Реферат: Развитие УП "Универсам "Сухаревский"

«Бизнес –план развития УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год»

Содержание

Введение

РЕЗЮМЕ

1. ХАРАКТЕРИСТИКАУНИВЕРСАМА И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ

2. Описаниехарактера бизнеса

3. ОЦЕНКАРЫНКА СБЫТА И АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ

3.1 Ситуация в отрасли       

3.2 Сегментирование покупателей

3.3 Анализ конкуренции

4.СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

4.1 Прогноз структуры розничноготоварооборота

4.2 Рекламная кампания универсама в 2009 году

5. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙПЛАН

5.1 Материально-техническая база предприятия

5.2 Товарные запасы

5.3 Издержки обращения

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙПЛАН

7. ФинансовыйплаН

ВВЕДЕНИЕ

Опытэкономического развития стран с рыночной экономикой свидетельствует о том, чтотоварное обращение — неотъемлемый элемент рыночного хозяйства, определяющий егосуть и общественное назначение. От эффективной деятельности торговыхпредприятий во многом зависит решение главной задачи общественногопроизводства: удовлетворение разносторонних потребностей людей. Именноторговля, реализуя товары, связывает производство с потреблением и способствуетустановлению рационального соотношения между предложением и спросом.

Предприятиярозничной торговли являются посредником между производителем и потребителемпродукции и выполняют ряд важных функций: изучение потребительского спроса нареализуемую продукцию, сортировку товара, его фасовку, рекламу продукции вместах продажи, создают комфортные условия для организации покупок в магазине ит.д.

Тщательныйи всесторонний анализ деятельности торгового предприятия поможет предупредить ирешить многие неизбежные проблемы в его развитии, особенно в условиях мировогофинансового кризиса, когда ресурсное обеспечение каждого субъекта рынка зависитот эффективности хозяйствования, повышение экономической эффективности торговойдеятельности становится первостепенной задачей.

Таким образом, тема«Бизнес-план развития УП «Универсам «Сухаревский» актуальна не только длянаписания дипломной работы, но и в целом для эффективной работы любогопредприятия в условиях формирующихся рыночных отношений. Только при написаниибизнес-плана возможно грамотное обоснование предложений и мероприятий по всемнаправлениям финансово-хозяйственной деятельности. Обоснованный бизнес-планслужит гарантией надежности предпринимательской деятельности, выступает какинструмент управления предприятием, обеспечивающий эффективностьфинансово-хозяйственной деятельности, достижение запланированной прибыли,уровня рентабельности, а также решения всех поставленных задач в рамкахизбранной предприятием стратегии. Кроме того, расчетные финансовые показателибизнес-планов предприятий являются исходными данными для вышестоящихорганизаций, в данном случае Главного управления потребительского ранкаМингорисполкома и Министерства торговли, для оценки результатов деятельностиотрасли в целом и планирования параметров ее развития на предстоящий период.

Для составления бизнес-плананеобходим комплексный и всесторонний анализ всех сторон деятельностиорганизации, для чего в данной дипломной работе будут решены следующие задачи:

1) характеристикаосновных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия посостоянию на 01.01.2009, совершенствование кадровой политики предприятия иразработка делового расписания на 2009 год;

2) формированиеассортимента и ценовая политика магазина на 2009 год;

3) изучение спросапотребителей и конкурентной позиции универсама в настоящее время;

4) формирование структурырозничного товарооборота на планируемый период.

Системный подход кизучению всех функциональных стратегий развития торгового предприятия позволитопределить основные направления деятельности организации на 2009 год для обеспеченияее устойчивого развития, ликвидности и платежеспособности.

Объектом исследованияявляется УП «Универсам «Сухаревский».

Предмет исследования –основные показатели хозяйственной деятельности, изыскание путей достижения ихположительной динамики для обеспечения долгосрочной устойчивости иконкурентоспособности предприятия.

Запланированная динамикафинансовых показателей позволит сохранить хороший социально-психологическийклимат в коллективе, снизить уровень текучести кадров и повыситьзаинтересованность работников в достижении плановой производительности труда, вкачественном обслуживании покупателей и в развитии своей трудовой карьеры врамках данного предприятия.

Данная дипломная работанаписана в соответствии с требованиями нормативно-правовой базы,регламентирующей разработку бизнес-планов развития в Республике Беларусь:

— ПостановлениеМинистерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. №158 «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов» (в редакциипостановления от 07.12.2007 № 214);

— Приказа Министерстваторговли №158 от 14.12.2006 «О прогнозах, бизнес-планах развития ибизнес-планах инвестиционных проектов государственных коммерческих организаций,подчиненных Министерству торговли Республики Беларусь, негосударственныхкоммерческих организаций, акции (доли) которых, принадлежащие РеспубликеБеларусь, переданы в управление Министерства торговли Республики Беларусь ипризнании утратившими силу некоторых приказов Министерства торговли (в редакцииприказа Минторга от 29.11.2007 №224);

— ПостановлениеМинистерства экономики Республики Беларусь от 30.10.2006 № 186 «Об утверждениирекомендаций по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пятьлет и рекомендаций по разработке бизнес-планов развития коммерческихорганизаций на год (в редакции постановления Минэкономики от 30.10.2007 №190).

При написании работы былииспользованы следующие труды:

— Морошкин В.А., БуровВ.Г. Бизнес-планирование: учебное пособие. –М.: ФОРУМ: ИНФРА-М. 2007.(Профессиональное образование)

— Крум Э.В.Бизнес-планирование/ Э.В.Крум, Г.М.Важдаева, О.Э.Выскварко. – Минск: РИВШ,2007.

— Ивуть Р.Б., ПилипукН.Н. Бизнес-план предприятия: Учеб. пособие. – Мн.: Выш. шк., 2000.

РЕЗЮМЕ

Основные задачи УП«Универсам «Сухаревский» в 2009 году:

1. Расширение иобновление ассортимента товаров и сопутствующих услуг.

2. Обоснованнаязамена импортных товаров в ассортименте отечественными.

3. Повышениепроизводительности труда и культуры обслуживания.

4. Первичная автоматизация административных ирабочих процессов.

5. Усилениеориентации на массового покупателя в организации работы.

6. Повышение оплаты труда работающих.напредприятии.

7. Достижениестабильной прибыльной работы предприятия. 

Целями разработки настоящегобизнес-плана являются: установление целевых ориентиров развития предприятия в2009 году за счет выработки критериев анализа, оценки и контроля работыуниверсама в планируемом периоде, предоставление вышестоящей организацииобоснованных технико-экономических расчетов на перспективу развития предприятияв 2009 году для последующей выработки отраслевых управленческих решений.

Главной целью Универсамана 2009 год является сохранение и развитие своих позиций в максимальномудовлетворении спроса покупателей микрорайона. Это найдет выражение в ростетоварооборота и других показателей эффективности нашей работы.

В работе УП «Универсам«Сухаревский» в 2009 году запланированы следующие оценочные показатели:

1. Рост розничноготоварооборота в сопоставимых ценах в размере 2%

2. Среднемесячная зарплата вырастет на 2,5% и составит 969,8тыс. руб.

3. В техническое оснащение будет инвестировано 10,0 млн. руб.

4. Доля товаров отечественного производства в общей суммерозничного товарооборота составит 83,2%.

5. Все инвестиции в 2009 году планируется осуществлять безпривлечения заемных средств

6. Разработаны мероприятия по энергосбережению. Планируемыйцелевой показатель экономии топливно-энергетических ресурсов составит 4,2%.

Эти результаты позволятсохранить хороший социально-психологический климат в коллективе, снизитьуровень текучести кадров и повысить заинтересованность работников в достиженииплановой производительности труда, в качественном обслуживании покупателей и вразвитии своей трудовой карьеры в рамках данного предприятия.

Таким образом, исходя изанализа финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году и факторов, влияющихна эффективность работы организации, определены основные направлениядеятельность организации на 2009 год. Прогнозные показатели по ростутоварооборота, средней заработной плате и другие приняты ниже уровня заданий,предусмотренных Программой социально-экономического развития РеспубликиБеларусь на 2009 год, так как открытие во второй половине 2008 года двухкрупных торговых центров «Праздник» и «Магнит» и Гипердискаунтера «Евроопт» внепосредственной близости от предприятия резко снизило темпы ростатоварооборота в 2008 году и также продолжит оказывать негативное влияние натемпы роста товарооборота в 2009 году. Выполнение принятых показателей по ростутоварооборота на 2 процента, повышение средней заработной платы на одногоработника до 968,9 тысяч рублей, получение прибыли от реализации в размере 295 миллионоврублей позволят обеспечить устойчивое развитие организации.

1. ХАРАКТЕРИСТИКАУНИВЕРСАМА И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ

Вид организации –предприятие,

Форма собственности –коммунальная,

Вид деятельности — розничная торговля,

Отраслевая принадлежность         (ОКОНХ)– 71211.

Государственноепредприятие «Универсам «Сухаревский» создано по решению Мингорисполкома в 1998году для обеспечения минчан, преимущественно жителей микрорайона «Сухарево»продовольственными и непродовольственными товарами повседневного спроса иполучения прибыли от финансово-хозяйственной деятельности в этой сфере. Датагосударственной регистрации: 04.11.1998 г., решение №1157, реестровый номер –23895. Решением Мингорисполкома от 22 июня 2000 г. предприятие перерегистрировано и переименовано в Торговое коммунальное унитарное предприятие«Универсам «Сухаревский», Свидетельство о регистрации предприятия представленов Приложении 1. УП «Универсам «Сухаревский» функционирует в сфере розничнойторговли, на что имеет специальное разрешение. Лицензия на право розничнойторговли – Приложение 2.

Со дня открытияпредприятия оно фактически являлось единственным крупным предприятием встремительно строящемся микрорайоне Сухарево. Поблизости находился только одиннебольшой магазин с площадью торгового зала 90 м.кв. «Диакония». До сегодняшнего дня продолжается застройка района «Сухарево», открыт выезд наМинскую кольцевую автодорогу (на данный момент универсам расположен в одномкилометре от нее), что является благоприятными факторами для развитияпредприятия и роста его товарооборота. В 2008 году в районе открылось ещенесколько крупных торговых предприятий: ТЦ «Праздник», ТЦ «Магнит»,гипердискаунтер ООО «Евроопт», что объясняет спад чистой прибыли до 30 млн.руб.

Предприятие не имеетобособленных структурных звеньев (филиалов).

Универсам имеет расчетныйсчет 3012903320013 в отделении № 522 ОАО Белинвестбанк.

Просроченных обязательствперед бюджетом, поставщиками и подрядчиками, кредитными учреждениями и пооплате труда персоналу не имеется.

Директор предприятия — АдаричНина Ильинична.

Главный бухгалтер –Добровольская Регина Брониславовна. 

Торговля осуществляетсяметодом самообслуживания (при 65% торговой площади он обеспечивает 81,34%товарооборота). В отделах, где это целесообразно, применяется смешанная форма –традиционный метод «через прилавок» в сочетании с самообслуживанием.

Деятельность предприятияобеспечена современным, хорошо подобранным торгово-технологическим ихолодильным оборудованием, имеющим современный дизайн, большую площадь выкладкии удобным для пользования работниками и покупателями. Холодильное оборудование,размещенное в торговом зале магазина, произведено в Германии и Италии. Оновысоконадежно, имеет воздушное охлаждение и низкое потребление электроэнергии,возможность перепрограммирования холодопроизводительности в широком диапазоне,а также оснащено встроенной защитой от некомпетентного пользователя.

До нынешнего года работас насыщением магазина товарами велась под лозунгом: «Расширение ассортимента!»- ассортимент только продовольственных товаров составлял порядка 14000 позиций.В 2008 году при сотрудничестве фирмы «Ритейл Маркетинг» для специалистовпредприятия были проведены семинары по мерчендайзингу, после чего опять же присотрудничестве вышеуказанной фирмы была полностью переделана ассортиментнаяматрица. Актуальный для универсама лозунг: «Только брендовый и «ходовой»товар!».

Кроме того, в УП«Универсам «Сухаревский» была принята программа поддержки отечественныхпроизводителей. Основными принципами данной программы являются:

1. Предпочтение предприятиям-резидентамРБ;

2. Предпочтениепредложению отечественных товаров перед импортом;

3. Предпочтение фирмам схорошей репутацией;

4. Предпочтениепредприятиям-производителям;

5. Предпочтение фирмам,готовым на разумную отсрочку платежа.

В 2005 году всоответствии с подпунктом 2.1. Постановления Совета Министров РБ иНационального банка РБ от 9.01.2002г. №18/1 (в редакции от 07.02.2007) «Оприеме наличных денежных средств при реализации товаров (работ, услуг) и онекоторых вопросах использования кассовых суммирующих аппаратов и специальныхкомпьютерных систем» предприятием были заключены договора на изготовлениепроектно-сметной документации, осуществлен монтаж локальной числительной сети,приобретены копии программного обеспечения «СуперМаг 2000». В январе 2006 годапо договору финансового лизинга заключенного сроком на 2 года в размере 176,6млн. руб. приобретены и установлены системные аппараты, обеспечивающие учетпринятых наличных денежных средств и расчетов с использованием банковскихпластиковых карточек, а так же дифференцированный учет данных о товарах.Осуществленные в 2008 году инвестиции позволили предприятию улучшить и ускоритьтехнологические режимы изготовления собственной продукции, которая уже нашлапостоянного покупателя и удачно дополнила основной товарный ассортиментуниверсама, сократить потери товара при реализации, улучшить культуруобслуживания покупателей.

Предприятие используетсвою производственную мощность на 100% по состоянию на 01.01.2009. В целомторгово-технологическое оборудование, торговая мебель ипроизводственно-хозяйственный инвентарь предприятия достаточно современны,производительны и способствуют решению задач предприятия.      

Основные финансовыепоказатели хозяйственной деятельности предприятия за 2006 – 2008 годы отраженыв таблице 1.

Таблица 1 Основныепоказатели хозяйственной деятельности УП «Универсам «Сухаревский» за 2006-2008годы.

Наименование показателей 2006г. 2007г. 2008г. 2008г. в % к 2007г. в действ. ценах 1 2 3 4 5 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего, млн. руб. 17454 20545 25200 122,7 1.1. выручка от оказания услуг без НДС, млн. руб. 24 29 120,8 1.2. товарооборот, млн. руб. 17454 20517 25197 122,8 1.2.1. налог с продаж и на услуги, млн. руб. 306 457 503 110,1 1.2.2 НДС по реализованным товарам, млн. руб. 2021 2185 2899 132,7 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС 15127 17899 21824 121,9 млн.руб. 3. Валовой доход – всего, млн. руб.: 2833 3367 4141 123 в % к выручке без налогов 18,73 18,81 18,97 100,9 3.1. от оказания услуг, млн. руб. 28 34 121,4 3.2. от реализации товаров, млн. руб. 2833 3344 4107 122,8 4. Налоги из валового дохода всего, млн. руб.: 85 101 88 87,1 5. Издержки обращения всего, млн. руб.: 2540 3055 3680 120,5 в % к товарообороту 16,79 17,07 16,86 98,8 6. Прибыль от реализации, млн. руб. 208 211 373 176,8 в % к выручке без налогов 1,38 1,18 1,71 144,9 7. Операционные доходы, млн. руб. 29 24 20 83,3 8.Внереализационные доходы, млн. руб. 18 7 11 157,1 9. Операционные и внереализационные расходы, млн. руб. 127 123 170 138,2 10. Прибыль за отчетный период 128 119 234 196,6 в % к выручке без налогов 0,85 0,66 1,07 162,1 11.Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли, млн. руб.: 85 96 146 152,1 — налог на недвижимость, млн. руб. 25 29 32 110,3 — налог на прибыль, млн. руб. 49 52 96 184,6 — местные налоги и сборы, млн. руб. 6 9 10 111,1 — платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет), млн. руб. 5 6 8 133,3 12.Чистая прибыль (убыток) 43 23 88 382,6 в % к выручке без налогов

13. Распределение и использование чистой прибыли, млн. руб.

— фонд накопления, млн. руб.

— отчисление 5% в фонд развития, млн. руб.

— нераспределенная прибыль, млн. руб.

30

1

12

16

1

6

40

8

40

250

800

666,7

14.Среднесписочная численность работников, чел. 173 179 182 101,7 15.Среднегодовая сумма оборотных средств, млн. руб. 1073 1126 1356 120,4 16.Выработка на 1 работника, млн. руб. 101 115 138 120

Примечание. Источник:первичная учетная документация предприятия

Согласно данным таблицы 1в УП «Универсам «Сухаревский» за последние годы наметилась устойчивая тенденцияроста товарооборота, который в 2008 году по сравнению с 2007 увеличился на22,8% и, как следствие, увеличение чистой прибыли в 3,8 раза. Однако,наблюдается также и рост издержек обращения на 20,5% в 2008 году. Динамикаизменения чистой прибыли УП «Универсам «Сухаревский» за 2005 – 2008 годыпредставлена «на рисунке 1».

/>

Рисунок 1. Чистая прибыльУП «Универсам «Сухаревский в 2005 – 2008гг. (Источник:данные таблицы 1)

Используемое предприятиемимущество находится в коммунальной собственности г. Минска и закреплено запредприятием на праве хозяйственного ведения; реестровый № 735 МнК.Соответствующее свидетельство за № 735 выдано 12.07.1999, переоформлено –22.12.2001.        

Деятельность предприятиянеоднократно отмечалась почетными грамотами и наградами Мингорисполкома иГлавного Управления потребительского рынка Мингорисполкома, наиболее значимымииз них являются: «Почетная грамота за санитарное состояние и обслуживаниепокупателей» в 2000 году и «Бронзовый Меркурий» в 2001. В 2003 году УП«Универсам «Сухаревский» занял первое место в городе по росту товарооборота загод (143%).

В настоящее время, несмотря на жесткую конкуренцию в районе, наличие и создание многочисленныхобъектов торговли в микрорайоне Сухарево, предприятие развивается исовершенствуется и по праву считается одним из лучших предприятий розничнойторговли в Фрунзенском районе города Минска.

Финансовое состояниепредприятия на конец 2008 года удовлетворительное: коэффициент текущейликвидности – 0,97, что незначительно ниже норматива; коэффициентобеспеченности собственными средствами – 0,02 (норматив – 0,1), но дефицитасредств для работы нет, более того, отрицательное значение данного показателяуказывает на исключительно высокую интенсивность использования оборотныхсредств организации. За счет грамотного управления товарными и денежнымипотоками удалось профинансировать все плановые инвестиционные расходы помодернизации технической базы.

УП «Универсам«Сухаревский» не имеет просроченной кредиторской задолженности, заэнергоносители, с персоналом по заработной плате, по налогам и платежам вбюджет. Показатели платежеспособности УП «Универсам «Сухаревский» представленыв таблице 2.

Таблица 2. Показателиплатежеспособности организации в 2007-2008 годах

Наименование показателя Норматив Фактически по состоянию на 01.01.2008 по состоянию на 01.01.2009 1 2 3 4 1. Коэффициент текущей ликвидности 1 0,91 0,95 2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 -0,1 -0,05 3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами не более 0,85 0,48 0,5

Примечание. Источник:Отраслевое сопоставление показателей финансового положения предприятия,расположенное в Приложении 5.

Из таблицы 2 видно, чтокоэффициент ликвидности и коэффициент обеспеченности собственными оборотнымисредствами УП «Универсам «Сухаревский» ниже норматива, однако, если сравниватьданные показатели с показателями по отрасли по республике в целом (исходя изотраслевого сопоставления показателей финансового положения предприятий,представленного в Приложении 5), можно сделать заключение о том, финансовоесостояние предприятия достаточно устойчиво. Коэффициент обеспеченностифинансовых обязательств активами не превышает норму.

2. ОПИСАНИЕ ХАРАКТЕРАБИЗНЕСА

Основной вид деятельностиУП «Универсам «Сухаревский» — розничная торговля продовольственными инепродовольственными товарами. Данный вид деятельности предприятия обеспеченнеобходимой лицензией на право осуществления розничной торговли (включаяалкогольные напитки и табачные изделия) и общественное питание № 50000/0317737,зарегистрирована в реестре лицензий Минского горисполкома за № 2437,действительна до 26.02.2009 г.

Предприятие имеетследующую торгово-производственную структуру:

— торговый зал с основнымассортиментом продовольственных товаров (площадь 450 м. кв.). Планировка торгового зала представлена в Приложении 4;

— три цеха дляизготовления собственной продукции: цех по производству кулинарных изделий, цехпо производству булочно-кондитерских изделий и цех по производству мясныхполуфабрикатов;

— отдел строительныхтоваров «СтройДом»;

— отдел промышленныхтоваров;

— детский кафетерий«Сказочный мир»;

— винно-водочный отдел;

— с сентября 2006 года набалансе предприятия находится магазин по улице Маневича,9 с торговой площадью 55,7 м.кв.

Основной доходпредприятие получает от торговли продовольственными товарами. Однако торговлянепродовольственными товарами также имеет ряд преимуществ, основным из которыхявляется то, что по непродовольственным товарам торговая наценка составляет30%, тогда как на социально значимые продовольственные товары наценкирегулируются государством, устанавливаются предельные розничные цены. Запоследние годы наблюдается совсем незначительное изменение структурытоварооборота магазина, представленное в Таблице 3. В 2009 году планируетсяувеличить долю непродовольственных товаров в общем объеме товарооборота –представлено «рисунке 2».Кроме того, УП«Универсам «Сухаревский» в 2008 году оказывал населению ряд дополнительныхуслуг:

— гостевая автостоянка,

— прием предварительныхзаказов на продукцию собственного производства,

— продажа цветов ицветочной продукции,

— продажа книжнойпродукции,

— приемный пунктхимчистки,

— банкомат,

— пункт страхованиятранспортных средств,

— аптечный киоск,

— пункт обмена валют,

— радиоинформированиепокупателей в торговом зале,

— отдел здоровогопитания,

— доставка товаров иподарков на дом покупателям (по предварительным заявкам),

— регулярно организуютсявыставки-продажи с возможностью дегустации продуктов и акции с призами дляпокупателей,

— в период новогоднихпраздников комплектуются подарки по заказам населения,

— работает пункт попродаже средств мобильной связи и аксессуаров к ним, заключению договоров ипредоставлению услуг мобильной связи,

— прокат и продажа аудио-видеопродукции.

В 2009 году вноситьизменения в данные услуги не планируется. Напредприятии внедрена система безналичного банковского расчета на основепластиковых карт системы Белкарт и международной платежной системы VISA.

Таблица 3. Удельный вестоваров и товарных групп в товарообороте предприятия

№ п/п Наименование товарных групп и товаров Удельный вес в товарообороте Изменение (+/-) 2007 год 2008 год 1 2 3 4 5 1 Мясо и птица 10 10,2 0,2 2 Колбасные изделия и копчености 12,3 11,4 -0,9 3 Рыба и морепродукты пищевые 2,5 2,6 0,1 4 Сельди 0,2 0,1 -0,1 5 Масло животное 1,3 1,3 6 Масло растительное 0,5 0,6 0,1 7 Маргариновая продукция 0,1 0,1

 

Продолжение таблицы 3

 

1 2 3 4 5

 

8 Майонезная продукция 0,9 0,9

 

9 Молоко и молочная продукция 9,8 10,1 0,3

 

10 Сыр 2,5 2,6 0,1

 

11 Консервы мясные 0,3 0,4 0,1

 

12 Консервы рыбные 1,2 1,1 -0,1

 

13 Консервы овощные 1,2 0,9 -0,3

 

14 Консервы фруктово-ягодные 2,2 2,4 0,2

 

15 Яйца и яйцепродукты 1,9 1,6 -0,3

 

16 Сахар 1,4 1,1 -0,3

 

17 Кондитерские изделия 6,6 6,8 0,2

 

18 Варенья, джемы, повидло, мед 0,1 0,1

 

19 Чай и кофе 1 1,1 0,1

 

20 Мука 0,5 0,5

 

21 Хлеб и хлебобулочные изделия 4,5 4,5

 

22 Крупа и бобовые 0,7 0,8 0,1

 

23 Макаронные изделия 0,3 0,4 0,1

 

24 Картофель 1 0,9 -0,1

 

25 Овощи 2,5 2,5

 

26 Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни 3 3,7 0,7

 

27 Водка и ликероводочные изделия 5,5 6 0,5

 

28 Вино 3,1 2,5 -0,6

 

29 Коньяк 0,4 0,4

 

30 Шампанское 0,8 1 0,2

 

31 Пиво 2,4 2,8 0,4

 

32 Безалкогольные напитки 2,5 2,6 0,1

 

33 Мороженое 4,4 4,4

 

34 Другие прод. товары 1,8 1,3 -0,5

 

35 Итого прод. товаров 86,4 86,6 0,2

 

36 Итого непрод. товаров 13,6 13,4 -0,2

 

37 Всего 100 100

 

Примечание. Источник:Отчет о розничной торговле УП «Универсам «Сухаревский»

/>

Рисунок 2. Удельный веспродовольственных и непродовольственных товаров в товарообороте УП «Универсам«Сухаревский» (Источник: данные таблицы 3)

Главной цельюфункционирования предприятия в 2009 году является сохранение и развитие своихпозиций в максимальном удовлетворении спроса покупателей микрорайона. Этонайдет выражение в росте розничного товарооборота и других показателейэффективности работы в 2009 году.

Основные задачи, дляэтого, запланированные в 2009 году:

— расширение и обновлениеассортимента товаров и сопутствующих услуг;

— обоснованная заменаимпортных товаров в ассортименте отечественными;

— повышениепроизводительности труда и культуры обслуживания;

— автоматизацияадминистративных и рабочих процессов;

— усиление ориентации намассового покупателя в организации работы;

— продвижение и рекламановых видов продукции, выпускаемых отечественными предприятиями путемпроведения акций, дегустаций, рекламных акций, проведение распродаж и другихпромо-акций;

— организация в залесамообслуживания дополнительной зоны реализации колбасных изделий посредствомустановки холодильного оборудования с целью увеличения реализации колбасныхизделий и, соответственно товарооборота;

— активное применениескидок на товары с долевым участием в скидке как производителя, поставщика, таки универсама;

— планируетсявино-водочный отдел преобразовать в обособленный отдел по реализациипродовольственных товаров с изменением графика его работы 7.30 до 22.30 с тем,чтобы жители района могли приобрести необходимые товары, что также будетспособствовать росту товарооборота;

-организация новой услуги«Доставка товаров на дом покупателям в микрорайонах Сухарево, Красный бор,Запад посредством предоставления предлагаемых товаров на сайте универсама призаказе по телефону»;

— организация новогоформата мелкорозничной торговли с расширенным ассортиментом продовольственныхтоваров, в том числе продукции собственного производства, реализация шашлыков,барбекю, охлаждаемых соков и напитков, мороженого и других товаров;

— установка напредприятии камеры шоковой заморозки, что позволит предложить покупателямширокий ассортимент свежезамороженной продукции собственного производства:чебуреков, вареников, блинов в ассортименте, круассанов, слоеного теста, основыдля пиццы, что привлечет покупателей;

— согласованиемедиа-плана на радиостанции FM и вдругих СМИ с целью позиционирования универсама на рынке и для привлечения новыхпокупателей;

— достижение стабильнойприбыльной работы универсама.

Стоящие передпредприятием задачи требуют работы с большим количеством поставщиков. В 2008году численность контрагентов универсама устойчиво сохранялась в пределах580-ти компаний, предприятий и фирм Договор УП «Универсам «Сухаревский» с однимиз контрагентов представлен в Приложении 5, спецификация к договору вПриложении 6. За десять лет работы ненадежные поставщики товаров практическибыли отсеяны (так, в 2006 – 2007 годах предприятие работало более чем с 800предприятиями). Жесткие требования, предъявляемые к контрагентам, будутсохранены и в планируемом периоде:

— своевременная поставкатоваров;

— наличие всехсопроводительных документов, в том числе сертификатов качества, удостоверений огигиенической регистрации, таможенных деклараций, ветеринарных свидетельств ипр.;

— поставка товаровнадлежащего качества с хорошими сроками реализации;

— осуществление расчетовза поставленную продукцию не раньше чем через 30 календарных дней либо по фактуреализации, за исключением мясомолочной продукции и продукции сельского хозяйства.

Договорной работе в УП«Универсам «Сухаревский» уделяется большое внимание, к договорам, неудовлетворяющим требованиям предприятия, заключаются протоколы разногласий либодополнительные соглашения, образец которого представлен в Приложении 7. С поставщиками,отказавшимися подписать вышеуказанные документы, договора не заключаются.

В настоящее времячисленность контрагентов универсама устойчиво сохраняется в пределах 580компаний и фирм.

УП «Универсам«Сухаревский» является аккуратным плательщиком по обязательствам. Этообстоятельство позволило добиться у многих крупных, значимых во всех отношенияхдля предприятия поставщиков отсрочки платежа в 30 – 40 дней. А это, в своюочередь, — позволило оптимизировать денежный оборот и, в частности, не расширятьсущественно кредитования в коммерческом банке.

Ожидается усиление прямойконкуренции для магазина со стороны новых торгово-розничных структур,открывшихся в непосредственной близости и превышающих по потенциальной мощностиУП «Универсам «Сухаревский». Этот фактор учтен в данном бизнес-плане путемпрогнозирования темпов роста розничного товарооборота, а также планированиемповышенных по сравнению с настоящим временем величин текущих расходов намаркетинг.

3. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА ИАНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ

3.1 Ситуация в отрасли

Учитывая итоги развитияторговли, можно констатировать, что в целом обеспечено стабильное развитиевнутреннего потребительского рынка страны преимущественно за счет реализациитоваров отечественного производства, высоких темпов развития розничноготоварооборота, совершенствования материально-технической базы торговли,развития новых форм и методов продажи товаров, внедрения информационныхтехнологий. Однако, по результатам мониторинга за 2008 год, представленном вПриложении 8 в торговле еще имеет место убыточность, отдельные торговыеорганизации испытывают недостаток собственных оборотных средств.

Высокие темпы развитиярозничного товарооборота в предыдущие годы в немалой степени достигнутывследствие благоприятной экономической ситуации, сложившейся в республике, и впервую очередь за счет роста реальных денежных доходов населения, обеспечениясвоевременной выплаты заработной платы, а также наращивания объемовпроизводства товаров отечественного производства.

Цели, задачи и путиразвития розничного товарооборота и потребления важнейших продовольственных инепродовольственных товаров, расширения и совершенствования инфраструктурырозничной и оптовой торговли, общественного питания, совершенствования научной,технической и технологической политики, финансово-кредитного обеспеченияторговых организаций, включая совершенствование принципов государственногорегулирования и кадрового обеспечения в сфере торговли определены в Программеразвития внутренней торговли Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы.

Согласно данной Программев 2006 – 2010 гг. развитие розничной торговой сети будет осуществляться по двумосновным направлениям:

— укрупнение размеровмагазинов за счет строительства и открытия гипер- и супермаркетов и торговыхцентров;

— формирование системытак называемых удобных магазинов, расположенных в радиусе пешеходнойдоступности и торгующих ассортиментом продовольственных и непродовольственныхтоваров первой необходимости.

По мере становления иразвития отечественных торговых сетей рассматриваются предложения о возможностивхождения на белорусский рынок иностранных сетевых компаний.

География рынка сбытапродукции предприятия в 2008 году преимущественно ограничена рынком микрорайона«Сухарево». Согласно данным статистики на 01.01.2009 в микрорайоне «Сухарево»находится 18,5 тысяч квартир (семей). Микрорайон постоянно строится, чтообуславливает высокий уровень платежеспособного спроса, а это влечет за собойприсутствие в микрорайоне большого количества торговых организаций.

Универсам расположендостаточно удачно: плотная застройка «Высотками» в жилом районе, на оживленнойдороге, ведущей к МКАД. Большинство квартир в микрорайоне куплены, а невыделены государством. Затруднений с подъездом не возникает, есть парковка,однако ее явно не хватает из-за постоянного использования порядка 20парковочных мест жильцами близлежащих домов как «личной» стоянки в наиболееоживленные часы работы предприятия – с 19.00, что приводит к ежедневной потерепотенциальных покупателей, и, как следствие, товарооборота ежемесячно до 15млн. руб., в год – порядка 150 млн. руб.

3.2 Сегментированиепокупателей

Покупатель представленсамым широким кругом лиц, различным по полу, возрасту, социальному иэкономическому положению. Для более полного анализа потребителей рассмотримследующие данные. Изучение покупателей УП «Универсам «Сухаревский» проводитсяна основании данных, представленных в Приложении 9. Результаты изучения покупателейуниверсама были получены путем анкетирования в декабре 2008 года силамиторгового отдела.

Таким образом,среднестатистический покупатель УП «Универсам «Сухаревский» — это женщина,возраст которой 35 – 44 года, с составом семьи 3 – 4 человека, работающая,посещающая магазин 1 – 2 раза в неделю, со средним доходом на одного членасемьи 300 – 600 тысяч рублей. По наличию машины в семье респонденты выборочнойсовокупности разделились практически одинаково с незначительным перевесом впользу респондентов, имеющих машину. Наиболее частая причина посещения УП«Универсам «Сухаревский» его расположение ближе других объектов розничнойторговли к дому потенциального покупателя, о чем свидетельствуют данные таблицы4. Именно на такого покупателя будет ориентироваться предприятие в выборестратегии своего развития в 2009 году, изучая его потребности и предпочтения, атакже проводя дальнейшие исследования потенциальных покупателей для болееполного удовлетворения их спроса, а значит увеличения прибыли магазина исохранения и увеличения доли рынка в микрорайоне Сухарево.

Таблица 4. Рейтинг причиннаиболее частого посещения УП «Универсам «Сухаревский»

Причина Количество респондентов 1 2 Ближе к дому 66 Широкий выбор 53 Нравится оформление магазина 10 Нравится обслуживание 17 Рядом почта, где дают пенсию 1 По пути 1 Свежие продукты 1 Цены ниже, чем в других магазинах 1 Дешевые сыры 1 Работаю в этом магазине 2 Удобная организация магазина 1 Чисто 1 Рядом есть хозяйственный магазин 1

Примечание. Источник:результаты исследований, проведенных силами торгового отдела УП «Универсам«Сухаревский»

Данные таблицы 5характеризую динамику изменения количества чеков, то есть количествапокупателей, суммы приобретения товаров в УП «Универсам «Сухаревский» за 2008год. Следует отметить, что показатели декабря месяца значительно больше данныхостальных месяцев, но связано это с большим количеством праздничных дней (Новыйгод, Рождество). Поэтому для более тщательного исследования данных показателейнеобходимо рассчитать среднее количество чеков, что составит 143181 и среднююсумму одного чека – 13040 рублей.

Таблица 5. Динамикаколичества чеков и средней суммы чека за 2008 год

Период Средняя сумма чека по продовольственному магазину Количество чеков Январь 15030 140308 Февраль 13030 137080 Март 13040 142508 Апрель 13040 143492 Май 15040 149440 Июнь 13040 137840 Июль 9050 133110 Август 9020 138880 Сентябрь 9030 144504 Октябрь 13060 146208 Ноябрь 13060 146004 Декабрь 21030 158800

Примечание. Источник:отчет ПО СуперМаг 2000 УП «Универсам «Сухаревский» за 2008 год

Данные, указанные втаблице 5 в совокупности с первичной учетной документацией предприятия иизучением экономической ситуации являются исходными данными для планированиятоварооборота в 2009 году. Для устойчивого развития универсама и выполненияпоказателя по росту товарооборота, указанного в данном бизнес-плане необходимочтобы сумма одного чека не опускалась ниже границы в 16000 рублей, принимая вовнимание, что количество чеков значительно прогрессировать не может, так какзначительного роста количества жителей близлежащих домов не предвидится, а изтаблицы 8 сделан вывод, что наиболее веская причина посещения УП «Универсам«Сухаревский» его близость к дому покупателя. Динамика изменения количествасуммы покупки по месяцам представлена «на рисунке 3». В 2009 году предприятиемпланируется сохранить намеченную положительную динамику путем сохранения«старых» покупателей и привлечения новых.

/>

Рисунок 3. Динамикаизменения средней суммы покупки по месяцам 2008 года (Источник: данные таблицы 11)

Динамика изменениясреднего количества чеков по месяцам 2008 года представлена «на рисунке 4». Всеэти данные учитываются при определении объемов поставок товаров а универсам длятого, чтобы избежать отсутствия какой-либо продукции в наличии в продаже, втоже время не допустить затаваривания и снижения эффективности использованияоборотных средств.

/>

Рисунок 4. Динамикаизменения среднего количества чеков по месяцам 2008 года (Источник: данные таблицы 11)

3.3 Анализ конкуренции

Конкуренция относится кодному из неконтролируемых факторов микросреды универсама. Наличие конкуренциизаставляет предприятие выявлять реальные потребности конкретных покупателей иформировать ассортимент товаров, наиболее полно их удовлетворяющих.

Универсам находится вплотном окружении торговых предприятий: крупный ТЦ «MAXIMUS», гастрономы Блеск, Блискавица, SL-маркет, открывшийся летом 2008 ТЦ«Праздник» (Вестер), ТЦ «Магнит», Гипердискаунтер ООО «Евроопт» и некоторыхменее крупных структур – всего 18 торговых предприятий. Удельный вес наиболеекрупных торговых предприятий микрорайона Сухарево в общем товарообороте районапредставлен «на рисунке 5».

/>

Рисунок 5. Удельный веспредприятий розничной торговли микрорайона Сухарево в общем товарооборотерайона

(Источник: статистическиеданные Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома)

Данные рисунка 5свидетельствуют о довольно сильной позиции универсама в районе по отношению кглавным конкурентам, принимая во внимание тот факт, что площадь торгового залаУП «Универсам «Сухаревский» 450 квадратных метров, а площади торговых заловосновных конкурентов: ТЦ «Праздник», ТЦ «Магнит», Гипердискаунтер ООО«Евроопт», ТЦ «MAXIMUS» более тысячипятисот квадратных метров. Более того, Гипердискаунтер ООО «Евроопт» являетсяимпортером, что позволяет ему предложить покупателю цены на порядок ниже другихпредприятий розничной торговли. Сравнительный анализ розничных цен на некоторыетовары представлен в Приложении 10.

Строительство внепосредственной близости от универсама (в радиусе 0,6-1 км.) и открытие в 4-ом квартале 2008 года крупного гипермаркета существенно обострило и без тогонапряженную конкурентную обстановку в микрорайоне, а для предприятия грозитпотерей части постоянных покупателей.

Размеры предприятия истоящие перед ним задачи наиболее полного удовлетворения растущегопокупательского спроса требуют работать в 2009 году с большим количествомпоставщиков.

4. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

4.1 Прогноз структурырозничного товарооборота

Основной акцент втоварной политике сделан на товары повседневного спроса, в первую очередь –продовольственной группы (непродовольственные товары занимают лишь 14% в общемобъеме продаж).

Политика формирования ценуниверсамом, продвижения и коммуникаций в 2009 году останутся неизменными.Формирование цен будет осуществляться в соответствии с инструкцией «О порядкеформирования цен и тарифов», утвержденной Постановлением Министерства экономикиРБ от 10.09.2008 №183. Торговый зал предприятия в 450 м. кв. не позволяет организовать реализацию всех групп товаров, что на сегодняшний день готовы предложитьпроизводители и импортеры, поэтому после тщательного анализа, было решено в2009 году оставить только тот товар, который пользуется стабильным и растущимспросом у потребителя. Однако ассортимент постоянно изучается и обновляется,товары с падающим или низким спросом покидают полки универсама – ассортиментснизился до 8000 наименований.

Немного иным образомскладывается ситуация с товарами отечественного производства. В виду того, чтопредприятие государственное, ему ежегодно и ежеквартально доводятся квоты навыборку фондов некоторых групп товаров отечественного производства(плодоовощная консервация, фруктовая и плодоовощная консервация для детскогопитания, сигареты, шампанское, пиво, макаронные изделия «Барымак», рыба живаявнутренних водоемов и т.д.). Кроме того, на каждый год Главным управлениемпотребительского рынка Мингорисполкома и Мингорисполкомом утверждаетсяассортиментный перечень, в котором четко указывается количество наименований поопределенным группам товаров отечественного производства, которые предприятиепросто обязано иметь в наличии. Ответственность за выборку фондов и поддержаниеобязательного ассортиментного перечня несет руководитель.         Продукцииотечественного производства уделяется большое внимание для увеличения спроса нанее и наращивания объемов продаж: выкладка на приоритетных местах по всемправилам мерчендайзинга: правило «золотой полки», правило «вытянутой руки»,проведение акций, дегустаций, распродаж, реклама в торговом зале по телевизорами радио.

На предприятии уделяетсяособое внимание культуре работы с посетителями магазина, а также индивидуальнойдисциплине персонала универсама, напрямую связанной с поддержанием общеготехнологического порядка в работе и росту комфорта покупателей. Много усилийруководства и сотрудников отведено улучшению выкладки товара как одному изважнейших факторов удовлетворения покупателей, роста товарооборота иконкурентоспособности предприятия.

В сложившихся условияхконкурентной борьбы руководством предприятия выработаны следующие принципыстратегии маркетинга на 2009 год:

1. Формирование своейиндивидуальности, думая об интересах только конкретного потребительскогоокружения, которому эта специфика всерьез и надолго станет неоспоримо ценнойпри расходовании денег.

2. Наиболее полное изучениепокупателей и рынка, определение оптимального ассортимента и разработканаиболее эффективной сбытовой политики.

3. Системно выстраиватьвесь набор рабочих инструментов (логистики, маркетинга, учета, планирования,экономики, финансов) под свою стратегию для адекватного ее поддержания.

4. Увеличить долю рынка,объемы продаж путем сохранения «старых» покупателей и привлечение новых,стимулирование продаж, увеличения спектра оказываемых услуг.

Годовой план предприятия предполагает развитие его врамках сложившейся и хорошо освоенной им товарной и географической среды.Конкурентная позиция магазина в 2009 году будет отстаиваться и укреплятьсяиспытанным в прежние годы способом: развитием ассортимента, повышением качестваобслуживания. Не будут радикально модифицироваться каналы товародвижения испособы коммуникаций с покупателями. Ценовая стратегия останется в рамках,задаваемых нормативными документами Республики Беларусь. Правильным являетсяразвитие конкурентоспособности на пути предложения жителям микрорайонапродуктов собственного производства, выпущенной из белорусских – в основном –продуктов, но с помощью внедряемых современных европейских технологий,обеспечивающих потребителям высокое качество.

Важной задачей, стоящей перед предприятием в 2009 годустанет обеспечение поддержки отечественных производителей, недопущение фактовполучения товаров от фирм-посредников по необоснованным ценам, при выборепоставщиков – учет уровня цен по данным отдела финансов и цен Главногоуправления потребительского рынка Мингорисполкома согласно проводимомумониторингу ценообразования.

Заслуживает быть отмеченным социально-ориентированноестремление предприятия преобразовать детский кафетерий в сторону кафетериясемейного досуга, со специальными мероприятиями для детей разного возраста. Вмикрорайоне Сухарево в настоящее время очевиден дефицит подобных заведений.

Данные таблицы 6 характеризуют динамику розничноготоварооборота предприятия в разрезе товарных групп за 2008-2009 годы

Таблица 6. Анализ и прогноз структуры розничноготоварооборота и товарных запасов УП «Универсам «Сухаревский»

Наименование товарных групп Розничный товарооборот за 2008г. Планируемый розничный товарооборот на 2009г. Отклонение млн. руб. в % к итогу млн. руб. в % к итогу Сумма, млн. руб. 1 2 3 4 5 6 Все товары 25092 100 27641 100 2549 1.Продовольственные товары 21581 86 23771 86 2190 Мясо и птица 2310 9,2 2570 9,3 260 Колбасные изделия и копчености 2828 11,3 3150 11,4 322 Рыба и морепродукты 583 2,3 660 2,4 77 Сельди 43 0,2 55 0,2 12 Масло животное 324 1,3 360 1,3 36 Масло растительное 194 0,8 220 0,8 26 Маргариновая продукция 43 0,2 55 0,2 12 Майонезная продукция 237 1 275 1 38 Молоко и молочная продукция 2482 9,9 2760 10 278 Сыр 670 27 745 2,7 75 Консервы мясные 108 0,4 110 0,4 2 Консервы рыбные 237 0,9 220 0,8 -17 Консервы овощные 260 1 300 1,1 40 Консервы фруктово-ягодные 560 2,2 660 2,4 100 Яйца и яйцепродукты 388 1,5 415 1,5 27 Сахар 260 1 280 1 20 Кондитерские изделия 1640 6,5 1770 6,4 130 Варенья, джем, повидло, мед 20 0,1 25 0,1 5 Чай и кофе 324 4,3 360 1,3 36 Соль 22 0,1 27 0,1 5 Мука 130 0,5 140 0,5 10 Хлеб и хлебобулочные изделия 1057 4,2 1190 4,3 133 Крупа и бобовые 237 0,9 250 0,9 13 Макаронные изделия 108 0,4 110 0,4 2 Картофель 194 0,8 250 0,9 56 Овощи 625 2,5 690 2,5 65 Плоды, ягоды, виноград, арбузы 1057 4,2 1105 4 48 Водка и ликероводочные изделия 1575 6,3 1660 6 85 Вино 540 2,2 610 2,2 70 Коньяк 150 0,6 165 0,6 15 Шампанское 260 1 276 1 16 Пиво 820 3,3 860 3,1 40 Безалкогольные напитки 580 2,3 635 2,3 55 Мороженое 325 1,3 380 1,4 55 Другие прод. товары 390 1,6 433 1,5 43 Х/б ткани 25 0,1 28 0,1 3 Одежда и белье 11 0,1 20 0,1 9 Верхний трикотаж 110 0,4 110 0,4 0  Бельевой трикотаж 129 0,5 140 0,5 11 Чулочно-ночные изделия 165 0,6 200 0,7 35 Мыло хозяйственное 20 0,1 25 0,4 5 Мыло туалетное 25 0,1 25 0,1  0 Синтетические моющие средства 183 0,7 190 0,7 7 Парфюмерно-косметические товары 276 1,1 304 1,1 29 Галантерея 175 0,7 195 0,7 20 Табачные изделия 500 2 550 2 50 Спички 2 2 0  Мебель 65 0,3 83 0,3 18 Металлическая посуда 30 0,1 35 0,1 5 Стеклянная посуда 41 0,2 20 0,1 21 Фарфорофаянсовая и керамическая посуда 36 0,1 25 0,1 -11 Электротовары 260 4 360 1,3 100 Инструменты 50 0,2 55 0,2  0 Бумажно-беловые товары 150 0,6 165 0,6  0 Школьно-письменные и канцелярские принадлежности 50 0,2 50 0,2  0 Печатные издания 70 0,3 85 0,3 15 Теле- и радиотовары 142 0,6 165 0,6  23 Игрушки 75 0,3 85 0,3  10 Сельскохозяйственный и садово-огородный инструмент 10 12 0,4  2 Хозяйственные товары 141 0,6 100 1,7  -41 Строительные товары 375 1,5 470 1 95 Товары бытовой химии 240 1 280 1 40  Другие непродовольственные товары 147 0,6 80 -14 -67 Итого непродовольственных товаров 3511 14 3870  14 359

Планируется, что в структуре продажи продовольственныхтоваров в 2009 году будет наблюдаться тенденция повышения доли более ценных впитательном отношении продуктов питания, таких как овощи, фрукты, мясо, молоко,яйца, рыба и рыбопродукты, при одновременном замедлении темпов продажи кондитерскихизделий, рыбных консервов, водки и ликероводочных изделий, плодов, ягод ивинограда, ввозимых из-за рубежа.

Проведение выставок-продаж, дегустаций, гибкая ценоваяполитика будут способствовать росту продаж товаров отечественныхпроизводителей.

УП «Универсам «Сухаревский» в структуре продажнепродовольственных товаров запланировало рост реализации строительных иэлектротоваров, сложной бытовой техники. Немаловажным остается тот факт, чтопокупка бытовой техники, не смотря на сложную экономическую ситуацию, можетосуществляться в кредит, а крупногабаритные товары доставляются потребителюбесплатно.

Задачи,стоящие перед предприятием в 2009 году – обеспечивать поддержку отечественныхпроизводителей, не допуская фактов получения товаров от фирм-посредников понеобоснованно высоким ценам, при выборе поставщиков учитывать уровень цен поданным отдела финансов и цен Главного Управления Потребительского РынкаМингорисполкома согласно проводимому мониторингу ценообразования.

4.2 Рекламная кампания универсама в 2009 году

Система формированияспроса и стимулирования сбыта для УП «Универсам «Сухаревский», как и для другихпредприятий, имеет важное значение в достижении основной цели: полученияприбыли и удовлетворения спроса покупателей. Универсам, подобно любому другомурозничному предприятию прилагает усилия для максимального увеличения устойчивойприбыли, при этом сохранив лояльность покупателей в долгосрочной перспективе.Поэтому в 2009 году администрацией магазина запланировано поддержание иразвитие уже наработанных в процессе функционирования задач стимулированиясбыта:

— универсам пользуетсяхорошей репутацией в районе (изучив покупателей магазина можно сделать вывод отом, что им нравится внимание к собственной персоне, нравится возможность вчем-то разобраться, что-то обсудить, посоветовать; поэтому здесь безукоризненноработает фактор слухов или, говоря по-научному, средство рекламногоинформирования под названием «межличностное общение»;

— дизайн торгового заласпланирован для максимального удобства покупателей (удобные стеллажи,холодильники и другая торговая мебель, доступная выкладка товаров, широкиепроходы между рядами и другие);

— музыка в торговом залеуниверсама;

— высокая культураобслуживания покупателей;

— постоянная работа скачеством товара;

— высокая пропускнаяспособность магазина (в зале самообслуживания размером 450 квадратных метровразмещено 7 узлов расчета с квалифицированными кассирами, что позволяетизбежать больших очередей даже в часы «пик»);

— товары размещены потоварным группам и очень компактно, что позволяет покупателям быстро найтинеобходимый им товар;

— и другие.

Не менее серьезная работаведется и для стимулирования сбыта:

— проведение рекламныхакций, дегустаций;

— предоставление скидокна товары;

— продажа товаров в кредит(в отделе «СтройДом»);

— радиореклама в торговомзале и отделах;

— трансляция рекламныхроликов на жидкокристаллических экранах, установленных над узлами расчета.

Важным является тот факт,что УП «Универсам «Сухаревский» у многих контрагентов входит в список Vip клиентов, в связи с чемвышеперечисленные мероприятия по стимулированию сбыта оплачиваются самимиконтрагентами, что исключает необходимость магазина выделять дополнительныесредства на маркетинг.

Таким образом, в 2009году реклама и маркетинг станут ведущими направлениями деятельности УП«Универсам «Сухаревский», ведь если реклама сделана профессионально, то ейудается наладить эффективные коммуникативные отношения с потребителями, а это всвою очередь, обязательно сказывается на товарообороте.[24, с.21] Предприятиемпланируется установка еще одного жидкокристаллического монитора в отделеколбасных изделий (наиболее часто посещаемый отдел) и запись собственныхрекламных роликов об отделах магазина, о продукции собственного производства, атакже запись компакт-диска с радио-рекламой, так как реклама читается усилиямиторгового отдела универсама, рабочий день которых с 9.00 до 18.00, необходимочтобы реклама звучала и в их отсутствие (выходные дни, время после 18.00,которое характеризуется самым большим покупательским потоком.

5. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ ПЛАН

5.1Материально-техническая база предприятия

Торгово-технологическоеоборудование предприятия изготовлено фирмами «Арлекс», «Смук-Р», «Командор».Оно практически ничем не уступает западноевропейским аналогам. Некоторыепредприятия-поставщики сами предлагают и размещают в универсаме своиохлаждаемые витрины, горки, шкафы, другое оборудование и торговую мебельсовременного дизайна для экспозиции поставляемого ими товара.

Планировка УП «Универсам«Сухаревский», размещенная в Приложении 4, обеспечивает легкость и простотусовершения покупок, создает максимальную видимость выложенных товаров иобеспечивает обозримость ассортимента, стимулирует совершение импульсивныхпокупок, минимизирует время поиска нужных товаров и расстояние, котороетребуется пройти для того, чтобы приобрести все необходимые продукты.

Основныепринципы организации технологической планировки магазина следующие:

— обеспечение в торговом зале гибкого и свободного передвижения людей, товаров иоборудования;

— создание условий экономичности и простоты санитарного ухода и техническогообслуживания;

— создание привлекательного интерьера магазина за счет использованиясоответствующей мебели и торгового оборудования, инвентаря, подбор цветовогорешения, освещения. Схема планировки торгового зала представлена в Приложении4.         

В целом,торгово-технологическое оборудование, торговая мебель ипроизводственно-хозяйственный инвентарь предприятия достаточно современны,производительны и способствуют решению задач настоящего бизнес-плана. Составосновного оборудования УП «Универсам «Сухаревский» представлен в таблице 7.Отчет о наличии и движении основных средств и других Внеоборотных активов УП«Универсам «Сухаревский» за 2008 размещен в Приложении 12.

Таблица 7. Составосновного оборудования предприятия

№ Наименование Кол-во Мощность Время п/п оборудования шт. кВт работы час/год Вентиляционные системы 1 П-1 1 5,500 480 2 В-0 1 1,500 900 3 В-3 1 1,100 730 4 В-4 1 0,550 730 5 В-5 1 0,370 730 6 В-6 1 1,100 730 7 В-7 1 1,500 730 8 В-8 1 0,550 730 9 В-9 (строймат.) 1 0,400 2190 10 Кондиционер 2 0,700 1860 11 Кондиционер 7 2,000 1200 12 Кондиционер 3 5,000 1200 Холодильное оборудование 1 SPH 054Е 012 1 1,663 8760 2 SPL 024 Z012 1 1,980 8760 3 SPL 024 Z012 1 3,330 8760 4 SPH 022 E012 2 1,160 8760 5 SPM 054 Y012 1 2,180 8760 6 EXPO-98 1 0,600 8760 7 EK-51 2 0,210 8760 8 EK-40 1 0,200 8760 9 ITALIA-150 1 0,400 8760 10 ITALIA-200 1 0,490 8760 11 ШХ-0.56 1 0,600 8760 12 МХМ-268 1 8760 13 МХМ-161-50 1 8760 14 МХМ-162-50 1 8760 15 МХ-365 1 8760 16 ШВУ-0.4-1.3 5 8760 17 Хол.агр.ВОСК H6Х3/325 1 8 8760 618 Хол.агр.ВОСК H6Х4/425 1 10 8760 19 Хол.витр.Cold C14G 2 0,66 8760 20 Муром-190 1 1,57 8760 21 Муром-130 1 1,24 8760 22 Днепр-140 Р 1 0,51 8760 23 АНТ 2 0,2 8760 24 Хол.агрег.TFH24802В2 1 3,58 8760 25 CAPRI-200 1 0,73 8760 26 Хол.агр.Copeland 1 8,2 8760 27 Хол.витр.Неман-300 4 3,2 8760 28 Хол.витр.Неман-120 1 1,2 8760 29 Хол.агр.ВОСК HG4/385 1 10 8760 30 Хол.витр.Lion 125 2 0,9 8760 31 Хол.витр.Lion 188 2 1,37 8760 32 Хол.витр.Lion угол 2 0,4 8760 33 ROYAL-200 1 0,8 8760 Тепловое и технологическое оборудование 1 Кофеварка 1 2,5 1095 2 Упаков.пищ.продукт. 2 0,3 2190 3 ЭВПЗ-15 2 15 240 4 Кипятильник КНЭ-100 1 8 240 5 Шкаф ШПЭСМ-3 2 12 2190 6 Эл.плита ЭП-4ЖШ 1 12 2190 7 Эл. Гриль 1 3 3650 8 Шкаф жарочн.ШЖЭ-04 1 15 2190 9 Мясомассажер 1 1,75 2190 10 Электросковорода 1 6 2190 11 Эл.плита ПЭМ-4-01 2 17 1460 12 Печь СВЧ 4 1,2 730 13 Эл.сушитель«Веялис» 5 1 730 14 Маш.взбив.RE-24 1 1,5 2920 15 Мясорубка МИМ-300 1 1,5 1095 16 Мясорубка МИМ-600 1 2,2 1095 17 Картоф.МОК-350 1 0,55 1095 18 Изм.овощей ГАММА-5 1 0,62 1095 19 Миксер 2 0,24 2190 20 Тестом.машина 1 2,2 1460 21 Вибросито 1 0,9 2190 22 Маш.взбив. МВ-60 1 2,2 2190 23 Кассов.аппарат 5 0,025 4380 24 Весы электр. 8 0,017 4380 25 Маш.счета денег 2 0,09 1095 26 Эл.двиг.циркул.насоса 2 0,4 4380 27 Перфор.BOSCH 2 0,62 350 28 Машина сверлил. 1 0,45 350 29 Эл.чайник 4 1,8 1095 30 Тепловая завеса 1 12 1240 31 Компьютер 17 0,075 1800 32 Упаковщик BEFOR 1 0,45 2190 33 Упаковщик SL-44 2 1,7 2920 34 Тестораскат.машина 1 0,55 2920 35 Компрессор 1 1,5 350 36 Пароконвектомат 1 17,1 4380 37 Пароконвектомат 1 10 4380 38 Витрина тепловая 1 2,3 2920 39 Ксерокс 2 1,4 1800 40 Комбин.усилитель 1 0,5 4380 41 Телевизор 5 0,15 2190 42 Видеомагнитофон 1 0,15 1000 43 Кофемолка 1 2,1 400 44 Углошлиф.машин.DWT 1 2,2 350 45 Лифт грузовой 1 3,5 2920 46 POS-терм. 13 0,3 5110 47 Весы электр.с чекопеч. 12 0,03 4380 48 Сканер многопл. 8 0,009 5110 49 Ручной сканер 11 0,001 5110 50 Принтер печ.этк. 2 0,05 4380 51 Сервер 1 0,35 8760 52 Станок сверл. 1 0,35 350 53 Аппарат сварочный 1 100 54 Электрорубанок 1 0,6 200 55 Овощерез.RobotCupe 1 0,55 1095 56 Мясорубка Filmar 1 1,1 1095 57 Витрина тепловая WDL 1 0,65 2920 58 Принтер 7 0,5 1800

Оценка материальнотехнической базы магазина на 01.01.2009 представлена в таблице 8.

Таблица 8. Оценкасостояния материально-технической базы на 01.01.2009г. (млн. руб.)

Восстановительная стоимость Остаточная стоимость % износа Дополнительная потребность 1 2 3 4 5 Всего 3516 2609 26 - В том числе: - 1.Основные производственные фонды 3438 2548 26 - из них: - Здания, сооружения 2277 2072 9 - Передаточные устройства - - - - Машины и оборудование 1058 434 59 10 Транспортные средства 70 29 59 - Производственный и хозяйственный инвентарь 33 13 61 - 2.Непроизводственные фонды 78 61 22 - 3.Неустановленное оборудование - - - -

Примечание. Источник:первичная учетная документация универсама.

Из таблицы 8 видно, чтостепень износа действующих фондов оценивается в 60%, при чем по машинам иоборудованию – в 59%. Эта величина отражает как политику амортизации, проводимуюУП «Универсам «Сухаревский», так и уровень морального износа, учитываемый вней. В целом же в универсаме произведена полная замена физически и моральноустаревшего торгово-технологического оборудования (Письмо начальнику ГУПРМингорисполкома «О вложении средств в техническое перевооружение предприятия»со дня открытия).

Для учета оборудования,числящегося на балансе предприятия составляется отчет о наличии и движенииосновных средств и других внеоборотных активов.

5.2 Товарные запасы

Для УП «Универсам «Сухаревский»,как и для других торговых предприятий, важной составной частью товарногообеспечения хозяйственной деятельности, позволяющей достигать стабильногофункционирования и устойчивости ассортимента, являются товарные запасы.

Размертоварных запасов в значительной степени определяется объемом и структуройтоварооборота торговой организации или предприятия. Поэтому работа специалистовторгового отдела УП «Универсам «Сухаревский» направлена на поддержаниеоптимальной пропорции между величиной товарооборота и размерами товарныхзапасов, так как при недостаточной величине запасов возникают сложности стоварным обеспечением товарооборота организации, с устойчивостью ассортимента;излишние же запасы вызывают дополнительные убытки, увеличение потребности в кредитахи рост расходов на выплату процентов по ним, увеличение расходов по хранениюзапасов, что в совокупности ухудшает общее финансовое состояние. Следовательно,вопрос количественного измерения величины товарных запасов и определениесоответствия этой величины потребностям товарооборота весьма актуален.

Товарныезапасы анализируются, планируются и учитываются. Анализ товарных запасовпроизводится на основании отчета о розничной торговле.

Домомента продажи любой товар относится к категории товарного запаса. Этообстоятельство, в частности, означает, что товарный запас является величинойизменяющейся: он постоянно вовлекается в товарооборот, продается, перестаетбыть запасом. Так как товарные запасы замещаются другими партиями товаров, т.е.регулярно возобновляются, они являются постоянно существующей величиной, размеркоторой варьирует в зависимости от конкретных хозяйственных условий.Товарооборачиваемость, выраженная в днях товарооборота, показывает время, втечение которого товарные запасы находятся в сфере обращения, т.е.оборачивается средний товарный запас. В УП «Универсам «Сухаревский» средняятоварооборачиваемость продовольственных товаров составляет 12,5 дней,непродовольственных товаров – 58 дней. Данный показатель рассчитывается путемнахождения частного от деления товарных запасов в денежном выражении наопределенный период времени (как правило, месяц) на среднедневной товарооборот,получаемый делением месячного товарооборота на 30. В 2009 году планируетсявести работу по снижению товарооборачиваемости до 10 дней по продовольственнымтоварам и до 30 дней по непродовольственным товарам.

Кругообороттоваров, смена статичной формы запаса динамичной формой товарооборота,составляет экономическое содержание процесса товарооборачиваемости. Последняя,являясь одним из показателей эффективности хозяйственной деятельности торговойорганизации, позволяет оценить и количественно измерить два параметра, присущиетоварным запасам: время и скорость их обращения. Для УП «Универсам Сухаревский»на данном этапе актуально решение о постепенной ликвидации медленно продающихсятоварных групп и их замещение быстро продающимися, однако это довольно сложныйпроцесс, сопряженный с рядом объективных причин:

— отсутствуют возможности изменить товарную специализацию;

— произойдетрезкое сужение ассортимента и круга покупателей;

— невозможно поддерживать отпускные цены на уровне конкурентов.

Основныеположения, применяемые в универсаме при работе с товарными группами пониженнойскорости оборота:

— внимательный отбор товарных групп, по возможности исключая группы с низкойскоростью продаваемости (оборачиваемости) из ассортимента;

— вслучае резкого изменения покупательского спроса и попадания товара в группу снизкой скоростью оборота, использование всех доступных методов для скорейшейпродажи этого товара;

— активное включение в ассортимент товаров с более низкой скоростьюоборачиваемости.

5.3Издержки обращения

В 2009 году напредприятии будет продолжена работа по снижению энергопотребления, экономииэнергии и тепла: замена действующих светильников на энергосберегающие,реконструкция оконных проемов с установкой энергоэффективных стеклопакетовотечественного производства, оптимизация использования теплового итехнологического оборудования цехов.

В УП «Универсам«Сухаревский» принята программа по снижению топливно-энергетических ресурсов на2009 год, представленная в Приложении. Предполагаемый экономический эффект отвышеуказанных мероприятий представлен в таблице 10 .

Основными поставщикамитопливно-энергетических ресурсов УП «Универсам «Сухаревский» являются РУП«МинскЭнерго» и «Минсккоммунтеплосеть». Предприятие оснащено современнымторгово-технологическим оборудованием, которое позволит при рациональном егоиспользовании и увеличении коэффициента загрузки достигнуть экономииэлектроэнергии.

Инвестиции планируютсядля приобретения торгово-технологического оборудования для демонтажа иреконструкции хлебного отдела. Весь объем инвестиций будет освоен за счетсобственных средств.

Планируется, что даннаямера в 2009 году позволит предприятию отказаться от ссудного счета в банке иработать за счет оборотных средств, а это прямая экономия средств, расходуемыхуниверсамом (исключается плата процентов банку за пользование заемнымиденежными средствами).

Таблица 9. Программапривлечения инвестиций в развитие материально-технической базы и внедренияновых форм и методов торговли на 2009 год

Наименование мероприятия Сумма

Ремонт помещений, в том числе

— замена дверей в охлаждаемой камере

— замена действующих светильников на энергосберегающие

— установка энергоэффективных стеклопакетов

10

Замена оборудования, в том числе

— приобретение жидкокристаллического монитора

— установка камеры шоковой заморозки

10 Благоустройство территории 10 Итого 30

Примечание. Источник:План основных ремонтно-строительных работ по УП «Универсам «Сухаревский» на2009 год

Таблица 10. Выполнениецелевого показателя энергосбережения

№ п/п Наименование мероприятия Период реализации Затраты на реализацию, млн. руб. Предполагаемый экономический эффект, млн. руб. Срок окупаемости затрат Ответственный 1 Организационные мероприятия 1 — 4 квартал 5,7 Администраторы, заведующие производством, заведующие товарными отделами 2 Поэтапная замена светильников и ламп на энергосберегающие 1 — 2 квартал 3 0,9 3 года Зам. Директора Остроголовый С.Н. 3 Замена деревянных оконных блоков на пластиковые 2 квартал 10 0,75 12 лет Зам. Директора Остроголовый С.Н. 4 Установка доводчиков дверей в отапливаемых помещениях 3 квартал 0,7 0,7 1 год Инженер 1 категории Адарич А.И.

План издержек обращенияна 2009 год строится на основании работы в прошлом и экономической ситуациисегодня и представлен в таблице 11.

Таблица 11. Анализиздержек обращения УП «Универсам «Сухаревский» за 2007 – 2008 годы по статьямзатрат, план издержек на 2009 год

№ п/п  Наименование статей  2007 год 2008 год Отклонение по уд. весу 2008г. от 2007 2009 год (план) млн. руб. в % к выручке без налогов млн. руб. в % к выручке без налогов гов 1 Транспортные расходы 20 0,11 22 0,1 -0,01  30 2 Расходы на оплату труда 1709 9,55 2042 9,36 -0,19  2093 3 Расходы на аренду (включая эксплуатационные расходы арендатора), лизинг 7,2 0,04 -0,04 4 Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря 215,7 1,2 244 1,12 -0,08  320 5 Амортизация основных средств 190,8 1,07 137 0,63 -0,44  144 6 Расходы на ремонт основных средств 47,6 0,27 160 0,73 0,46  260 7 Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы 15,4 0,09 26 0,12 0,03  29 9 Расходы на хранение, сортировку и упаковку товаров 23,1 0,13 24 0,11 -0,02 26  10 Расходы на торговую рекламу 6,6 0,04 10 0,05 0,01  26 11 Проценты за пользование кредитом, займом 17,5 0,1 14 0,06 -0,04  36 12 Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли) 21,7 0,12 31 0,14 0,02  36 13 Расходы на тару 2,4 0,01 3 0,01  4 14 Отчисления в ФСЗН 598,4 3,34 722 3,31 -0,03  741 15 Налоги/ отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения 31,1 0,17 48 0,22 0,05  53 16 Прочие расходы 148,9 0,83 197 0,9 0,07  362 Итого издержек обращения 3055 17,07 3680 16,86 -0,21

Примечание. Источник:[первичная учетная документация УП «Универсам «Сухаревский»

Анализ издержек обращенияпоказывает, что в 2008 году произошел рост по статье «Расходы на ремонтосновных средств», что обусловлено проведенным ремонтом фасада здания идорогостоящим ремонтом автотранспорта. В 2008 году возросли также расходы наторговую рекламу – была произведена замена рекламной вывески предприятия. Рострасходов на оплату труда и отчисления в ФСЗН вызван произведенным повышениемзаработной платы в декабре 2008 года, обусловленным рекомендациями Главногоуправления потребительского рынка Мингорисполкома и решением руководствауниверсама в связи с отставанием роста средней заработной платы по предприятиюпо сравнению с другими предприятиями розничной торговли города Минска.

Совокупностьвышеперечисленных мер позволит повысить производительность труда, принесетпредприятию экономию издержек обращения. Программа привлечения инвестиций на2009 год в таблице 15.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

По состоянию на01.01.2009 в штате предприятия состоит 208 человек, в том числеадминистративно-управленческий персонал – 48 человек, с высшим образованием – 35,в их числе административно-управленческого персонала – 22 (Организационнаяструктура предприятия представлена в Приложении 15, а штатное расписание вПриложение 16).

Вносить какие-либокорректировки в организационную структуру УП «Универсам «Сухаревский» в 2009году не планируется, так как она вырабатывалась годами и на сегодняудовлетворяет условиям эффективной работы предприятия. Следует отметить, чтоорганизационная структура управления предприятия построена по следующимпринципам:

— единоначалие (каждыйруководитель несет персональную ответственность за собственные результаты и зарезультаты работы своих подчиненных);

— делегированиеполномочий (полномочия администрации распределены таким образом, что исключаютнеобходимость вмешательства директора в узкоспециализированные вопросы);

— соблюдение нормуправляемости (в подчинении каждого руководителя находится не более девятичеловек);

— единствораспорядительства;

— гибкость и адаптивность(при необходимости адаптации к каким-либо сложившимся условиям структура можетбыть изменена).

Управлениеперсоналом магазина построено на совокупности регламентов и должностныхинструкций. Это обеспечивает быстрое вхождение новичков и совсем молодыхсотрудников в общий рабочий процесс. Распределение функций среди ряда старшихруководителей, наглядно представленное на Схеме организационной структуры,отражает их индивидуальные навыки, умения, знания, сложившиеся с многолетнимопытом работы в розничной торговле.

Кадровая политикапредприятия строится на основе Указа Президента РБ №354 от 26.07.2004 «О работе с руководящими кадрами всистеме государственных органов и иных государственных организаций» и программой «Кадры» на 2006 – 2010 годы, которая доводится Министерствомторговли РБ. Согласно вышеуказанным документам на предприятии утверждены «План работы отдела кадров на 2008 год» представленный в Приложении 18 и «План работы с резервом руководящихкадров на 2007 – 2010 годы»(размещен в Приложении 19), а также строит свою работу инспектор по кадрам УП «Универсам «Сухаревский». Отдел кадров в магазине представленинспектором по кадрам, так как в силу относительно небольшого штатного составав наличии нескольких инспекторов по кадрам руководство предприятиянеобходимости не видит.

Комплектация кадрамипроисходит традиционными способами: через объявления о вакансиях, порекомендациям учебных заведений.

Оплата труда работниковмагазина в настоящее время в соответствии с действующим законодательствомРеспублики Беларусь состоит из следующих элементов:

— основой трудового вознагражденияявляется должностной оклад, определяемый на основе Единой тарифной сетки;

— надбавки, доплаты ипремиальные, определяемые на основе личных трудовых вкладов работников, которыефиксируются Советом трудового коллектива и выражаются в коэффициентах трудовогоучастия

Дополнительным стимулом –помимо желания основательно овладеть профессией – является мотив карьерногороста для работников магазина. В 2006 году на предприятии введена системакредитования потребительских товаров для сотрудников, работающих более одногогода и отличающихся стабильно высоким качеством труда. Фонд оплаты трудапредприятия формируется в соответствии с «Инструкцией по заполнению формгосударственной статистической отчетности по труду» Министерства статистики ианализа Республики Беларусь, для чего на предприятии заполняется ипредоставляется в органы статистики форма 1-труд. Динамика изменения фондаоплаты труда за 2006 – 2008 годы и план на 2009 год представлена «на рисунке6».

На рисунке 6 отчетливовидна отчетливая тенденция роста фонда оплаты труда, исходя из чего, можносделать вывод о росте средней заработной платы работников предприятия,поскольку их количественный состав существенно не изменялся.

Факторы, обеспечивающиенормальные условия труда работников универсама:

— удобные, современнооборудованные раздевалки;

— кондиционированиеторговых помещений;

— регулярно обновляемаяспецодежда;

— душевая и санузлы,укомплектованные предметами личной гигиены;

— внимание к пожеланиямперсонала об изменении индивидуального режима работы по неординарным личнымобстоятельствам.

/>

Рисунок 6. Динамикаизменения фонда оплаты труда

На предприятии при оплатетруда работников применяются следующие выплаты стимулирующего и социальногохарактера (согласно распоряжению Министерства труда и социальной защитыРеспублики Беларусь от 02.06.2008 № 09-01-09/3007п «О социальном пакете»),которые в дальнейшем будут сохранены и обеспечат стимулирование повышенияквалификации, интенсивность труда, возмещение дополнительных затрат труда:

— при заключенииконтракта предусмотрено увеличение тарифной ставки (оклада) до 50 процентов сотнесением затрат на себестоимость продукции (работ, услуг);

— надбавки за высокиедостижения в труде, сложность и напряженность в работе;

— премии запроизводственные показатели работы (увеличение коэффициента трудового участияработникам, получившим благодарности покупателей в Книге жалоб и предложений);

— надбавка за стаж работы(вознаграждение за выслугу лет);

— единовременные премииза выполнение особо важной и срочной работы;

— вознаграждение поитогам работы за год;

— доплата за работу вночное время или в ночную смену при сменном режиме работы (в 2009 году планируетсяизменить режим работы вино водочного отделас 7.30 до 22.30 в связи с планируемой Горисполкомом ликвидацией мелких торговыхточек (ларьков) на остановках общественного транспорта);

— доплата за работу свредными и (или) опасными условиями труда (водителю грузового автомобиля);

— единовременные выплатык профессиональным праздникам, юбилейным датам работников, организации;

— единовременные выплаты,связанные с рождением ребенка;

— выплата единовременныхпремий.

Кроме этого, в настоящеевремя неукоснительно действует вся система гарантируемой законом и государствомсоциальной защиты, а также действует ячейка отраслевого профессиональногосоюза, добросовестно выполняющая все свои уставные функции в меру финансовых иорганизационных возможностей, что будет сохранено и в планируемом 2009 году. На2009 год в УП «Универсам «Сухаревский» запланирована динамика изменениясреднемесячной заработной платы на одного работника, указанная в таблице 12.

Таблица 12. Прогнозсреднемесячной заработной платы на одного работника универсама на 2009 год помесяцам

Среднесписочная численность, чел Средняя заработная плата, тыс. руб. январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 182 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 967 969,8

Важной составляющейкадровой политики магазина в 2009 году станет повышение квалификации кадров.

Основныепоказатели по труду и заработной плате УП «Универсам «Сухаревский» приведены в таблице 13.

Таблица 13.Показатели по труду УП Универсам Сухаревский

Показатели Года Ед. изм. 2007 год 2008 год 2008г. в % к 2007г. в действующих ценах 2009 год (прогноз) 2009г. в % к 2008г. в действующих ценах Розничный товарооборот млн. руб 20398 25092 123 27641 110,2 Темп роста розничного товарооборота в сопоставимых ценах % 106,9 102,9 102 Сумма издержек обращения млн. руб 3055 3680 120,4 4160 113 Фонд заработной платы, всего, млн. руб. млн. руб 1710 2066 123,8 2118 102,5 Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения % 56 56,1 50,9 Фонд заработной платы в процентах к товарообороту % 8,38 8,23 7,66 в том числе: Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции млн. руб 1708 2042 119,6 2093 102,5 в процентах к товарообороту % 8,37 8,14 7,57 удельный вес в ФЗП % 99,9 98,8 98,8 Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия млн. руб 9,2 27,6 300 25 90,6 в процентах к товарообороту % 0,05 0,11 0,09 удельный вес в ФЗП % 0,54 1,34 1,18 Выплаты заработной платы по специальным системам премирования млн. руб Среднесписочная численность работников % 179 182 182 Среднемесячная заработная плата тыс. руб. 793 943,7 969,8 Отчисления на социальные нужды млн. руб 598,4 722,5 735,6

Примечание.Источник: [Отчет по труду УП «Универсам«Сухаревский»

Деловое расписание УП«Универсам «Сухаревский» представлено в таблице 14.

Таблица 14. Деловоерасписание УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год

№ п/п Наименование мероприятий Исполнители Срок реализации 1 Увеличение удельного веса в товарообороте продукции собственного производства, мерчендайзинговый анализ ассортимента Заместитель директора по торговле В.М. Ольшевская 2009 год 2 Планирование и организация идеологических и воспитательных мероприятий Специалист по идеологической работе Постоянно 3 Рост товарооборота, повышение производительности труда Директор Н.И. Адарич 2009 год 4 Подготовка и проведение единых дней информирования Члены информационно-пропагандистской группы Ежемесячно 5 Замена светильников и ламп накаливания на энергосберегающие, замена оконных блоков на пластиковые, установка доводчиков дверей в отапливаемых помещениях Заместитель директора по технике и оборудованию С.Н.Остроголовый 2009 год 6 Проведение работы по укреплению дисциплины труда, здорового морально-психологического климата в коллективе Руководители структурных подразделений Ежемесячно 7 Организация и проведение конкурсов профмастерства и художественной самодеятельности в рамках республиканских конкурсов работников торговли Председатель профкома В соответствии с планом ГУПР 8 Проведение субботников по благоустройству прилегающей территории Заместитель директора по технике и оборудованию С.Н.Остроголовый Апрель — май 9 Проведение ежегодного периодического медосмотра работников Администраторы торгового зала Январь, июль 10 Перезарядка огнетушителей Специалист по охране труда и технике безопасности Февраль 11 Приобретение медикаментов для аптечек Кастелянша Ежемесячно 12 Заключение договора с поликлиникой №2 на проведение предсезонной вакцинации против вируса гриппа Специалист по охране труда и технике безопасности Август 13 Обеспечение наличия запаса дезинфицирующих средств Кастелянша Ежеквартально 14 Ограждение хоздвора предприятия Стройгруппа УП «Универсам «Сухаревский» май — июнь

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В итоговом результатебаланса доходов и расходов стоит отрицательная величина, объясняемая следующимиобстоятельствами: в период 2003 – 2008 гг. предприятием производилисьмасштабные ремонтно-строительные работы

Однако, по планируемымитогам работы универсама в 2009 году этот условный дефицит будет существенносокращен.

Таблица 15. Балансдоходов и расходов УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год

Показатели Сумма, млн.руб. 1.Наличие средств на начало года -156  -нераспределенная прибыль (фонд накопления, потребления) 40  -амортизационный фонд -196  2.Доходы от реализации: 27931  -выручка от реализации 27757  -внереализационные и операционные доходы 30  -начислено амортизационного фонда 144  3.Привлеченные средства:  -займы, кредиты  -целевое финансирование из бюджета 27775  4.Всего доходов: 27807  5.Расходы организации: 10  -объем инвестиций 3275  -налог на добавленную стоимость  -акцизы 45  -обязательные отчисления и налоги из валовых доходов 530  -налог с продаж 4160  -издержки обращения 19452  -покупная стоимость товаров 205  -внереализационные и операционные расходы 113  -налоги из прибыли - чистая прибыль (убыток) 17 6.Остаток средств на конец года -32

Таблица 16. Движениеамортизационного фонда в 2009 году млн. руб

на 01.01.2009 2009 год 1 квартал полугодие 9 месяцев год Остаток амортизационного фонда -196 -196 -196 -196 -196 Начислено x 36 72 108 144 Остаток на конец x -160 -124 -92 -52

Примечание. Источник:собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам«Сухаревский»

Факторами увеличениядоходности функционирования магазина в 2009 году являются:

— оказание услугрекламно-маркетингового характера поставщикам (помощь в проведении акций,дегустаций, распродаж, рекламные ролики на телевизионных мониторах,установленных в торговом зале, радиореклама в торговом зале и отделахуниверсама, распродажи, палетная выкладка и приоритетные места выкладки (науровне глаз, на уровне руки) и прочие;

— усиление маркетинговойсоставляющей посредством изучения мнений покупателей об ассортименте и сервисе;

— ускорениеоборачиваемости товара за счет гибкого ценообразования (по итогам 2008 годасредняя оборачиваемость продовольственных товаров составила 12,5 дней);

— снижение расходаматериалов на упаковку товаров:

• при заказе товаров отпоставщиков приоритет отдается фасованной продукции при условии, что это неотражается на цене;

• в магазине установленыаппараты для упаковывания товаров в термоусадочную пленку, что позволяетзначительно снизить либо практически исключить естественную убыль(вымораживание свежемороженой рыбы, потеря влаги овощами и фруктами и др.), какследствие отсутствие необходимости перефасовывать товар;

— экономия тепло- иэлектроэнергии, воды.

Таким образом, в 2008году предприятие подготовило основательную базу для полноценного развития в2009 в интересах страны, трудового коллектива и своего массового покупателя –жителей микрорайона Сухарево.

РуководствуясьРекомендациями Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома поразработке Бизнес-планов развития организаций торговли и общественного питанияна 2009 год от 27.11.2008 и учитывая сложившуюся ситуацию в районе и в целом вреспублике, на предприятии запланированы основные финансовые показатели на 2009год, указанные в таблице 18.

В таблице 17 представленрасчет денежных потоков УП «Универсам «Сухаревский» (2008 год и план на 2009год).

Таблица 17. Расчетденежных потоков млн. руб

Виды поступлений и издержек 2008 2009 (прогноз) 1.Поступление наличности 1.1. выручка отреализации продукции, товаров (услуг) 25231 28043 1.2. собственные средства 1.3. кредиты, займы — всего 333 400 в т.ч. 1.3.1. краткосрочные 333 400 1.3.2. долгосрочные 1.4. централизованные источники финансирования 1.5. прочие доходы 1.6. полный приток денежных средств (сумма строк 1.1. по 1.5.) 25564 28443 2.Отток средств 25563 28441 2.1. затраты на приобретение основных фондов 141 10 2.2. прирост текущих активов 17910 20172 2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации) 3543 4096 2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций) 2490 2654 2.5. налоги из прибыли (без преференций) 146 109 2.6. погашение основного долга по кредитам 333 400 2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам 2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности 2.9. полный отток денежных средств (сумма строк с 2.1. по 2.8.) 1 2 3.Излишек (дефицит) денежных средств (разность строк 1.7. и 2.10.) 1 2 /> /> /> />

Таблица 18. Основныеэкономические показатели работы предприятия на 2009 год

Показатели Период 2008 год (справочно), млн.  руб. 2009 год (план), млн. руб. Темп роста 2009 г. К 2008, % 1 2 3 4 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего 25231 27757 110 1.1. выручка от оказания услуг без НДС 29 1.2. товарооборот 25197 27757 110,2 темп роста в сопоставимых ценах 102,7 102 1.2.1. налог с продаж и на услуги 503 530 105,4 1.2.2 НДС по реализованным товарам 2899 3275 113 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС 21824 23952 109,8 3. Валовой доход – всего: 4141 4500 108,7 в % к выручке без налогов 18,97 18,79 3.1. от оказания услуг 34 3.2. от реализации товаров 4107 4500 109,6 4. Налоги из ВД всего: 88 45 51,1 5. Издержки обращения всего: 3680 4160 11 в % к выручке без налогов 16,86 17,37 5.1.учитываемые при налогообложении 3650 4125 113 5.2.не не учитываемые при налогообложении 30 35 116,7 6. Прибыль от реализации 373 295 79,1 в % к выручке без налогов 1,71 1,23 7. Операционные доходы 20 25 125 7.1.учитываемые при налогообложении 20 25 125 7.2.не не учитываемые при налогообложении - - - 8. Внереализационные доходы 11 5 45,5 8.1.учитываемые при налогообложении 11 5 45,5 8.2.не не учитываемые при налогообложении - - 9. Операционные расходы 7 4 57,1 9.1.учитываемые при налогообложении 7 4 57,1 9.2.не не учитываемые при налогообложении - - 10.Внереализационные расходы 163 201 123,3 10.1.учитываемые при налогообложении 1 1 100 10.2.не не учитываемые при налогообложении 162 200 123,4 11. Прибыль за отчетный период 234 120 51,3 12.Налогооблагаемая прибыль 426 355 83,3 13. Налоги из прибыли: 146 113 77,4 13.1. налог на недвижимость 32 26 81,2 13.2. налог на прибыль 96 79 82,2 — льготируемая прибыль 13.3 местные налоги 18 8 44,4 14.Штрафы в бюджет из прибыли 15.Сумма льготы по налогу на прибыль 16.Прибыль к распределению (чистая прибыль (убыток)) 88 7 7,95 в % к выручке без налогов 17.Распределение прибыли 88 7 7,95 — фонд накопления 40 6 15 -5% отчисления 8 1 12,5 -нераспределенная прибыль 40 18.Дебиторская задолженность, всего 78 76 97,4 — просроченная — удельный вес в общем объеме, % 19.Кредиторская задолженность, всего 1720 1736 100,9 — поставщикам за товары, работы, услуги 1385 1400 101,1 — по отчислениям в бюджет 199 201 101,0 — внебюджетным фондам — просроченная — удельный вес в общем объеме, % 20.Соотношение задолженности к среднемесячной выручке, % — дебиторской 3,7 3,3 — кредиторской 81,8 75,1 21.Задолженность по кредитам банков, всего 198 350 176,7 — по долгосрочным кредитам — по краткосрочным кредитам 198 350

Примечание. Источник:собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам«Сухаревский».

Таблица 19.Общаяпотребность УП «Универсам «Сухаревский» в оборотных средствах в 2009 году (посравнению с 2008)

2008 г. млн. руб. 2009 г. план млн. руб. 1.Потребность в товарных запасах и денежных средствах 839 940 2.Дебиторская задолженность 76 66 3.Запасы и затраты 70 85 4.Незавершенное производство 5.Готовая продукция Итого потребность 985 1091 6.Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.490+стр.640-стр.190) на начало года -209 -9 7.Недостаток оборотных средств (стр.6-потребность) 1194 1100 8.Покрытие 1194 1100 в т.ч. за счет чистой прибыли краткосрочных кредитов банка 333 400 прочих кредиторов 861 700

Примечание. Источник:собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам«Сухаревский».

Таким образом, исходя изанализа финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году и факторов, влияющихна эффективность работы организации, определены основные направлениядеятельность организации на 2009 год. Прогнозные показатели по ростутоварооборота, средней заработной плате и другие приняты ниже уровня заданий,предусмотренных Программой социально-экономического развития РеспубликиБеларусь на 2009 год, так как открытие во второй половине 2008 года двухкрупных торговых центров «Праздник» и «Магнит» и Гипердискаунтера «Евроопт» внепосредственной близости от предприятия резко снизило темпы ростатоварооборота в 2008 году и также продолжит оказывать негативное влияние натемпы роста товарооборота в 2009 году. Выполнение принятых показателей по ростутоварооборота на 2 процента, повышение средней заработной платы на одногоработника до 968,9 тысяч рублей, получение прибыли от реализации в размере 295 миллионоврублей позволят обеспечить устойчивое развитие организации.