внесения дополнений и изменений к текущему плану,а также своевременного реагирования на рыночную ситуацию.
Резюмируявсе вышеизложенное, можно сказать, что затраты на бизнес-планирование — самаявыгодная инвестиция.
Требованияк бизнес-плану.
Однимиз основных требований к бизнес-плану инвестиционного проекта является егопонятность, он должен быть написан без сложнойпрофессиональной терминологии, простыми словами, бизнес-план не может содержатьэлементов украшательства.
Оченьжелательны приложения в виде графиков идиаграмм, которые делают бизнес-план более наглядным.
Объембизнес-плана — порядка 20-30 листов текста содной стороны, но иногда выдвигаются особые требования к содержанию и объемможет достигать 50 листов.
Бизнес-пландолжен содержать только основную информацию,но любая дополнительная информация также должна быть подготовлена длявозможного дальнейшего рассмотрения.
Бизнес-планинвестиционного проекта должен строиться наоснове реальной, непредвзятой информации, полученной из доступных источников исодержать ссылки на документы, результаты исследований, отчеты и заключенияэкспертов.
Вбизнес-плане нельзя делать сомнительные илинеопределенные допущения и выводы, которые не основаны на расчетах и экспертныхоценках (например: «В ближайшие два года фирма выйдет в лидерыотрасли...» или «Будущее за нашей прогрессивнойтехнологией...»).
Должнабыть приведена достоверная информация о рискахот участия в инвестиционном проекте, по которым должен быть сделанбеспристрастный анализ и рассмотрены варианты его избежания или минимизации.
1.2 Структурабизнес-планаСтруктурабизнес-плана инвестиционного проекта нерегламентирована законодательством, поэтому каждая фирма разрабатывает собственныеподходы и структуру бизнес-плана, которые будут зависеть от характера бизнеса,основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований.
Так,например, бизнес-план производственного предприятия будет отличаться отбизнес-плана торговой структуры или предприятия сферы услуг.
Разницав масштабах предприятия существенно влияет на требования к бизнес-плану в частиобъема информации и уровня ее детализации, однако структура бизнес-плана отэтого никак не зависит.
Структурабизнес-плана, или его основные разделы,одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана — кратком резюме илиразвернутом и всестороннем варианте. Разница между ними только в объемеинформации — резюме, в отличие от полного варианта содержит только основнуюинформацию и выводы.
Структурабизнес-плана зависит от цели его написания,того, для чего он предназначен — для получения кредита, привлечения инвестора,предварительной оценки инвестиционного проекта, или внутрифирменного.
Типоваяструктура бизнес-плана инвестиционного проектасодержит следующие разделы:
1.Титульная страница — содержит названиекомпании, ее юридический и фактический адреса, телефоны, e-mail и адрес сайта(если есть), наименование и полные реквизиты собственников компании,наименование и очень кратко (одним предложением) — суть проекта, информацию оисполнителях проекта и дату его составления.
2.Резюме проекта — представляет собой основныеположения, суть, «выжимки» из проекта, его основные выводы. Цельрезюме — заинтересовать инвестора и заставить его подробнее ознакомиться ссодержанием бизнес-плана. Объем резюме обычно составляет 2-3 страницы текста,который должен быть составлен простыми словами без использования терминологии ипростыми приложениями. Оно должно показать инвестору выгодность иперспективность вложений в представляемый инвестиционный проект.
3.Описание компании — содержит информацию окомпании, которая предлагает данный инвестиционный проект, ее полные реквизиты,информацию о учредителях и их реквизиты, цели компании, сведения о руководстве,историю компании, достижения, организационную структуру, основные продукты, иместо компании на рынке.
4.Описание продукта или услуги — включаетинформацию о продукте или услуге, его основных характеристиках, основныхпотребителях, потребительских свойствах товара, отличиях от существующиханалогов, информацию патентах и лицензиях.
5.Маркетинговый анализ — содержит информацию оимеющихся на рынке товарах, продукции конкурентов, сравнение характеристик ипотребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта,информацию о наименовании конкурентов и их реквизиты, цены конкурентов и ихстратегию продвижения товаров.
Маркетинговыйанализ — самый первый и важный этап в написании бизнес-плана. Важнейшимразделом в маркетинговом анализе является определение объемов рынка сбытапродукции, доли рынка конкурентов, определение мотивации покупателей к принятиюрешения о покупке.
Основнойзадачей данного раздела является дать ответ на вопросы — сколько и какоготовара требует рынок, по какой цене и почему именно его готовы покупатьпотребители. В этом разделе также должен быть приведен анализ состояния итенденций развития отрасли, средняя прибыльность и объемы производствапредприятий отрасли, степень развития конкуренции и барьеры вхождения в нее.
6.Стратегия продвижения товара — здесь основнымявляется определение рыночной ниши, т.е. того, какой именно и для какихкатегорий потребителей предназначен товар, количественный и качественный анализпотребителей, где они расположены, какими именно методами и каналами сбытапредлагается реализовывать товар или услугу. Приводится информация о стратегиирекламирования продукта или услуги, затратах на маркетинг, ценообразовании,политике при работе с покупателями. Этот раздел бизнес-плана часто является егосамым слабым местом.
7.Производство — в случае, если этопроизводственное предприятие, данный раздел включает информацию о выбраннойтехнологии производства, мотивации ее выбора, описание основных технологическихпроцессов предприятия, схему его работы, расстановку оборудования. Еслипредполагается реконструкция или строительство, то приводится описаниетехнических решений и расчеты затрат на реконструкцию или строительство.
Вразделе приводятся расчеты потребности в материалах и сырье на производствопродукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание иплановые ремонты оборудования. В случае, если специфика производства тоготребует, приводится информация о необходимости приобретения лицензий и прочихразрешений, требования по технике безопасности труда.
Вслучае, если это торговое или обслуживающее предприятие, раздел включаетзначительно больший объем информации о поставщиках, их оценке и выборе,потребностях в конкретных товарах и их группах, методах закупки, потребностях вскладских и торговых помещениях, их географическом местоположении и наличииспроса на предлагаемые товары в каждой торговой точке и по каждому товару. Попоставщикам также приводится информация о их местонахождении, дается их краткаяхарактеристика и приводятся реквизиты.
Вслучае, если это строительное или сервисное предприятие отражается такжеинформация о подрядчиках, дается их характеристика и реквизиты.
8.План по персоналу — в этом разделе приводитсяинформация о потребности в персонале, его количестве и квалификации, анализрынка труда по каждой позиции работников, приводятся расчеты затрат на оплатутруда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и обучение.
9.Организационная структура и управление — содержит схему организационной структуры управления предприятием, информацию околичественном и качественном составе подразделений предприятия, требования кего квалификации, расчет затрат на оплату труда, социальное обеспечение истимулирование труда управляющего персонала.
Вслучае реорганизации или вновь создаваемого предприятия дается информация оформе собственности предприятия, его основных или предполагаемых акционерах, ихреквизиты, доли в капитале предприятия, процесс принятия решений и принципыуправления.
10.Финансовый план — самая интересная частьбизнес-плана с практической точки зрения, он показывает какие финансовыересурсы потребуются для реализации инвестиционного проекта и в какие периодывремени, а также отдачу от проекта при заданных исходных данных и верностивыводов маркетингового исследования. В финансовом плане приводятся илирассчитываются все денежные потоки предприятия — затраты, выручка отреализации, налоги и прибыль.
11.Анализ рисков проекта — в этом разделе даетсяописание возможных рисков проекта и их характеристика, а также приводитсястратегия по их минимизации.
12.Приложения к бизнес-плану — это документы, набазе которых был составлен бизнес-план: данные маркетинговых исследований,спецификации и подробные описания продуктов, развернутые характеристикиконкурентов и их продуктов, копии рекламных материалов, прайс-листов,каталогов, письма от покупателей и заказчиков, контракты, резюме руководителейпроекта и подразделений предприятия, заключения экспертов и прочие документы.
/>/>/>/>/>/>/>2. Характеристика транспортного предприятия ООО «Бум»/>2.1 Описаниетранспортного предприятия ООО «Бум
Молодая,активно развивающаяся компания, которая оказывает услуги по перевозке грузовавтомобильным транспортом.
Транспортнаякомпания решала задачи по грузоперевозкам всевозможной сложности, решения длякоторых находилось всегда оперативно и имело адекватную ценовую политику.Главная причина, по которой компании удается достигать таких высокихрезультатов на рынке грузоперевозок – это, в первую очередь, наличие своегосовременного парка автомобилей, позволяющего выполнять перевозки(грузоперевозки) различной сложности, далеко не все транспортные компании могутпозволить себе такую роскошь. Автомобильный парк транспортной компанииукомплектован автомобилями ведущих мировых производителей и отвечает всемевропейским стандартам.
Фирмарасполагает самыми высококвалифицированными и опытными сотрудниками, а такженеобходимым техническим оборудованием. Это позволяет компании предоставлятьтолько надежные, качественные и оперативные услуги грузоперевозок. За весьпериод работы в сфере грузоперевозок, сформировали отлаженные схемы ипроверенные маршруты по доставке грузов (грузоперевозки). Эта система позволяетпроизводить автомобильные грузоперевозки в самые короткие сроки.
ООО«Бум» предлагает следующие услуги по перевозке грузов:
—междугородные грузоперевозки по Дальнему Востоку
—страхование ответственности и грузов
—сопровождение грузов
—организация доставки сборных грузов от 1 тонны
Услугиавтомобильных грузоперевозок, предлагаемые транспортной компанией, отличаютсядостаточно выгодной стоимостью и при этом охватывают обширную территорию.Благодаря большой сети дорог, вы можете отправить груз практически в любойгород. В компании вы найдете оптимальный баланс цены и качества, независящий отособенностей доставляемого груза. Тарифы компании, на автомобильныегрузоперевозки, учитывая высокую надежность и оперативность, удовлетворят какюридических лиц, так и частных. Клиент в любой момент может обратиться ксотрудникам компании за консультацией по любому интересующему вопросу,связанному с транспортировкой груза. Ему с радостью предоставят всю необходимуюинформацию по маршрутам и особенностям грузоперевозок, предложат выгодныетарифы. Если заказываете услугу грузоперевозок, то можете быть уверены в том,что ваш груз будет доставлен в целости и сохранности.
Осторожноеотношение ко всем видам грузоперевозок, качественный индивидуальный подход кобслуживанию клиента – это главные приоритеты в работе на протяжении долгоговремени. Большой профессиональный опыт сотрудников помогает качественноорганизовать работу транспортной компании.
/>/>/>/>/>/>/>2.2 Миссия и целипредприятия ООО «Бум»Миссиейкомпании является качественное выполнение транспортных и логистических услуг имаксимальное удовлетворение клиента результатом работы. Компания дорожит своейрепутацией и строит отношения с клиентами и партнерами на доверии,профессионализме и внимании к мелочам.
Стандартыкомпании подразумевают обработку запроса в кратчайшие сроки и четкоеинформирование о движении и статусе груза.
Цельюсоздания и деятельности предприятия является хозяйственная деятельность,направленная на извлечение прибыли и удовлетворение общественных потребностей вего продукции, работах, услугах. В соответствии с целями деятельности изаконодательством Российской Федерации, предметом деятельности предприятияявляется: организация перевозок грузов, грузовой, техническое обслуживание иремонт автомобилей.
Основнойцелью деятельности предприятия является извлечение прибыли.
Основнойзадачей предприятия является насыщение услугами. Основные направлениядеятельности предприятия:
· оказание внутригородскихгрузоперевозок;
· оказание междугородних грузоперевозок;
ЦенностиООО «Бум».
Компанияне продаёт одноразовые услуги, а стремится стать партнерами клиентов побизнесу.
Желаемыйрезультат работы — содействие развитию и росту бизнеса клиента.
Сотрудникикомпании всегда открыты для общения, развития, реализации предложений клиентови партнёров.
Фундаментомбизнеса является высокое качество везде и во всём.
3. Расчет показателей бизнес-плана ООО «Бум»3.1 Расчетпроизводственной программы по перевозке грузов
Общаягрузоподъемность всех автомобилей (среднесписочных) определяется по формуле:
/>/>, т (1)
Где />грузоподъемность(номинальная)автомобиля,
/>среднесписочноеколичество автомобилей.
/>28*8=224 т.
Среднесписочноеколичество автомобилей в работе определяется по формуле
/> (2)
Где />автомобиле-днив эксплуатации на планируемый период
/>количество днейв периоде
/>/>
Автомобиле-днив хозяйстве определяется как произведение среднесписочного количестваавтомобилей и количества дней планируемого периода
/>, Авт.дни (3)
Где />среднесписочноеколичество автомобилей
/>количество днейв периоде
/>28*365=10220авт.дней.
Автомобиле-днив эксплуатации рассчитываются путем умножения среднесписочного количества автона количество дней в эксплуатации
/>Авт.дни (4)
Где />среднесписочноеколичество автомобилей
/>дни пребыванияавтомобилей в эксплуатации
/>28*258=7224авт.дней
Автомобиле-часыв наряде определяются как произведение количества автомобиле-дней эксплуатациии времени в наряде за сутки(/>)
/>Авт.час (5)
Где />дни пребыванияавтомобилей в эксплуатации
/> время в нарядеза сутки
/>7224*7,4=53457,6авт.часов
Общийпробег всех автомобилей определяют исходя из следующего выражения:
/> (6)
Где />дни пребыванияавтомобилей в эксплуатации
/>среднесуточныйпробег, км
/>7224*190=1372560км
Среднююгрузоподъемность автомобиля вычисляют по выражению:
/>т (7)
Где /> общаягрузоподъемность всех автомобилей
/>среднесписочноеколичество автомобилей
/>
Расчетныеданные сводятся в таблицу 1.
Таблица1. Показатели производственной программы по перевозке грузов АТП.
Показатель Значение показателя Общая грузоподъемность, т 224 Среднесписочное количество авто в работе, шт 28 Автомобиле-дни в эксплуатации, Авт.дни 7224 Автомобиле-часы в наряде, Авт.час 53457 Общий пробег автомобиля, км 1372560 Средняя грузоподъемность одного автомобиля, т 8 3.2 Расчет эксплуатационныхпоказателейДлярасчета плана эксплуатации необходимо найти коэффициент выпуска автомобилей налинию.
/> (8)
Где />автомобиле-днив эксплуатации на планируемый период
/>Автомобиле-днив хозяйстве
/>
Средняяпродолжительность пребывания в наряде одного автомобиля за сутки определяетсяпо формуле:
/>ч (9)
Где /> автомобиле-часыв наряде
/>автомобиле-днив эксплуатации на планируемый период
/>
Среднеерасстояние перевозки груза:
/>, км (10)
Где /> — годовой объемтранспортной работы, т.км
/>годовой объемперевозок груза, т
/>
Коэффициентиспользования пробега определяется как отношение пробега с грузом к общемупробегу, то есть:
/> (11)
Где />пробег с грузом
/>общий пробег
/>
Коэффициентиспользования грузоподъемности может быть определен (отношение фактическойгрузоподъемности к номинальной) по формуле:
/> (12)
Где />фактическаягрузоподъемность
/>номинальнаягрузоподъемность
/>
Производительностьодного среднесписочного автомобиля, т составляет:
/>т (13)
Где />годовой объемперевозок груза, т
/>среднесписочноеколичество автомобилей
/>
Объемтранспортной работы одного среднесписочного автомобиля, т.км
/>т.км (14)
Где /> — годовой объемтранспортной работы, т.км
/>среднесписочноеколичество автомобилей
/>
Данныесводятся в таблицу 2.
Таблица2.Эксплуатационные показатели деятельности АТП
Показатель Значение показателя Коэффициент выпуска автомобилей на линию 0,7 Коэффициент использования пробега 0,74 Коэффициент использования грузоподъемности 0,75 Производительность одного среднесписочного автомобиля, т 1093 Объем транспортной работы одного среднесписочного автомобиля, т.км 169349,6 3.3 Программа перевозок(провозные возможности) АТППрограммаперевозок определяется по таким формулам:
а)объем перевозок, т
/> т (15)
Где />продолжительностьсмены, ч
/>грузоподъемностьавтомобиля, т
/>коэффициентиспользования грузоподъемности,
/>среднетехническаяскорость, км/ч
/> коэффициентиспользования пробега
/>пробег сгрузом, км
/>время простояавтомобиля под погрузочно-разгрузочными операциями
/>автомобиле-днив эксплуатации на планируемый период
/>
б)транспортная работа, т.км
/> т.км (16)
/>
Расчетныеданные сводятся в таблицу 3.
Таблица3. Показатели программы перевозок АТП.
Показатель Значение показателя Годовой объем перевозок, т 30592 Годовой объем транспортной работы, т.км 4741790 3.4 ПроизводственноепланированиеПотребностьв автотранспортных средствах, необходимых для перевозки конкретного видагрузов, рассчитывается по формуле:
/> (17)
Где />общий перевозокгруза, т
/>производительностьодного автомобиля, т
/> (принимаем 28автомобилей)
3.5 Организационный план
Годовойфонд рабочего времени одного водителя в днях рассчитывается следующим образом:
Фдн= Dк – (Dв + Dп + Dо + Dпр), (18)
где Фдн– годовой фонд рабочего времени одного водителя, дни;
Dк– календарное число дней в году; 365дней
Dв– количество выходных дней в году; 104дня
Dп– количество праздничных дней в году; 9дней
Dо– число дней отпуска водителя за год; 28
Dпр– количество дней невыхода на работу по уважительным причинам (бюллетень,государственные обязанности),10дней
/> Дней.
Фондзаработной платы водителей включает фонд основной заработной платы и фонддополнительной заработной платы.
Сдельныерасценки, установленные за тонну перевезенного груза (Ст) итонно-километр транспортной работы (Сткм), имеют следующие значения:
Ст= 0,37 руб./т,
Сткм=1,6 руб./т.км.
Переходимк определению фонда заработной платы:
ЗПсд= Ст×Qг + Ст/км × Рт/км,руб (19)
где ЗПсд– сдельный фонд заработной платы;
Qг– объем перевозок данного груза данными автомобилями, т;
Рт/км– транспортная работа при осуществлении перевозок данного грузасоответствующими автомобилями, т.км.
ЗПсд=0,37*30592+1,6*4741790=7598183 Руб.
Фонддополнительной заработной платы определяется по формуле:
/>/>руб (20)
Где />Коэффициентучитывающий надбавки, доплаты и премии
/>7598183*0,22=1671600Руб.
Годовойфонд заработной платы определяется по формуле:
/>руб (21)
/>7598183+1671600=9269783Руб,
Сдельныйфонд заработной платы одного водителя определим по формуле:
/>руб (22)
/>271364Руб
Расчетныеданные приведены в следующей таблице 4.
Таблица4. Показатели по труду и заработной плате для работников АТП
Показатель Значение показателя Годовой фонд рабочего времени одного водителя, руб 214Сдельные расценки, установленные за тонну перевезенного груза (Ст)руб/т.
1,6Сдельные расценки, установленные тонно-километр транспортной работы (Сткм), руб.т.км
0,37 Сдельный фонд заработной платы одного водителя, руб 271364 Количество водителей, чел 28 Годовой фонд заработной платы, руб 92697833.6 Финансовый план
Задачейраздела является общая экономическая оценка производственной деятельностипредприятия на основе сопоставления его доходов и себестоимости перевозок заопределенный период.
Себестоимостьавтотранспортных перевозок определяется путем калькулирования затрат по всемстатьям и элементам расходов. калькуляция себестоимости состоит из следующихстатей:
- материальные затраты;
- затраты на оплату труда;
- отчисления на социальные нужды;
- амортизация основных фондов;
- прочие(накладные) расходы.
Материальныезатраты являются самой крупной статьей затрат в себестоимости автотранспортныхперевозок. Они состоят из следующих элементов.
1) Затраты на топливо для бортовыхавтомобилей рассчитываются с учетом стоимости топлива на данный момент последующей формуле:
Сm= />, руб (23)
где Hкм– базовая норма расхода топлива, л/100 км;
Hmкм– дополнительная норма расхода топлива на 100 т.км транспортной работы.Установлена в размере 2,0 литра для карбюраторных двигателей, и 1,3 литра – длядизельных.
L –общий годовой пробег всех автомобилей, км;
W –грузооборот, т.км;
Km– коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива на внутригаражныенужды, надбавку на зимнее время и др. (Кm= 1,05…1,15);
Цл– цена одного литра топлива, руб.
Сm= />,
2)затраты на смазочные и эксплуатационные материалы. Расход этих материаловнормируется в зависимости от расхода топлива, поэтому в укрупненных расчетах ихзатраты можно принять в размере 10-15% от затрат на топливо.
/>
/>
3)Затраты на шины (Сш) определим по формуле:
Сш= />, руб (24)
где Нш– норматив затрат на воспроизводство шин, руб./шт.
nш– количество шин на автомобиле(без учета запасного колеса);
Сш= />,
4)Затратына запасные части и материалы для технического обслуживания и ремонтаподвижного состава определим по формуле:
СТО, ТР= />, руб (25)
где НТО, ТР– норма затрат на ТО и ТР, руб./1000км.
СТО, ТР= />,
5)Материальные затраты на содержание и ремонт производственно-технической базыпредприятия. Эти затраты можно принять в размере 4-5% от стоимости ПТБ.
СтоимостьПТБ(по заданию 59400000руб)
/> (26)
/>
Отчисленияна социальные нужды представляют собой единый социальный налог и определяются впроцентах от фонда заработной платы. Эти отчисления направляются вобщегосударственный пенсионный фонд, в фонд социального страхования и наобязательное медицинское страхование. Ставка налога устанавливается действующимзаконодательством Российской Федерации (ставка налога 26%).
/> (27)
/>
Амортизацияскладывается из амортизации подвижного состава и амортизациипроизводственно-технической базы предприятия, она определяется по формулам:
АПТБ= СПТБ/> (28)
АПС= (СПС*/>, (29)
где СПТБ; СПС — среднегодовая стоимость производственно-технической базы и подвижногосостава соответственно, руб.;
LГ– годовой пробег автомобиля, км;
Н.А.–норма амортизации для ПТБ и ПС, %.
АПТБ= />
АПС=/>
Суммавсех затрат без накладных расходов
/>
/>
/>
Прочие(накладные) расходы составляют порядка 7-10% от суммы предыдущих статей вкалькуляции себестоимости автоперевозок.
/>/>, (2.6.8)
Себестоимостьперевозок АТП составит:
/>/>/> (30)
Расчетныеданные приведены в таблице 5.
Таблица5. Себестоимость перевозок АТП.
Показатель Значение показателя, тыс.руб. Затраты на топливо 9672152 Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы 1450823 Затраты на шины 529200 Затраты на ТО и ТР 982800 Материальные затраты на содержание ПТБ 2970000 Амортизация 5637600 Заработная плата 9269783 Отчисления 2410143 Накладные расходы 23922501 Итого 35227076Общийобъем доходов определяется в плане как сумма доходов от перевозок и доходов отвыполнения транспортно-экспедиционных работ, погрузочно-разгрузочных операций ипрочих работ и услуг.
Расчетдоходов от перевозок производится на основании плана перевозок и действующихдоговорных тарифов путем умножения тарифа на объем перевозок.
/> (31)
Где />уровень тарифаза перевозку (25%)
/>
ПрибыльАТП рассчитаем по формуле:
/> (32)
/>
Рентабельностьперевозок рассчитаем по формуле:
/> (33)
/>
Данныерасчетов приведены в таблице 6.
Таблица6. Финансовые результаты деятельности АТП.
Показатель Значение показателя, тыс.руб. Общий доход 44033385 Себестоимость перевозок 35227076 Прибыль АТП 8806769 Рентабельность перевозок 25%/>/>/>/>Заключение
Вданном бизнес — плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактикидеятельности ныне действующей фирмы. Наличие конкурентных цен, желаниесотрудников фирмы работать
По результатам проделанных расчётов видно, себестоимость перевозок АТП составила 35227076 тыс. руб., общий доход АТПсоставил 44033385 тыс. руб, прибыль АТП составила 8806769 тыс. руб. рентабельностьАТП 25 %.
Вусловиях возрастающих объёмов грузопотоков между предприятиями повышаетсязначение автомобильного транспорта. Автомобилисты смогут обеспечить выполнениепоставленных задач при увеличении численности подвижного состава, улучшениеусловий его эксплуатации и технического обслуживания.
Созданиевысокомеханизированных и автоматизированных предприятий неразрывно связано свнедрением в практику достижений науки, новейшей техники и передовыхтехнологий, применением наиболее рациональных и производительных систем машин,агрегатов и робототехнических систем.
Эффективностьиспользования автомобильного транспорта на перевозках различного применения,прежде всего, зависит от того, какая техническая готовность автотранспортныхсредств.
Поддержаниеавтомобилей в состоянии высокой эксплуатационной надёжности с минимальнымитрудовыми и материальными затратами и создание безопасности труда для условийдорожного движения и окружающей среды является главной целью деятельности всехслужб автотранспортных предприятий.
Длясоздания таких условий эксплуатации и обеспечения бесперебойной работыподвижного состава, предприятия автомобильного транспорта располагаютпроизводственно-технической базой, состояние и развитие которой должны всегдасоответствовать численности и потребности подвижного состава предприятия.
/>/>/>Список используемых источников
1. Акмаева Р.И.Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. — М.: Финансы истатистика, 2007. – 208 с.
2. Балабанов И.Т. Анализи планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М.: Финансы и статистика,2001. – 80 с.
3. Бережной В.И.,Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. — М.:Финансы и статистика, 2007. – 288 с.
4. Бухалков М.И.Планирование на предприятии. — М.: ИНФРА — М, 2005.– 416 с.
5. Волчков С.А.Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджментакачества. 2002. № 5. – 20 с.
6. Горемыкин В.А.,Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. — 2- изд. испр.- М.: «Дашков и К», 2004. – 549 с.
7. Маркова В.Д.,Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. — М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.
8. Сарафанова, Е.В.Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. — М.: МарТ, 2006. – 480 с.
9. Тренев Н.Н.Методология стратегического управления предприятием на основесамоорганизации.// Аудит и финансовый анализ. 2001. №4. – 97 с.
10. Тутунджян А.К. Опытреструктуризации системы управления предприятия. //Проблемы теории и практикиуправления предприятием. 2002. № 2. – 23 с.
11. Фатхутдинов Р.А.Инновационный менеджмент. — М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, 2008. – 600с.
12. Фатхутдинов Р.А.Стратегический менеджмент. — М.: Дело,2007 – 448 с.
Приложение
№ п/п Показатель Значение 1 Марка автомобиля КАМАЗ 5320 2 Среднесписочное количество автомобилей 28 3 Годовой пробег одного автомобиля, тыс.км 54 4 Годовой пробег с грузом, тыс.км 40 5 Нормы амортизации подвижного состава, %/1000км 0,3 6 Стоимость производственно-технической базы, тыс.руб. 59400 7 Норма амортизации ПТБ, % 3 8 Среднее время использования подвижного состава в сутки, час 7,4 9 Грузоподъемность номинальная, т 8 10 Дни пребывания автомобилей в хозяйстве 365 11 Дни пребывания автомобилей в эксплуатации, дн 258 12 Среднее расстояние перевозки, км 70 13 Среднетехническая скорость, км/ч 35 14 Среднеэксплуатационная скорость, км/ч 28 15 Среднесуточный пробег, км 190 16 Фактическая грузоподъемность одного автомобиля, т 6 17 Время простоя под погрузочно-разгрузочными операциями, ч 4,5 18 Коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты и премии 0,22 19 Базовая норма расхода топлива л/100км 25 20 Нормы затрат на шины на 1000 км пробега, руб. 35 21 Норма затрат на ТО, ТР, руб./1000км 650 22 Стоимость автомобиля, руб. 850000 23 Сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб./т 0,37 24 Сдельная расценка за т.км транспортной работы, руб./т.км 1,6 25 Уровень тарифа за перевозку (установлен в % от себестоимости) 25