Реферат: Финансовый лизинг: проблемы развития и становления в РФ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

график 1

график 2

График 3

Пп

Пл

Пр

Пд

П Т

где:

0Т – срок договора лизинга;

0t– срок льготного периода; соответственно размер лизинговых платежей:

Пд – при дегрессивной шкале,

Пп – при прогрессивной шкале,

Пр – при регрессивной шкале,

Пл – при наличии льготного периода.

Схема 1

Схема оплаты лизинговых платежей

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Таблица 1

Классификация основных видовлизинга

Признаки

Формы организации лизинга и техники проведения

Объект лизинга

Движимое и недвижимое имущество

Продолжительность сделки

Финансовый лизинг с нормативным сроком использования объекта, оперативный лизинг с периодом меньше нормативного срока использования

Условия амортизации

С полной (ускоренной) амортизацией, с неполной амортизацией

Сфера рынка

Внутренний, международный, транзитный

Вид организации сделки

Прямой, косвенный, возвратный, «левередж-лизинг»

Объем обслуживания

Чистый, с полным и неполным набором услуг, комплексный, генеральный

Тип лизинговых платежей

Денежный, компенсационный, смешанный

Отношение к налоговым льготам

Действительный, фиктивный

Таблица 2

Взаимоотношенияучастников финансового лизинга

Содержание взаимоотношений

Подход к выполнению

Выбор имущества лизинга и его производителя (продавца)

Осуществляет лизингополучатель

Приобретение имущества

Полное или частичное финансирование осуществляет лизингодатель с уведомлением производителя (продавца) имущества о передаче его в лизинг лизингополучателю

Отношение участников лизингового процесса (производителя (продавца), лизингодателя, лизингополучателя)

В качестве солидарных участников

Ответственность за условия поставки имущества

Ответственность перед лизингополучателем несет производитель (продавец) имущества, кроме случая, когда производителя (продавца) выбирает лизингодатель

Право выкупа имущества

Данное право имеет лизингополучатель до истечения срока договора

Сервисное обслуживание и страхование имущества

Осуществляет лизингополучатель

Риск случайной гибели, утраты, порчи имущества

Переходит к лизингополучателю с момента передачи ему имущества

Продолжительность лизингового срока

Близкая к нормативному сроку службы и окупаемости имущества

Объем лизинговых платежей за период договора

Полная стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения договора

Учет имущества лизинга

На балансе лизингодателя и на забалансовом счете 001 лизингополучателя или по договоренности между ними

Таблица 3

Особенностиоперативного лизинга

Содержание отношений

Подход к выполнению

Имущество лизинга

Движимое и недвижимое имущество является собственностью лизингодателя

Право лизингополучателя

Досрочно прекратить договор и возвратить имущество лизингодателю

Отношение при возврате имущества

Лизингополучатель возмещает оговоренную в договоре разницу стоимости имущества на определенную дату (разница между предполагаемой остаточной и ликвидационной стоимостью имущества)

Ставки лизинговых платежей

Высокие, поскольку включают все затраты и по сервисному обслуживанию, проводимые, как правило, лизингодателем

Срок лизинговой сделки

Значительно короче периода физического износа имущества (разовое, сезонное и др.)

Предпочтительность оперативного лизинга

При отсутствии средств лизингополучатель использует имущество с оплатой в рассрочку

Риски лизингодателя

Возмещение стоимости имущества при его порче или гибели

Гарантии лизингополучателя

Обеспечить установленную остаточную стоимость имущества к окончанию срока договора

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Схема финансового лизинга

Купля-продажа имущества

Производитель (продавец) имущества

Поставка имущества

Выбор имущества

Лизинговые платежи

Договор

лизинга

Лизингодатель (лизинговая

компания)

Лизингополучатель (предприятие)

Страхование

имущества

Ссуда

Банк

Возврат ссуды

ПРИЛОЖЕНИЕ4

(на бланке организации)

ЗАЯВКА НАПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОБЪЕКТА В ЛИЗИНГ

Наименование и полная стоимость проекта____________________________________________________________________

Комплектность и стоимость запрашиваемогооборудования ____________________________________________________________________

Срок лизинга____________________________________________________________________

Возможный поставщик оборудования____________________________________________________________________

Проект обеспечен:

управленческим персоналом

трудовыми ресурсами

Производственными помещениями

оборотным капиталом

поставщиками сырья

потребителями

поддержка районных органов

наличие гарантий

Соискатель (наименование предприятия)___________________________________________________________________

Руководитель_________________________________________________

Телефон для контакта_________________________________________

Факс________________________________________________________

__________ дата _______________ /подпись Заявителя/

МП

(на бланке организации)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ЗАЯВКЕ НА ЛИЗИНГ

ПРЕДПРИТИЕ_________________________________________________

1.

Общий обзордеятельности предприятия:

1. Как было создано предприятие (вновь,реорганизовано, приватизировано илипроч.)_______________________________________________________

2. Материальная база предприятия(собственная, арендованная — договоры аренды, проч.)_____________________________________________________

3. Соответствие предприятия понятию — субъект малого предпринимательства (среднесписочная численность работников,состав учредителей и их процентное участие в Уставном капитале предприятия)____________________________________________________________________

2. Финансовыепоказатели:

1. Результат финансово-хозяйственнойдеятельности за последний отчетный период (прибыль, убыток, валюта баланса,выручка за последний отчетный период, год)__________________________________________________

2. Кредитная история (наименованиебанков, сумма задолженности на момент подачи заявки, срок погашения)________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Сумма налоговых платежей в бюджеты ивнебюджетные фонды за последний отчетный период (с разбивкой на уровни фондов)________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Существование заложенного имущества ________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Прогнозхарактеристик проекта.

1. Общая стоимость проекта, стоимость запрашиваемогооборудования (с приложением копии договора или письма от поставщика),собственные вложения в проект, потребность в дополнительных инвестициях________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Срок окупаемости проекта и срок лизингаоборудования____________________________________________________________________

3. Наличие рынков сбыта продукции (наличиедоговоров, протоколов о намерениях)________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Доля (%) на рынке аналогичнойпродукции, реализуемой в регионе____________________________________________________________________

5.Рентабельность продукции ____________________________________

6. Планируемые доходы, расходы, валовая и чистаяприбыль, ожидаемые налоговые платежи_______________________________________________

7. Степень готовности проекта к вводу в эксплуатацию(что уже сделано для реализации проекта) _______________________________________________

8. Отсрочка начала возврата средств. Отсрочка вводаобъекта в эксплуатацию.______________________________________________________________

9. Наличие сырьевой базы для выпускапродукции в пределах региона (с приложением соответствующих договоров илипротоколов о намерениях)____________________________________________________________________

10. Оценка ликвидности оборудования,передаваемого в лизинг________________________________________________________________________________________________________________________________________

11. Количество вновь создаваемых рабочихмест________________________________________________________________________________________________________________________________________

12. Соответствие экологической безопасности проекта(наличие патентов, сертификатов, заключений СЭС, лицензий)___________________________

13. Гарантии возврата средств (вид и на какуюсумму). ________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПРИМЕЧАНИЕ

:приложение к заявке заполняется на основании данных, отраженных в бизнес-плане.

____________ дата _______________ /подписьСоискателя/

МП

ДОГОВОР ЛИЗИНГА № _______

г. Москва

" _____" ______________200__г.

Лизинговаякомпания __________________, именуемое в дальнейшем Лизингодатель, в лице_________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и________________________________________, именуемое в дальнейшемЛизингополучатель, в лице ______________________, действующего на основании_______________________, с другой стороны, а вместе именуемые Стороны,заключили настоящий Договор о нижеследующем:

ОПРЕДЕЛЕНИЯ:

Объект лизинга — ______________________________________________,передаваемый в лизинг.

Продавец — продавец оборудования _____________________________, укоторого Лизингодатель приобретает объект лизинга с целью передачи его в лизингЛизингополучателю.

Лизинговый платеж — периодический платеж Лизингополучателя Лизингодателюза пользование объектом лизинга, включающий в себя частичную оплату покупнойстоимости объекта лизинга, выплату лизингового процента и оплату услугЛизингодателя, предусмотренных настоящим договором лизинга.

Лизинговый процент — процент, начисляемый на неоплаченную часть покупнойстоимости объекта лизинга с момента перечисления Лизингодателем первого платежа(всей суммы) по контракту.

Контракт — договор поставки объекта лизинга с Продавцом.

Специальный платеж — денежная сумма, выплачиваемая ЛизингополучателемЛизингодателю в счет причитающихся с него платежей по настоящему Договору.

1. ПРЕДМЕТДОГОВОРА.

Настоящий договор регулирует отношения сторон по вопросамприобретения Лизингодателем объекта лизинга с целью последующей передачи его заустановленную плату в финансовую аренду (лизинг) Лизингополучателю.

1.2. Объект лизинга подлежит поставке, и будетиспользоваться Лизингополучателем по адресу: _____________________________________________.

1.3.Объект подлежит постановке на баланс Лизингополучателя. К объекту лизингаприменяется ускоренная амортизация с коэффициентом 3.

2. ПРИЕМКА ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА.

2.1

Приемка объекта лизинга производитсяЛизингополучателем в месте поставки в присутствии представителя Лизингодателя.

2.2

Приемка объекта оформляется актом приема-сдачи,который подтверждает комплектность и отсутствие наружных дефектов поставкиоборудования.

2.3

Акт приема-сдачи подписывается представителямиЛизингополучателя, Лизингодателя и Продавца в течение дня приемки объектализинга.

2.4

Расходы, предусмотренные процедурой приемки, несетЛизингополучатель.

2.5

Обнаруженные при приемке объекта дефекты отражаются вакте приема-сдачи. При этом Лизингодатель не несет ответственности за любые дефекты,связанные с качеством, комплектностью или пригодностью оборудования или любыхего частей для эксплуатации. В этом случае Лизингодатель уступает правотребования к Продавцу Лизингополучателю.

Лизингодатель не несет никакой ответственности за потери:ущерб или повреждения оборудования, независимо от того является ли такой дефектявным или скрытым.

2.6

С даты приемки оборудования Лизингополучатель отказываетсяот любых прямых и косвенных претензий к Лизингодателю по поводу качестваоборудования.

Стороны считают, что имущество переданоЛизингополучателю в том состоянии, в котором оно находилось в момент подписанияакта приема-сдачи.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН.

3.1.Лизингополучатель имеет право:

3.1.1.Использовать объект лизинга в соответствии с его хозяйственным назначением втечение всего срока действия Договора.

3.1.2.Производить с письменного согласия Лизингодателя реконструкцию или модификациюобъекта лизинга, не предусмотренную технической документацией, но не ухудшающуюсостояние объекта лизинга, за свой счёт.
Любые улучшения объекта (независимо от того, согласен был на эти действияЛизингодатель или нет) считаются частью объекта лизинга.

3.1.3.По взаимной договоренности сторон Лизингополучатель имеет право приобрести всобственность объект лизинга до окончания срока действия настоящего Договора,выплатив всю необходимую для выкупа сумму лизинговых платежей в соответствии сПриложением №1 к настоящему Договору.

3.2.Лизингополучатель обязан:

3.2.1.Внести специальный и лизинговые платежи Лизингодателю в сроки и в порядке,предусмотренном настоящим Договором и Приложением №1 к нему.

3.2.2.Лизингополучатель от даты приемки объекта лизинга принимает на себя рискслучайной гибели или случайной порчи объекта лизинга, а именно все риски, связанныесо злонамеренными действиями третьих лиц, разрушением или потерей, порчей,кражей, преждевременным износом и повреждением объекта лизинга, независимо оттого исправим или не исправим ущерб.

Вслучае порчи или повреждения объекта лизинга, Лизингополучатель обязуется засвой счёт и по своему усмотрению отремонтировать его или заменить аналогичным,приемлемым для Лизингодателя. При этом за Лизингополучателем остаётсяобязанность выплаты лизинговых платежей в соответствии с Приложением №1 кнастоящему Договору.

3.2.3.В течение срока Договора использовать объект лизинга в соответствии с рекомендациямипроизводителя объекта лизинга по использованию, обслуживанию и содержаниюобъекта лизинга, обеспечивать его сохранность и производить необходимый ремонти своевременное профилактическое обслуживание за свой счёт, принимать необходимыемеры для предотвращения и уменьшения ущерба объекту лизинга.

Лизингополучательнесёт все расходы по содержанию объекта лизинга, в том числе все затраты,связанные с доставкой, размещением, содержанием и использованием объектализинга.

3.2.4.Не закладывать, не сдавать в аренду и не отчуждать объект лизинга до моментаего перехода в собственность Лизингополучателя, письменно информировать Лизингополучателяобо всех обстоятельствах, угрожающих сохранности и исправности объекта лизинга.

3.2.5.Нести ответственность за ущерб и все повреждения, причинённые как людям, так иимуществу, а равно окружающей среде, вследствие размещения, хранения, содержанияи использования объекта лизинга.

3.2.6.Лизингополучатель обязуется отвечать перед Лизингодателем в качестве Поручителяза исполнение Продавцом своих обязательств по контракту, а, равно как и заисполнение обязательств, третьими лицами, осуществляющими перевозку объектализинга в рамках контракта при исполнении Лизингодателем его обязательств поконтракту.

Вслучае если Продавец или лицо, осуществляющее перевозку оборудования, неисполнят своих обязательств в течение установленного для исполненияобязательств срока, Лизингодатель имеет право потребовать от Лизингополучателя,выплаты всех сумм, затраченных Лизингодателем на покупку объекта лизинга.

Всевыплаты, указанные выше, должны быть произведены в течение десяти календарныхдней с момента предъявления Лизингодателем требования об их выплате.

3.2.7.Отражать в бухгалтерских документах факт собственности Лизингодателя на объектлизинга и до 30 числа месяца следующего за отчетным предоставлять информацию оналогах, перечисленных в бюджеты всех уровней.

3.2.8.В случае, каких — либо изменений в названии, юридического адреса, банковскихреквизитов, организационно — правовой формы, Лизингополучатель обязан в трёхдневныйсрок известить об этом Лизингодателя.

3.3.Лизингодатель имеет право:

3.3.1.Уступить свои права по настоящему Договору полностью или частично третьему лицубез согласия Лизингополучателя, но с уведомлением его об этом.

3.3.2.Незамедлительно вступать во владение объектом лизинга, уведомив об этомЛизингополучателя, если против последнего будет вынесено решение суда обанкротстве или, если на объект лизинга накладывается арест, а равно, еслиЛизингополучатель принудительно, либо добровольно ликвидирует своё предприятие.Договор в данном случае расторгается, и стороны в двухнедельный срок должныурегулировать все финансовые вопросы в соответствии с условиями Договора.

3.3.3.Входить на территорию (в помещение), где установлен объект лизинга, и проверятьсостояние объекта лизинга и условия его эксплуатации в любое удобное для неговремя.

3.3.4.Требовать у Лизингополучателя любую информацию о его финансовом положении, атакже его взаимоотношениях с третьими лицами в части, относящейся к предметунастоящего Договора в любое время в течение срока действия договора.

3.4.Лизингодатель обязан:

3.4.1.Уведомить Продавца, что объект лизинга приобретается для последующей передачиЛизингополучателю, который имеет право предъявлений требований к Продавцу,вытекающих из контракта

3.4.2.Лизингодатель обязуется на период действия настоящего Договора не совершатькакие-либо сделки с переданным Лизингополучателю объектом лизинга, в том числеиспользовать последний в качестве залога, при условии надлежащего исполненияДоговора.

3.4.3.Лизингодатель обязуется по окончании срока действия Договора и в случаенадлежащего исполнения обязательств по настоящему Договору передать объектлизинга в собственность Лизингополучателя.

4.ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН, СВЯЗАННЫЕ СО СТРАХОВАНИЕМ ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА.

4.1.Лизингодатель обязан:

4.1.1.В течение 3 (Трех) банковских дней с момента подписания акта приема-сдачиЛизингодатель по своему усмотрениюстрахует имущество в выбранной им страховой компании за счет Лизингополучателя,но от своего имени и в свою пользу объект лизинга. Страховое обязательствоимеет силу на протяжении всего срока действия настоящего договора.

4.1.2.Лизингодатель должен по своему усмотрению определить риски, от которыхимущество будет страховаться, а страховая сумма по величине должна бытьдостаточной для покрытия невыплаченной части амортизационных отчисленийимущества.

4.1.3.Передать копии Заявления на страхование и Страхового полиса Лизингополучателю.

4.2. Лизингополучатель при наступлении страхового случая обязан:

4.2.1.Принять необходимые меры для предотвращения и устранения причин, способствующихвозникновению дополнительного ущерба.

4.2.2.В течение 2-х рабочих дней с момента, когда у него появилась возможность ослучившемся, сообщить об этом в соответствующие органы (ГАИ, ОВД, ОПО и т.п.) иполучить от них необходимые документы, подтверждающие наступление страхового случаяи его причины.

4.2.3.Сообщить Лизингодателю о наступлении страхового случая в течение 24 часов смомента возникновения ущерба (исключая выходные и праздничные дни).

4.2.4.Предоставить Лизингодателю всю необходимую информацию о происшедшем ущербе, атакже документы для установления (подтверждения) факта страхового случая иопределения размера ущерба, необходимые для составления Акта о страховомслучае.

4.2.5.Сохранить пострадавший объект лизинга до прибытия эксперта Страховщика в томвиде, в каком оно оказалось после страхового случая, если это не противоречитсоображениям безопасности, уменьшению размеров ущерба.

4.2.6.Предъявить Страховщику поврежденный объект лизинга или его остатки для осмотра,за исключением случаев, когда объект лизинга полностью уничтожен без остатков,либо похищен.

4.2.7.Предоставить возможность представителю Лизингодателя и Страховщику производитьосмотр или обследование поврежденного Объекта лизинга, расследование вотношении причин и размера ущерба.

4.2.8.В течение 3 (Трех) банковских дней с момента получения информации о похищенномобъекте лизинга письменно известить Лизингодателя и Страховщика о местенахождения утраченного объекта, если последний найден.

5. ПЛАТА ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТОМЛИЗИНГА И ДРУГИЕ РАСХОДЫ.

5.1.В течение 5 (Пяти) календарных дней с момента заключения настоящего ДоговораЛизингополучатель выплачивает Лизингодателю специальный платеж в размере 10% отстоимости контракта, что составляет___________________________________________________________________ .

5.2.Лизинговые платежи за пользование объектом лизинга устанавливаются иосуществляются в соответствии с графиком платежей, указанным в Приложении №1 кнастоящему Договору.

Лизинговыеплатежи за пользование объектом лизинга устанавливаются на основаниинижеизложенных принципов:

·

выплаты производятся __________________________.

·

на оприходованную Лизингодателем (в рублевом эквиваленте)стоимость объекта лизинга начисляется лизинговый процент.

·

фактической датой лизингового платежа является день поступленияденежных средств на расчетный счет Лизингодателя.

·

при начислении лизингового процента специальный платежне учитывается.

·

специальный платеж учитывается в последних лизинговыхплатежах.

5.3.Лизингодатель передает во временное владение и пользование Лизингополучателюобъе