Реферат: Бизнес-план разработки Егорьевского месторождения строительного камня
БИЗНЕС-ПЛАН
Резюме
Рынок нерудных строительных материалов впоследние годы динамично растет как в количественном, так и денежном выражении.При этом в России не только продолжает сохраняться, но и усиливается сезонныйдефицит некоторых видов нерудных строительных материалов во время строительногосезона, что создает предпосылки к наращиванию объемов выпуска нерудныхстроительных материалов и зачастую приводит к повышению уровня цен.
Росстат констатирует, что, не смотря на финансовыйкризис, темпы роста рынка нерудных материалов в 2008 году составили 11% посравнению с 2007 годом и эта тенденция сохранится в 2009-2011годах.
Предлагаемый бизнес-план разработки месторождениякамня и его дальнейшей переработки направлен на привлечение инвестиций длястроительства автодорог, возведения промышленных коммуникаций, производствобетона, асфальтобетона.
Планируемый объем выпуска продукции 500,0 тыс. м3/год.
Проект даст внутреннюю доходность на уровне неменее 35 % годовых прибыли.
Проект финансируется за счет собственных ипривлеченных средств.
Приведённые ниже расчёты показали высокуюэффективность реализации проекта по разработке Егорьевского месторождениястроительного камня.
Реализация проекта позволит:
— обеспечить район отработки месторождениявысококачественным щебнем для строительства автомобильных дорог, производствобетонов, асфальтобетонов;
— закроет потребности г. Егорьевска и соседнихгородовв щебне для коммунальных и хозяйственных нужд;
— позволит создать новые рабочие места;
— налоговые отчисления, от реализации проекта,позволят реализовать социальные программы Администрации города Егорьевск.
Достоинством проекта являются наличиесущественного задела: определены поставщики оборудования; произведенпредварительный расчет расходов на организацию производства, составлен графикработ; подготовлены необходимые помещения, оснащенные всей инфраструктурой;подготовлен квалифицированный штат работников; сформирована команда управления;существует устойчивый спрос на продукцию. Проект является устойчивым кизменению внешних условий и в тоже время характеризуется достаточно высокойдоходностью для такого типа производств. Это позволяет сделать вывод офинансовой состоятельности и экономической эффективности проекта.
В результате реализации проекта будет взначительной степени покрыт дефицит в строительном щебне хорошего качества дляпредприятий юго-востока Московской области.
В настоящеевремя протяженность сети дорог общего пользования с твердым покрытием в Россиисоставляет около 600 тыс. км, и основная часть щебня будет использована на ихремонт и содержание. Наибольшее количество всех видов щебня будет потреблятьсяв Центральном регионе, где дорожное строительство ведется наиболее интенсивно.
Досьепредприятия
ООО «Недра-поиск» является юридическимлицом и осуществляет свою деятельность с 2009 года в соответствии с действующимна территории Российской Федерации законодательством и Уставом общества.Основной целью предприятия является извлечение прибыли. Юридический адрес ООО«Недра-поиск» в соответствии с учредительными документами: 140300,Московская область, г. Егорьевск, ул. Парижской Коммуны, д.11/89.
Егорьевское месторождение строительного камнянаходится в центральной части Восточно-Европейской равнины, в западной части Мещерскойнизменности, в бассейне р. Ока.
Перспективы развития данного бизнесаблагоприятны. Сбыт продукции ориентирован на рынок всей Московской области.
Уставный капитал предприятия составляет 6,88т.руб
Основные учредители и их доли в У.К.:
Генеральный директор – Громов Василий Петрович50%
Зам. Ген.директора по коммерческой работе –Тайкин Семен Алексеевич 25%
Главный бухгалтер – Магдич Елена Витальевна 25%
Регистрационные документы, лицензии
Лицензия на разработку месторождений для добычинерудных строительных материалов № 21255754254836 от 20.09.2009
Сертификат соответствия №РОСС RU СЛ 3644546
Санитарно-эпидемиологическое заключение№54.36.59.562 от 20.09.2009
Запасы строительного камня утверждены ТКЗ приГУПР по Московской области, протокол
№ 35/02 от 30.09.2009 г.
Продукция и ее техническая характеристика
Запасы строительного камня утверждены ТКЗ приГУПР по Московской области, протокол № 35/02 от 30.09.2009 г.
Качество строительного камня оценено всоответствии с ГОСТ 23845-86 «Породы горные скальные для производства щебня длястроительных работ».
Согласно ГОСТ 8267-93 марка щебня по дробимости«1200».
Маркетинг
Анализ рынка показал наличие удовлетворительного платежеспособногоспроса. Рынок сбыта продукции является открытым, продукция конкурентоспособнойкак по качеству, так и по цене.
Маркетинговая стратегияпредприятия – проникновение на свободный сегмент рынка и завоевание части рынказа счет стратегии низких цен и высокого качества.
Факторы успеха предприятия:
1). Квалифицированная команда специалистов ссильным лидером, способная планировать и управлять использованием ресурсов;
2). Сосредоточение усилий на завоеваниеустойчивых позиций на перспективных строительных рынках;
3). Эффективность трудозатрат сотрудниковкомпании, т.е. режим использования рабочего времени, настроен на выполнение намеченныхзадач;
4). Выполнение обязательств перед клиентами посрокам поставки продукции;
5). Обеспечение конкурентоспособности товарногопредложения на целевых рынках за счет качества продукции, удовлетворяющегоконечных покупателей;
6). Развитие технологий производства, позволяющихобеспечивать конкурентный уровень качества выпускаемой продукции при приемлемыхзатратах и производительности.
Тактика маркетинга
ООО «Недра-поиск» в своей маркетинговойдеятельности использует следующие направления рекламной деятельности:
1). Реклама в СМИ (размещение рекламы вспециализированном журнале «Стройка» 94500руб в год);
2). Компьютеризированная реклама (размещениеобъявления на сайте www.irr.ru 5000руб в год, размещение баннера на сайтеwww.stroi-baza.ru 60 000руб в год)
3). Участие в специализированных выставках. (105 000руб в год-1раз)
Плюсыучастия в выставках:
— наличиеаудитории с высоким интересом увидеть продукты/услуги компании;
— доляпосетителей, имеющих компетентность решающего последнего слова или рекомендациидля закупки одного или более продукта/услуги, экспонируемых на торговом показе;
— посетителиимеют возможность наблюдать и сравнить множество конкурирующих продуктоводновременно.
Распространение продукции
Наше предприятие выпускает строительный щебень, тоосновными потребителями для нас будут заводы, строительные компании, дорожные — строительные управления, использующие щебень в технологии.
Транспортировка продукции осуществляется железнодорожными автомобильным видами транспорта, в зависимости от места расположенияпотребителя.
Методы стимулирования продаж
Стимулирование сбыта ведется в двух направлениях:
1).Стимулирование собственного персонала:
- премии;
- ценные подарки;
- дополнительные отпуска.
2).Стимулирование потребителей:
- скидка при покупке крупной партии;
- рассрочка оплаты;
- выгодные условия поставок.
Ценовая политика предприятия
При ценообразовании учитываются следующиеусловия:
1). Цена должна учитывать стадию жизненного циклатовара;
2). Цена должна отражать качество товара;
3). Цена не должна быть округленной, чтодиктуется психологией покупателя;
При постановке задач ценообразования преследуютсяследующие цели:
1). Высокая прибыль в течение продолжительногопериода времени;
2). Рост объема производства;
3). Стабилизация положения фирмы на рынке;
4). Создание комфортных условий для покупателя;
5). Поддержание имиджа предприятия и егодеятельности;
6). Борьба с конкурентами.
Потенциальные конкуренты
В настоящее время щебень выпускают следующие крупныепредприятия Московской области:
1. ОАО«Радовицкий мох» Моск обл, Шатурский р-н, п. Радовицкий.
2. ЗАО«Мансуровское карьероуправление» Моск. обл., Истринский р-н, д.Алексеевка
3. ООО«ДельтаКом» Моск. обл, г. Воскресенск
4. ЗАО«Мячковское» Моск обл, Коломенский р-н, с. Мячково
Эти предприятия являются одними из основныхконкурентов на данном рынке. Распределение долей рынка и основные потребителиприведены в табл 1.
Таблица №1
Распределение долей рынка и основные потребители.
Конкурент % от общего объема продаж на рынке Основные потребители ОАО «Радовицкий мох» 20% ОАО «Шатура» ЗАО «Мансуровское карьероуправление» 15% ОАО «Ново-Иерусалимский кирпичный завод»ООО «ДельтаКом»
13%ОАО «Воскресенскцемент»
ЗАО «Стройиндустрия»
ЗАО «Мячковское» 21% ОАО «Щурово-Цемент»Необходимостьразработки Егорьевского месторождения строительного камня вызвано резковозросшей потребностью в щебне для развития инфраструктуры города Егорьевск иЦентрального федерального округа.
Крупнойстроительной корпорацией «Главстрой» в Московской области г.Видноестроится газобетонный завод по производству газобетонных блоков.Подготовительные работы завершены, строительство на завершающем этапе, выводпредприятия на проектную мощность запланирован на январе 2010 год. Учитываяблизкое расположение нашего месторождения и удобную дорожную развязку, мынаиболее реальные и перспективные поставщики сырья для данного завода.
Помимо этогопотенциального потребителя, который может запросить до 60% выпускаемого намипродукта, несмотря на кризис, в Московской области планируется несколькокрупных проектов по строительству объектов жилья, социально-бытового ирекреационного назначения в г.Щелково; Московской областной детской больницы вПодольском муниципальном районе; диагностического медицинского центра вг.Чехове; учебно-оздоровительного центра в Мытищинском муниципальном районе;многофункционального торгово — развлекательного офисного комплекса и гостиниц вг.Мытищи и т.д.
Вышеперечисленныепроекты находятся достаточно близко к месторождению ООО «Недра-поиск»и учитывая, что все основные конкуренты уже имеют постоянных крупныхпотребителей, мы рассчитываем на плодотворное и долгосрочное сотрудничество скомпаниями которые задействованы на строительстве данных объектов.
Расчет общей величины капитальных вложений
Основные данные по карьеру Егорьевскогоместорождения
№ п/п Наименование показателей Карьер 1 очереди Карьер 2 очереди Всего по карьеру 1. Длина карьера по поверхности/по дну, м 280/250 760/740 760/740 2. Ширина карьера по поверхности/по дну, м 260/230 400/355 400/355 3.Площадь карьера по верху/по низу, т.м2
72,8/57,5 304,0/262,7 304,0/262,7 4. Глубина карьера на конец отработки 15,0 20,0 20,0 5.Объём горной массы, т.м3
486,0 4368,5 5667,0 6.Запасы полезного ископаемого, т.м3
350,0 3319,0 3669,0 7. Обеспеченность запасами, лет 5 12 17
Расчет общей величины капитальных вложенийпроизведён с учётом условий приобретения и монтажа оборудования. Таблица №2
Расчет затрат на приобретение оборудования
Наименование основного оборудованияЦена,
тыс.руб
Сумма
тыс.руб.
Источник определения цены Оборудование шт 29949 29949 Прейскурант цен Транспортировка 7% 2096 2096 Прейскурант цен Монтажные спецработы 20% 5990 5990 Прейскурант цен Всего затрат /> /> 38035 />Расчет амортизационных отчислений
Таблица №3
Наименование Всего, Срок службыНорма
амортизации, % в год
Годовые амортиз.
отчисл., тыс. руб.
1.Оборудование сроком службы 3 годаЛенточный конвейер
Экскаватор
Автосамосвал
15040 3 33,3 5008,32 2.Оборудование сроком службы 4 года Бульдозер 4000 4 25 1000 3.Оборудование сроком службы 5 летБуровая установка
Компрессор
Экскаватор
Погрузчик
Автомашина
11750 5 20 2350 4.Оборудование сроком службы 7 летНасос водоотлива
Виброгрохот
834 7 14,3 119,26 5.Оборудование сроком службы 8 лет Дробилка 5311 8 12,5 663,8 6.Оборудование сроком службы 10 лет Бензовоз 1100 10 10 110 Всего стоимость основных средств 38035 9251,38Расчет текущих затрат на производство
Расчет затрат на топливо и энергию
Таблица №4
Расчет годовой потребности в ГСМ
Марка, модель ед. Кол-во часов работы в год Коэфф. использо-вания РВ Норма расхода, л./ч. Расход ДТ на един.Расход ДТ,
всего
1 2 3 4 5 6 7 1.Экскаватор ЭО-5126 1 3120 0,8 10,0 24960 24960 2. Бульдозер Т-170 1 1560 0,5 12,5 9750 9750 3. Автосамосвал БелАЗ-540 2 4160 0,8 26,0 86528 173056 4. Бульдозер Т-330 1 3120 0,5 12,6 19656 19656 5. Погрузчик ТО-28 3 3120 0,8 5,0 12480 37440 6. Автосамосвал КрАЗ-256 3 3120 0,8 8,0 19968 59904 7. КАМАЗ-5410 бензовоз 1 1560 0,5 10,3 8034 8034 Итого ДТ 332800Норма расхода масел принята в размере 5% от расходадизтоплива = 16 640 л
Для расчета технико-экономического обоснования,приняты следующие цены на ГСМ:
— дизтопливо 20 руб./л;
— масла 12 руб./л.
Таким образом, ежегодные затраты на ГСМ составит:
332800 х 20 + 16640 х 12 = 6855,68 тыс. руб.
Таблица №5
Расчет потребления электроэнергии
п/п Затраты Ед.изм. Кол-во потреб. стоимость Сумма 1 За электроэнергию кВт 4003200 1,52 6084864 Итого 6084864Годовые затраты на электроэнергию составит: 6084,86тыс. руб.
Расчет затрат навспомогательные работы
Расчет затрат на проведение буровзрывных работ.
Для производства проектного объема щебня,необходимо произвести буровзрывные работы по рыхлению сырья (бутового камня) вколичестве 313,5 тыс. м3 горной массы.
Стоимость буровзрывных работ принята равной 3361руб.тыс.м3 по существующим расценкам данных работ подряднымиорганизациями.
Расчет годовых затрат на проведение БВР:
где 313,5 х 3361 руб.тыс. м3 = 1053,67тыс. руб.
Затраты на проведение рекультивации
После отработки месторождения будет проведенарекультивация. Расчет затрат на рекультивацию проведен исходя из площадиместорождения и рыночной стоимости рекультивации 1 га нарушенных земель.
Площадь нарушенных земель, после отработкикарьера составит
93,7 га. Из них подлежит рекультивации в год – 49,64га / 17 лет – 2,92 га.
По усредненным ценам 2009 года, принимаемые расходына рекультивацию состоят из:
Горнотехническая рекультивация - 75,6тыс. руб/га
Биологическая рекультивация — 7,2 тыс. руб./га
Таким образом, затраты на рекультивацию составят:
2,92 х (75,6 + 7,2) = 241,7 тыс. руб.
Сводный расчет затрат на вспомогательные работы
Таблица №6
Сводный расчет затрат на вспомогательные работы
Наименование работ Ед. изм.Объем
работ
Цена руб./ед. Сумма затрат тыс.руб. 1.БВРтыс.м3
313,5 3361 1053,67 2.Рекультивация тыс.руб.га 2,92 82,8 241,70 Итого 1295,37Расчет затрат объединяем в табл. №7
Таблица №7
Расчет текущих затрат на производство
Наименование затрат Сумма затрат тыс.руб. /> /> 1. ГСМ 6 855.68 /> 2.Электроэнергию 6 084,86 /> 3.Буровзрывные работы 1 053,67 /> 4.Рекультивация 241,7 /> Итого 14 234,91 />Сумма текущих затрат на производство составит 14 234,91тыс.руб.
Расчет численности работающих и средств на оплатутруда
/>
Генеральный Директор
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />Начальник цеха
/>Энергетик
<td/>Главный механик
/> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/> />Механик ДСК
Зам. начальника цеха
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/> /> /> /> /> /> /> /> <td/> /> /> /> /> /> /> />Мастер отгрузки
/> <td/>Лаборант
<td/>Горный мастер цеха
/> /> /> <td/> /> /> /> /> />Диспетчер
/> /> /> /> <td/> /> /> /> /> <td/>Лентовой уборщик
/>Схема 1. Организационная структура ООО«Недра-поиск»
Таблица №8
Штатное расписание основных и вспомогательных рабочих
Должность Количество Основные рабочие Машинист 1 класса 5 Машинист 2 класса 3 Дробильщик 3 Машинист 3 класса 6 Водитель 1 класса 8 Бункеровщик 3 Машинист конвейера 4 Диспетчер 2 Лаборант 2 Итого 36 Вспомогательные рабочие Лентовой уборщик 4 Электрослесарь 2 Итого 6 Всего рабочих 42Проведем расчеты фонда заработной платы рабочих ифонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.
Таблица №9
Фонд заработной платы рабочих /> профессия списочн.числен. дейст.ФРВ (часы) Часовой тариф ФЗП, тыс.руб /> 1раб. всех раб. ФЗП по тарифу. /> /> 1 2 3 4 5 6 /> Основные рабочие /> /> 1.Машинист 1 класс 5 1888 9440 60 566,40 /> 3.Машинист 2 класс 3 1888 5664 46 260,54 /> 4.Дробильщик 3 1888 5664 46 260,54 /> 5.Машинист 3 класс 6 1888 11328 38 430,46 /> 6.Водитель 8 1888 15104 38 573,95 /> 8.Бункеровщик 3 1888 5664 30 169,92 /> 9.Маш.конвейера 4 1888 7552 26 196,35 /> 10.Диспетчер 2 1888 3776 20 75,52 /> 11.Лаборант 2 1888 3776 18 67,97 /> Итого 36 /> /> /> 2601,65 /> Вспомогательные рабочие /> 3.Электрослесарь 1 1888 1888 22 41,54 /> 4.Лентовый уборщик 4 1888 7552 20 151,04 /> Итого 5 /> /> /> 192,58 /> ВСЕГО 42 /> /> /> 2794,23 />Таблица №10
Фонд заработной платы руководителей, специалистови служащих
Должность списочн.численность Оклад, тыс.руб. ВСЕГО ФЗП, тыс.руб /> /> /> 1.Генеральный директор 1 55 660 /> 2.Заместитель генерального директора 1 50 600 /> 3.Начальник цеха 1 48 576 /> 4.Зам.начальника цеха 1 38 456 /> 5.Зам. по сбыту 1 35 420 /> 6.Гл.механик 1 34 408 /> 7.Гл.бухгалтер 1 45 540 /> 8. Финансист-экономист 1 28 336 /> 9. Юрист 1 28 336 /> 10.Логист 1 28 336 /> 11.Механик ДСК 1 28 336 /> 12.Энергетик 1 28 336 /> 13.Горный мастер 3 23 828 /> 14.Мастер ДСК 3 23 828 /> 15.Мастер отгрузки 3 23 828 /> ВСЕГО 21 /> 7 824 />Расчет накладных расходов
Проектная смета расходов на содержание иэксплуатацию оборудования представлена в табл 11.
Таблица №11
Проектная смета расходов на содержание
Наименование расходов Ставка Сумма, тыс.руб 1.Содержание и эксплуатация оборудования 2% 760,7 2.Ремонт оборудования 5% 1901,75 3.ФЗП вспомогательных рабочих Данные табл. 192,58 4.ЕСН 26% 50,07 5.Прочие расходы 15% 435,66 Всего расходов по смете 3 340,76Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованиясоставляют 2% от стоимости оборудования:
38035 х 2% = 760,7 тыс.руб
Расходы на ремонт оборудования рассчитываются вразмере 5% от стоимости оборудования:
38035 х 5% = 1901,75 тыс.руб
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду заработнойплаты по данным табл.:
192,58х 26% = 50,07тыс.руб
Прочие расходы рассчитываются в размере 15% отсуммы предыдущих статей расходов табл.21:
(760,7+1901,75+192,58+50,07)х 15% = 435,66тыс.руб
Итоговая сумма сметы расходов на содержание иэксплуатацию оборудования по проведенным расчетам составит:
760,7+1901,75+192,58+50,07+435,66 = 3 340,76тыс.руб
Проектная смета цеховых расходов представлена втабл.12
Таблица №12
Проектная смета цеховых расходов
Наименование статей расходов Пояснения к расчетам Сумма, тыс.руб 1.ФЗП руководителей и специалистов Данные табл.20 7824 2.ЕСН 26% 2034,24 3.Затраты на охрану труда 7% 743,27 4.Прочие цеховые расходы 10% 1091,31 Итого цеховых расходов: 11692,82Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплатытруда:
7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.
Расходы затрат на охрану труда составляют 7% кФЗП работающих:
(2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.
Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10% от суммы предыдущих статей расходов:
(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.
Результаты расчетов накладных расходов сводятся втабл. 13
Таблица №13
Общая смета накладных расходов
Статьи затрат Сумма, тыс.руб Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации) 3340,76 Цеховые расходы 11692,82 Общехозяйственные расходы 6109,37 Коммерческие расходы 2434,43 Итого по смете: 23577,38 Всего: 23577,381. Общехозяйственныерасходы = 25% от стоимости передела
2. Передел= Цеховая с/с – М.З.
3. Цеховаяс/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы
4. М.З.=14 234,91 тыс.руб.
5. ФЗПосн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.
6. РСЭО= 3 340,76 тыс.руб
7. Аморт.= 9251,38тыс.руб
8. Цех.расх.=11692,82 тыс.руб
9. Цеховаяс/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.
10. Передел= 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.
11. Общехозяйственныерасходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.
12. Производственнаяс/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы
13. Производственнаяс/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.
14. Коммерческиерасходы = 5% от Производственной с/с
15. Коммерческиерасходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.
16. Полнаяс/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.
Расчет планируемого объема продаж
Работы карьера предусматривается в следующемрежиме:
1. посменныйрежим работы;
2. двенадцатичасовойрабочий день;
3. производствов двухсменном режиме работы.
Вся произведенная продукция считаетсяреализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерениясоставит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции:100% предоплата.
Проектируемая цена 145 руб. за 1м3принимается на уровне действующей.
Условия расчета за поставку оборудования и сырья:100% предоплата.
Заработная плата основных рабочих с отчислениямивыплачивается в текущем месяце.
Амортизация начисляется равномерно в течениевсего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий –40лет.
Таблица №14
Планируемый объем продаж по месяцам
Месяц 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Итого Дни 21 21 23 24 21 23 23 24 24 23 23 24 274Выпуск,
тыс.м3
38 38 39 42 42 42 45 45 45 42 41 41 500Объем продаж,
млн.руб.
5,5 5,5 5,6 6,09 6,09 6,09 6,5 6,5 6,5 6,09 5,9 5,9 72,2
Финансовый план
Общая характеристика плана. Показателиэффективности
Предполагаемая форма участия инвестора в проекте
Характерные признаки привлекательности проекта,а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15
Таблица №15
Расчет чистой текущей стоимости (NPV)
Денежные
потоки
Годы реализации проекта 2009 2010 2011 2012 2013-24 2025 2026 Итого А. Приток (поступление) наличностей 51,88 41,25 82,50 82,50 1091,69 72,19 17,57 1452,31 1. Доход от продаж 0,00 41,25 82,50 82,50 990,00 72,19 0,00 1268,44 2.Источники финансирования 51,88 0,00 0,00 0,00 101,69 0,00 0,24 154,11 Б. Отток (выплаты наличностей) -51,88 -29,13 -55,95 -55,95 -461,33 -38,45 -38,45 -731,10 1. Операционные издержки -51,88 -16,16 -32,32 -32,32 -387,82 -32,32 -32,32 -585,58 2.Возврат заемных средств 0,00 -10,0 -17,5 -17,5 -101,69 0,00 -0,24 -154,11 3. Налог на прибыль 0,00 -2,97 -6,13 -6,13 -73,51 -6,13 -6,13 -101,0 В. Чистый денежный поток за год 0,00 6,97 16,25 16,24 506,76 33,75 33,99 613,97
Информация о распределение инвестиций по годамреализации проекта представлена в табл. 16
Таблица №16
Общие инвестиции, млн.руб.
Элементы инвестиций Строительство Освоение Полная мощность Итого Годы реализации проекта 2009 2010 2011-2025 2026 1.Перевод лесных земель в нелесные, БВР 1,05 1,05 2.Приобретение и монтаж оборудования 38,03 38,33 3.Замещение оборудования с коротким сроком службы 101,69 101,69 4.Прирост оборотного капитала 12,8 12,8 5.Рекультивация нарушенных земель 0,24 0,24 Итого 51,88 0,0 101,69 0,24 154,11 /> /> /> /> /> /> />Примечание к таблице: прирост оборотного капиталарассчитан как среднегодовые затраты на ГСМ, электроэнергию, БВР, текущеесодержание и ремонт оборудования, заработную плату и отчисления на социальныенужды./>
Источники и условия финансирования проекта.Производственные издержки
Величина первоначальных инвестиций дляорганизации производства составляет 51,88 млн.руб.
Источником финансирования проекта на периодстроительства месторождения будут являться заемные средства в размере 45,0 млн.руби Уставный капитал в размере 6,88 млн. руб. Возврат заемных средствпроизводится в течении 3-х лет (2010 г.- 10 млн.руб., 2011г.- 17,5 млн.руб., 2012г.-17,5 млн.руб).
Источником финансирования проекта на периодработы месторождения на полную мощность будут являться собственные средствапредприятия в размере 102,23 млн.руб. Информация об источниках финансированиясводится в табл.
Таблица №17
Источники финансирования проекта, млн.руб.
Элементы инвестиций Строительство Освоение Полная мощность Итого Годы реализации проекта 2009 2010 2011-2025 2026 1.Заемные средства, УК 51,88 51,88 2.Собственные средства 101,69 0,24 102,23 Итого 51,88 0,0 101,69 0,24 154,11Таблица №18
Производственные издержки, млн.руб.
Статьи затрат Годы реализации проекта Итого 2010 2011 2012 2013-2025 2026 Освоение мощности, % 50 100 100 100 87,51. Прямые издержки
7,12 14,23 14,23 184,99 14,23 234,802. Прямые издержки на
оплату труда рабочих
1,39 2,79 2,79 36,27 2,79 46,03 3. Накладные расходы 5,84 11,69 11,69 151,97 11,69 192,88 4. Издержки на сбыт 0,72 1,44 1,44 18,72 1,44 23,76 5. Налоги в издержках 0,73 1,45 1,45 18,83 1,45 23,91 6. ЕСН 0,36 0,72 0,72 9,36 0,72 11,88 Итого издержки: 16,16 32,32 32,32 420,14 32,32 533,7 7. Амортизация 4,62 9,25 9,25 120,25 9,25 152,62 Всего общие издержки: 21,22 41,57 41,57 540,39 41,57 686,32Примечание к табл.18:
1). Прямые издержки – величина затрат зависит отстепени освоения мощности;
2). Прямые издержки – отражается величина средствна оплату труда основных производственных рабочих;
3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются вследующих размерах 2% от объема продаж;
4). Налоги в издержках – налоги относимые назатраты (например, транспортный налог и т.п.) величина расходов принимается 2 %от суммы предшествующих по статьям;
5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средствна оплату труда основных рабочих;
6). Амортизация – показывается годовая величинаамортизационных отчислений
Внутренняя норма рентабельности (доходности).Срок окупаемости
Таблица №19
Расчет чистых доходов, млн.руб.
Показатели Годы реализации проекта /> 2010 2011 2012 2013-2025 2026 Итого Освоение мощности, % 50 100 100 100 100 х 1. Общий доход 36,1 72,2 72,2 938,60 72,2 1191,30 — доход от продаж 36,1 72,2 72,2 938,60 72,2 1191,30 2. Общие издержки 21,22 41,57 41,57 540,39 41,57 686,32 3. Валовая прибыль 14,88 30,63 30,63 398,21 30,63 504,98 4. Налог на прибыль (20%) 2,97 6,13 6,13 79,64 6,13 101,00 5. Чистая прибыль 11,91 24,50 24,50 318,57 24,50 403,98 6. То же нарастающим итогом 11,91 36,41 60,91 379,48 403,98 хПримечание к табл.19:
1). Доход от продаж – величина дохода зависит отстепени освоения мощности;
2). Валовая прибыль – разница между (показ.1 –показ.2);
3). Налог на прибыль — 20% от валовой прибыли;
4). Чистая прибыль – разница между (показ.3 –показ.4);
По данным табл. 19 производим расчетрентабельности Rпр. производства по формуле:
1. Rпр= (П/n)/И; %
2. где П– чистая прибыль, млн. руб.; n – срок отработки месторождения, лет;
И – общая сумма инвестиций в проект, млн.руб.
3. Rпр= (403,98 / 17) / 51,88 = 45 %
Срок окупаемости проекта, без учетадисконтирования, составляет:
4. Ток= 1 / Rпр = 1 / 45 % = 2 года
Расчет чистых денежных потоков
Таблица №20
Расчет чистых денежных потоков, млн. руб.
Денежные
потоки
Годы реализации проекта /> 2009 2010 2011 2012 2013-24 2025 2026 Итого Сальдо денежной наличности на начало года 0,00 0,00 6,97 23,22 39,47 546,23 579,98 А. Приток (поступление) наличностей 51,88 36,1 72,2 72,2 968,09 72,2 72,44 1345,41 1.Инвестиции, УК 51,88 0,0 0,0 0,0 101,69 0,0 0,24 154,11 2. Доход от продаж 0,0 36,1 72,2 72,2 968,09 72,2 72,2 1191,30 Б. Отток (выплаты наличностей) -51,88 -29,13 -55,95 -55,95 -461,33 -38,45 -38,45 -731,14 1. Общие инвестиции -51,88 0,0 0,0 0,0 -101,69 0,0 -0,24 -154,11 2. Операционные издержки 0,0 -16,16 -32,32 -32,32 -387,82 -32,32 -32,32 -533,7 3. Возврат заемных средств 0,0 -10,00 -17,50 -17,50 0,0 0,0 0,0 -45,00 4. Налог на прибыль 0,0 -2,97 -6,13 -6,13 -73,51 -6,13 -6,13 -101,00 Pt (Ежегодная разность платежей) 0,0 6,97 16,25 16,25 506,76 33,75 33,99 613,97 Г. Денежная наличность нарастающим итогом 0,0 6,97 23,22 39,47 546,23 579,98 613,97 ХПримечание к табл.20:
А — приток наличностей определяется для каждогогода реализации проекта:
1). Источники финансирования;
2). Доходов от продаж;
Б — отток наличностей складывается из:
1). Общей суммы инвестиций;
2). Операционные издержки;
3). Возврат заемных средств;
Pt — Ежегодная разность платежей как разницамежду притоком денежных средств (А) и величиной их оттока (Б).
Точка безубыточности
Прибыль с единицы продукции 145,00 руб. — 102, 25руб. (это себестоимость ед.продукции 51 123,14/500 тыс.м.) = 42, 75 руб.
Точка безубыточности будет равна = 686,32(производственные издержки)/(42,75/145,00) = 2 328 086,8 руб. в год минимальноеполучение прибыли.
Или в единицах продукции 686,32 тыс. / 42,75 = 16054,30 кубических метров в год минимальный объем продаж.
Заключение
Приведённые расчёты показали высокуюэффективность реализации проекта по разработке Егорьевского месторождениястроительного камня.
Предлагаемый бизнес-план организацииместорождения камня может быть рекомендован к инвестированию. Возвратинвестиций в размере 45,00 млн.руб. возможен в течение двух лет с моментаполучения денежных средств.