Реферат: Проект деятельности ООО "Агрокомплект" и этапы его реализации

1.Резюме проекта

 

1.1 Наименование услуг:

Закупка, транспортная перевозкаи переработка семян подсолнечника и реализация подсолнечного масла и жмыха.

 

1.2 Инициатор проекта и егократкая характеристика:

ООО «Агрокомплект» Кавказскогорайона является обществом с ограниченной ответственностью. Зарегистрирован«01» февраля 2007 года в межрайонной ИФНС России № 5 поКраснодарскому краю Территориальный участок 2332 по Кавказскому району.

Регистрационное свидетельство: серия23 № 006574845 от 01.02.2007

ОГРН 1072332000025.

Юридический адрес: 352140,Краснодарский край, Кавказский район, ст. Кавказская, ул. Ленина 199/9.

На 15 марта 2009г. размерпаевого фонда составляет 143000= (сто сорок три тысячи рублей), резервного — 10900(десять тысяч девятьсот) рублей

Управленческий аппаратобщества

Директор Ярыш Роман Александрович

Заместитель директора ЕленаНиколаевна Суслова

Заместитель директора пофинансам Олег Васильевич Крохин

 

1.3 Состав основных членов обществас ограниченной ответственностью:

В ООО «Агрокомплект» на15 марта 2009 г. входят 10 членов (3-х юридических, 4-х КФХ, 3-х — ЛПХ):

1. ООО " Восход" — производственныйкомплекс (завод) по переработки семечки подсолнечника в прессовое подсолнечноемасло. Доля в уставном капитале 55 000 рублей

2. ССПК «Альтана» -сельскохозяйственныйсадоводческий производственный кооператив. Занимаетсявыращиванием ипродажей яблок, картофеля, овощей. Доля в паевом фонде 27 500рублей.

3. ИП Глава КФХ Суслова ЕленаНиколаевна — крестьянское (фермерское) хозяйство, занимается выращиваниемовощных культур. Продажа семян зерновых культур и подсолнечника Доля в паевомфонде составляет — 2200рублей.

4. КФХ «Бурко» — занимаетсявыращиванием овощей, картофелем, производство семян зерновых культур иподсолнечника. Доля в паевом фонде составляет — 2560рублей.

5. КФК «Елкин» — крестьянское(фермерское) хозяйство, занимается выращиванием картофеля, семян зерновыхкультур и подсолнечника. Доля в паевом фонде составляет — 11 000рублей.

6. ЛПХ «Гречихина»- личное подсобное хозяйство, занимается выращиванием ранней овощнойпродукции. Доля в паевом фонде составляет — 2 200рублей.

7. ЛПХ «Калмыков» — личное подсобное хозяйство, занимается выращиванием картофеля. Выращиваниеранней овощной продукции. Доля в паевом фонде составляет — 2 200 рублей.

8. СПК «Переработчик»- Сбытовойсельскохозяйственный потребительский кооператив продажасельскохозяйственной продукцией. Доля в паевом фонде составляет — 2 7500 рублей.

9. ЛПХ «Чепкасов» — личное подсобное хозяйство, занимается выращиванием ранней овощной продукции. Доляв паевом фонде составляет — 2 200 рублей.

10. ЛПХ «Чирикино» — личное подсобное хозяйство, занимается выращиванием ранней овощной продукции. Доляв паевом фонде составляет — 11000 рублей.

Техническое оснащение (автоматизированнаясистема учета) позволяет заниматься финансовой деятельностью на постояннойоснове.

Рабочий день сотрудников ООО«Агрокомплект» с 8.00 до 17.00 и составляет 8 часов.

Выходной — суббота, воскресенье.

 

1.4 Факторы наращивания потенциалаи эффективности деятельности

Для успешной работы ООО «Агрокомплект»необходимо наличие следующих факторов:

закупка, переработка и сбыт сельскохозяйственнойпродукции;

услуги автотранспорта;

продажа сельскохозяйственной ииной продукции;

осуществление иной непротиворечащей действующему законодательству деятельности, если это направленов конечном итоге на развитие основных видов деятельности и достижение цели,ради которой создан Кооператив.

ООО «Агрокомплект» занимаетсяпредпринимательством, связанным с сельскохозяйственным производством. Но приэтом он существенно отличается от производственных кооперативов, прежде всеготем, что хозяйственная деятельность потребительских кооперативов имеетпервоочередную цель не извлечение прибыли, а удовлетворение матери ее 50%объема выполняемых обществом работ осуществляется для членов общества. ООО«Агрокомплект» создано предпринимателями-фермерами, личнымиподсобными хозяйствами, юридическими лицами, соответственно основнымтребованием членства является не трудовое участие, а участие в хозяйственнойдеятельности и потребление услуг данного общества. Размер паевых взносов в ООО«Агрокомплект» пропорционален объему услуг.

Созданием ООО «Агрокомплект»сельхозпроизводители Кавказского района хотят решить задачи по улучшениюэкономического и социального благосостояния своих хозяйств и их развития.

ООО «Агрокомплект» отличаетсяот прочих коммерческих организаций, поскольку их владельцами, контролирующимидеятельность на демократической основе, являются сами члены общества. Такимобразом, члены общества могут выбирать наиболее подходящие способы управленияООО «Агрокомплект» с целью повышения своего уровня жизни.

 

1.5 Местонахождение проекта:

Юридический адресместонахождения хозяйства: 352140, Краснодарский край, Кавказский район,станица Кавказская, у. Ленина 119/9.

 

1.6 Суть проекта:

Целью данного проекта являетсяразработка схемы от закупки и переработки семян подсолнечника и рапса надавальческих условиях и реализация продукции.

Способ достижения цели: Кредитныесредства будут использованы на закупку семечки подсолнечника и семян рапса и еёпереработки в подсолнечное масло, рапсовое масло, жмых и реализации готовойпродукции.

 

1.7 Сроки и этапы реализациипроекта:

 

Сроки реализации проекта 1,5года (2009 — 2010 гг.)

Этап 1. Осуществлена финансоваяоценка проекта. Выбран поставщик сельскохозяйственной техники. Подготовленбизнес-план в соответствии с методическими рекомендациями по разработкебизнес-плана СПоК (Приложение №4 к Временному положению о кредитованиисельскохозяйственных потребительских кооперативов (перерабатывающих,снабженческих, сбытовых, обслуживающих) №130-П, утвержденному решениемПравления ОАО «Россельхозбанк» (протокол №80 от 14.12.2008 г).

Этап 2. Приобретение ипереработка семян подсолнечника и семян рапса в 2009 — 2010 году за счетбанковского инвестиционного субсидированного кредита.

Этап 3. Реализация готовойпродукции (подсолнечного масла и жмыха).

 

1.8 Финансовые ресурсы,необходимые для осуществления проекта:

Общая стоимость краткосрочногокредита 4 200 000 (четыре миллиона двести тысяч) рублей

Итого: Четыре миллиона двести тысячрублей.

 

1.9 Схема финансирования:

Схема финансированияпредставляет собой краткосрочное кредитование общества в ОАО «Россельхозбанк»с последующим возвратом кредита.

Источником финансированияпроекта служит банковский кредит в размере стоимости рассматриваемого проекта исредства хозяйства на пополнение оборотных средств.

Сумма краткосрочного банковскогокредита составляет 4 200 000 (четыре миллиона двести тысяч) рублей.

Процентная ставка кредитования 17%(семнадцать) процентов годовых.

Кредит предоставляется единойсуммой в размере 4 200 000 (четыре миллиона двести тысяч) рублей.

Срок кредита 1,5 года.

Обеспечение кредита: залогавтотранспорт и готовая продукция всего — 8648741рублей, в том числе:

залог автотранспорта — 2 129 100( Два миллиона сто двадцать девять тысяч сто рублей).

залог готовой продукции (подсолнечноемасло — 5 350 057 рублей, жмых — 1 169 584 рублей) на сумму 6 519 641 рублей.

Возврат кредита осуществляетсяпо графику (уплата процентов ежемесячно, сумма основного долга-1/2 часть в концефинансового года, 1/2 часть — в конце срока).

 

1.10 Оценка рисков проекта

Риск возникновениянеблагоприятных погодных условий, большая часть которого компенсируетсястрахование посевов в страховой компании.

 

1.11 Обеспечение проекта:

В обеспечение инвестиционногопроекта предоставляется автотранспорт на общую сумму 2 129 100 (два миллионасто двадцать девять тысяч) рублей, согласно, рыночной оценки имущества. Акт оценкиприлагается. (См. Таблица 1).

 

Таблица 1. Список техникипредставляемой в залог

№

п/п

Наименование

Количество

(шт)

Сумма

(руб)

 (1)

 (2)

 (3)

 (4)

1

Автомобиль ВАЗ — 21060

1

70700

2

Автобус КАВЗ — 685

1

133800

3

Автомобиль ГАЗ — 3307

1

160100

4

Автомобиль КамАЗ — 5320

1

402700

5

Автомобиль КамАЗ — 53212

1

415100

6

Автомобиль КамАЗ — 5410

1

383400

7

Прицеп СЗАП — 8357.10

1

150400

8

Прицеп СЗАП — 8551

1

150500

9.

Прицеп СЗАП — 9328

1

133700

10.

Полуприцеп ОДАЗ — 9370

1

128700

ИТОГО:

10

2129100

 

Таблица 2.Список готовойпродукции представляемый в залог

№

п/п

Наименование готовой продукции

Количество

(тон)

Сумма

(руб)

1. Масло подсолнечное 367,072 5350057 2. Жмых 393,291 1169584 ИТОГО 6519641

Выше указанная готовая продукциянаходится на складе ООО «Восход» на основании договора переработки №10 от 2008г. Справка о хранении готовой продукции в ООО «Восход» имеется.

1.12 Основные препятствия,способные помешать реализации проекта:

Препятствий, способных привестик полной несостоятельности проекта, на мой взгляд, не существует, однаковозможны ситуации, при которых существует вероятность снижения показателейэкономической эффективности проекта.

2. Видыи объемы деятельности

2.1 Планируемые виды и объемыдеятельности по покупке, переработке сырья и реализации готовой продукции (масло,жмых)

Кредитные средства в полномобъеме будут направлены на приобретение семечки подсолнечника урожая за 1,5года (2009г. — 2010г).

4 200 000: 7826 (стоимостьсемечки за 1 тонну) = 536,67тонн

Расчёт реализации готовойпродукции

При выходе готовой продукции изсемян подсолнечника (536,67тонн):

масла из сырья — 42%;

жмых из сырья — 45%

 

Таблица 3

№ п/п

Наименование

продукции

Ед. измерения Количество

Цена

(руб)

Выручка

за 1месяц

(руб)

(без НДС)

Выручка

за 18

месяцев

(руб)

(без НДС)

Выручка

за 18

месяцев

(руб)

(с НДС)

1. Масло подсолнечное тн. 225,4 20500 4620700 83172600 91489860 2. Жмых тн. 241,5 5090 1229235 22126230 24338853 ИТОГО 5849935 105298830 115828713

 

Расчёт затрат по покупкесемян подсолнечника и переработки семечки в качестве давальческой в ООО «Восход»

 

Таблица 4

№ п/п Наименование затрат

Затраты за месяц

(руб)

Затраты за 18 месяцев Затраты за 18 месяцев с НДС 1. Расходы на закупку семечки (536,67тонн) 4200000 75600000 83160000 2. Расходы по доставке семечки (536,67тонн) 30639 551502 650772 3. Расходы по переработке семечки (536,67тонн) 510040 9180720 10833249 4. Прочие затраты 241500 4347000 4347000 ИТОГО 4982179 89679222 98991021

Прибыль по покупке семянподсолнечника и переработки семечки составит:

за месяц 867756 руб.;

за 18 месяцев 15619608 руб.

 

2.2 Планируемые виды и объемыпо транспортной деятельности за 1,5года (2009 — 2010 гг.)

 

Расчёт доходов и расходов потранспортной деятельности

 

Таблица 5

Наименование затрат Ед. изм. За месяц За 1,5 года С учетом НДС Заработная плата руб. 48047 864846 864846 ЕСН и травматизм (26,2%) руб. 12588 226590 226590 ГСМ (дизтопливо и бензин) руб. 48642 875556 1033156 Аренда автомашин руб. 10000 180000 212400 Аренда помещения руб. 847 15246 17990 Проценты по займу руб. 1300 23400 23400 Материалы (запчасти) руб. 17000 306000 361080 Амортизация руб. 5025 90450 90450 Прочие затраты руб. 2000 36000 36000 Налоги руб. 8112 146016 146016 ИТОГО 153561 2764104 3011928 Рентабельность 30% руб. 46068 829231

Доходы по транспортнойдеятельности

руб.

199629

3593335

4240135

Прибыль по транспортной деятельности

руб.

46068

829231

Из выше указанных видовдеятельности:

Доходы по предприятию всего составят:

за месяц 6049564 руб. (без учетаНДС);

за 1,5 года 108892152 руб. (безучета НДС).

Расходы по предприятию всегосоставят:

за месяц 5135740 руб.;

за 1,5 года 92443320 руб.

Проценты по кредиту 17%:

в месяц 59500 руб.;

за 18 месяцев 1 071 000 руб.

Прибыль от готовой продукции(масло подсолнечного, жмыха и транспортных услуг) по предприятию составит:

за месяц 854324 руб.

за 1,5года 15377832 руб.

налог на прибыль 20% в месяц 170865 руб.

налог на прибыль за 18 месяцев 3075 566 руб.

прибыль после уплата налога замесяц 683459 руб.

прибыль после уплата налога за18 месяцев 12 302 262 руб.

Средства от реализации готовойпродукции и от транспортных будут направлены на погашение кредита и уплатыпроцентов Банку на основании графика гашения.

3.Существо предлагаемого проекта

 

3.1 Местонахождение объекта:

 

Обоснование месторасположения

ООО «Агрокомплект» расположенов зоне благоприятных климатических условий, что немаловажно длясельскохозяйственного производства.

Предприятие находится в районе сразвитой инфраструктурой, недалеко от объектов перерабатывающей промышленности(элеваторы, сахарные заводы, заводы по переработке масла, крахмальный заводнныеи грунтовые дороги.

Предприятие обеспечено вдостаточном количестве всеми необходимыми природными ресурсами иэнергоносителями.

 

3.2 Описание продукта

Масложировая промышленностьРоссии объединяет комплекс производств, связанных общностью сырья,последовательностью стадий или этапов его переработки и назначениемвырабатываемой продукции.

В эту отрасль входят предприятияпо производству растительных масел и предприятия, перерабатывающие эти масла и выпускающиеразнообразную продукцию продовольственного, бытового технического назначения.

Предприятия масложировойпромышленности вырабатывают: растительные пищевые и технические масла.

На предприятиях масложировойпромышленности России производят: растительные масла — на маслозаводах и вмаслоцехах, из которых 43 высокопроизводительных обеспечивают переработку более85% всего масличного сырья, и более 1000 цехов малой мощности местногоназначения.

В условиях усиливающейсяконкурентной борьбы в связи с импортом на внутрироссийский рынок большегоколичества масложировой продукции из ближнего и особенно дальнего зарубежья длябезусловной победы отечественной промышленности необходимо решить следующиеосновные задачи:

значительно повысить качество ирасширить ассортимент продукции;

снизить стоимость продукции,обеспечив комплексное и рациональное использование основного сырья и материалов;

освоить ресурсо- иэнергосберегающие технологии;

снизить трудоёмкость производствапутём интенсификации технологических процессов, внедрения оборудования большойединичной мощности, автоматизации процессов;

развивать научно — исследовательские, экспериментальные и проектно — конструкторские работы,обеспечивающие интенсивное создание новых технологических схем на базевысокопроизводительного оборудования.

Общая характеристика жировогосырья.

Растительные маслаклассифицируются по природе сырья, из которого они получены, и способувыработки, например, подсолнечное масло прессовое или экстракционно.

Качество нерафинированных жидкихрастительных масел и других жиров характеризуется вкусом, запахом, цветом,прозрачностью, йодным, кислотным и перекисным числами, количествомфосфорсодержащих и не омыляемых липидов, влаги и т.д.

Состав и свойства жирового сырья.

Основные характеристики и составгрупп растительных масел приведены в таблице 6

Характеристика состава исвойства растительных масел.

Таблица 6

Показатели Масло Подсолнечное Рапсовое Плотность (15 град. С), г/куб. см 0,920…0,927 0,911…0,918 Показатель преломления (20 град. С) 1,4741…1,4755 1,472…1,476 Температура застывания, град. С -16…-19 0…-10 Титр ЖК, град. С 16…20 11…15 Йодное число,% йода 119…136 91…106 Число омыления, мг КОН/г 186…194 171…180 Содержание,% неомыляемых липидов 0,3…0,8 0,2…2,5 насыщенных жирных кислот 8…10 8 мононенасыщенных кислот 23…50 69 полинасыщенных кислот 40…70 23

Подсолнечное масло.

Подсолнечное масло вырабатываютиз семян растений в России.

В подсолнечном масле олеиновая илинолевая кислоты составляют до 90% и более.

Масло обладает высокимивкусовыми качествами, содержит достаточное количество витаминов групп А, D, E.

В нашей стране была осуществленаселекция высокоолеиновых сортов подсолнечника, в масле из семян которыхсодержание олеиновой кислоты составляло 75% и более, к сожалению, не получившихширокого распространения. Такие масла по своему жирнокислотному составуявляются аналогом оливкового масла.

Рапсовое масло.

Рапсовое масло имеет высокоесодержание эруковой кислоты. Масло производят из семян рапса озимого и яровогопосевов. Благодаря высокой урожайности рапса, а также устойчивости кзаболеваниям культивирование его очень перспективно. Однако из-за высокогосодержания эруковой кислоты и присутствия специфичных гликозинолатов (тиогликозидов)использование его для пищевых целей ограничено.

Производимый продуктпредставляет продукцию промышленной переработки масло подсолнечноенерафинированное I сорта и жмых. Качествонерафинированного подсолнечного масла I сортаизготовленное в ООО «Восход» зарекомендовано на рынке сбыта 9лет и пользуетсяхорошим спросом. (Сертификат качество на масло и жмых прилагается).

4.Анализ положения дел в отрасли

В результате кризиса 2008 годарентабельность российского с/х незначительно снизилась, в основном за счет паденияцен на сельхозпродукцию. Этот процесс стал возможным в результате резкого ростацен на импортируемую сельхозпродукцию продукцию и снижения реальных доходовнаселения, что в совокупности сгенерировало падение спроса на отечественнуюсельскохозяйственную продукцию.

Цены на продукцию сельскогохозяйства остаются чрезвычайно важным фактором, поскольку доля расходов напродукты питания в России составляет более 45%.

Вследствие длительнойтехнологической деградации и отсутствие эффективных собственниковпроизводительность в российском сельском хозяйстве очень низка в сравнении дажес развивающимися странами. Этот факт можно проинтерпретировать и по другому — всекторе имеется очень значительный потенциал роста производительности.

Не смотря на снижение долиимпортной с/х продукции в России сохраняется высокая зависимость от импорта. Сдругой стороны существует возможности замещения данной продукции отечественной,что является резервом для роста отрасли. Суммарный объем импорта продуктовпитания — $9 млрд., оценка объема замещаемого импорта — не менее $4 млрд. (справочно:размер всего российского сектора cельского хозяйства — $22.3 млрд., пищевойпромышленности — $16.4 млрд)

На данный момент отрасль активноподдерживается государством, выделяются средства из федерального и краевогобюджетов на поддержку с/х товаропроизводителей:

Субсидии, компенсирующие 95%ставки рефинансирования целевых кредитов.

По постановлению РФ от 30.12.2006г.№ 877 «Об утверждении правил

предоставления из федеральногобюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение частизатрат на уплату процентов по кредитам, полученным в 2008-2010 годахсельскохозяйственными потребительскими кооперативами в российских кредитныхорганизациях на срок до 2 лет», Постановление РФ от 28.12.2008г. № 829«Об утверждении правил предоставления из федерального бюджета субсидийбюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплатупроцентов по кредитам, полученным в 2008 — 2009 годах сельскохозяйственнымитоваропроизводителями, организациями, организациями агропромышленного комплекса(включая сельскохозяйственные потребительские кооперативы) и крестьянскими (фермерскими)хозяйствами в российских кредитных организациях на срок до 5 лет, в том числена закупку всех видов техники отечественного производства и племенного скота,закладку многолетних насаждений и виноградников, строительство и реконструкциюживотноводческих комплексов и предприятий по переработке льна и льноволокна».

Субсидии, компенсирующие 5%ставки рефинансирования целевых кредитов

По постановлению ГлавыАдминистрации Краснодарского края от 16.03.2008 г № 189 «Об утвержденииПорядка возмещения (субсидирования) в 2008 году из краевого бюджета частизатрат на уплату процентов по кредитам, полученными в российских кредитныхорганизациях сельскохозяйственными товаропроизводителями, организациямиагропромышленного комплекса, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами исельскохозяйственными потребительскими кооперативами, а также займам,полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативахчленами этих кооперативов»

В настоящее время вразвивающейся отрасли сельского хозяйства наметилась тенденция внедрения лучшихмировых технологий обработки почвы и использования высокотехнологическогооборудования и техники.

На российском рынке предложенийс/х техники сейчас работает много фирм, предлагающих лучшие мировые образцы. Так,ООО ТВЦ " Сельхозтехника" и ООО «Торговый Дом — ХТЗ» предложилинашему ООО «Агрокомплект» сельхозтехнику Харьковского тракторногозавода, ОАО «Михнеевский ремонтно-механический завод», которыевыпускают её многие десятки лет, и зарекомендовали себя на мировом рынке каклучшие, при достаточно низкой цене, устраивающей российского с/х производителя.

Предлагаемая техникасертифицирована Министерством с/х РФ и прекрасно себя зарекомендовала высокойэффективностью и надёжностью на полях России. Субсидирование данной техникиодобрено Постановлением Правительства РФ от 28.12.2008 № 829 «Об утвержденииправил предоставления из федерального бюджета на возмещения части затрат науплату процентов по инвестиционным кредитам, полученным в 2007-2008 годахсельскохозяйственными товаропроизводителями в Российских кредитных организацияхна срок до 5 лет, в том числе на закупку всех видов сельскохозяйственнойтехники».

Покупатели производимойпродукции:

Кропоткинский элеватор,Краснодарский край, г. Кропоткин;

ЗАО «Крахмальный завод»,Краснодарский край, г. Гулькевичи;

ООО «Каргил — Юг», гор.Краснодар;

ООО «Авангард», гор. Ростов-на-Дону;

ООО «Волость», Краснодарскийкрай, гор. Ейск.

Рынок сырья, материалов икомплектующих:

Основными поставщикамипредприятия являются следующие компании, по направлениям:

Запасные части

ООО НПП «Кубаньремтехсервис»

Средства защиты растений иудобрения

ООО «Санэпидсервис»

ООО «Чибий»

Семена

ООО ВЭФ «КубаньагросервисЛТД» г. Краснодар

ООО «Юг-Агро» ст. Ленинградская

ООО «Агро — Резерв» г.Новоалександровск

 

5.Финансовый план

Источники финансирования ООО«Агрокомплект» являются: целевые и паевые взносы членов общества, атакже предоставленные займы: кредитным кооперативом «Восточный», ООО«Восход» и ООО «Стимул».

В балансе предприятия посостоянию на 1 января 2009 года числятся:

паевые взносы членов кооперативасоставила — 143тыс. руб.;

предоставлены займы — 10991тыс. руб.,в том числе:

кредитным кооперативом «Восточный»- 10425тыс. руб.;

членом кооператива ООО «Восход»- 520тыс. руб.

ООО «Стимул» — 46тыс. руб.

За полугодие 2008 года доходы оттранспортных услуг составили в сумме 656тыс. руб., расходы — 618тыс. руб.,прочие расходы составили — 18тыс. руб. (проценты по займам — 6 тыс. руб.,услуги банка и прочие — 12 тыс. руб), прибыль остающаяся после уплаты налога наприбыль, составила в сумме 16 тыс. руб.

Кредиторская задолженность посостоянию на 1 января 2009года составила в сумме 1153тыс. руб.

 

Таблица 7

№ п/п Наименование организации Срок возникновения Наименование

Сумма

(руб)

1. ООО «Восход» 01.12.2008 За переработку семян подсолнечника 1 003 230 2. ЧП «Ситько Г.Н. „ 30.12.2008 За запасные части 27 810 Итого по счету № 60-1 1 017 229 3.

Задолженность

перед персоналом

Счет № 70

(декабрь 2008)

Заработная плата. 74000 4. Задолженность во внебюджетные фонды Декабрь 2008г. ЕСН и травматизм 27000 2. Задолженность в бюджет Декабрь 2008г. Налог на имущество, налог на прибыль, транспортный и т.д. 23000 3 Расчеты с подотчетными лицами Декабрь 2008г. 8373

 

Дебиторская задолженность посостоянию на 1 июля 2009г. составила в сумме 632632руб.

 

Таблица 8

№ п/п Наименование организации Срок возникновения Наименование

Сумма

(руб)

1. ИП “Шматко О.И. „ Декабрь 2008г. Авансы выданные за аренду машин 30000 2. ЦЛАТИ по ЮФО Декабрь 2008г. Оплата за консультационные услуги 423 3. ООО “Борхес — Рус» Декабрь 2008г. За транспортные услуги 8793 4. СКПК «Восточный» Декабрь 2008г. За транспортные услуги 4720 5. ООО «Восход» Декабрь 2008г. За транспортные услуги 243775 6. ССПК «Кавказский» Декабрь 2008г. За транспортные услуги 30520 7. ССПК «Переработчик» Декабрь 2008г. За транспортные услуги 54612 1. по счету 68 — 2 Декабрь 2008г. НДС к возмещению 89500 2. СКПК «Восточный» Декабрь 2008г. задолженность по субсидиям из бюджета 170289

Оценка эффективности бизнес — плана и рисков его реализации.

За счет пополнения оборотныхсредств по выше указанной сделки в качестве инвестиционного кредита в сумме 4 200тыс. руб. предприятие получит прибыль в сумме 12 302 тыс. руб.

Виды рисков снижающих прибыль.

 

Таблица 9

№

п/п

Наименование Переменная

Процент

снижения

прибыли

Примечание 1.

Риск неблагоприятной рыночной конъюнктуры по продаже продукции

завода

Риск НРК 5% Применяется на весь период расчета 2. Риск неблагоприятных климатических условий (неудачный урожай семечки) Риск НКУ 5% Применяется на весь период расчета 3. Риск непредвиденных обстоятельств (форс — мажор) Риск ФМ 5% Применяется на весь период расчета

 

Прибыль с учетом рисков.

 

Таблица 10

№ п/п Месяц

Прибыль

(руб)

Риск НРК Риск НКУ Риск ФМ

ИТОГО

риски

Прибыль с учетом оценки

рисков

(руб)

1 18 12302262 615113 615113 615113 1845339 10456923 средняя прибыль в месяц 683459 34173 34173 34173 102519 580940

Общий инвестиционный риск.

Общий инвестиционный рискявляется суммой систематических (не диверсифицируемых) и несистематических (подлежащегодиверсификации) рисков.

Систематический рисквозникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), егодействие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранитьпутем диверсификации.

Несистематический риск (риск,который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный среализацией предлагаемого проекта.

Несистематические рискипроекта:

 

Таблица 11

Вид Характеристика Риск, несоблюдения расчетных сроков реализации проекта Риск незначителен, т.к проект окупается за 3,0 года Технологический риск. Отсутствует, т.к приобретаемое оборудование отличается надежностью в использовании, а анализ технических характеристик объективно показал, что предприятие получит ожидаемый результат от использования новой техники. Кроме того, данная техника универсальна, т.к может использоваться не только для возделывания сахарной свеклы, подсолнечника, кукурузы, но и др. культур, например, сои. Риск отсутствия или падения спроса на продукцию предприятия Отсутствует, во-первых, по причине наличия у предприятия широкого круга постоянных покупателей и партнеров, во — вторых, анализ рынка сельхозпродукции показывает, что предприятие в течение года всегда будет иметь на ту или иную продукцию спрос. Экологический риск Минимален, т.к по своим характеристикам техника относится к современной и надежной
Заключение

Инвестиционный проект ООО «Агрокомплект»- «Закупка, переработка семян подсолнечника и реализация подсолнечногомасла и жмыха» на полученные кредитные средства в банке является рентабельными защищенным от рисков. Бизнес — план ООО «Агрокомплект» нацелен наперспективность будущего рынка сбыта подсолнечного масла, так как масло — жировая промышленность постоянно развивается, увеличиваются объёмы производства.Большим спросом у птицефабрик и колхозов пользуется жмых подсолнечный,необходимый для поддержания животноводческой и птицеводческой сферыпроизводства. Кредитование ООО «Агрокомплект» будет выполняться врамках национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса России»и позволит использовать кредитные средства для инвестиций всельскохозяйственное производство, развитие сельской потребительской кооперации.Представленный бизнес — план позволит обеспечить своевременный возврат заемныхсредств банку и процентов по займу.

В краткосрочной перспективе попроекту ожидается получение прибыли, что порождает здоровую конкуренцию по рынкусбыта подсолнечного масла. И в нынешнее время действует закон спроса ипредложения. Инвестиционный проект ООО «Агрокомплект» позволитудовлетворить спрос на растительное масло, тем более, что рыночная стоимость нанего продолжает возростать.

Бизнес — план ООО «Агрокомплект»показывает выгоду как для предприятия, так и для банка.

Списокиспользованной литературы

1. Бизнес — план (методическиематериалы). Москва 2006, Финансы и статистика.

2. Буров, Морошкин, бизнес — планметодика составления. Москва, ЦИПКК.

3. Российский экономический журнал№4, 2005

4. Черчиль, Маркетинговыеисследования СПБ, 2001, Питер.

5. Новиков Д.Ю. Расходы организации:Автоматизация управления бизнес — плана. — М.: Бератор-Пресс, 2002.

6. Адамчук В.В., Ромашов О.В. бизнес- план методика составления. М.: «ЮНИТИ», 1999.

7. Пелих А.С., Терехов Л.Л., КизиловА.Н. Методы анализа планирования и управления. — Ростов — на — Дону, 1999.

8. Под редакцией А.С. ПелихОрганизация предпринимательской деятельности. Учебное пособие 2-е изд. М.: ИКЦ«МарТ», Ростов-на-Дону, 2003.

9. Лобов Ф.М. Оперативное управлениепроизводством. Учебное пособие Ростов-на-Дону: «Феникс», 2003.

10. Гетьман В.Г. Долгосрочное икраткосрочное планирование предприятия. -М.: «Феникс», 2005.

11. Курьянов А.Н. Планирование ворганизации. — Ростов-на-Дону: «Феникс», 1998.

12. Власов В.М. Основыпредпринимательской деятельности (Маркетинг, Финансовый менеджмент). — М. 2004.

13. Дробозин Л.А., Константинов Ю.Н.,Окунев Л.П. Риски в бизнес — плане. — М.: «ЮНИТИ», 2001.